TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a

continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a
la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración
del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros
aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad
a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la
reunión de apertura y cierre de la auditoría.
b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento
revisado Observaciones del documento.
No. Documento revisado Observaciones del documento
1. Políticas operacionales Cumple con los requisitos
operacionales
2. Certificaciones de personal El 50% del personal no cuenta con
operativo certificación para el trabajo a
desarrollar
3. Polticas de la organización Tiene implemetado un plan de
alcoholemia y de restricción de
ingreso de cualquier tipo de armas
dentro de la organización.
4. Pagos tributarios No cumple con el pago de
impuestos.
5. Pago de nominas No tiene evidencia sobre los pagos
realizados a los proveedores
6. Listado de proveedores No se cuenta con un listado
actualizado de proveedores

c- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.
d- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de
recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista
de Chequeo).
e- Generación de hallazgos de auditor.
Fecha: Auditor (es):
Proceso Auditado: Auditado (s):
No Evidencias Criterios de Hallazgos de NC
C NCM
. de Auditoría Auditoría Auditoría m
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asistencia a ISO:19011:20 50% de los reunión
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de su estricto evidenciar de calidad
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a los tres meses
empleados atras apartir
convocados de la
ala auditoria elaboración
de la auditoria
interna
 4
5
6
7
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar
la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).
h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 3: Objeto
de aprendizaje llamado Desarrollo de la Auditoría.
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

-MEMORANDO No-001 REUNION DE APERTURA

PARA: ALEJANDRO TEYES (GERENTE GENERAL)
ASISTENTE DE GERENCIA SRA. LUISA SANDOVAL

DE: MICHAEL BAUTISTA (AUDITOR LIDER)

ASUNTO: APERTURA DE AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD
FECHA: 14 ABRIL 2019
HORA: 10:00 AM
EMPRESA: TRAMITES Y TRASNPORTES S.A

-APRECIADO SEÑOR ALEJANDRO NOS PERMITIMOS INFORMARLE QUE EL

EQUIPO DE AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD LLEVARA A CABO UNA
AUDITORIA DEL DIA 14 DE ABRIL AL DIA 14 DE MAYO COMO LO ESTIPULA
SU PLAN DE AUDITORIA PARA EL AREA DE CERTIFICACION DE PERSONAL
OPERATIVO, MANUAL DE POLITICAS INTERNAS Y VERIFICACION DE
PAGOS TRIBUTARIOS.
EL ALCANCE DE LA AUDITORIA INCLUIRA:
-VERIFICACION DEL MANUAL DE LAS POLITICAS INTERNAS
-CERTIFICACIONES DEL PERSONAL OPERATIVO
-PAGOS TRIBUTARIOS
-PAGO DE NOMINAS
-LISTADO ACTUALIZADO DE PROVEEDORES
SI ES NECESARIO, OTROS TEMAS SERAN INCLUIDOS EN LA AUDITORIA E
INFORMADOS OPORTUNAMENTE.
EL OBJETIVO DE LA AUDITORIA SERA: DAR ALCANCE AL MANUAL DE
POLITICAS INTERNAS DE SU ORGANIZACIÓN Y VERIFICAR EL
CUMPLIMIENTO DE LAS ACTIVIDADES DE ACUERDO COMO LO ESTIPULA
LA NORMA
EL CRITERIO DE LA AUDITORIA SERA LA VERIFICACION Y EL
CUMPLIMIENTO DE LA NORMA COMO SE ESTIPULO EN EL ANTERIOR
PROGRAMA DE AUDITORIA QUE QUEDO APROBADO POR MI EQUIPO Y
SUS DELEGADOS.
EL AUDITOR DESIGNADO PARA LA VISITA SERA: MICHAEL BAUTISTA
(AUDITOR LIDER) Y JUAN SEBASTIAN RAMIREZ
OBSERVCIONES: PARA GARANTIZAR QUE LA AUDITORIA SE LLEVE A
CABO EFECTIVAMENTE, Y SIN RETRAZOS SE REALIZARA EN LAS
INSTALACIONES DE SU ORGANIZACIÓN. EN EL AREA DE CAPACITACION Y
LA, COMUNICACIÓN DE LA AUDITORIA, SERA POR MEDIO DE VIDEO BEAM,
ENTREVISTAS, Y EXPOSICIONES. POR PARTE DE NUESTROS AUDITORES.
A LAS 10:00 AM Y TENDRA UNA DURACION DE 45 MINUTOS POR SESION.
DURANTE LOS 30 DIAS ESTIPULADOS EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA.

NOTA: FAVOR, INFORMAR A LAS PERSONAS DE SU EQUIPO QUE ESTEN

INVOLUCRADAS EN ESTA AUDITORIA, Y ASEGURARSE, QUE ESTEN
DISPONIBLES DURANTE EL TIEMPO DE LA VISITA.

ATENTAMENTE: MICHAEL BAUTISTA

FIRMAN ASISTENTES A LA AUDITORIA

X X
M IC H A E L B A U TIS TA JU AN SE B ASTIAN R AM IR E Z
A U D ITO R LID E R PR O F E C IO N A L AU D ITO R

X X
A L E J A N D R O TE YE S LU ISA SANDO VAL
R E P R E S E N TA N TE L E G A L ASISTENTE DE G ERENCIA
-
C-) TIPO DE COMUNICACIÓN PARA LA AUDITORIA

- LA AUDITORIA SE REALIZARA CON MEDIOS SISTEMATICOS COMO COMPUTADORES

Y TRABAJOS EVIDENTES EN DIAPOSITIVAS, VIDEO BEAM, ENTREVISTAS,
PREGUNTAS Y SERA DIRECTAMENTE CON EL RESPRESENTANTE LEGAL Y SUS
DELEGADOS PARA EL PROCESO.

D-) RECOLECCION Y VERIFICACION

ESTE PROCESO SE BASARA , EN RECOLECTAR DOCUMENTACION RELACIONADA CON LOS
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA COMO LO SON LOS DESENBOLSOS -CORRECTOS DE PAGO
PARA LA VERIFICACION DE GIROS A NOMINAS. TAMBIEN LA RECOLECCCION DE LAS
CERTIFICACIONES DE LA CAPACITACION, DE LAS TAREAS QUE DESARROLLAN LOS
EMPLEADOS. LOS PERMISOS DE LOS PROVEEDERES LA CUAL TODA ESTA INFORMACION
SERA VERIFICADA POR EL AUDITOR AUXILIAR CON METODOS VISUALES Y MUY
DETALLADAMENTE TRATANDO DE CORROBORAR LAS EVIDENCIAS OBTENIDAS
F-) CONCLISIONES DE AUDITORIA
LA AUDITORIA REALIZADA A LA EMPRESA. TRAMITES Y TRANSPORTES S.A. AYUDO A ESTA
EMPRESA A PRECISAR SU NIVEL DE DESEMPEÑO, Y PRESENTARLES OPORTUNIDADES DE
MEJORA CON LA APLICACIÓN DE LA AUDITORIA SE PUDO DEFINIR LAS ACCIONES
PERTINENTES QUE DICHA EMPRESA DEBERA LLEVAR A CABO PARA MEJORAR SU
DESEMPEÑO, DE IGUAL FORMA DICHA AUDITORIA PERMITIO ENCONTRAR LAS CAUSAS
QUE HACEN QUE LA EMPRESA NO TENGA UN DESENVOLVIMIENTO EXITOSO HACI COMO
LOS ELEMENTOS QUE LA DIFICULTAN.
PARA LLEVAR A CABO ESTA AUDITORIA, SE TUVO QUE RECURRIR A VISITAS CONTINUAS
ENCONTRANDO HALLAZGOS IMPORTANTES CON LA CUAL ESTUVIERON DE ACUERDO
TODOS LOS PARTICIPANTES DE LA AUDITORIA COMPROMETIENDO A LOS DIRECTIVOS DE
LA ORGANIZACIÓN A REALIZAR LOS RESPECTIVOS REPAROS DE CADA INCONVENIENTE Y A
ENVIAR UN IMFORME AL EQUIPO AUDITIOR CUANDO YA ESTEN SOLUCIONADOS DICHOS
INCONVENIENTES.

H-) CONCLUSIONES DE APRENDIZAJE:

-LA CORREECTA APLICACIÓN DE LOS CRITERIOS DE AUDITORIA EN LOS HALLAZGOS
ENCONTRADOS .LA APLICACIÓN DE LOS HALLAZGOS DE COMFORMIDAD, NCM, Y NCm Y
LA ELABORACION DE EL MEMORANDO PARA EL LLAMADO A LA REUNION DE APERTURA Y
EL IMFORME CON FECHA, HORA, Y LUGAR DEL CIERRE DE LA AUDITORIA,