CONTENIDO:

1. INTRODUCCION.
2. Fijación del precio del producto o del servicio
3. Pronostico y presupuesto de ventas
 Presupuesto de ventas
 Presupuesto de compras
 Presupuesto de gastos administrativos
 Presupuestos de gastos de ventas
 Depreciación
 Presupuesto de efectivo (flujo de caja proyectado)
 Presupuesto operativo (estado de resultados proyectado)

4. Composición de la estructura financiera del proyecto formativo

 Análisis de inversiones
 Análisis de ingresos
 Costos
 Financiación
 Capital de trabajo
 VAN
 TIR
 Relación B/C
 1. INTRODUCCION

En si el proyecto de plátano para exportación no ha sido detenidamente analizado por los

agricultores y los agro-exportadores por encontrarse estos preocupados por otros tipos de cultivo,
que con el tiempo en vez de beneficiar al mercado lo saturaron hasta provocar las imperfecciones
que se han venido dando a todo nivel desde mucho tiempo atrás.La idea de nuestro proyecto
nace como una alternativa a las necesidades existentes de buenas tasas de inversión. Nuestro
proyecto deja la posibilidad de quien quiera entrar a dicho mercado (producción de plátano), no
solo lo puede realizar exportando cajas de materia prima, sino más bien lo retamos a que vallan
más allá de sus alcances.
 1. FIJACION DEL PRECIO DEL PRODUCTO O DEL SERVICIO
En Colombia se comercializa diferentes tipos de plátanos entre los cuales se
Encuentran: hartón, dominico y comino con precios diferenciados según sus
Características. Los precios que se han tenido en cuenta históricamente son para la
Variedad Hartón y Dominico Hartón.
Los precios de plátano en el país se ven afectados por factores de producción,
Épocas de fuerte invierno o verano el sisa está encargado de hacer los reportes de
Precios reales promedio que se registran en las centrales mayoristas del país.
Bogotá presenta los precios más altos del mercado y Montería los más bajos, como
Se puede apreciar en el cuadro

Gráfico 9. Comportamiento Precios Mayorista Plátano Hartón Verde 2018

1800

1500

1200 Serie 3
Serie 2
900 Serie 1

600

300

0 1 2 3 4 5

Precio Promedio $/kg 2014 2018

Bogotá 1238 1196
Cartagena 889 1023
Barranquilla 970 1041
Medellín 1007 967
Armenia 717 533
Montería 620 635
 Tabla 7. Precio Promedio Plátano a Nivel Nacional ($/kg)

Plàtano $/kg 2014 2015 2016 2017 2018

Plátano 800 900 1119 1050 1150
Hartón

2. PRONOSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS

Deta Insu Cantida V/Unitari To

lle mo d o tal
Inversiones
Depreciables
Arriendo Tierra 1 1.200.000 1.200.000
Rastreada 2 80.000 160.000
Cincelada 1 90000 90.000
Preparación Lote
Rastriyada 1 45000 45.000
Cabayoneada 1 120000 120.000
Zanjas & Drenajes Jornales 4 24000 96.000
Total Preparación 511.000
Colinos Semilla 2500 300 750.000
Arreglo y Desinfección
25 50 125.000
Colinos Semilla
00
Contrato Siembra Semilla 300 750.000
25
00
Resiembra Semilla 80 100 8.000
TotalSiembra 1.633.000

Costos
Directos
Mano de Obra Jornales 62 27000 1.674.000
Fertilizantes Insu Cantida V/Unitari To
mo d o tal
Encalada CaO Cal 20 12000 240.000
Pre-­‐abonada Micorrizas 2 24000 48.000
Materia organica 40 7000 280.000
Fuente fosforica x 50Kg 2 70000 140.000
KCl 1 70000 70.000
Jornales 2 30000 60.000
Transporte y Distribución 42 1000 42.000
Primera (45 dias) Fuente fosforica x 50Kg 4 70000 280.000
Triple 15 5 76000 380.000
Jornales 1,5 27000 40.500
Transporte y Distribución 9 1000 9.000
Segunda (80 dias) Menores 6 74000 444.000
 SulcaMag 2 39000 78.000

Borofer 0,25 62000 15.500

Jornales 2 27000 54.000
Transporte y Distribución 8 2500 20.000
Tercera(120 dias) Hidran 5 79500 397.500
SulcaMag 2,0 39000 78.000
Jornales 1,5 27000 40.500
Transporte y Distribución 7,0 1000 7.000
Cuarta (150 dias) Nitrabor 2,0 66000 132.000
KCl 4,0 70000 280.000
Kieserita 2,0 70000 140.000
Jornales 1,5 27000 40.500
Transporte y Distribución 8,0 1000 8.000
Quinta (180 dias) KCl 4,0 70000 280.000
Nitrabor 3,0 66000 132.000
Kieserita 5 61600 308.000
Jornales 1,5 27000 40.500
Transporte y Distribución 12,0 1000 12.000
Total 4.097.000
Fertilización
 Deta Insumo Cantid H V/Unita Total
lle ad a rio
Control Sanitario
Propiconaz 1 Lt 36000 36.000
Control Sigatoka 1 ol
Mancozeb 2 kg 9000 18.000
Pegante 1 Lt 22000 22.000
Aplicación Jornal 1 -­‐ 27000 27.000
terrestre
Tebuconaz 0,5 47000 23.500
Control Sigatoka 2 ol
Carbendazi 0,5 Lt 12000 6.000
m
Pegante 1 Lt 22000 22.000
Aplicación Jornal 1 -­‐ 27000 27.000
terrestre
Flutriafol 0,5 Lt 133000 66.500
Control Sigatoka 3 Mancozeb 2 kg 9000 18.000
Pegante 1 -­‐ 22000 22.000
Aplicación Jornal 1 -­‐ 27000 27.000
terrestre
Fenpropidi 0,6 Lt 75000 45.000
Control Sigatoka 4 n
Carbendazi 0,5 Lt 12000 6.000
m
Pegante 2 Lt 22000 44.000
Aplicación Jornal 1 -­‐ 27000 27.000
terrestre
Epoxiconaz 0,7 Lt 95000 66.500
Control Sigatoka 5 ol
Carbendazi 0,5 Lt 12000 6.000
m
Pegante 2 Lt 22000 44.000
Aplicación Jornal 1 -­‐ 22000 22.000
terrestre
Difenocona 5 Lt 14000 70.000
zol
Control Sigatoka 6 Mancozeb 3 kg 9000 27.000
Pegante 2 Lt 22000 44.000
Foliar 1 Lt 28000 28.000
Aplicación Area Vuelo 1 -­‐ 30000 30.000
Clorotaloni 2 19000 38.000
Control Sigatoka l
7 Carbendazi 1 Lt 12000 12.000
m
Pegante 3 Lt 22000 66.000

Aplicación Aerea Vuelo 1 -­‐ 30000 30.000

Benomyl 0,7 Lt 40000 28.000
Control Sigatoka Mancozeb 3 kg 9000 27.000
8 Pegante 3 Lt 22000 66.000
Aplicación Aerea Vuelo 1 -­‐ 30000 30.000
Tebuconazol +
Triflosyztrobin 0,75 Lt 180000 135.000
Control Sigatoka Carbendazi 0,5 Lt 12000 6.000
9 m
Pegante 4 Lt 22000 88.000
Aplicación Aerea Vuelo 1 -­‐ 30000 30.000
Pyrimethan 0,5 Lt 100000 50.000
Control Sigatoka il
10 Carbendazi 0,5 Lt 12000 6.000
m
 Pegante 4 Lt 22000 88.000
Aplicación Aerea Vuelo 1 -­‐ 30000 30.000
Fenbuconaz 0,4 120000 48.000
Control Sigatoka 11 ol
Mancozeb 3 kg 9000 27.000
Aplicación Aerea Pegante 4 Lt 22000 88.000
Vuelo 1 -­‐ 30000 30.000
Azoxystrob 5 so 14000 70.000
Control Sigatoka in br
12 e
Mancozeb 3 kg 9000 27.000
Pegante 4 Lt 22000 88.000
Aplicación Aerea Vuelo 1 -­‐ 30000 30.000
Total Sanitario para Sigatoka
1.912.500
 Deta Insu Cantida H V/Unita Total
lle mo d a rio
Control Malezas
Quema Quimica Glifosato 3 Lt 12000 36.000
Bioplant 1 kg 12000 12.000
Aplicación Motor 1 Jor 27000 27.000
nal
1 Control Glifosato 2 Lt 9000 18.000
Aplicación -­‐ 1 Jor 27000 27.000
nal
Gramoxone 1 Lt 12000 12.000
2 Control
Karmex 3 Kg 21000 63.000
Aplicación -­‐ 1 Jor 27000 27.000
nal
Gramoxone 1 Lt 12000 12.000
3 Aplicación
Karmex 3 Kg 21000 63.000
Aplicación -­‐ 1 Jor 27000 27.000
nal
Total Control Malezas 324.000

Podas Fitosanitarias
1 Poda Deshoje+Descoline 1 Jornal 27000 27.000
Desinfectante 1 Lt 7000 7.000
2 Poda Deshoje+Descoline 1 Jornal 27000 27.000
Desinfectante 1 Lt 7000 7.000
3 Poda Deshoje+Descoline 1 Jornal 27000 27.000
Desinfectante 1 Lt 7000 7.000
4 Poda Deshoje + Despunte 1 Jornal 27000 27.000
Desinfectante 1 Lt 7000 7.000
5 Poda Deshoje + Despunte 1 Jornal 27000 27.000
Desinfectante 1 Lt 7000 7.000
Total Podas Sanitarias 170.000

Riego
Motobomba + Manguera + Accesorios 1 -­‐ 150000 1.500.000
0

Montaje + Distribución +Manejo 1 Jor 27000 486.000

8 nal
Combustibles + Lubricantes + Dí 6 -­‐ 9000 540.000
Mantenimiento a 0
s
Total Riego
2.526.00
0

Embolsado de Platano

Bolsa plástica Bolsa 2500 18 450.000

0
Racimo Embolsado 2500 10 250.000
0
Total Embolsado 700.000

Cortador y
Recolección Cargador 10 Jor 270
nal 00 270.0
00

Costos Indirectos
Herramientas Palas,Peinillas,Fumigadoras 1 Vari 5000 500.000
 as 00
Fletes insumos Transporte 8 Vari 5000 400.000
as 0
Fletes Transporte 2 Vari 5000 100.000
Produccion as 0
Asistencia Visitas
Técnica
Administracion Hectarea
Imprevistos Erradicacion Moko, amarrado, 1 Vari 2000 200.000
(10%) etc… as 00
Total Costos Indirectos
1.200.00
0

TOTAL COSTOS $14.543.500

NOTA: Los costos estimados en la mayoría de productores están en 12 millones por hectárea, si
restamos el valor Del riego en esta tabla de datos nos da un total de $12.017.500, el cual es el valor
real para los productores que no manejan riego.
 3. COMPOSICION DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL
PROYECTO FORMATIVO

La fase técnica explora las condiciones y los lugares de más alto rendimiento
en lo que competen cultivos de plátano, enfocándolo por región y que variedad
es la más propicio para la zona, se identifica además, el aspecto botánico y las
variedades con respecto a su productividad y tamaño. Posterior a esto nos
enfocamos a nuestro producto en este caso de estudio como es el plátano
Barraganete para exportación.

Los requerimientos para el desarrollo de este tipo de cultivo se lo analiza

con respecto al área de mayor importancia y a su vez la que posee todos los
requisitos para cultivar plátano, como es la península de Santa Elena.

En el este capitulo hablamos de los pasos en lo que respecta la época

de siembra, la cosecha, transporte, la selección, el corte la limpieza, la
desinfección, el tratamiento, el embalaje, el almacenamiento, la conservación,
el embarque y la estiba. Hay que tomar en cuenta que el proceso de selección
es uno de los pasos de mayor importancia ya que al realizarlo de manera
incorrecta, tendrían problemas de toda índole como con la comercializadora
que tiene estándares de aceptación como es el caso de que la fruta debe
poseer un tamaño de 9 pulgadas de largo de carne a carne y de un grado de
52 de maduración; la fruta no debe tener manchas, ni ningún defecto que
impida el ingreso al mercado de Estados Unidos. Donde posteriormente es
vendida en los lugares de abastos.

El capitulo 5 trata sobre los resultados que se han dado luego del
análisis con especto a costos e ingresos en el estado de pérdidas y ganancias,
el flujo de caja, el balance general.

En el capitulo 6 llegamos al análisis de factibilidad del proyecto

obteniendo como resultado la aceptación en términos financieros por
parte del VAN y de la TIR. Mostrando los beneficios para la nación en un
porcentaje $220,000 de dólares anuales en tan solo 40 hectáreas.

Por último el capitulo 7 nos da a conocer la importancia con respecto a

cultivos orgánicos y el nuevo desafió por parte de los países exportadores de
productos agrícolas, para el nuevo entorno mundial el de la globalización.

CONCLUSIONES

1. Resulta mucho más rentable destinar la producción de plátano para la

exportación que para la venta a empresas procesadoras de productos
alimenticios. Esto se debe a que aparte de exigir las mismas
reglamentaciones de las solicitadas para la exportación, ellos solo pagan
por la carne del plátano, mientras que en la exportación se vende el
producto completo, lo que incluye cáscara y carne.

2. La península de Santa Elena es muy buena zona para la producción de

plátano, siempre y cuando se tomen las debidas precauciones en los
meses de excesivo frío para evitar daños en las plantaciones.

3. Se recomienda el cultivo de plátano, porque aparte de ser un producto

de ciclo corto, muy fácil de cultivar, muy apreciado por el consumidor
propio y extranjero, a la planta se le puede dar múltiples usos, es decir,
se puede aprovechar prácticamente todas las partes de esta.

4. No recomendamos exportar el producto por cuenta propia por los altos

costos en que se incurre y el elevado riesgo que se corre.

5. En el ámbito mundial se está enfocando principalmente en los cultivos y

productos orgánicos y ecológicos. Por lo que se recomienda el uso
mínimo de químicos y plaguicidas en las plantación para evitar la
destrucción de la tierra.
6. La principal estrategia a la que se puede incurrir para lograr un buen
posicionamiento de este producto es basándose en las ventajas nutritivas
que brinda y sus múltiples usos.

7. El proyecto presentado tiene muy buenos rendimientos en términos

económicos, financieros, de beneficio a la sociedad y ambiental. Hay que
anotar que nosotros no manejamos precios de mercados ya que estos
precios están regulados por el mercado internacional a través de la oferta
y demanda mundial. Este proyecto es de ciclo corto con recuperación del
proyecto en aproximadamente un año o año y medio, dependiendo de
que tanto quiera tecnificar un individuo su hacienda. Hay que tomar en
cuenta la utilización de mercados de futuros que a pesar de no estar
desarrollado en el Ecuador, se lo podría implementar y darle el uso y
beneficio correspondiente.