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RIF: J-40302670-0
PROYECTO PARA LA
CREACIÓN DE LA LÍNEA
FABRICANTE DE
ACUMULADORES
PARA VEHÍCULOS Y
ACUMULADORES
INDUSTRIALES
1
2
ÍNDICE GENERAL
pp.
RESUMEN EJECUTIVO................................................................ 5
INTRODUCCIÓN........................................................................... 6
CAPITULO I. IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO...................... 8
Identificación del Proponente................................................... 8
Razón Social............................................................................ 8
Accionistas de la Empresa....................................................... 8
Estructura Organizativa............................................................ 9
Estructura del Capital............................................................... 9
Junta Directiva.......................................................................... 9
Organización de la Empresa.................................................... 10
Dirección Fiscal de la Empresa................................................ 10
Identificación de la Propuesta................................................. 10
Título del Proyecto................................................................... 10
Sector y Subsector del Proyecto.............................................. 10
CAPITULO II. RESUMEN DEL PROYECTO................................ 11
Descripción de la Actividad a Realizar..................................... 11
Experiencia – Antecedentes y Justificación............................. 11
Objetivo General del Proyecto................................................. 12
Objetivos Específicos............................................................... 12
Impacto Económico del Proyecto............................................. 12
Monto Solicitado....................................................................... 13
CAPITULO III. ESTUDIO DE MERCADO..................................... 14
Descripción de los Productos a Manufacturar......................... 14
Estudio de la Demanda............................................................ 16
Análisis de la Demanda........................................................... 16
La Demanda Total y la Estacionalidad del Mercado................ 18
Estudio de la Oferta.................................................................. 19
Análisis de la Oferta................................................................. 19
La Competencia....................................................................... 20
Precio de los Productos........................................................... 21
Comercialización..................................................................... 22
Plan de Mercadotecnia........................................................... . 23
Estrategia Competitiva............................................................. 23
CAPITULO IV. ESTUDIO TÉCNICO............................................. 25
Localización y su Justificación................................................. 25
Factores que Justifican la Localización................................... 25
Suministro de Materia Prima.................................................... 27
Mercado.................................................................................... 27
Suministro de Energía.............................................................. 28
Calidad y Costos...................................................................... 28
Transporte................................................................................ 29
Suministro de Mano de Obra................................................... 29
Tamaño y su Justificación........................................................ 29
3
Factores que Determinan el Tamaño....................................... 31
Características del Mercado de Consumo............................... 31
Características del Mercado de Proveedores.......................... 31
Disponibilidad de Recursos Financieros.................................. 32
Tecnología de la Producción.................................................... 32
Política Económica................................................................... 32
CAPITULO V. INGENIERÍA DEL PROYECTO.............................. 33
La Batería................................................................................. 33
Descripción del Proceso de Fabricación de Baterías.............. 39
Maquinarias y Equipos Descripción......................................... 40
Línea de Ensamblaje de las Baterías...................................... 42
Carga de la Batería.................................................................. 44
La Planta de HIPERVIC METAL 888, C.A............................... 44
Capacidad Instalada y Capacidad Utilizada............................ 51
CAPITULO VI. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO.................. 52
Requerimientos Necesarios..................................................... 52
Inversión en Activos Fijos Tangibles........................................ 52
Construcciones......................................................................... 53
Maquinaria y Equipos............................................................... 53
Inversión en Activos Fijos Intangibles...................................... 55
Capital de Trabajo.................................................................... 55
Capital de Trabajo para Materia Prima.................................... 55
Capital de Trabajo para Mano de Obra.................................... 57
Resumen de las Inversiones.................................................... 58
Plan de Inversiones.................................................................. 58
Distribución de la Inversión del Proyecto por Partidas..... 59
Condiciones de Financiamiento y Servicio de la Deuda.......... 59
Condiciones de Financiamiento Activos Fijos.......................... 59
Tabla de Amortización para Activos Fijos................................. 60
Forma de Pago Propuesta para Activos Fijos.......................... 60
Condiciones de Financiamiento Capital de Trabajo................ 60
Tabla de Amortización para Capital de Trabajo........................ 61
Forma de Pago Propuesta para Capital de Trabajo................ 61
Tabla de Amortización Consolidada......................................... 62
CAPITULO VII. PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS.... 63
Presupuesto de Gastos............................................................ 63
Costo Primo.............................................................................. 63
Materia Prima........................................................................... 63
Mano de Obra Directa (MOD).................................................. 64
Gastos de Fabricación............................................................. 65
Mano de Obra Indirecta (MOI)................................................. 65
Gastos para Mantenimiento..................................................... 66
Electricidad............................................................................... 67
Depreciación de Activos Fijos.................................................. 67
Otros Gastos de Fabricación................................................... 68
Gastos Administración y Ventas............................................... 69
Remuneraciones Personal de Administración y Ventas.......... 69
4
Comunicaciones....................................................................... 70
Otros Gastos Administración y Ventas..................................... 70
Gastos Financieros.................................................................. 71
Estructura de Costos del Proyecto........................................... 71
Presupuesto de Ingresos......................................................... 72
CAPITULO VIII. EVALUACIÓN FINANCIERA.............................. 74
Flujo de Caja Neto.................................................................... 74
Valor Actual Neto...................................................................... 78
Tasa Interna de Retorno........................................................... 78
CAPÍTULO IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES........ 80
DOCUMENTOS............................................................................. 82
COTIZACIONES............................................................................ 83
5
RESUMEN EJECUTIVO
6
INTRODUCCIÓN
7
ubicada en la Carretera Nacional Magdaleno – Guigue, Sector La Variante.
Municipio Zamora del Estado Aragua.
La iniciativa en cuestión, promueve el desarrollo económico y social
del país, y se encuentra en la actividad de la manufactura de productos,
elaborando productos para uso del mercado automotriz e industrial, con lo
cual se quiere acceder a financiamientos en condiciones favorables, para
afianzar la actividad industrial.
Debido a la necesidad de diversificar la formula de mercado o el
portafolio de productos, así como de crear nuevas fuentes de empleos,
y en busca de la ampliación dentro del sector automotriz y del sector
industrial en general, cumpliendo con la necesidad de satisfacer a la
población con productos hechos en Venezuela, HIPERVIC METAL
888, C. A. ha emprendido con iniciativa y apoyo de la banca pública
este proyecto en donde ha decidido solicitar formalmente a la BANCA
PÚBLICA DE VENEZUELA, asistencia financiera por la cantidad de
DOCE MIL OCHOCIENTOS SEIS MILLONES SEISCIENTOS SESENTA Y
NUEVE MIL CIENTO DIEZ BOLÍVARES CON SESENTA CÉNTIMOS (Bs.
12.806.669.110,60) BOLÍVARES; los cuales serán destinados a financiar
el proyecto de manufactura de acumuladores para vehículos e
industriales que a continuación se detalla.
8
CAPÍTULO I
IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Razón Social:
Empresa HIPERVIC METAL 888, C. A., registrada en el Registro
Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial del Estado Aragua,
bajo el N°. 44, Tomo 102-A, en fecha 26 de julio de 2013.
Acta de Asamblea General Extraordinaria, registrada en el Registro
Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial del Estado Aragua, Bajo el
Número 39, Tomo 81-A, en fecha 10/06/2015, para el cambio de la
Dirección Fiscal de la Compañía y para el Aumento del Capital Social.
Acta de Asamblea General Extraordinaria, registrada en el Registro
Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial del Estado Aragua, Bajo el
Número 23, Tomo 116-A, en fecha 19/07/2016, para el cambio de la
Dirección Fiscal de la Compañía, modificación del Objeto Social de la
Compañía y designación de la nueva Junta Directiva.
Acta de Asamblea General Extraordinaria, registrada en el Registro
Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial del Estado Aragua, Bajo el
Número 60, Tomo 137-A, en fecha 03/08/2016, para el cambio de la
Dirección Fiscal de la Compañía y modificación del Objeto Social de la
Compañía.
Número de Registro de Información Fiscal. RIF: J-40302670-0
Accionistas de la Empresa:
A continuación se presenta el listado de Accionistas de la Empresa
HIPERVIC METAL 888, C.A., señalando los respectivos cargos que tiene
cada uno dentro de la misma.
9
CUADRO 1
Accionistas de la Empresa
NOMBRE CÉDULA CARGO
VITO ARTURO MICHELLE D´ALESIO M. V-7.199.553 Presidente
TIRZO ANTONIO UZCATEGUI V-4.555.198 Accionista
Estructura Organizativa:
“HIPERVIC METAL 888, C.A.” administrativamente está organizada
de acuerdo a lo que señala la cláusula Décima Primera de los estatutos por
un (1) Presidente y un (1) Vicepresidente, quienes conforman la Junta
Directiva de la empresa. Por otro lado, la misma cláusula Décima Primera
establece que el Presidente de la Junta Directiva tiene los más amplios
poderes de disposición y administración sin limitación alguna. Y el
Vicepresidente podrá ejercer y realizar todos los actos facultados al
Presidente, solamente en caso de que éste tenga falta absoluta.
CUADRO 2
Estructura del Capital de la Empresa
Acciones Acciones Total
Socios
Suscritas Pagadas Bs.
VITO ARTURO MICHELLE D´ALESIO M. 499.900 499.900 4.999.000,00
TIRZO ANTONIO UZCATEGUI 100 100 1.000,00
TOTALES 500.000 500.000 5.000.000,00
Junta Directiva:
PRESIDENTE: VITO ARTURO MICHELLE D´ALESIO M.
VICEPRESIDENTE: ANGELA D´ALESIO DE SALAZAR.
10
Organización de la Empresa:
Desde el punto de vista jurídico, la empresa está organizada como
compañía anónima, con todas las prerrogativas que le otorgan las leyes
venezolanas; desde el punto de vista estructural, la firma está organizada
en una forma sencilla que se corresponde con sus dimensiones actuales, se
visualiza la empresa con niveles de decisión que parten de la Junta
Directiva, órgano superior de la administración, de ella dependen de forma
jerárquica, el Presidente y el Vicepresidente quienes manejan la parte
operativa, administrativa y la toma de decisiones de la empresa.
E-mail: vitodalesio6@hotmail.com
Identificación de la Propuesta
11
CAPÍTULO II
RESUMEN DEL PROYECTO
12
Objetivo General del Proyecto:
Crear la Línea Fabricante de Acumuladores para Vehículos y
Acumuladores Industriales para la Empresa HIPERVIC METAL 888, C. A.,
a manera contar con una capacidad de producción a Veintiocho Mil
Ochocientos (28.800) unidades/mes de Acumuladores de Plomo.
Objetivos Específicos:
Adquirir toda la maquinaria necesaria para la Creación de la Línea
Fabricante de Acumuladores para Vehículos y Acumuladores
Industriales dentro de la Empresa HIPERVIC METAL 888, C. A.
Incorporar la cantidad de Catorce Mil Cuatrocientos (14.400)
Acumuladores mensuales para Automóviles de Producción
Nacional, sustituyendo productos importados, en el primer año.
Producir a máxima capacidad, Veintiocho Mil Ochocientos (28.800)
Acumuladores mensuales para Automóviles, a partir del segundo
año de operaciones.
Generar beneficios para los trabajadores y accionistas de la
Empresa.
Contribuir en el desarrollo Industrial de la Nación y aportar nuestro
granito de arena en la generación de empleos productivos y en el
incremento del Producto Interno Bruto.
Monto Solicitado:
El Monto total solicitado es por la cantidad de Doce Mil Ochocientos
Seis Millones Seiscientos Sesenta y Nueve Mil Ciento Diez Bolívares
con sesenta céntimos (Bs. 12.806.669.110,60). Distribuidos de la
siguiente manera: Para las Construcciones, la cantidad de Ochocientos
Setenta y Seis Millones de Bolívares (Bs. 876.000.000,00); para la
adquisición de Maquinarias y Equipos, la cantidad de Once Mil Setenta y
Ocho Millones Sesenta y Ocho Mil Quinientos Cincuenta y Seis
Bolívares con ochenta y cuatro céntimos (Bs. 11.078.068.556,84) y para
Capital de Trabajo para Materia Prima, la cantidad de Ochocientos
Cincuenta y Dos Millones Seiscientos Mil Quinientos Cincuenta y Tres
Bolívares con setenta y seis céntimos (Bs. 852.600.553,76).
14
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
15
Para el presente proyecto los productos a manufacturar y
comercializar son: Baterías o Acumuladores de Plomo para Automóviles o
Baterías de Arranque y Baterías o Acumuladores de Plomo Industriales o
Estacionarias:
CUADRO 3
Productos a Manufacturar y Comercializar
Descripción Amperaje
Capacidad de 250 Amperios
Capacidad de 350 Amperios
Capacidad de 450 Amperios
Acumuladores de Plomo para Automóviles o Capacidad de 500 Amperios
Baterías de Arranque (12 Voltios) Capacidad de 800 Amperios
Capacidad de 900 Amperios
Capacidad de 1.000 Amperios
Capacidad de 1.100 Amperios
Capacidad de 180 Amperios
Capacidad de 250 Amperios
Capacidad de 375 Amperios
Baterías Industriales (24 Voltios) Capacidad de 500 Amperios
Capacidad de 625 Amperios
Capacidad de 750 Amperios
Capacidad de 1000 Amperios
Capacidad de 375 Amperios
Capacidad de 480 Amperios
Baterías Industriales (48 Voltios) Capacidad de 620 Amperios
Capacidad de 750 Amperios
Capacidad de 775 Amperios
Capacidad de 375 Amperios
Capacidad de 420 Amperios
Capacidad de 500 Amperios
Baterías Industriales (80 Voltios)
Capacidad de 560 Amperios
Capacidad de 625 Amperios
Capacidad de 750 Amperios
16
Estudio de la Demanda:
De acuerdo a la Cámara de Fabricantes Venezolanos de Productos
Automotores (FAVENPA), en su Boletín de cierre del Año 2012; informó que
el parque automotor venezolano pasó 2.441.000 en 1998 a 5.218.940
vehículos en 2008, lo cual estima un crecimiento de 113%, expresándose un
indicador de un carro por cada 5,4 habitantes.
Con este indicador de un vehículo automotor por cada 5,4 habitantes
y en concordancia con la Población que ocupa a la República Bolivariana de
Venezuela, que de acuerdo al Instituto Nacional de Estadísticas (INE) es de
31.590.400 habitantes para el año 2016, se calcula entonces que el actual
Parque Automotor venezolano es aproximadamente de Cinco Millones
Ochocientos Cincuenta Mil Setenta y Cuatro (5.850.074) vehículos, los
cuales circulan en nuestras carreteras.
La demanda de Baterías para vehículos, se ve reflejada en este
Parque Automotor con el que cuenta el país, y además en la
incorporación promedio de aproximadamente Veinticinco Mil unidades
(25.000) anuales, lo que hace que existan mayor cantidad de
vehículos comercializados en el mercado nacional, que demandan
Baterías.
Análisis de la Demanda:
De acuerdo a la propia Cámara de Fabricantes Venezolanos de
Productos Automotores (FAVENPA), cada vehículo en promedio puede
utilizar una (1) Batería cada dos (2) años, dependiendo de la calidad de la
misma. Tomando como base estos datos aportados por FAVENPA, se
deduce que la demanda de Baterías para vehículos, como las que produce
nuestra empresa es de: Dos Millones Novecientos Veinticinco Mil Treinta y
Siete (2.925.037) unidades.
De esta cantidad de Dos Millones Novecientos Veinticinco Mil Treinta
17
y Siete (2.925.037) Baterías para vehículos como Demanda Nacional,
HIPERVIC METAL 888, C.A., una vez creada la Línea de Producción de
Acumuladores de Plomo o Baterías de uso Automotriz e Industrial, aportará
al Mercado la cantidad de Ciento Setenta y Dos Mil Ochocientas (172.800)
unidades, durante el primer año de operaciones y aumentará a Trescientos
Cuarenta y Cinco Mil Seiscientas (345.600) unidades a partir del segundo
año de operaciones, lo que representa apenas el 11,81% del Mercado
Nacional.
La demanda siempre se reflejará en incremento, los vehículos
tanto nuevos como usados seguirán solicitando o demandando
Acumuladores de Plomo o Baterías, como las que HIPERVIC METAL
888, C.A. fabrica. La situación actual de la economía, ha permitido la
importación al país, de Baterías que no tienen la mejor calidad, con un
tiempo de duración muy bajo de acuerdo a los estándares nacionales e
internacionales, es decir, muchas de esas Baterías importadas solo tienen
una vida útil de un (1) año, lo que representa la mitad del tiempo que
deberían durar, obligando a los propietarios de los carros, a adquirir una
(1) Batería anualmente. En los últimos seis (6) años la conciencia de
los propietarios de los vehículos ha sido de mantener más y reparar
menos, con lo cual nuestra cultura ciudadana en relación al cuido de
un vehículo se crece en determinación, generando una mayor
demanda de productos con mayor calidad y mayor durabilidad.
Dentro de este marco de adquisición de productos de alta calidad y
mayor durabilidad de las Baterías para vehículos, HIPERVIC METAL 888,
C.A., es una de las empresas que fabrica y distribuye este tipo de
Acumuladores acorde con las normas Nacionales e Internacionales,
de calidad y durabilidad de sus productos.
18
Además, existen diversas variables que influyen en la demanda de
nuestros productos, estos son:
Excelente calidad.
19
Estudio de la Oferta:
La oferta de estos productos en Venezuela se basa en una (1)
sola empresa fabricante nativamente, como lo es la DUNCAN, la cual
cubre el 60% del Mercado Nacional. El otro 40%, es decir, la cantidad
de Un Millón Ciento Setenta Mil Catorce (1.170.014) Baterías
aproximadamente, son importadas al país, dentro las que destacan
marcas como SUPREMO, FULGOR Y AC DELCO. Los estudios
realizados en este mercado hablan de nuevas fábricas artesanales
que no cubren los principales requerimientos de calidad necesaria, no
satisfacen los estándares nacionales y mucho menos los
internacionales, en cuanto a normas y deberes del propio fabricante.
Análisis de la Oferta:
Actualmente la Oferta Nacional no es cubierta por la producción
interna. Se puede afirmar que existe un comportamiento decreciente
de la Oferta Nacional, por razones de la economía que actualmente
vive el país, en la cual el público en general no encuentra alternativas
válidas para satisfacer sus necesidades en relación a este tipo de
productos.
Actualmente la relación de la Oferta en cuanto a Producción
Nacional e Importación es de 55% a 45%, es decir, 55% de
Producción Nacional y 45% de productos importados. Nuestro
proyecto vendrá a llenar un pequeño, pero no menos importante
espacio dentro de la oferta, ya que incorporará al Mercado la cantidad
de Trescientos Cuarenta y Cinco Mil Seiscientas (345.600) unidades
adicionales de Baterías para Automóviles.
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La Competencia:
Está conformada por las siguientes empresas a nivel nacional.
Empresas Fabricantes:
Empresas Importadoras:
(Marca: AC DELCO).
(Marca: MAC).
(Marca: RECORD).
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CUADRO 4
DISTRIBUCIÓN DE LAS VENTAS ANUALES
INCORPORANDO HIPERVIC METAL 888, C.A.
Producido
Importado
Nacionalmente
Empresa y/o Marca (1.292.267
(1.632.770
Unidades)
Unidades)
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CUADRO 5
Precios de Venta de los Productos
Precio de
Descripción Venta
Bs.
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad de 250 Amperios 125.500,00
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad de 350 Amperios 125.500,00
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad de 450 Amperios 136.000,00
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad de 500 Amperios 145.000,00
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad de 800 Amperios 145.000,00
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad de 900 Amperios 150.000,00
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad de 1000 Amperios 150.000,00
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad de 1100 Amperios 157.500,00
Batería Industrial (24 Voltios) Capacidad de 180 Amperios
Batería Industrial (24 Voltios) Capacidad de 250 Amperios
Batería Industrial (24 Voltios) Capacidad de 375 Amperios
Batería Industrial (24 Voltios) Capacidad de 500 Amperios
Batería Industrial (24 Voltios) Capacidad de 625 Amperios
Batería Industrial (24 Voltios) Capacidad de 750 Amperios
Batería Industrial (24 Voltios) Capacidad de 1000 Amperios
Batería Industrial (48 Voltios) Capacidad de 375 Amperios Se cotizan al
Batería Industrial (48 Voltios) Capacidad de 480 Amperios momento de
Batería Industrial (48 Voltios) Capacidad de 620 Amperios su
Batería Industrial (48 Voltios) Capacidad de 750 Amperios contratación
Batería Industrial (48 Voltios) Capacidad de 775 Amperios
Batería Industrial (80 Voltios) Capacidad de 375 Amperios
Batería Industrial (80 Voltios) Capacidad de 420 Amperios
Batería Industrial (80 Voltios) Capacidad de 500 Amperios
Batería Industrial (80 Voltios) Capacidad de 560 Amperios
Batería Industrial (80 Voltios) Capacidad de 625 Amperios
Batería Industrial (80 Voltios) Capacidad de 750 Amperios
Comercialización:
Para la comercialización de los productos, se utilizará el Sistema de
Comercialización Directa, es decir, la visita de nuestra fuerza de venta a las
distintas Redes de Mayoristas y Distribuidores nacionales de estos
productos.
En el organigrama de la empresa, se presentan tres (3) personas
encargadas de la venta de los productos por parte de la empresa, una vez
se arranquen las operaciones de la Planta ya ampliada, actualmente de
23
acuerdo a los compromisos asumidos con nuestros clientes el área de
ventas de la empresa, está siendo atendido por dos (2) personas.
Una vez que amplíe la Planta, la producción será comercializada
hacia los distribuidores y mayoristas de la Región donde se encuentra
ubicada la empresa, en tal sentido, el otro vendedor de la fuerza de Ventas
de la empresa, trabajará con un cronograma de visitas para presentación y
comercialización de los Productos.
En el Capítulo V donde se presenta claramente la Capacidad
Instalada y la Capacidad Utilizada de la Empresa, se observa la curva de
aprendizaje y el esquema de producción de la empresa, la cual arrancará a
trabajar con un 50% de su capacidad instalada durante el primer año,
aumentando al 100% al segundo año de la capacidad instalada, lo que
representará la cantidad de Trescientos Cuarenta y Cinco Mil Seiscientas
(345.600) Baterías al año.
Plan de Mercadotecnia:
El plan principal para afrontar el Mercado consiste en la presentación
Directa de los Productos. Para afrontar la Red de Vendedores de Autopartes
Privados, se ofertarán los productos de manera directa, sobre todo haciendo
énfasis en el precio de los mismos, el cual es más económico que los de la
competencia.
Estrategia Competitiva:
Los productos a manufacturados por la empresa HIPERVIC METAL
888, C.A., compiten a través de dos (2) parámetros fundamentales, estos
son: Calidad y Precios, la empresa producirá la cantidad de Trescientos
Cuarenta y Cinco Mil Seiscientas (345.600) Baterías al año que son
consumidos en su totalidad por nuestros actuales clientes, y esto se debe a
24
la calidad de los productos y a los precios de venta de la empresa, los
cuales son mucho más económicos que los de la competencia.
Aunque la ampliación de la Planta con la creación de la nueva Línea
para fabricar Acumuladores de Plomo y Acido, conllevará consigo nuevos
Gastos para la Empresa, sobre todo Gastos Financieros, la estructura de
costos del proyecto, aún provee el margen necesario para colocar Precios
de Venta realmente competitivos, con los cuales se comercializarán los
productos, por supuesto, año a año se revisará de forma permanente la
estructura de costos de la empresa para ajustar los precios de nuestros
productos, pero siempre manteniendo el margen de más económico con
respecto a los precios de la competencia.
El otro parámetro mencionado dentro de las estrategias de
competencia de la empresa, es la calidad de los productos, los cuales son
fabricados de acuerdo a la Norma COVENIN 833:1995 “AUTOMOTRIZ.
ACUMULADORES ELÉCTRICOS DE PLOMO – ÁCIDO” lo cual garantiza
la calidad de nuestros productos.
25
CAPÍTULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
Localización y su Justificación:
La Empresa HIPERVIC METAL 888 C. A. tiene instalada su Planta
de Reciclaje de Metales y Productora de Baterías Automotrices e
Industriales, en la Carretera Nacional Magdaleno – Guigue, Sector La
Variante, número 103. Municipio Zamora del Estado Aragua, donde cuenta
con un (1) Galpón de 600 m2, sobre un terreno de 5.000 m2.
El inmueble dispone de un buen acceso vehicular y se realiza por la
Carretera Nacional Magdaleno – Guigue.
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país, tanto en calidad como en cantidad, y donde también existen
proveedores confiables de materias primas.
Adicionalmente, existen una serie de servicios tanto públicos como
privados, que permiten un marco de infraestructura desarrollada y confiable,
entre las cuales cabe mencionar: Red Eléctrica, suministrada por
CORPOELEC y la Red de Telefonía Celular, Servicio de Agua Blancas y
Aguas Servidas, Servicio de Transporte de Pasajeros, Servicio de
Transporte de Carga, Autopistas y Carreteras asfaltadas, Servicios de
Internet, Servicio de Gas, etc.
La vialidad como aspecto fundamental para el proceso de distribución
y comercialización de los productos a fabricar, permite la interconexión con
el sistema vial nacional, a través de la Autopista Regional del Centro y
Carreteras Troncales, facilitando la comunicación con las principales
ciudades y poblaciones aledañas, con fluidez y rapidez en la circulación del
tránsito vehicular en la región.
A continuación se especifican los factores que justifican la localización
de la Fábrica de Baterías Automotrices e Industriales en este sector, los
principales factores son los siguientes:
27
Suministro de Materia Prima e Insumos:
La materia prima e insumos a utilizar para la producción de los
Acumuladores o Baterías Automotrices e Industriales que fabrica la Planta,
lo componen principalmente el Plomo y el Ácido Sulfúrico, y las Carcasas y
Tapas de Polipropileno para fabricación de los Productos y cuyos
proveedores se encuentran en su mayoría en los Estados Aragua y
Carabobo. Además se cuenta con una superficie de almacenamiento que
garantiza la disponibilidad de la materia prima para abastecer la Planta cada
tres (3) meses.
El suministro de la materia prima e insumos provendrá
mayoritariamente de proveedores ubicados en las poblaciones de los
Estados Aragua y Carabobo, específicamente, las ciudades de Valencia y
Maracay y se garantizará su suministro ya que nuestra empresa es cliente
de ellos desde que iniciamos nuestras operaciones en el año 2013, y donde
siempre hemos honrado nuestros compromisos hacia ellos de manera muy
responsable.
Mercado:
Aun cuando se conoce que el 55.82% del Mercado Nacional de
Baterías Automotrices e Industriales es abastecido por fabricantes y locales,
aún existe otro 44,18% de estos productos que se importan, ya que s los
productores nacionales no se cuenta con la capacidad de producción
suficiente para cubrir el Mercado Nacional, por lo que existe aún, un
mercado amplio para ampliar las Plantas existentes en el país, y por ende
sus capacidades de producción. Por supuesto, que lograr que el 44,18% de
los consumidores quienes aún utilizan productos importados, los sustituyan
por productos elaborados nacionalmente, no es tarea fácil, pero los
adquieren por no haber otra alternativa en el país, y utilizando estrategias
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como competir en precio y calidad, adquirirán los productos elaborados
nacionalmente.
Suministro de Energía:
La Planta opera a través de la energía suministrada por la
Corporación Eléctrica de Venezuela a través de la Subestación Villa de
Cura, la cual se encuentra en el mismo municipio donde opera la Planta, lo
que garantiza el suministro de energía eléctrica. Adicionalmente la empresa
cuenta con su estructura y equipos eléctricos (transformadores de
distribución, tableros de distribución, tableros de alta tensión barras de
bronce, brakers, entre otros).
El suministro de energía Eléctrica está regido por una tarifa por
demanda más una tarifa por consumo de energía. La primera se basa en el
conjunto de equipos conectados a la red y tiene un costo por KVA instalado.
El segundo depende de los KW-H consumidos por los equipos en el
mes, y que tiene un costo por KW-H.
Calidad y Costos:
En cuanto a la calidad de producción de las Baterías Automotrices e
Industriales que fabrica la Planta, la misma se garantiza, ya que se contará
con una línea de producción, totalmente nueva, además de la
repotenciación de varios equipos de los ya existentes.
Por otro lado se debe resaltar el hecho que la calidad de los
productos también se garantiza, debido a que el suministro de la Materia
Prima, será tal cual, como ya se mencionó, realizada por los proveedores
con los que cuenta la empresa desde su fundación, quienes además
trabajan bajo las más estrictas normas de calidad Nacional e Internacional.
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Por encontrarse la materia prima en la zona, permitirá ofrecer un
producto a menor precio al consumidor final.
Transporte:
La ubicación de la Planta se caracteriza por tener una vía de
comunicación accesible, que facilitará el flujo de vehículos, indispensables
para el traslado diario de la materia prima, mano de obra, productos
terminados y otras actividades.
En la zona, se cuenta con suficientes empresas y cooperativas que
prestan el servicio de transporte de la materia prima y del producto
terminado a los centros de comercialización, sin embargo, la negociación
que se realiza con los clientes se les anticipa que deben proveer su propio
transporte para el traslado de su mercancía.
Tamaño y su Justificación:
La Planta Productora de Baterías Automotrices e Industriales,
funciona en un Galpón de 600 m 2, construido con estructura metálica con
Columnas IPN 20 (200 x 200) y Correas IPN 14 (140 x 140), soportando una
cubierta de techo en Láminas de Acerolit de 3 mm y Láminas Traslucidas
distribuidas uniformemente, a una altura de 5,00 metros, con Canales de
Lámina Galvanizada y Bajantes en PVC. 6” para aguas de lluvias. Paredes
30
de Bloques de Concreto en obra limpia en paredes exteriores del galpón.
Paredes en bloques de arcilla acabado corriente en oficinas con
revestimiento a base de cal con acabado liso y pintura de caucho. Paredes
de bloques de arcilla en baños con revestimiento de cerámica. Losa de piso
en concreto de 250 Kg./cm2 con 25 cm de espesor y reforzada con malla de
Acero tipo Truckson, el acabado de cemento pulido en el interior de los
Galpones y con revestimiento de cerámica en el interior de las oficinas y
baños, todo este galpón está construido sobre un terreno de 5.000 m2.
Las tuberías de Aguas Blancas y sus respectivas conexiones en
Hierro Galvanizado. Se contará además con un Sistema Contra Incendio
conformado por dos (2) Motobombas de 7 ½ HP c/u, con tuberías de
distribución en Hierro Galvanizado, embutidas con diámetros colocados de
acuerdo a lo indicado en los planos respectivos, con doce (12) Mangueras
de extinción de incendio en sus respectivas cajas y cincuenta y dos (52)
Detectores Ópticos de humo.
La maquinaria está distribuida uniformemente hacia cada extremo del
Galpón, se cuenta con un espacio donde están ubicadas de los almacenes
de Materia Prima, Productos Terminados e insumos.
La Planta Productora de Baterías Automotrices e Industriales una vez
ampliada, tendrá una capacidad instalada para producir Trescientos
Cuarenta y Cinco Mil Seiscientas (345.600) Baterías/Año, operando al
100%, sin embargo, debido a la curva de aprendizaje y a la estrategia a
implementar para la colocación del producto en el Mercado, la empresa
HIPERVIC METAL 888, C. A. comenzará produciendo para el primer año el
50% de su capacidad instalada, la cual representa la cantidad de Ciento
Setenta y Dos Mil Ochocientas (172.800) Baterías/Año. Posteriormente será
a partir del segundo año cuando se estabilice a trabajar al 100% de la
capacidad instalada.
31
Factores que determinan el Tamaño:
Existen una serie de factores determinantes y condicionantes que se
toman en cuenta para el diseño de la capacidad de producción de la Planta
Productora de Baterías Automotrices e Industriales.
Entre los factores determinantes se tienen:
Tecnología de la Producción:
La producción de la Baterías Automotrices e Industriales, en sus
diferentes voltajes y amperajes es un proceso sencillo, que no requiere de
una tecnología sofisticada o de gran envergadura, además, los equipos que
integran las líneas de producción están disponibles en el Mercado Nacional.
Adicionalmente, la producción de estas Baterías Automotrices e Industriales
es económicamente rentable, tal y como se demuestra en el análisis
financiero.
Política Económica:
En los actuales momentos el Gobierno Bolivariano tiene en ejecución
una política de promoción, impulso y recuperación de la pequeña y mediana
empresa, a través de la realización de planes y programas orientados al
apoyo y financiamiento de las mismas.
33
CAPITULO V
INGENIERÍA DEL PROYECTO
La Batería:
Es un dispositivo que almacena energía eléctrica, usando
procedimientos electroquímicos y que posteriormente la devuelve casi en su
totalidad; este ciclo puede repetirse por un determinado número de veces.
37
Rejilla: Es el armazón de plomo que puede ser de geometría cuadriculada,
radial etc. que formando parte de la placa conduce la corriente y soporta al
material activo.
Material activo: Es aquel material de la placa cuya reacción química con el
electrólito produce energía eléctrica durante la descarga y cuya composición
original se restituye durante la descarga.
Placa: Es el conjunto material activo y su rejilla que sumergido en el
electrólito constituye el electrodo del acumulador.
Grupo: Conjunto de placas unidos a través del straps, y es de esta forma
que se ponen en las celdas de las cajas.
Electrodo: Es la placa o conjunto de ellas que poseen la misma polaridad
en un acumulador eléctrico y que están conectadas eléctricamente entre sí.
Caja: Es el recipiente que contiene a los electrodos y al electrólito de un
acumulador.
Cubierta: Es una pieza que cubre las celdas de la caja selladas
térmicamente.
Celda: Es cada una de las secciones en que está dividida la caja y en la
cual se encuentra alojado un elemento acumulador.
Borne: Es el polo mediante el cual se hace la conexión eléctrica del
acumulador al circuito exterior.
Electrólito: Es el medio conductor constituido por solución de ácido
sulfúrico.
Tapones: Son las tapas que se ponen en los agujeros de la cubierta para
evitar que la solución electrolítica salga de la batería.
Indicador: Es un una pieza de material plástico que va impregnado en la
cubierta a través del cual se puede verificar si la batería está cargada o
descargada.
38
ENSAMBLE DE BATERIAS
39
Maquinarias y Equipos Descripción:
(1) Barras de plomo. Barras de 46 kg que ingresan al Horno de Crisol.
(2) Horno de Crisol. Aquí el plomo pasa al estado líquido.
(3) Máquina de Cilindros. En esta máquina se solidifica a cilindros el
plomo.
(4) Cangilón. Lleva los cilindros de plomo al silo.
(5) Silo. Lugar donde se almacenan los cilindros de plomo.
(6) Mezclador de Óxido. Donde el plomo se pulverizan y oxida.
(7) Silos. Lugar de almacenamiento del óxido de plomo.
41
Ensamble de Baterías:
Una vez finalizado el proceso de curado de las placas y aceptados
por el laboratorio, éstas ya se encuentran en condiciones de ser usadas en
las líneas de ensamble de baterías.
La planta de ensamble de batería contará en el primer año con una
(1) línea de ensamble donde se producirán baterías desde cinco placas
hasta baterías de treinta y tres placas, inicialmente la planta se producirá en
un turno 720 baterías. La Planta prevé en el, lapso de dos (2) años, contar
con dos (2) Líneas de ensamble de baterías.
En las líneas se llevan los controles de:
Corto circuito: Se hace una prueba eléctrica para ver si hay contacto entra
las placas positivas y negativas.
Sellado Térmico: se suministra aire y se mantiene una presión constante
para asegurar que la cubierta este sellada a la caja.
Inspección visual de la codificación: Una vez regulada la codificación se
verifica durante el día que se imprima según el modelo patrón de impresión.
En esta planta se producirán baterías desde 05 placas hasta 33 placas que
son las baterías pesadas para vehículos pesados que se dedican
básicamente al transporte de carga y personas.
43
F) PROBADORA NEUMÁTICA DE SELLADO. En esta máquina se
detectan las fugas entre celdas adyacentes (baterías mal selladas), a fin de
evitar la filtración del ácido durante el trabajo del acumulador.
Las baterías mal selladas son detectadas y lo que se hace es retirar la
cubierta, limpiar los bordes de la caja y volver a sellar con una cubierta
nueva y así se recupera la batería mal sellada.
G) CODIFICADO Y ETIQUETADO. Esta es la etapa final del ensamble de la
batería, primero se marca el borne positivo y luego se codifica mediante
láser sobre la cubierta. Luego estas baterías son etiquetadas y colocadas
sobre estibas de madera para ser llevadas a los almacenes, para que
posteriormente se realice el llenado con ácido y la carga de las baterías.
Código simplificado, lo que va impreso en la cubierta de la batería es el
modelo de la batería y la cantidad de placas que esta lleva internamente y
un código para realizar la trazabilidad de la batería en caso hubiera un
reclamo.
Carga de la Batería:
Las baterías que llegan a este departamento son llenadas con una
solución de ácido sulfúrico de manera uniforme, con la maquina llenadora
de ácido, y la temperatura del ácido al momento del llenado no debe
exceder los valores normados. Una vez llenadas con la solución de ácido
sulfúrico, se le aplica una carga que activa el proceso químico que permite
la generación de energía eléctrica.
45
Una (1) máquina Ensobradora Automática. Marca FLA-GOR. Modelo
ENS-1603. Capacidad de Producción: 80-100 baterías/hora aprox.
Una (1) máquina Soldadora de electro punto con una potencia de 50 a
340 kVA, Marca SERRA. Modelo 340.
Una (1) Limpiadora automática de baterías (Máquina C.O.S.). Marca
FLA-GOR. Modelo COS-1610. Capacidad de Producción: 4 baterías/min.
Una (1) máquina Soldadora de Bornes automática. Marca FLA-GOR.
Modelo SOL-1615. Capacidad de Producción: 3-4 baterías/min.
Una (1) máquina Termoselladora automática. Marca FLA-GOR.
Modelo SEL-1620. Capacidad de Producción: 3-4 baterías/min.
Una (1) máquina Probadora de estanqueidad automática. Marca FLA-
GOR. Modelo EST-1630. Capacidad de Producción: 4 baterías/min.
Una (1) máquina Llenadora de acido sulfúrico automática. Marca FLA-
GOR. Modelo ACD-1675. Capacidad de Producción: 3-4 baterías/min.
Una (1) máquina Probadora de descarga automática. Marca FLA-
GOR. Modelo DES-1685. Capacidad de Producción: 4 baterías/min.
Una (1) máquina Termo empacadora Marca INTERTEC, con una
capacidad de hasta 25 paquetes por minuto.
Un (1) cargador para baterías, para activar el proceso químico que
permite la generación de energía eléctrica, y un (1) Compresor de Aire
Industrial 7.5 Hp-500 Litros. Presión 217 Psi. Marca CATERPILAR.
También se necesitará Planta Eléctrica de 100 kVA, así un
montacargas con capacidad mínima de 2.000 kilos, traspaletas y carros de
carga manual con capacidad de 2.500 kilos, y todos los equipos necesarios
para realizar las pruebas de Laboratorio, exigidos por la Norma COVENIN
833:1995, la cual establece los requisitos mínimos y métodos de ensayo
que deben cumplir los acumuladores eléctricos de plomo – ácido, tanto de
carga húmeda como de carga seca para alumbrado y servicio de ignición a
ser usados en vehículos automotores destinados al transporte de personas,
46
de carga y mercancías, maquinaria agrícola, maquinaria estacionaria de uso
industrial en general y en aplicaciones marinas, que posean un motor de
combustión interna de encendido por chispa o comprensión y provistos de
un generador eléctrico de corriente continua.
REFINACIÓN DE PLOMO
El Plomo impuro se “limpia”, en ollas
metalúrgicas para obtener plomo con
aleaciones metálicas en % manejables y/o
plomo de alta pureza.
REJILLAS
Consiste de una malla aleación especial de
plomo y antimonio que es conductora de la
electricidad, y sirve para sostener los
materiales activos.
47
MÁQUINA EMPASTADORA
Tiene como finalidad revestir a las rejillas
con materiales activos a gran velocidad
produciendo de 190 a 200 paneles por
minuto.
HIDROFIJACIÓN
Las placas son expuestas al acción del
oxígeno del aire al medio ambiente para la
oxidación y sulfatación del material activos
(pasta sulfúrica); esta acción química es de
vital importancia para las reacciones
posteriores de acumulación y generación de
energía.
48
MÁQUINA ENSOBRADORA DE PLACAS
Máquina llamada TEK-MAX 2000 realiza el
ensobrado de las placas positivas con
sobres de polietileno y es apilado según la
configuración de modelo de batería.
MÁQUINA C.O.S.
Tiene la virtud de realizar sub-procesos de
cepillar las espigas, de unir con fundente de
plomo las espigas, entregar grupos alistados
y encajonado según el modelo de batería;
capacidad de producir 1200 baterías turno
de 08 horas.
MÁQUINA ELECTROSOLDADO DE
PUNTO
Realiza a cada una de las 6 celdas de las
cajas, electro-soldar los conectores de inter
celda, con electrodo de alta intensidad de
corriente eléctrica.
MÁQUINA TERMOSELLADORA
Una vez electro-soldado los grupos de
placas es Termo-sellado por acción de calor
uniendo caja y tapa, y finaliza moldeando los
terminales externos polares de la batería.
49
CARGA ELECTRICA
Las baterías ingresan secas y son llenadas
con solución electrolítica de densidad
establecida por el fabricante, luego son
llenada con máquina “llenadora de
electrolito”, es revisada constantemente
hasta que esté debidamente cargada.
MAQUINA EMPAQUETADORA
Realiza el empaques de las baterías
utilizando poliestireno expandido
(“tecnopor”) y láminas plásticas termo-
encogibles que sirven para proteger las
baterías de golpes y manipuleos bruscos,
proteger los terminales polares que
sobresalen de las baterías en el apilamiento
cuando se almacenan unas sobre otras y
evitar la acción agresiva de materiales
adyacentes y del medio ambiente.
DESPACHOS
Las baterías “ALFA HIPERVIC” son
transportadas a distintas partes del país en
vehículos de carga acondicionados para
preservar la integridad de las baterías, ya
que los volúmenes del despacho, así como
el peso, exigen medidas de seguridad
pertinentes.
50
Capacidad Instalada y Capacidad Utilizada:
De acuerdo a las especificaciones de los fabricantes de las máquinas,
y al horario a laborar por la Empresa, la Planta tendrá una capacidad inicial
instalada de Trescientos Cuarenta y Cinco Mil Seiscientas (345.600)
Baterías Automotrices anualmente, esto es laborando en un solo turno de 8
horas diarias, durante cinco (5) días a la semana.
Bajo esta premisa, la empresa producirá la cantidad de Veintiocho Mil
Ochocientas (28.800) Baterías mensualmente, sin embargo, debido a la
curva de aprendizaje, durante el primer año solo laborará al 50% de su
capacidad instalada, es decir, solo producirá, Catorce Mil Cuatrocientas
(14.400) Baterías al mes, A partir del segundo año en adelante se
estabilizará la producción al 100% de la capacidad instalada.
CUADRO 6
Esquema de Producción Anual
Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
Capacidad
Instalada Baterías
345.600 345.600 345.600 345.600 345.600
Automotrices
(Unid/Año)
% Capacidad
50% 100% 100% 100% 100%
Utilizada
Producción
Baterías
172.800 345.600 345.600 345.600 345.600
Automotrices
(Unid/Año)
Incremento
Prod
0% 50% 0% 0% 0%
ucci
ón
Fuente: Cálculos Propios de HIPERVIC METAL 888 C. A.
51
CAPITULO VI
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
Requerimientos Necesarios:
La Fábrica de Baterías Automotrices e Industriales solicitará
financiamiento para la adaptación del Galpón donde funciona la Planta
fabricante de Baterías, además para la adquisición de las máquinas y
equipos necesarios, a manera de completar su Línea de producción de
estas baterías, y poder manufacturar en un primer año, la cantidad de
Ciento Setenta y Dos Mil Ochocientas (172.800) Unidades anuales, además
se necesitará financiamiento para la adquisición de Materia Prima y ciertos
productos semi elaborados, para garantizar la fabricación de productos
finales, durante el primer mese de producción una vez ampliada la Planta,
según se detalla en los cuadros posteriores.
52
Construcciones:
En el Cuadro siguiente, se especifica el valor de la construcción de
para la adaptación de la Infraestructura necesaria para operar la Planta
Productora de Baterías para Vehículos y Baterías Industriales, la cual
funcionará en un (1) Galpón de 600 m2, dentro del terreno de 5.000 m2.
CUADRO 7
Activos Fijos Tangibles
Construcciones
Precio Unitario
Descripción Cantidad Total Bs.
en Bs.
Reparación y Adaptación de Galpón Industrial
con una área de 600 m2 con todas sus
instalaciones, para funcionamiento de Planta 1 876.000.000,00 876.000.000,00
para fabricación de Baterías (Bs.1.460.000 /
m2). Incluye IVA
Total Construcciones 876.000.000,00
Se Anexa Presupuesto N° 17-4159 de IBG VENEZUELA
Maquinaria y Equipos:
A continuación se presenta toda la maquinaria y equipos necesarios
para la ampliación de la Planta para la Producción de Baterías Automotrices
e Industriales.
CUADRO 8
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y Equipos
Monto Unitario Monto Total
Descripción Cantidad
Bs. Bs.
Hornos de crisol basculante KF.
Modelo 80 F, (aislamiento de fibra).
Calentamiento eléctrico, para fundir y 1 895.945.000,00 895.945.000,00
conservar calor. Calentamiento hasta
1300 °C y Capacidad de 180 Kg PB
Máquina Productora de Óxido de
Plomo. Marca FLA-GOR. Modelo OX-
1 594.945.000,00 594.945.000,00
1660. Capacidad de Producción: 400
kilos/hora. Procedencia Argentina.
Máquina Empastadora de Placas. 1 522.229.500,00 522.229.500,00
Marca FLA-GOR. Modelo EMP-1645.
Capacidad de Producción: 580-600
placas/hora aprox. Procedencia
53
Argentina.
Ensobradora Automática. Marca FLA-
GOR. Modelo ENS-1603. Capacidad
1 540.738.900,00 540.738.900,00
de Producción: 80-100 baterías/hora
aprox. Procedencia Argentina.
Máquina Soldadora de Electro punto.
1 198.315.000,00 198.315.000,00
Marca SERRA. Modelo ALFA- 340
Máquina Soldadora de Electro punto
para Líneas Automatizadas Marca
1 251.199.000,00 251.199.000,00
SERRA. Modelo ALFA
IN-LINE
Limpiadora automática de baterías
(Máquina C.O.S.). Marca FLA-GOR.
Modelo COS-1610. Capacidad de 1 604.860.750,00 604.860.750,00
Producción: 4 baterías/min.
Procedencia Argentina.
Soldadora de Bornes automática.
Marca FLA-GOR. Modelo SOL-1615.
1 488.956.650,00 488.956.650,00
Capacidad de Producción: 3-4
baterías/min. Procedencia Argentina.
Termoselladora automática. Marca
FLA-GOR. Modelo SEL-1620.
1 588.554.850,00 588.554.850,00
Capacidad de Producción: 3-4
baterías/min. Procedencia Argentina.
Probadora de estanqueidad
automática. Marca FLA-GOR. Modelo
EST-1630. Capacidad de Producción: 1 550.875.000,00 550.875.000,00
4 baterías/min. Procedencia
Argentina.
Llenadora de ácido automática.
Marca FLA-GOR. Modelo ACD-1675.
1 501.075.900,00 501.075.900,00
Capacidad de Producción: 3-4
baterías/min. Procedencia Argentina.
Probadora de descarga automática.
Marca FLA-GOR. Modelo DES-1685.
1 491.380.500,00 491.380.500,00
Capacidad de Producción: 4
baterías/min. Procedencia Argentina.
Línea de reciclado y Extrusora
Marca Gamma Meccanica, con
1 1.432.275.000,00 1.432.275.000,00
extrusora de 105 cm de diámetro para
fabricación de Monoblocks
Planta Eléctrica de Diesel trifásica.
100,0 kVA / 90,0 kVA. Marca
1 9.376.000,00 9.376.000,00
OLYMPIAM. Modelo GEP88-3
Regular Model. Procedencia USA.
Montacargas Wheel Electric.
Capacidad 2.0 Toneladas. Marca
1 45.500.000,00 45.500.000,00
CATERPILAR. Modelo EP20PNT.
Procedencia USA.
Montacargas Manual Traspaleta Zorra 2 1.850.000,00 3.700.000,00
54
3. Capacidad 2.5 Toneladas. Marca
TRUPER. Modelo TRAMCBY25-54.
Procedencia USA.
Compresor de Aire Industrial 7.5 Hp-
500 Litros. Presión 217 Psi. Marca 1 2.960.000,00 2.960.000,00
CATERPILAR. Procedencia USA.
Termo Empacadora Marca
INTERTEC. Capacidad de hasta 25 1 47.500.000,00 47.500.000,00
paquetes por minuto.
Laboratorio de Pruebas totalmente
equipado con instrumentos de 1 15.000.000,00 15.000.000,00
precisión.
Kit de Herramientas de propósito
general para mantenimiento de la 1 1.875.000,00 1.875.000,00
Planta.
Subtotal Maquinaria y Equipos 7.787.262.050,00
IVA Maquinaria Proveedores Nacionales12% 15.109.320,00
Flete Terrestre Marítimo y Documentación Maquinaria
3.054.615.624,84
Importada
Seguro Maquinaria Importada 221.081.562,00
Total General Maquinaria y Equipos 11.078.068.556,84
Se anexan Cotizaciones
55
es decir, se producirán Ciento Setenta y Dos Mil Ochocientas (172.800)
Unidades anuales, lo que equivale a Catorce Mil Cuatrocientas (14.400)
Unidades mensuales. A continuación se presenta la cantidad de Materia
Prima e insumos para el primer mes de operaciones. Es de hacer notar, que
este tipo de baterías se componen fundamentalmente de plástico
polipropileno (7%), de agua y ácido sulfúrico del electrolito (23%) y de
plomo en diferentes formas (63%). Se tiene entonces lo siguiente:
CUADRO 9
Capital de Trabajo para Materia Prima
Monto Total
Descripción Cantidad Costo
3 Meses
Bs.
Bs.
Conjunto Monoblocks 24 Alta
1.600 13.221,00 21.153.600,00
(Polipropileno)
Conjunto Monoblocks 24 sin sed
1.600 12.339,60 19.743.360,00
(Polipropileno)
Conjunto Monoblocks 34 (Polipropileno) 1.600 12.339,60 19.743.360,00
Conjunto Monoblocks 30 (Polipropileno) 1.600 13.221,00 21.153.600,00
Conjunto Monoblocks NS40 (Polipropileno) 1.600 9.695,40 15.512.640,00
Conjunto Monoblocks NS60 (Polipropileno) 1.600 11.017,50 17.628.000,00
Conjunto Monoblocks 48 (Polipropileno) 1.600 9.695,40 15.512.640,00
Conjunto Monoblocks 27 Alta
1.600 15.424,50 24.679.200,00
(Polipropileno)
Conjunto Monoblocks 31 (Polipropileno) 1.600 15.424,50 24.679.200,00
Toneladas de Plomo Antimonial 90 2.970.000,00 267.300.000,00
Toneladas de Plomo al 99,998% 90 2.394.000,00 215.460.000,00
Galones de 25 Litros de ácido sulfúrico al
2.000 25.240,80 50.481.600,00
36%
Polietileno Termoencogible Transparente,
Película Sencilla.
100 9.080,00 908.000,00
Aproximado 70 metros/bobina. BOBINAS X
38 KG. ANCHO; 55 cm. Espesor: 80micras
Subtotal Materia Prima 713.955.200,00
IVA Materia Prima Proveedores Nacionales12% 64.097.952,00
Flete Terrestre Marítimo y Documentación Insumos Importados 69.153.233,76
Seguro Insumos Importados 5.394.168,00
Total Materia Prima 852.600.553,76
56
producir la cantidad de Catorce Mil Cuatrocientas (14.400) Unidades
mensuales en las diferentes presentaciones que fabrica la empresa.
La empresa solicitará las toneladas de plomo en sus diferentes tipos y
aleaciones, al igual que deberá, adquirir las cajas, tapas y tapones de
polipropileno (conjuntos Monoblocks) y el ácido sulfúrico, en una primera
etapa de producción, ya que a partir del segundo año producirá sus propias
cajas o monoblocks.
57
Total Personal 25 Total Bs. Mensual 9.154.440,00
CUADRO 11
Resumen de Inversiones
Descripción Monto Bs.
Inversiones Fijas Tangibles
Construcción (Aporte Propio) 1.500.000.000,00
Construcción 876.000.000,00
Maquinaria y Equipos 11.078.068.556,84
SUBTOTAL 13.454.068.556,84
Inversiones Fijas Intangibles
Patentes y Permisos Sanitarios 0,00
Registro de Marcas 0,00
SUBTOTAL 0,00
Capital de Trabajo
Materia Prima 1 Mes 852.600.553,76
Mano de Obra Directa 1 Mes (Aporte Propio) 9.154.440,00
SUBTOTAL 861.754.993,76
TOTAL INVERSIONES 14.315.823.550,60
Plan de Inversiones:
A continuación se presenta el Plan de Inversiones donde se señalan
las fuentes de financiamiento con los respectivos totales y porcentajes de
participación por cada una de las fuentes.
CUADRO 12
Plan de Inversiones
(En Bs.)
Aporte
Concepto Aporte Propio Total Inversión
INSTITUCIÓN
Construcción 1.500.000.000,00 876.000.000,00 2.376.000.000,00
Maquinaria y Equipos 0,00 11.078.068.556,84 11.078.068.556,84
Capital de Trabajo Materia Prima 0,00 852.600.553,76 852.600.553,76
Capital de Trabajo Mano de Obra 9.154.440,00 0,00 9.154.440,00
TOTALES 1.509.154.440,00 12.806.669.110,60 14.315.823.550,60
58
PARTICIPACIÓN
PORCENTUAL %
10,54% 89,46% 100%
CUADRO 13
Distribución de la Inversión por Partidas
(En Bs.)
Activos Fijos Capital de Total Aporte
Concepto
Tangibles Trabajo INSTITUCIÓN
Construcciones 876.000.000,00 0,00 876.000.000,00
Maquinaria y
11.078.068.556,84 0,00 11.078.068.556,84
Equipos
Capital de Trabajo
0,00 852.600.553,76 852.600.553,76
Materia Prima
Capital de Trabajo
0,00 0,00 0,00
Mano de Obra
Total Partida 11.954.068.556,84 852.600.553,76 12.806.669.110,60
% por Partida 93,34% 6,66% 100%
59
Plazo Total: 10 Años (120 meses).
Intereses: 10% anual (5% semestral).
Período de Gracia: 2 años (24 meses) con Intereses diferidos.
Tabla de Amortización para Activos Fijos:
CUADRO 14
Tabla de Amortización Activos Fijos
(Expresado en Bs)
Pago Pago
Año Balance Inicial Amortización Interés
Anual Semestral
1 11.954.068.556,84 0,00 0,00 0,00 0,00
2 11.954.068.556,84 0,00 0,00 0,00 0,00
3 11.954.068.556,84 1.027.558.879,93 1.448.008.809,00 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47
4 10.926.509.676,91 1.135.157.722,23 1.340.409.966,71 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47
5 9.791.351.954,68 1.254.023.569,35 1.221.544.119,59 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47
6 8.537.328.385,33 1.385.336.223,94 1.090.231.464,99 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47
7 7.151.992.161,39 1.530.399.029,39 945.168.659,55 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47
8 5.621.593.132,00 1.690.651.806,16 784.915.882,77 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47
9 3.930.941.325,84 1.867.685.142,76 607.882.546,17 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47
10 2.063.256.183,08 2.063.256.183,08 412.311.505,86 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47
Totales 11.954.068.556,84 7.850.472.954,65 19.804.541.511,49 (2 cuotas/año)
60
Intereses: 10% anual (5% semestral).
Período de Gracia: 2 años (24 meses) con Intereses diferidos.
Tabla de Amortización para Capital de Trabajo y Activos Intangibles:
CUADRO 15
Tabla de Amortización Capital de Trabajo
Monto de cada
Pago
Año Balance Inicial Amortización Intereses Cuota
Anual
Semestral
1 852.600.553,76 0,00 0,00 0,00 0,00
2 852.600.553,76 0,00 0,00 0,00 0,00
3 852.600.553,76 256.413.196,81 130.559.100,14 386.972.296,95 193.486.148,48
4 596.187.356,95 283.263.009,18 103.709.287,77 386.972.296,95 193.486.148,48
5 312.924.347,77 312.924.347,77 74.047.949,19 386.972.296,95 193.486.148,48
Totales 852.600.553,76 308.316.337,10 1.160.916.890,86 2 cuotas/Año
61
Tabla de Amortización Consolidada:
A continuación se presenta la Tabla de Amortización Consolidada, una
vez calculada cada una de las Tablas de Amortización para la cancelación
Anual de: Activos Fijos y Capital de Trabajo. En la Tabla Consolidada se
muestra el Pago Total Anual que debe realizar la Empresa una vez obtenido el
crédito.
CUADRO 16
Tabla de Amortización Consolidada
Pago Pago Total Monto de cada Número de
Año Anual Anual Pago Cuota Semestral Cuotas
Activos Fijos Capital de Trabajo Anual Por cada Año por cada Año
1 0,00 0,00 0,00 0,00 2 cuotas/Año
2 0,00 0,00 0,00 0,00 2 cuotas/Año
3 2.475.567.688,94 386.972.296,95 2.862.539.985,89 1.431.269.992,945 2 cuotas/Año
4 2.475.567.688,94 386.972.296,95 2.862.539.985,89 1.431.269.992,945 2 cuotas/Año
5 2.475.567.688,94 386.972.296,95 2.862.539.985,89 1.431.269.992,945 2 cuotas/Año
6 2.475.567.688,94 0,00 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47 2 cuotas/Año
7 2.475.567.688,94 0,00 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47 2 cuotas/Año
8 2.475.567.688,94 0,00 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47 2 cuotas/Año
9 2.475.567.688,94 0,00 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47 2 cuotas/Año
10 2.475.567.688,94 0,00 2.475.567.688,94 1.237.783.844,47 2 cuotas/Año
Totales 19.804.541.511,49 1.160.916.890,86 20.965.458.402,35 - # Cuotas/Año
62
CAPITULO VII
PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS
Presupuesto de Gastos:
Por razones de carácter analítico en la formulación del proyecto, los
costos se dividen en:
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Gastos de Administración y Ventas
Gastos Financieros
Costo Primo:
Es el costo de aquellos insumos que se incorporan al producto
terminado en forma directa, incluye, Materias Primas, Mano de Obra Directa
y otros materiales directos.
Materia Prima:
En cuanto a Materia Prima se tomarán los valores correspondientes
para producir mensualmente Catorce Mil Cuatrocientas (14.400) baterías en
sus diferentes amperajes. De acuerdo a lo señalado en el Cuadro 9, donde
se muestran los precios de compra por cada rubro de Materia Prima y al
estimado mensual de producción, el Costo Primo por concepto de Materia
Prima para un (1) mes es el siguiente: Bs. 852.600.553,76.
63
Este monto de Bs. 852.600.553,76, para producir la cantidad de
Catorce Mil Cuatrocientas (14.400) baterías, genera un costo de Materia
Prima por batería de Bs. 59.208,37.
CUADRO 17
Costo Primo por Mano de Obra Directa
Sueldo Otras Prestaciones TOTAL
Nº de TOTAL ANUAL
Integral Remuneración Sociales MENSUAL
Descripción Personas (Bs.)
(Bs.) Anual (Bs.) Anual (Bs.) (Bs.)
Gerente de
Producción
1 633.000,00 633.000,00 1.266.000,00 633.000,00 9.495.000,00
Supervisor
M de
Almacén y
1 419.280,00 419.280,00 838.560,00 419.280,00 6.289.200,00
O Despacho
TOTAL
GENERAL
15 - 4.812.920,00 9.625.840,00 4.812.920,00 72.193.800,00
64
Al dividir esta cantidad entre doce (12) meses, produce un monto de
Bs. 6.016.150,00 mensual.
A continuación se presenta el Resumen del Costo Primo, es decir, el
Gasto mensual por concepto de Mano de Obra Directa y Materia Prima.
CUADRO 18
Resumen de Costo Primo (Mensual)
Descripción Monto Bs.
Materia Prima 852.600.553,76
Mano de Obra Directa (18 Trabajadores) 6.016.150,00
Total Costo Primo 858.616.703,76
Gastos de Fabricación:
Son los gastos que se realizan por concepto de Mano de Obra
Indirecta, electricidad, combustible, alquileres, repuestos para
mantenimiento, depreciación de maquinaria y equipos, amortización de
activos diferidos, Royalties, impuestos indirectos y otros gastos de
fabricación.
65
CUADRO 19
Gastos de Fabricación por Mano de Obra Indirecta
Sueldo Otras Prestaciones TOTAL
Nº de TOTAL ANUAL
Integral Remuneración Sociales MENSUAL
Descripción Personas (Bs.)
(Bs.) Anual (Bs.) Anual (Bs.) (Bs.)
Control de
Calidad y 2 389.280,00 778.560,00 1.557.120,00 778.560,00 11.678.400,00
Laboratorio
M
Personal de
2 289.280,00 578.560,00 1.157.120,00 578.560,00 8.678.400,00
O Limpieza
I TOTAL
GENERAL
4 1.357.120,00 2.714.240,00 1.357.120,00 20.356.800,00
66
Electricidad:
Comprende el gasto de energía eléctrica de los equipos y el
alumbrado de la planta, de las oficinas y áreas de servicio; se calcula de
acuerdo con los consumos estimados por los proveedores y con las tarifas
del servicio.
Se estima, de acuerdo a los datos técnicos de los equipos y a la
cantidad de iluminación (lúmenes) necesaria para la empresa, que el
consumo diario sea de 1.225 KVA, lo que generará un promedio mensual
para la Planta de 24.500 KVA. En cuanto a la empresa prestadora del
servicio en la zona, (Magdaleno, Estado Aragua específicamente), La
Corporación Eléctrica de Venezuela CORPOELEC, tarifa su servicio en la
zona y por ende tarifará a la Empresa HIPERVIC METAL 888, C.A., de
acuerdo a la Tarifa Nº 1, Servicio Industrial y Comercial, cuyos precios se
rigen de acuerdo a la Gaceta Oficial Nº 37.415 de Fecha 03-04-2002,
estando dicho precio en la actualidad en Bs. 0,75 el KVA. Se tiene
entonces:
Gasto de Electricidad mensual = 24.500 KVA/mes x 0,75 Bs./KVA =
18.375,00 Bs./ mes.
CUADRO 20
Gastos de Electricidad
Cantidad Monto Unitario Monto Mensual
Descripción
KVA Bs. Total Bs.
Servicio Eléctrico 24.500 0,75 18.375,00
Total Gastos de Electricidad 18.375,00
67
Es la desvalorización que van sufriendo los Activos Fijos de la
Empresa, por supuesto, incluyen su edificación, instalaciones, maquinaria y
equipos de oficina. Existen varios métodos de depreciación, pero el más
utilizado es el de Depreciación lineal sin valor residual, ya que facilita los
cálculos en los proyectos. La depreciación anual es un gasto fijo durante la
vida útil del Proyecto.
Para aplicar este método se requiere el valor del equipo y su vida útil.
Para calcular la depreciación anual simplemente se divide el valor del
equipo entre la vida útil estimada.
CUADRO 21
Gastos por Depreciación de Activos Fijos
Costo Vida Útil Depreciación
Capital Fijo
Bs. Años Anual Bs.
Construcciones 2.376.000.000,00 25 95.040.000,00
Maquinaria y Equipos 11.078.068.556,84 25 443.122.742,27
Total Gastos Depreciación de Activos Fijos 538.162.742,27
CUADRO 22
Otros Gastos de Fabricación
Descripción Monto Bs.
Servicio de Vigilancia 5.250.000,00
Control Ambiental 535.000,00
Agua Potable 50.000,00
68
Patente Municipal y Aseo 55.500,00
Botas, Uniformes y Misceláneos 1.910.000,00
Total Otros Gastos de Fabricación 7.800.500,00
CUADRO 23
Resumen de Gastos de Fabricación
Descripción Monto Bs.
Mano de Obra Indirecta (4 Trabajadores) 1.696.400,00
Mantenimiento 11.628.068,55
Electricidad 18.375,00
Depreciación de Equipos 44.846.895,18
Otros Gastos de Fabricación 7.800.500,00
Total Gastos de Fabricación 65.990.238,73
69
CUADRO 24
Costo de Personal de Administración y Ventas
Sueldo Otras Prestaciones TOTAL TOTAL ANUAL
Nº de
Descripción Integral Remuneración Sociales MENSUAL (Bs.)
Personas
(Bs.) Anual (Bs.) Anual (Bs.) (Bs.)
Gerente
1 678.000,00 678.000,00 1.356.000,00 678.000,00 10.170.000,00
General
A Vendedores 3 569.280,00 1.707.840,00 3.415.680,00 1.707.840,00 25.617.600,00
Secretarias y
y
Asistentes 2 299.280,00 598.560,00 1.197.120,00 598.560,00 8.978.400,00
Administrativos
V
TOTAL
GENERAL
6 2.984.400,00 5.968.800,00 2.984.400,00 44.766.000,00
Comunicaciones:
Se incluyen teléfonos, servicio de Internet, telex, fax, correo, etc.; para
establecerlos se hace una estimación mensual y se eleva a costo anual.
Se estima un monto de Bs. 60.500,00 mensuales por este concepto.
70
El monto estimado para Otros Gastos de Administración y Ventas es
por la cantidad de Bs. 1.500.000,00 mensual. A continuación se presenta el
resumen de los Gastos de Administración y Ventas de la Empresa.
CUADRO 25
Resumen de Gastos de Administración y Ventas
Descripción Monto Bs.
Remuneraciones (6 Trabajadores) 3.730.500,00
Comunicaciones 60.500,00
Otros Gastos de Administración y Ventas 1.500.000,00
Total Gastos de A y V 5.291.000,00
Gastos Financieros:
Corresponden a los intereses a ser pagados por el préstamo previsto.
En tal sentido debe estar calculado el servicio de la Deuda, el cual se realizó
en el Capítulo VI y se encuentra claramente reflejado en los Cuadros 14,
15 y 16, es decir, las Tablas de Amortización del Crédito.
71
CUADRO 26
Estructura de Costos Mes/Año (1er Año)
Montos Bs.
Concepto
Total Mensual Total Anual
1. COSTO PRIMO
Materia Prima 852.600.553,76 10.231.206.645,12
Mano de Obra Directa (MOD) 6.016.150,00 72.193.800,00
2. GASTOS DE FABRICACIÓN
Mano de Obra Indirecta (MOI) 1.696.400,00 20.356.800,00
Mantenimiento 11.628.068,55 139.536.822,60
Electricidad 18.375,00 220.500,00
Depreciación de Activos 44.846.895,18 538.162.742,16
Otros Gastos de Fabricación 7.800.500,00 93.606.000,00
2 GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Remuneraciones 3.730.500,00 44.766.000,00
Comunicaciones 60.500,00 726.000,00
Otros Gastos de Adm. y Ventas 1.500.000,00 18.000.000,00
3 GASTOS FINANCIEROS
Intereses y Amortización 238.544.998,82 2.862.539.985,84
COSTO TOTAL 1.168.442.941,31 14.021.315.295,72
Presupuesto de Ingresos:
La estructura de ingresos se calcula en función de los precios de
venta y cantidad de baterías en sus diferentes modelos elaborados por la
Empresa a partir del primer año de operaciones, una vez ampliada la
Planta.
Los precios de venta se estiman con una ganancia máxima del 30%
del costo promedio por unidad. Como ya se mencionó anteriormente, la
72
Empresa durante el primer año prevé producir mensualmente Catorce Mil
Cuatrocientas (14.400) baterías solo de uso automotriz, es decir, el 50% de
su capacidad instalada, distribuido mensualmente de acuerdo al siguiente
cuadro:
CUADRO 27
Ingresos por Ventas Mensuales
Precio de
Cantidad Monto Total
Descripción Venta
(unidades) Bs.
Bs.
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad
1.600 105.500,00 168.800.000,00
de 250 Amperios
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad
1.600 105.500,00 168.800.000,00
de 350 Amperios
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad
1.600 116.000,00 185.600.000,00
de 450 Amperios
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad
1.600 125.000,00 200.000.000,00
de 500 Amperios
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad
1.600 125.000,00 200.000.000,00
de 600 Amperios
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad
1.600 125.000,00 200.000.000,00
de 800 Amperios
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad
1.600 130.000,00 208.000.000,00
de 900 Amperios
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad
1.600 130.000,00 208.000.000,00
de 1000 Amperios
Batería Automóvil (12 Voltios) Capacidad 1.600 137.500,00 220.000.000,00
de 1100 Amperios
Total Ingresos Mes 1.759.200.000,00
73
CAPITULO VIII
EVALUACIÓN FINANCIERA
Se consideraron los siguientes parámetros de evaluación de
proyectos: Flujo de Caja Proyectado, Valor Actual Neto y Tasa Interna de
Retorno.
74
En el cuadro siguiente se presentan las variables macroeconómicas y
de producción utilizadas en la estimación del Flujo Neto de Efectivo. Y en el
cuadro posterior se presenta el cálculo del Flujo Neto de Efectivo.
75
CUADRO 28
Variables Macroeconómicas y Operativas
Datos Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
Variables
Macroeconómicas
Tasa de Inflación BCV 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%
Variables Operativas
Capacidad Instalada
345.600
Baterías Automotrices 345.600 345.600 345.600 345.600 345.600
(Unid/Año)
(Unid/Año)
% Capacidad Utilizada % 50% 100% 100% 100% 100%
Baterías Automotrices
172.800 345.600 345.600 345.600 345.600
(Unid/Año)
Precio de Venta de prom.
Precio
Baterías Automotrices 122.166,67 152.708,34 190.885,42 238.606,78 298.258,47
Bs/Unid==>
(Bs/ Unid)
Ingreso Anual Bs==> 21.110.400.576,00 52.776.001.440,00 65.970.001.800,00 82.462.502.250,00 103.078.127.812,50
Fuente: Cálculos Propios, Banco Central de Venezuela y Datos de HIPERVIC METAL 888 C. A.
76
CUADRO 29
FLUJO DE CAJA NETO ANUAL
(Expresado en Bs)
Concepto Año 0 Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05
INGRESOS:
Ingresos por Financiamiento 12.806.669.110,60
Ingresos por Ventas 21.110.400.576,00 52.776.001.440,00 65.970.001.800,00 82.462.502.250,00 103.078.127.812,50
Total Ingresos 0,00 21.110.400.576,00 52.776.001.440,00 65.970.001.800,00 82.462.502.250,00 103.078.127.812,50
EGRESOS:
1. COSTO PRIMO
Materia Prima 10.231.206.645,12 26.388.000.720,00 32.985.000.900,00 41.231.251.125,00 51.539.063.906,25
Mano de Obra Directa 72.193.800,00 108.290.700,00 162.436.050,00 243.654.075,00 365.481.112,50
Total Costo Primo 10.303.400.445,12 26.496.291.420,00 33.147.436.950,00 41.474.905.200,00 51.904.545.018,75
2. GASTOS DE FABRICACIÓN
Mano de Obra Indirecta 0,00 20.356.800,00 30.535.200,00 45.802.800,00 68.704.200,00 103.056.300,00
Electricidad 139.536.822,60 209.305.233,90 313.957.850,85 470.936.776,28 706.405.164,41
Mantenimiento 220.500,00 286.650,00 372.645,00 484.438,50 629.770,05
Otros Gastos de Fabricación 0,00 93.606.000,00 140.409.000,00 210.613.500,00 315.920.250,00 473.880.375,00
Total Gastos de Fabricación 0,00 253.720.122,60 380.536.083,90 570.746.795,85 856.045.664,78 1.283.971.609,46
3. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y
V.
Remuneraciones 0,00 44.766.000,00 67.149.000,00 100.723.500,00 151.085.250,00 226.627.875,00
Comunicaciones 0,00 726.000,00 798.600,00 878.460,00 966.306,00 1.062.936,60
Otros Gastos de Adm. y Ventas 0,00 18.000.000,00 27.000.000,00 40.500.000,00 60.750.000,00 91.125.000,00
Total Gastos de Administración y
Ventas
0,00 63.492.000,00 94.947.600,00 142.101.960,00 212.801.556,00 318.815.811,60
4. GASTOS FINANCIEROS
Pago de Intereses 0,00 0,00 0,00 1.578.567.909,15 1.623.672.975,89 1.534.468.467,35
Total Gastos Financieros 0,00 0,00 0,00 1.578.567.909,15 1.623.672.975,89 1.534.468.467,35
Total Egresos 0,00 10.620.612.567,72 26.971.775.103,90 35.438.853.615,00 44.167.425.396,67 55.041.800.907,16
Utilidad Neta 0,00 10.489.788.008,28 25.804.226.336,10 30.531.148.185,00 38.295.076.853,33 48.036.326.905,34
Aporte Social 5% 524.489.400,41 1.290.211.316,81 1.526.557.409,25 1.914.753.842,67 2.401.816.345,27
LOCTI 15% 1.573.468.201,24 3.870.633.950,42 4.579.672.227,75 5.744.261.528,00 7.205.449.035,80
Depreciación de Activos 538.162.742,16 538.162.742,16 538.162.742,16 538.162.742,16 538.162.742,16
Pago de Capital 0,00 0,00 1.283.972.076,74 1.418.420.731,41 1.566.947.917,12
Impuestos Municipales 10,00% 1.048.978.800,83 2.580.422.633,61 3.053.114.818,50 3.829.507.685,33 4.803.632.690,53
Utilidad Antes de Impuestos 6.804.688.863,64 17.524.795.693,11 19.549.668.910,60 24.849.970.323,76 31.520.318.174,46
Impuesto Sobre La Renta 30% 2.041.406.659,09 5.257.438.707,93 5.864.900.673,18 7.454.991.097,13 9.456.095.452,34
Flujo Líquido -12.806.669.110,60 4.763.282.204,55 12.267.356.985,18 13.684.768.237,42 17.394.979.226,64 22.064.222.722,12
Flujo Acumulado -12.806.669.110,60 4.763.282.204,55 17.030.639.189,72 30.715.407.427,14 48.110.386.653,78 70.174.609.375,90
Relación Beneficio / Costo 44,85% 45,48% 38,62% 39,38% 40,09%
77
Cont. CUADRO 29
FLUJO DE CAJA NETO ANUAL
(Expresado en Bs)
Concepto Año 06 Año 07 Año 08 Año 09 Año 10
INGRESOS:
Ingresos por Financiamiento
Ingresos por Ventas 128.847.659.765,63 161.059.574.707,03 201.324.468.383,79 251.655.585.479,74 314.569.481.849,67
Total Ingresos 128.847.659.765,63 161.059.574.707,03 201.324.468.383,79 251.655.585.479,74 314.569.481.849,67
EGRESOS:
1. COSTO PRIMO
Materia Prima 64.423.829.882,81 80.529.787.353,52 100.662.234.191,90 125.827.792.739,87 157.284.740.924,84
Mano de Obra Directa 548.221.668,75 822.332.503,13 1.233.498.754,69 1.850.248.132,03 2.775.372.198,05
Total Costo Primo 64.972.051.551,56 81.352.119.856,64 101.895.732.946,58 127.678.040.871,90 160.060.113.122,88
2. GASTOS DE FABRICACIÓN
Mano de Obra Indirecta 154.584.450,00 231.876.675,00 347.815.012,50 521.722.518,75 782.583.778,13
Electricidad 1.059.607.746,62 1.589.411.619,93 2.384.117.429,89 3.576.176.144,84 5.364.264.217,26
Mantenimiento 818.701,07 1.064.311,38 1.383.604,80 1.798.686,24 2.338.292,11
Otros Gastos de Fabricación 710.820.562,50 1.066.230.843,75 1.599.346.265,63 2.399.019.398,44 3.598.529.097,66
Total Gastos de Fabricación 1.925.831.460,18 2.888.583.450,06 4.332.662.312,82 6.498.716.748,27 9.747.715.385,15
3. GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN Y V.
Remuneraciones 339.941.812,50 509.912.718,75 764.869.078,13 1.147.303.617,19 1.720.955.425,78
Comunicaciones 1.169.230,26 1.286.153,29 1.414.768,61 1.556.245,48 1.711.870,02
Otros Gastos de Adm. y Ventas 136.687.500,00 205.031.250,00 307.546.875,00 461.320.312,50 691.980.468,75
Total Gastos de
Administración y Ventas
477.798.542,76 716.230.122,04 1.073.830.721,74 1.610.180.175,16 2.414.647.764,55
4. GASTOS FINANCIEROS
Pago de Intereses 1.090.231.464,99 945.168.659,55 784.915.882,77 607.882.546,17 412.311.505,86
Total Gastos Financieros 1.090.231.464,99 945.168.659,55 784.915.882,77 607.882.546,17 412.311.505,86
Total Egresos 68.465.913.019,50 85.902.102.088,29 108.087.141.863,91 136.394.820.341,50 172.634.787.778,45
Utilidad Neta 60.381.746.746,12 75.157.472.618,74 93.237.326.519,88 115.260.765.138,23 141.934.694.071,22
Aporte Social 3.019.087.337,31 3.757.873.630,94 4.661.866.325,99 5.763.038.256,91 7.096.734.703,56
LOCTI 9.057.262.011,92 11.273.620.892,81 13.985.598.977,98 17.289.114.770,74 21.290.204.110,68
Depreciación de Activos 538.162.742,16 538.162.742,16 538.162.742,16 538.162.742,16 538.162.742,16
Pago de Capital 1.385.336.223,94 1.530.399.029,39 1.690.651.806,16 1.867.685.142,76 2.063.256.183,08
Impuestos Municipales 6.038.174.674,61 7.515.747.261,87 9.323.732.651,99 11.526.076.513,82 14.193.469.407,12
Utilidad Antes de Impuestos 40.343.723.756,19 50.541.669.061,57 63.037.314.015,59 78.276.687.711,84 96.752.866.924,62
Impuesto Sobre La Renta 12.103.117.126,86 15.162.500.718,47 18.911.194.204,68 23.483.006.313,55 29.025.860.077,39
Flujo Líquido 28.240.606.629,33 35.379.168.343,10 44.126.119.810,91 54.793.681.398,29 67.727.006.847,23
Flujo Acumulado 98.415.216.005,23 133.794.384.348,33 177.920.504.159,24 232.714.185.557,53 300.441.192.404,77
Relación Beneficio / Costo 41,25% 41,19% 40,82% 40,17% 39,23%
78
Valor Presente Neto o Valor Actual Neto (VAN):
Para el cálculo del VAN se partirá de la Utilidad del Ejercicio después
de Impuesto, calculada y expresada en el Flujo de Caja Neto para el
período de 10 años, tiempo de duración del crédito. Se utiliza una tasa de
descuento de 24%.
CUADRO 30
VALOR ACTUAL NETO
(Expresado en Bs)
FACTOR al
AÑO BN VAN 24%
24%
0 12.806.669.111 1,0000 12.806.669.111
1 10.489.788.008 0,8065 8.459.506.458
2 25.804.226.336 0,6504 16.782.145.120
3 30.531.148.185 0,5245 16.013.198.294
4 38.295.076.853 0,4230 16.197.806.434
5 48.036.326.905 0,3411 16.385.562.916
6 60.381.746.746 0,2751 16.610.226.757
7 75.157.472.619 0,2218 16.673.254.189
8 93.237.326.520 0,1789 16.680.779.087
9 115.260.765.138 0,1443 16.629.773.411
10 141.934.694.071 0,1164 16.514.738.997
= 156.946.991.664
VAN = 156.946.991.664 – 12.806.669.111 = 144.140.322.553
VP1 I 2 - I 1
TIR I 1
VP1 VP2
TIR = 145,03%
80
CAPITULO IX
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
81
El Proyecto tiene un impacto económico altamente positivo, ya que
mantendrá veinticinco (25) Empleos Directos y más de cuarenta (40)
Empleos Indirectos. en su primer año.
82
HIPERVIC METAL 888, C.A.
RIF: J-40302670-0
DOCUMENTOS
COTIZACIONES
85