FORMAS DE CORRUPCIÓN SEGÚN LA ORGANIZACIÓN DE TRANSPARENCIA

INTERNACIONAL
2017

DEFINICIÓN

Es una organización no gubernamental que promueve medidas contra crímenes corporativos y

corrupción política en el ámbito internacional. Se fundó en 1993. Publica anualmente el Índice de
Percepción de Corrupción, una lista corporativa de corrupción a nivel mundial. La sede se
encuentra en Berlín, Alemania, pero opera en más de 70 países .

CORRUPCIÓN

Define la corrupción como el abuso del poder para beneficios privados que finalmente perjudica a
todos y que depende de la integridad de las personas en una posición de autoridad.
La corrupción difiere de un país a otro. En las delegaciones de TI cuentan con expertos locales que
están en una posición ideal para determinar las prioridades y los enfoques más adecuados para
combatir la corrupción en sus países. La corrupción no se detiene en las fronteras nacionales.

Las formas de corrupción varían, pero las más comunes son el uso ilegítimo de información
privilegiada y el patrocinio; además de los sobornos, el tráfico de influencias, las extorsiones, los
fraudes, la malversación, la prevaricación, el caciquismo, el compadrazgo, la cooptación, el
nepotismo, la impunidad, y el despotismo. La corrupción facilita a menudo otro tipo de hechos
criminales como el narcotráfico, el lavado de dinero, y la prostitución ilegal; aunque no se
restringe a estos crímenes organizados, y no siempre apoya o protege otros crímenes.

TIPOS DE CORRUPCIÓN

La gran corrupción: que genera la desconfianza en las autoridades centrales, pervierte el

funcionamiento del aparato estatal, y desvía recursos.

La pequeña corrupción: que tiende a movilizar pequeños montos de recursos económicos u otros
bienes, y que se ubica en el escenario procedimental de atención al ciudadano.

CAUSAS

Entre las muchas causas endógenas (las que tienen que ver con el individuo) podemos enlistar
las siguientes:

Carencia de una conciencia social.

Falta de educación o de una cultura del compromiso.

Paradigmas distorsionados y negativos.

Personalidades antisociales y megalomanía.

Percepción sesgada del grado de corrupción presente.

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Infravaloración de la posibilidad de ser descubierto.

Como elementos exógenos de la corrupción (los que dependen de la sociedad), tenemos:

Impunidad efectiva en los actos de corrupción.

Corporativismo partidista.

Modelos sociales que transmiten una falta de valores, realizando una carencía de estos.

Excesivo poder discrecional del funcionario público.

Concentración de poderes y de decisión en ciertas actividades del gobierno.

Discrecionalidad y escasez de decisiones colegiadas.

Soborno internacional.

Control económico o legal sobre los medios de comunicación que impiden se expongan a la luz
pública los casos de corrupción.

Salarios demasiado bajos.

Falta de transparencia en la información concerniente a la utilización de los fondos públicos y de

los procesos de decisión.

Poca eficiencia de la administración pública.

Extrema complejidad del sistema.

EFECTOS

La corrupción mina el desarrollo económico ya que genera ineficiencia y distorsiones

considerables.

En el sector privado, la corrupción incrementa el coste de los negocios y actividades empresariales

ya que a éste hay que sumar el precio de los propios desembolsos ilícitos, el coste del manejo de
las negociaciones con los cargos públicos, y el riesgo de incumplimiento de los acuerdos o de
detección. Aunque hay quien argumenta que la corrupción reduce los costes al sortear una posible
burocracia excesiva, la disponibilidad de sobornos puede inducir también a los cargos públicos a
inventar nuevas reglas y retrasos.

La corrupción también genera distorsiones en el sector público al desviarse inversiones públicas a

proyectos de capital en los que los sobornos y mordidas son más abundantes. Los funcionarios
pueden incrementar la complejidad de los proyectos del sector público para ocultar o allanar el
camino para tales tratos, distorsionando de este modo todavía más la inversión. La corrupción
también hace descender el cumplimiento de las regulaciones relacionadas con la construcción, el
medio ambiente u otras, reduce la calidad de los servicios e infraestructura gubernamentales e
incrementa las presiones presupuestarias sobre el gobierno.

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SOBORNO

La Cámara Internacional de Comercio, que ha elaborado las Reglas de Conducta y

Recomendaciones para Combatir el Soborno, define soborno como sigue:

“Constituye soborno el ofrecer, prometer, dar o aceptar una ganancia pecuniaria indebida o
cualquier otra ventaja para o por: a) Un funcionario público a nivel
nacional, local o internacional.

b) Un partido político, funcionario de partido o candidato; y c) Un

director, oficial, empleado o representante de una empresa privada;
para obtener o conservar un negocio u otra ventaja impropia, por
ejemplo, en relación con permisos reguladores, impuestos, trámites
aduaneros, procedimientos judiciales o legislativos.”

CONTRIBUCIONES POLÍTICAS

Según la Iniciativa de Alianza contra la Corrupción (PACI- Partnering Against Corruption Initiative)
del Foro Económico Mundial, se refieren a contribuciones directas o indirectas a los partidos
políticos, cargos del partido, candidatos u organizaciones o individuos implicados en política, como
subterfugio para el cohecho.

Transparencia Internacional reflexiona en sus Principios Empresariales para Contrarrestar el

Soborno: “Los sobornos pueden disimularse bajo la forma de contribuciones políticas. Si su
empresa desea hacer una contribución a un partido político, es importante que esta decisión se
tome abiertamente.” “Las empresas pueden considerar el hacer donaciones a un partido político
como una forma de contribuir a la democracia en su país. Las donaciones pueden ser fondos para
un partido o para apoyar una campaña electoral; se pueden realizar a partidos nacionales o a
iniciativas locales. En ciertos países, tales donaciones están regidas por leyes. Si su empresa desea
realizar una contribución a un partido político, compruebe primero qué es lo que exige la ley local
ya que, por ejemplo, es posible que exista un límite de cantidad.”

PAGOS DE FACILITACIÓN

Según la Iniciativa de Alianza contra la Corrupción (PACI- Partnering Against Corruption Initiative)
del Foro Económico Mundial, los pagos de facilitación son “pagos pequeños realizados para
garantizar o acelerar la ejecución de acciones rutinarias a las que esté autorizada la empresa”.

Por otro lado, Antonio Argandoña en su investigación sobre este tema los define del siguiente
modo:”Consisten en pagos o regalos de pequeña cuantía que se hacen a una persona –un
funcionario público o un empleado de una empresa privada- para conseguir un favor, como
acelerar un trámite administrativo, obtener un permiso, una licencia o un servicio, o evitar un
abuso de poder”

REGALOS Y ATENCIONES

Transparencia Internacional reflexiona en sus Principios

Empresariales para Contrarrestar el Soborno: “El ofrecimiento de
un regalo costoso o de un lujoso entretenimiento (o atención)

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pueden ser percibidos como soborno de acuerdo con las leyes locales, y de hecho pueden ser
utilizados como formas de soborno más sutiles que el dinero en efectivo, brindados con la
intención deliberada de ganar de manera indebida una ventaja comercial, y tal vez allanando el
camino para un soborno de mayor envergadura. Sin embargo, los regalos y atenciones razonables
que se ofrecen abiertamente en el transcurso de la actividad comercial con el fin de fomentar
buenas relaciones y marcar ocasiones especiales no constituyen sobornos. Por consiguiente, es
importante entender la diferencia.”

Dado su carácter polifacético, lejos de tener un carácter universal existe una amplia variedad de
definiciones sobre corrupción según desde qué ámbito se enfoque. Por lo cual, consideramos que
antes de dar una definición concreta, conviene delimitar una serie de dimensiones comunes que
podrían derivar en corrupción:

Intercambio. La corrupción se basa en la interacción entre dos o más personas, entre las cuales
una inicia o induce un acto corrupto y otra lo acepta. Se trata de un intercambio de beneficio -
recompensa que suele suceder de forma voluntaria y con mutuo acuerdo.
Violación de las normas. La corrupción es un comportamiento inmoral que va contra las normas
legales y los valores morales.
Abuso de poder. Los agentes corruptos utilizan su posición de poder y la autoridad conferida para
su propio beneficio.
Ausencia de víctimas directas. La corrupción no suele producir víctimas directamente; por el
contrario, en un acto corrupto, todos los que participan pueden ganar. Las víctimas son los que
están fuera de la relación de corrupción.
Secretismo. Los agentes corruptos conforman una comunidad íntima, cerrada y oculta en la que
acuerdan de forma secreta los objetivos y ventajas ilegales e inmorales de sus relaciones de
intercambio.

ABUSO DE PODER

Consiste en hacer uso de un recurso o tratar a una persona de manera impropia, incorrecta,
improcedente, ilícita o ilegal. La autoridad, por su parte, es el poder, la soberanía, el mando o la
influencia de quien ejerce el gobierno.

Una forma de abuso de autoridad sucede cuando la persona que accede a un cargo o a una
función aprovecha el poder que se le otorga en beneficio propio, y no para desarrollar
correctamente sus obligaciones.

EL FRAUDE FISCAL

El fraude de ley de produce cuando se finge cumplir una norma pero en realida se están utilizando
métodos ilícitos paa dar otro sentido a la ley, con el claro fin de salir beneficiados de uno u otro
modo. De este modo, el fraude fiscal puede definirse como un tipo de evasión fiscal premeditada
que normalmente persigue el beneficio económico.

El fraude fiscal es una práctica en la que es habitual la presentación de declaraciones y

documentos falsos de manera deliberada. Es decir, se busca incumplir la normativa fiscal para
pagar menos impuestos. La frontera es difusa con respecto a la evasión fiscal, ya que también es

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otra forma de incumplimiento consciente de la norma, que puede utilizar para su objetivo medios
ilícitos, como el contrabando o el fraude.

LA EVASIÓN FISCAL

Cuando se habla de evasión fiscal (tax evasion) se hace referencia, en efecto, a un incumplimiento
deliberado por distintos medios, aunque no siempre es así. Acogerse a otras fórmulas legales para
poder pagar menos (economías de opción, planificación fiscal, etc.) podrían estar al filo de la ley
(concepto de elusión) y acabar considerándose infracciones que incluso acabasen en penas de
cárcel.

La evasión fiscal nada tiene que ver con la evasión de capitales, en este caso referido extraer
divisas de un país sin contar con la autorización pertinente, una figura despenalizada en nuestro
país.

LA ELUSIÓN FISCAL

La elusión fiscal (tax avoidance) saca partido de los vacíos legales para conseguir la mínima carga
fiscal, por lo que requiere actuar al límite de la legalidad con el fin de evitar o minimizar impuestos
que en otro caso deberían pagarse.

NEPOTISMO

Nepotismo a la predilección exagerada que algunos funcionarios en actividad que ocupan cargos
públicos poseen respecto a su familia, allegados y amigos a la hora de realizar concesiones o
contratar empleados estatales. En estos casos, el individuo que accede a un empleo público logra
el objetivo por su cercanía y lealtad al gobernante o funcionario en cuestión, y no por mérito
propio o capacidad.

El nepotismo tiene una historia milenaria. Se cree que el concepto deriva del griego antiguo nepos
(traducido al español como “sobrino”) o del emperador de origen romano Julio Nepote. En la
época romana, de hecho, hubo un caso muy famoso de nepotismo, cuando Pompeyo otorgó
importantes responsabilidades a su yerno Metelo Escipión (de nula capacidad en el ámbito militar)
y fue denunciado por Marco Antonio ante el Senado.

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