EJERCICIO 4.

2
" Clinica La Muela Sana"
Propietario: Dr. Miguel Dent
Libro Diario
Periodo: 1 de Enero al 30 de Junio de 2018
(Cifras en Quetzales)

Partida No. 1
Codigo Nombre Debe Haber
100 Bancos 20,000.00
Capital 20,000.00
Partida No. 2
Codigo Nombre Debe Haber
112 Mobiliario 32,480.00
113 Equipo de Computo 8,960.00
200 Cuentas por Pagar 41,440.00
Partida No. 3
Codigo Nombre Debe Haber
103 Inventarios 5,600.00
100 Bancos 2,800.00
200 Cuentas por Pagar 2,800.00

Partida No. 4
Codigo Nombre Debe Haber
518 Gastos por Publicidad 1120.00
100 Bancos 1120.00

Partida No. 5
Codigo Nombre Debe Haber
511 Gastos por Sueldo 660.00
100 Bancos 660.00

Partida No. 6
Codigo Nombre Debe Haber
512 Gastos por Alquiiler 7,840.00
100 Bancos 7,840.00

Partida No. 7
Codigo Nombre Debe Haber
519 Seguros 3360.00
100 Bancos 3360.00

Partida No. 8
Codigo Nombre Debe Haber
Retiros 3,000.00
100 Bancos 3,000.00
Partida No. 9
Codigo Nombre Debe Haber
100 Bancos 14,896.00
101 Cuentas por Cobrar 6,384.00
400 Ingresos por Servicios 21,280.00
104,300.00 104,300.00
 "Clinica La Muela Sana"
Propietario: Dr. Miguel Dent
Mayor Correspondiente a Diciembre de 2018
(Cifras en Quetzales)

100 BANCOS 112 MOBILIARIO

Debe Haber
20,000.00 2,800.00 32,480.00
14,896.00 1,120.00
7,840.00
3,360.00
3,000.00
660.00
34,896.00 18,780.00 32,480.00
16,116.00 32,480.00

113 EQUIPO DE COMPUTO 200 CUENTAS POR PAGAR

8,960.00 41,440.00
2,800.00

8,960.00 44,240.00
8,960.00 44,240.00

103 INVENTARIO 518 GASTOS POR PUBLICIDAD

5,600.00 1,120.00

1,120.00
5,600.00 1,120.00

511 GASTOS POR SUELDOS 512 GASTOS POR ALQUILER

660.00 7,840.00

660.00 7,840.00
660.00 7,840.00

518 GASTOS POR SEGUROS RETIROS

3,360.00 3,000.00

3,360.00 3,000.00
3,360.00 3,000.00

101 CUENTAS POR COBRAR 400 INGRESOS POR SERVICIOS

6,384.00 21,280.00

6,384.00
6,384.00 21,280.00

300 CAPITAL

20,000.00

20,000.00
 "La Muela Saana"
Balance de Saldos
Periodo: 1 de Enero al 30 de Junio de 2018
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Debe Haber Deudor Acreedor

Bancos 34,896.00 18,780.00 16,116.00
Cuentas por Pagar 44,240.00 44,240.00
Inventario 5,600.00 5,600.00
Mobiliario 32,480.00 32,480.00
Equipo de Computo 8,960.00 8,960.00
Gastos por Publicidad 1,120.00 1,120.00
Gastos por Alquiler 7,840.00 7,840.00
Gastos por Seguros 3,360.00 3,360.00
Retiros 3,000.00 3,000.00
Gastos por Sueldos 660.00 660.00
Cuentas por Cobrar 6,384.00 6,384.00
Ingreso por Servicio 21,280.00 21,280.00
Capital 20,000.00 20,000.00
Totales 104,300 104,300 85,520 85,520

Éstado de Resultados de "La Muela Sana"

Mes terminado el 31 de Diciembre de 2018
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Quetzales Porcentaje

400 Ingresos por Ventas 21,280.00 100%

518 Gastos por Publicidad 1,120.00

512 Gastos por Alquiler 7,840.00
519 Gastos por Seguro 3,360.00
511 Gastos por Sueldos 660.00 60%
8,300.00 39.00%
Evaluacion
Rentabilidad 39%
Referencias 20%
Evaluacion Rentabilidad Razonable

Estado de Variaciones en el Patriminio neto de "La Muela Sana"

Mes terminado el 31 de Diciembre de 2018
(Cifras en Quetzales)

Saldo Inicial 0.00

(+) Aportes 20,000.00
(+) Utilidad 8,300.00
(-) Retiros 3,000.00
Saldo Final 31,300.00
 Balance General al dia de Hoy 31 de "La Muela Sana"
Mes terminado el 31 de Diciembre de 2018
(Cifras en Quetzales)

Codigo Nombre Quetzales

Activo
Activo Corriente
Bancos 14,896.00
Cuentas por Cobrar 6,384.00
Inventario 2,800.00
Suma Activo Corriente 24,080.00
No Corriente
Mobiliario 32,480.00
Equipo de Computo 8,960.00
Suma Activo No Corriente 41,440.00
Suma Total de Activo 65,520.00
Pasivo
Corriente
Cuentas por Pagar 44,240.00
Gastos por Publicidad 1,120.00
Gastos por Alquiler 7,840.00
Gastos por Seguros 3,360.00
Gastos por Sueldo 660.00
Suma Pasivo 57,220.00

Patrimonio Neto
Utilidad en el periodo 8,300.00
Suma Patrimonio Neto 8,300.00

Suma Pasivo y Patrimonio 65,520.00