Auditoria de

Gestión de
Calidad
Guía Nº1

Tania Vaca Ojeda

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.1

1. HAGA UN CUADRO CONCE PTUAL SOBRE EL OBJETO Y CAMPO DE APLICAC IÓN DE

LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD; EXPLIQUE EN EL PRIMER PÁRRAFO LA
ISO 9000:2000.

Sistemas de Gestion
de Calidad

Objeto Aplicacion

Clientes que buscan

Capacidad de cumplir Organizaciones que
Describe confianza en una Proveedores
retos implementen SGC organizacion

Conceptos y evaluacion o
satisfaccion del
principios de la mejorar comunicacion asesoramiento de
cliente
Gestion de Calidad SGC

evaluaciones de
Como conjunto
conformidad

confianza en cadena
de suministros
 2. INVESTIGUE Y HAGA UN PLAN GENERAL DE AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN
DE LA CALIDAD. EL PLANTEAMIENTO SE HARÁ PARA UN EXAMEN AL
DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN DE UNA EMPRESA DE ALIMENTOS CON T RES
ASISTENTES POR EL TIEMPO DE 30 DÍAS LABO RABLES. COMENTE LA U TILIDAD DE
ESTA HERRAMIENTA.

AUDITORÍA DE SGC
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA
PA 1/2
Del 1 de Octubre al 31 de Octubre de 2016

Auditoria al Sistema de Gestion de calidad

CORPORACION EL ROSADO
1. Alcance:

La presente auditoria sera realizada al Departamento de Produccion de la empresa

COGECOMSA S.A durante el mes de Octubre

2. Motivo:
La presente auditoria sera realizada por el motivo de verificar el cumplimiento de la norma

3.- Objetivos
General:
Determinar la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de las normas de calidad en el
Departamento de Produccion de la empresa

Específicos:
-Realizar la planificacion de auditoria
-Evaluar el Control Interno del departamento de Produccion
-Determinar el Riesgo de Control
-Aplicar normas, tecnicas y procedimientos de auditoria
-Obtener Evidencia
-Emitir un informe

4.- Base Legal:

-ISO 9000: 2001
-Manual de calidad, politicas y normas internas
-Normativa nacional vigente
Elaborado por: Tania Vaca Ojeda Fecha: 17 de abril 2017
Supervisado por: Mauro Cantuna Fecha: 18 de abril 2017
 AUDITORÍA DE SGC
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA
Del 1 de Octubre al 31 de Octubre de 2016 PA 2/2

Auditoria al Sistema de Gestión de calidad

CORPORACION EL ROSADO

5.- Personal involucrado:

Nombre Cargo Departamento
Gerente de
Sofia Beltran Administrativo
Producción
Jefe Nacional de
Producción.
Carlos Perez Producción
Planta Sto
Domingo
Fabricio
Operario Producción
Navarrete
Domenica Cajas Operario Producción

6.- Recursos
Recursos Humanos:
Nombre Cargo N° Horas Valor Hora Valor Total
Lucia Valverde Supervisora 50 20
1.000,00
Daniel Narváez Senior 60 10
600,00
Jose Villacres Junior A 80 8
640,00
Verónica
Junior B 80 6
Montoya 480,00
TOTAL
2.720,00
Recursos Materiales:
Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total
Computadoras 4 1050 4.200,00
Resmas de papel 3 3,9 11,70
Esferos 12 0,35 4,20
Archivadores 4 2,5 10,00
TOTAL 4.225,90
El valor total de la auditoria es de $7918,36 incluido IVA
Fecha: 17 de abril
Elaborado por: Tania Vaca Ojeda
2017
Fecha: 18 mayo
Supervisado por: Mauro Cantuna
2017

Esta herramienta es de gran importancia dentro de la auditoria ya que la misma nos

permite conocer los recursos materiales, humanos y el tiempo que vamos a emplear en
La auditoria de los procesos que se auditaran. También nos permite fijar presupuestos y determinar el valor que se cobrara determinando el
margen de ganancia y estimando los gastos que se emplearan.

3. TOMANDO COMO BASE LO MENCIONADO EN EL NUMERAL 2, HAGA UN CRO NOGRAMA DE ACTIVIDAD ES (UTILICE UN GRÁFICO DE GANTT),
PARA UNA AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GE STIÓN DE CALIDAD. AL CONCLUIR ESTE TRABA JO, COMENTE SOBRE EL BENEFICIO DE ESTA
HERRAMIENTA.

AUDITORÍA DE SGC
CRONOGRAMA DE AUDIORIA
Del 1 al 31 de Enero del 2017
Municipio de Guayaquil

Duración L M I J V L M I J V L M I J V L M I J V
Planificación Preliminar
Visita previa 1 dia
Analisis Control Interno 2 dias
Plan General de Auditoría y
1 dia
presentación de la oferta
Planificación Específica
Entrevistas 2 dias
Visita a la planta 3 dias
Calculo del Riesgo Inherente 3 dias
Ejecución
Analisis de indicadores 3 dias
Hallazgos de auditoría 3 dias
Resultados de Auditoría
Emision de informes 2 dias

Elaborado por: Tania Vaca Ojeda Fecha: 17 ABRIL 2017

Supe rvis ado por:Mauro Cantuna Fe cha: 18 de mayo 2017

El beneficio de esta herramienta es el que nos permite definir el tiempo que nos va a
tomar cada actividad y con esto no tener inconvenientes al presentar los resultados.

4. PRESUMA USTED QUE DO S EQUIPOS DE TRABAJO DIFERENTES DE LA

CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO HACEN A LA UNIVERSIDAD CENTRAL DEL
ECUADOR UNA AUDITORÍ A DE SISTEMAS DE GES TIÓN Y UNA AUDITORÍA
FINANCIERA POR EL AÑ O TERMINADO AL 31‐DIC‐2012, ENCUENTRE Y COMENTE
CUATRO DIFERENCIAS SIGNIFICATIVAS.

Auditoria Financiera
Evalua la razonabilidad Se basa en lo valores Los estados financieros
de los Estados que presenta la da un dictamen son la base de la
Financieros entidad auditoria

Auditoria de Gestion
Evalua la Gestion de Los estados financieros
Se basa en los Emite
calidad de la son un medio usado
procesos recomendaciones
Uniersidad para la auditoria
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.2.

1. HAGA UN CUADRO SINÓP TICO SOBRE LOS PRINCIPIOS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD, DESCRITOS EN EL PÁRRAFO 02 DE LA ISO 9000

Declaracion Cumplir requisitos y exceder las expectativas del cliente

Base racional -Entender necesidades actuales y futuras del cliente

-Crear mas valor para el cliente
Enfoque al cliente
Beneficios clave Incremento de: -Valor para cliente
-Satisfaccion y fidelizacion del cliente
-Reputacion de la organización
-Ganancias y cuotas de mercado

Acciones posibles -Reconocer clientes directos e indirectos

-Entender necesidades y expectativas de los clientes
-Relacionar objetivos con las necesidades y expectativas de clientes
-Planificar, diseñar, desarrollar, producir, entregar y dar soporte a los productos y
servicios
-Medir y dar seguimiento a la satisfaccion del cliente
 Declaracion Establecer unidad de proposito y direccion para el logro de objetivos

Base racional Alinear estrategias, politicas, procesos y recursos para lograr objetivos

Liderazgo

Beneficios clave -Aumento de eficacia y eficiencia al cumplir objetivos

-Mejorar coordinacion en procesos
-Desarrollo y mejora de la capacidad de la organización

Acciones posibles -Comunicar a la organización la misión, la visión, la estrategia, las políticas -y

los procesos de la organización
-Fomentar un compromiso con la calidad de la organización
-Establecer cultura de confianza e integridad
-Proporcionar a las personas los recursos, formación y autoridad
-Inspirar, fomentar y reconocer la contribución de personas
 Declaracion Personas competentes, empoderadas y comprometidas aumentan

capacidad de la organización

Base racional Respetar e implicar a todas las personas en todos los niveles
Compromiso
de las personas
Beneficios clave Mejora de comprension de los objetivos de la organización
Participacion de las personas en actividades de mejora
Desarrollo, iniciativa y creatividad de las personas
Aumenta satisfaccion de las personas
Aumenta confianza y colaboracion en la organización

Acciones posibles Promover la comprension de la importancia de su contribucion

Promover colaboracion en la institucion
Facilitar el dialogo abierto
 Declaracion Alcanzar resultados coherentes

Base racional Entender procesos para optimizar sistemas y desempeno

Enfoque a Beneficios clave -Centrar esfuerzos en procesos clave y oportunidades de mejora

procesos
-Resultados coherentes y previsibles
-Gestion eficaz del proceso, uso eficinte de recursos y reduccion de
barreras interdisciplinarias
-Proporcionar confianza en cuanto a la coherencia, eficacia y
eficiencia

Acciones posibles -Definir objetivos y procesos

-Establecer autoridad, responsabilidad y Obligacion de rendir cuentas
-Analizar el efecto de las modificaciones a los procesos individuales
-Gestionar procesos y sus interelaciones para lograr objetivos
-Informacion necesaria para operar y mejorar los procesos
-Gestionar los riesgos que pueden afectar a la salida de procesos
 Declaracion Enfoque continuo a la mejora

Base racional Mantener niveles de desempeno, reaccionar a cambios en condiciones

externas e internas y crear nuevas oportunidades

Mejora
Beneficios clave -Mejora del desempeno del proceso, capacidades de la organización y
satisfaccion del cliente
-Mejora del enfoque en la investigación y la determinación de la causa
raíz
-Aumento de la capacidad de anticiparse y reaccionar a los riesgos y
oportunidades
-Mejor uso del aprendizaje
-Aumento de la promoción de la innovación

Acciones posibles -Promover establecimiento de objetivos de mejora

-Educar y formar a las personas para lograr objetivos de mejora
-Implementar proyectos de mejora
-Realizar seguimiento de los resultados de los proyectos de mejora
-Reconocer y admitir la mejora
 Declaración Análisis y evaluación de datos e información tiene mayor probabilidad
de producir resultados deseados

Base racional en la toma de decisiones es importante entender la relación causa

Toma de efecto y las consecuencias potenciales no previstas
decisiones
basadas en la
evidencia Beneficios clave -Mejora procesos de toma de decisiones
-Mejora evaluación de desempeño del proceso
-Mejora a eficacia y eficiencia operativas
-Aumento de la capacidad de revisar, cuestionar y cambiar las opiniones y las
decisiones

Acciones posibles -Determinar, medir y hacer seguimiento de indicadores de desempeño

-Poner a disposición de las personas datos necesarios
-Datos e información precisos, fiables y seguros
-Analizar y evaluar datos con métodos adecuados
 Declaración Gestionar relaciones con las partes interesadas pertinentes (proveedores)

Base racional Proveedores influyen en el desempeño de una organización

Gestión de las
relaciones
Beneficios clave -Aumento del desempeño de la organización
-Entendimiento común de los objetivos y los valores
-Aumento de la capacidad para crear valor
-Flujo estable de productos y servicios

Acciones posibles -Determinar las partes interesadas y su relación con la organización

-Determinar y priorizar relaciones que es necesario gestionar
-Establecer relaciones que equilibren ganancias a corto plazo
-Reunir y compartir la información, experiencia y recursos
-Medir el desempeño y proporcionar retroalimentación del desempeño
-Establecer actividades de desarrollo y mejora
-Fomentar y reconocer la mejora y logros
 2. INVESTIGUE Y ELABORE CUATRO CARACTERÍSTI CAS DE LA AUDITORÍA DE GESTIÓN
Y LA DETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES QUE SE PODRÍAN GENERAR EN EL
SECTOR GUBERNAMENTAL ECUATORIANO.

Características:

1. El criterio de la auditoria de SGC se basa en políticas, practicas, procedimientos

o requerimientos para comparar la información recopilada sobre la gestión de
calidad.
2. La Auditoria de SGC es un proceso sistemático, documentado y de verificación
objetiva para obtener y evaluar la evidencia de la auditoria y determinar las
condiciones de calidad.
3. La evidencia de auditoría de SGC puede ser cualitativa o cuantitativa, que
permite determinar si se cumple con el criterio de la auditoría.
4. El equipo de Auditoria está conformado por expertos técnicos y auditores en
prácticas. Uno de los auditores del equipo de la auditoria desempeña la función
de auditor líder que es una persona calificada para realizar auditorías de calidad

Responsabilidades sector gubernamental ecuatoriano

 Responsabilidades Compartidas entre el supervisor y el jefe de equipo de

auditoria
 Participar en la planificación preliminar
 Investigue y elabore cuatro características de la Auditoría SGC y la
determinación de responsabilidades que podría generar en el sector
gubernamental ecuatoriano
 Preparar la planificación específica de la auditoría con los
procedimientos que van a ser aplicados durante el examen
 Determinar las muestras de auditoría a ser examinadas
 Realizar reuniones técnicas periódicas con el equipo de trabajo a efecto
de evaluar la labor de auditoría que se realiza
 Preparar los informes correspondientes a cada una de las fases del
proceso de auditoría.
 Preparar la estructura de informe de auditoría, antes de iniciar la
redacción.
  Participar en la presentación de los resultados parciales y finales de la
auditoría a la administración de la entidad auditada.
 Coadyuvar para que el informe final sea aprobado y tramitado
oportunamente.

 Designación y Responsabilidades del Equipo de Trabajo

 Para cada auditoría se conformará un equipo de trabajo, en concordancia
con la disponibilidad de personal, complejidad, magnitud y volumen de
las actividades a ser examinadas.
 El equipo estará dirigido por un auditor experimentado al que se le
designará como jefe de equipo y será supervisado técnicamente. En la
conformación del equipo también se deberá considerar: la rotación del
personal para los diferentes equipos de auditoría, la continuidad del
personal hasta la finalización de la auditoría, la independencia de criterio
de los auditores, el equilibrio en la carga de trabajo del personal.
 La organización e integración del equipo de auditoría es uno de los
factores importantes para el éxito del trabajo, decisión en la cual debe
participar el jefe de equipo y el supervisor para exponer sus criterios
sobre el particular, pues ellos serán los responsables del desarrollo y
cumplimiento de los estándares establecidos para la auditoría específica
por la Dirección o Jefatura
 Para cumplir los objetivos con mayor eficiencia es necesario que la
auditoría esté adecuadamente planificada y organizada. Por consiguiente,
durante la planificación de una auditoría se determinará quién realiza el
trabajo y cuándo será ejecutada, además de establecer los controles para
asegurar que se concluya según lo planificado.
 Los estimados de tiempo para cada auditoría, deben confirmarse durante
la planificación y señalarlo para cada persona o por lo menos para cada
componente de la auditoría, así como prever el tiempo para la
supervisión. Las estimaciones de tiempo deben ser realistas y manejadas
por el jefe de equipo de la auditoría con el detalle de las fechas
planificadas para su terminación.
  La supervisión técnica siempre se realizará a tiempo parcial,
dependiendo igualmente de la naturaleza, alcance y complejidad del
examen.
 El cumplimiento de las normas de auditoría, de las funciones e
instrucciones impartidas en los diferentes niveles, así como una
apropiada comunicación entre los miembros del equipo de auditoría
contribuye al éxito del trabajo.

3. HAGA UNA APLICACIÓN DE DOS PARÁMETROS DE LA GESTIÓN DE CALIDAD

MENCIONADOS EN EL PÁ RRAFO 2.6 PAPEL DE L A ALTA DIRECCIÓN DEN TRO DEL
SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD (ISO.9000:2000), APLICABLES A UN HOSPITAL
PÚBLICO QUE PRESTA SERVICIOS.

Aplicación en el Hospital Pablo Arturo Suarez

1: Asegurarse del enfoque hacia los requisitos del cliente en toda la organización

El hospital Pablo Arturo Suarez creo una nueva política en la que establece su prioridad
en dar atención de calidad a las personas que ingresan al mismo, proveyendo de los
medicamentos, personal, atención necesarios además de mantener los equipos óptimos
para su uso, con el fin de cumplir con el principal requisito del cliente que es la salud.

2: Revisar periódicamente el sistema de gestión de la calidad:

Los directivos del hospital Pablo Arturo Suarez han visto necesario revisar
periódicamente el sistema de gestión de calidad, esta revisión se la hace por lo menos 1
vez cada dos meses, mediante encuestas a los pacientes y familiares, revisión física de
los equipos, revisión de inventarios de medicamentos, capacitaciones al personal,
evaluaciones y calificaciones del personal médico, esto con el fin de mantener un
sistema de calidad adecuado para brindar un servicio de calidad a los clientes.
4) Investigue y haga un diagrama de flujo sobre las limitaciones de las ISO 9000 de
1994, que aparece en la página 527 del libro guía Auditoría administrativa, gestión
estratégica del cambio de Enrique Benjamín Franklin. Ponga un ejemplo.

INICIO

Actividades de
fabricacion

Sistema de Burocracia
calidad? FIN

Satisfaccion
del cliente?

Certificacion
ISO
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.3

1. DESARROLLE UN ESTUDI O DE LOS ATRIBUTOS DEL HALLAZGO SEGÚN EL MANUAL

DE LA ILACIF Y PONGA UN EJEMPLO COMPLETO, RELACIONADO CON EL CENTRO
HOSPITALARIO MÁS CERCANO A SU DOMICILIO.

Una hoja de hallazgos consta de: condición, criterio, causa, efecto, conclusiones y
recomendaciones.

La condición se refiere a la situación en la que se encuentra la empresa en la actualidad,

el criterio se refiere a lo que debería ser, es decir, se basa en la normativa, leyes,
políticas, etc, que dan un lineamiento el cual se debe cumplir; causa, es el porqué de la
condición, es decir, se detalla en donde pudo existir un error o alguna inconsistencia; el
efecto es el resultado de la diferencia entre la condición y el criterio, en lo posible esto
debe ser representado de forma cuantitativa para que sea posible medir el impacto que
ocasiona el problema; la conclusión es un resumen de los componentes mencionados
anteriormente: condición, criterio, causa y efecto. Finalmente la recomendación son
posibles soluciones que el auditor da para mitigar el impacto del hallazgo presentado.

AUDITORIA DE GESTION DE CALIDAD

Hospital Pablo Arturo Suarez
HOJA DE HALLAZGOS

Titulo: Retraso en recepción de mercadería (medicinas)

Condición: Del total de pedidos recibidos por los proveedores, el 9% de ellos fueron recibidos
fuera de tiempo

Criterio: En el manual de procedimientos en el articulo 26 establece: “los proveedores deben

entregar su mercadería (medicación) hasta el 15 de cada mes”

Causa: El proveedor de BAYER presento problemas en su inventario ya que no tenían la

cantidad suficiente de los insumos solicitados

Efecto: La mercadería que llego fuera de tiempo ocasiono un atraso en la distribución de

medicamentos a sus diferentes usuarios

Conclusión: El proveedor de BAYER tuvo inconvenientes en su inventarios lo cual ocasiono un

9% de pedidos entregados fuera de tiempo dando como resultado un atraso en la distribución
de medicamentos a los usuarios de los mismos
2. HAGA UN DIAGRAMA DE FLUJO DE LAS TÉCNICAS DE AUDITORÍA UTILIZADAS EN
LA AUDITORÍA DE GESTIÓN AL DEPARTAMENTO DE VENTAS DE LA EMPRESA DE
AGUA POTABLE DE SU LOCALIDAD.

INICIO

OBSERVACIO

Fuerza de no
Hallazgo de Informe de
ventas FIN
auditoria auditoria
esta en

si

Encuentas a
Vendedores

Conoce n
el

Satisfaccion
del cliente
3. HAGA UN MAPA CONCEPTUAL DEL PÁRRAFO 2.7.2 TIPOS DE DOCUMENTOS
UTILIZADOS EN LOS SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD, DISPUES TO EN LA ISO
9000:2000.

Interna
Informacion
coherente
Externa

Producto

Describen SGC Proyecto

DOCUMENTOS
Contrato
PARA SGC

Requisitos

Establecen

Recomendaciones

Informacion de
actividades y
procesos
Proporcionen

Evidencia objetiva
4. DE LA PLANIFICACIÓN A LA REALIZACIÓN DE UNA AUDITORÍA EN UN
DETERMINADO ENTE, SE ESTABLECE UNA VISIT A PREVIA A LA MISMA Y ESTA DEBE
PREPARARSE POR LO ME NOS CON UNA EVALUACI ÓN, ENTONCES, DISEÑE UN
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO, A FIN DE CONOCER Y DETERMIN AR
DEFICIENCIAS QUE PERMITAN FOCALIZAR LOS MAY ORES PROBLEMAS DE LA
EMPRESA.

AUDITORÍA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CA
Del 1 de Abril al 31 de Abril de 2017 1/1
CORPORACION EL ROSADO

Respuesta Puntuación Observaci

N° Preguntas
Si No N/A Óptimo Obtenido ón
¿Se aplican
1 manuales de X 10 10
calidad?
¿El personal
conoce la
2 aplicacion X 10 10
del manual
de calidad?
Se dan
continuas
capacitacione
3 s al personal X 10 10
en cuanto a
temas de
calidad?
Existe un
departament
o encargado
5 del control y X 10 10
aplicacion de
las normas
de calidad?
El personal
cuenta con
los insumos
necesarios
para cumplir
6 X 10 10
con sus
actividades
segun el
manual de
calidad?

cuenta la
empresa con
la
10 senalizacion X 10 10
indicada para
conservar la
calidad?

Total 60 60
Elaborado por: Tania Vaca Ojeda Fecha: 17 de abril 2017
Revisado por: Mauro Cantuna Fecha: 18 de mayo 2017
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1.4.

1. DISEÑE LAS ESTRATEGIAS PARA LA CAPTACIÓN DE INFORMACIÓN PARA UNA

AUDITORÍA SGC.

Las estrategias que podríamos aplicar para la captación de información en una Auditoria
de Gestión de Calidad pueden ser las siguientes:

 Encuestas: las mismas que nos ayudaran a obtener evidencia documental, se

puede aplicar tanto interna como externamente. La información que se recolecte
por medio de esta técnica nos servirá como un respaldo de las opiniones
adquiridas mediante la aplicación de estas.
 Entrevistas: nos permite obtener evidencia verbal. Esta estrategia nos permite
reunir opiniones, ideas, comentarios, sugerencias, etc. De las personas que
intervienen directa o indirectamente en los procesos auditados dentro de la
empresa.
 Indagación: nos permitirá obtener información extra de cada proceso, lo que
permitirá ir recolectando datos importantes y nos permitirá conocer la opinión
que las personas implicadas tienen sobre el proceso.
 Sistemas informáticos: este medio, al ser el más utilizado en la actualidad, nos
permitirá recolectar información con mayor facilidad optimizando también el
tiempo que se emplea para dicho fin.
 2. HAGA UN PLAN GENERAL DE AUDITORÍA, CRONOGRAMA DE TRABAJO, PROGRAMA
DE AUDITORÍA, CUESTI ONARIO DE CONTROL IN TERNO PARA REALIZAR UN EXAMEN
DE AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE CALIDAD EN EL MUNICIP IO DE SU
LOCALIDAD, EN EL DEP ARTAMENTO DE RECURSO S HUMANOS.

AUDITORÍA DE SGC
PA 1/1
PLAN GENERAL DE AUDITORÍA
Del 1 de Octubre al 31 de Diciembre de 2016

Municipio de l dis trito Me tropolitano de Quito Adminis tracion Zonal Los Chillos

1. Alcance :
La presente auditoria sera realizada al Departamento de Recursos Humanos del Distrito
Metropolitano de Quito (Administracion Zonal Los Chillos)

2. Motivo:
La presente auditoria sera realizada por el motivo de verificar el cumplimiento de la norma

3.- Obje tivos

Ge ne ral:
Determinar la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de las normas de calidad en el
Departamento de Recursos humanos de la Administracion Los Chillos
Es pe cíficos :
-Realizar la planificacion de auditoria
-Evaluar el Control Interno del departamento de Recursos Humanos
-Determinar el Riesgo de Control
-Aplicar normas, tecnicas y procedimientos de auditoria
-Obtener Evidencia
-Emitir un informe

4.- Bas e Le gal:

-ISO 9000: 2001
-Manual de calidad del Municipio Metropolitano de la Ciudad de Quito
-Normativa interna vigente

5.- Pe rs onal involucrado:

Nombre Cargo De partame nto
Janeth Suasti Gerente General Administrativo
Jefe Nacional del Recursos
Edgar Perez
area RRHH Humanos
Carolina Coordinador del Recursos
Narvaez area de RRHH Humanos
Asistente de Recursos
Carlos Sanchez
RRHH Humanos
6.- Recursos
Recursos Humanos:
Nombre Cargo N° Horas Valor Hora Valor Total
Lucia Valverde Supervisora 100 20 2.000,00
Daniel
Senior 190 10 1.900,00
Solorzano
Karla Naranjo Junior A 200 8 1.600,00
Alejandro Solis Junior B 200 6 1.200,00
TOTAL 6.700,00
Recursos Materiales:

Detalle Cantidad Valor Unitario Valor Total

Computadoras 4 890 3.560,00
Resmas de
3 3,9 11,70
papel
Esferos 12 0,35 4,20
Archivadores 4 2,5 10,00
TOTAL 3.585,90

El valor total de la auditoria es de $13371,67+IVA

Elaborado por: Lucia Valverde Fecha: 15 de Octubre 2016

Supervisado por:Mauro Cantuna Fecha: 17 Noviembre 2016

AUDITORÍA DE SGC
CRONOGRAMA DE AUDIORIA
Del 1 al 31 de Enero del 2017
Municipio de Guayaquil

Duración L M I J V L M I J V L M I J V L M I J V
Planificación Preliminar
Visita previa 1 dia
Analisis Control Interno 2 dias
Plan General de Auditoría y
1 dia
presentación de la oferta
Planificación Específica
Entrevistas 2 dias
Visita a la planta 3 dias
Calculo del Riesgo Inherente 3 dias
Ejecución
Analisis de indicadores 3 dias
Hallazgos de auditoría 3 dias
Resultados de Auditoría
Emision de informes 2 dias
Elaborado por: Tania Vaca Ojeda Fecha: 17 ABRIL 2017

Supervisado por:Mauro Cantuna Fecha: 18 de mayo 2017

 AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD
PROGRAMA DE AUDITORÍA
Del 1 de Octubre al 31 de Diciembre de 2016
Municipio del distrito Metropolitano de Quito Administracion Zonal Los
Chillos

Objetivos:
Evaluar el control interno del departamento de Recurso Humanos

Calcular y determinar el riesgo de control, detección y auditoría

Realizar el programa de ejecución

N° Procedimiento Ref – P/T Fecha Observación

1 Solicite base legal PT / 1 20-oct

Solicite organigrama,
manual de
2 PT / 2 20-oct
procedimientos,
manual de calidad

Elabore Cuestionario
3 PT / 3 21-oct
de Control Interno
Determine el riesgo
4 PT / 5 22-oct
de control
Determine el riesgo
5 de detección y de PT / 6 22-oct
auditoría

Elabore Programa de
6 PT / 7 23-oct
ejecucion

Elaborado por: Lucia Valverde Fecha: 15 de Octubre 2016

Revisado por: Mauro Cantuna Fecha: 17 de Noviembre 2016

 3. HAGA UN CUADRO SINÓPTICO DE UN MANUAL DE CALIDAD.

guia que incluye

procedimientos y
normas que se
aplican en SGC
Permite conocer:
-Politica de la calidad
-Estructura Objetivo: facilitar
administrativa una descripción del
-Actividades Sistema de Gestión
-Ubicacion geografica de la Organización,
-Funcionamiento de para la aplicación
SGC de este sistema.
-Reglas de
funcionamiento

Manual
Usuarios:
-Directorio
de Directrices:
-Unico
-Personal de la
Organización.
-Auditores
calidad -incluye alcance de
SGC
(internos y -informacion
externos) completa de la
organizacion
-Clientes

Contenido:
Consideraciones: -Titulo y alcance (tabla
-Documento del manual)
auditado, critico y -Revision, aprobacion y
estatico del sistema modificacion
de calidad. Politica y objetivos de
-Establece directrices calidad
para cumplir con los -Organización,
requisitos de a responsabilidad y
norma autoridad
-Referencias
-Se adapta a la
norma ISO -Descripcion del SGC
-Anexos
 4. INVESTIGUE Y DESARROLLE UNA MATRIZ DE RIESGO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN,
TOME COMO BASE AL DE PARTAMENTO DE CRÉDIT OS Y COBRANZAS DE LA
COOPERATIVA DE AHORR O Y CRÉDITO DELA QUE USTED PUED A OBTENER
SUFICIENTE INFORMACIÓN..

AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

MATRIZ DE RIESGOS
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016
Departamento: Crédito y Cobranzas Cooperativa Alianza del Valle
N Componente Riesgo Peso % Relativo Total
Requisitos para la entrega Se realiza una revision
2 0,2 0,4
1 de prestamos rapida de los requisitos
En el ultimo semestre no se
Actualizacion de clientes han actualizado datos 1 0,1 0,1
2 generales de los clientes
La Cooperativa hace
seguimiento constante de
Cartera vencida los clientes que poseen una 4 0,4 1,6
cartera vencida en la
3 institucion
Sistema no cubre todas las
Sistemas informaticos necesidades de software que 3 0,3 0,9
4 necesita la empresa
Total 10 1 3

3/10= 0.30

0.30*100=30%

CONFIANZA
Nivel Desde A
ALTO
Alto 88,89% 99,99%
Medio 77,78% 88,88%
Bajo 66,67% 77,77%
MEDIO - MODERADO
Alto 55,56% 66,66%
Medio 44,45% 55,55%
Bajo 33,34% 44,44%
BAJO
Alto 22,23% 33,33%
Medio 11,12% 22,22%
Bajo 0,01% 11,11%
RIESGO

Elaborado por: Lucia Valverde Fecha: 15 de Octubre 2016

Supervisado por: Mauro Cantuna Fecha: 17 de Noviembre 2016