Documento de Diseño SAP

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INDICE
1. Estructura Organizativa y Contabilidad Financiera................................................5

1.1. Estructura organizativa financiera............................................................................5
1.2. Ejercicios contables / fiscal y periodos contables.....................................................6
1.2.1. Variante periodos contables..............................................................................6
1.3. Estructura del plan contable.....................................................................................6
1.3.1. Mapeo de cuentas entre el plan contable GLAR y GLPE..................................7
1.4. Impuestos Perú........................................................................................................7
1.4.1. Tipos de impuestos............................................................................................7
1.4.2. Esquema de Impuestos.....................................................................................8
1.4.3. Contabilizaciones de impuestos........................................................................9
1.5. Retenciones Perú.....................................................................................................9
1.5.1. Contabilizaciones de retenciones impuestos...................................................10
1.6. Informes de gestión y legales.................................................................................11
1.7. Gaps/ adaptaciones de libros electrónicos.............................................................80
1.7.1. Gap 01: Posibles adaptaciones requerimientos de los libros electrónicos.......80
1.7.2. Gap 02: Requerimiento para generación de archivo PLAME...........................82
1.7.3. Gap 03: Gestión de detracciones....................................................................82
1.7.4. Gap 04: Identificación de comprobantes de pago documentos de compras....82
2. Clientes: Cuentas a Cobrar.....................................................................................83
2.1. Datos maestros de Clientes...................................................................................83
2.2. Operaciones contables de clientes.........................................................................87
2.3. Contabilizaciones Especiales CME Clientes..........................................................88
2.4. Gestión de cobros..................................................................................................89
2.5. Informes clientes....................................................................................................89
2.6. Cobro clientes promociones...................................................................................90
2.6.1. Cuota de reserva (Separación)........................................................................90
2.6.1. Contrato (Cuota única)....................................................................................91
2.6.2. Entrega............................................................................................................ 91
2.6.3. Anulaciones y modificaciones de contrato.......................................................92
2.7. Cobro clientes no promoción..................................................................................93
2.8. Facturación............................................................................................................ 94
2.9. GAP / Adaptaciones módulo de clientes................................................................94
2.9.1. Adaptación 01: Adaptación del informe de cobros de clientes ZPS001...........94
2.9.2. Gap 01: Generación numeración factura clientes promoción..........................95
2.9.3. Gap 02: Generación numeración factura clientes no promoción......................95
2.9.4. Gap 04: Interface de facturación......................................................................95
2.9.5. Gap 03: Interfase de cobros............................................................................96
3. Proveedores: Cuentas a Pagar...............................................................................96
3.1. Datos Maestros de Proveedores............................................................................96
3.2. Operaciones contables de proveedores...............................................................100
3.3. Contabilizaciones Especiales CME Proveedores.................................................101
3.4. Workflow de facturas............................................................................................102
3.5. Facturación proveedores de obra con IGV...........................................................102
3.6. Facturación proveedores IGV no Domiciliados Normal 18%................................103
3.7. Otros gastos no domiciliados...............................................................................103
3.8. Gastos por arrendamientos..................................................................................104
3.9. Gastos No Deducibles..........................................................................................104
3.10. Anticipo a Proveedores......................................................................................104
3.11. Facturas con Detracción/Retención...................................................................106
3.12. Empleados - Gestión de liquidaciones de gastos..............................................107
3.13. Gestión de pagos...............................................................................................107
3.13.1. Vías de Pago...............................................................................................107
3.13.2. Condiciones de Pago...................................................................................108
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3.13.3. Entregas a rendir.........................................................................................108
3.13.4. Caja Chica...................................................................................................108
3.13.5. Banco propio y ID........................................................................................109
3.13.6. Cuentas bancarias de acreedor...................................................................109
3.13.7. Bloqueo de Pago.........................................................................................109
3.13.8. Tipo de Cambio...........................................................................................109
3.14. Gap / Adaptaciones Módulo Proveedores..........................................................109
3.14.1. Adaptación 01- Adaptación mascara de WF Numeración de factura ..........109
3.14.2. Adaptación 02 - Validaciones sobre los campos factura de proveedor........110
3.14.3. Adaptación 03 – Obligatoriedad del pago previo detracción........................110
3.14.4. Adaptación 04 - Implementación del área de nómina en Perú de SAP.......110
3.14.5. Adaptación 05 – Condiciones de pago........................................................110
3.14.6. Adaptación 06 – Configuración caja chica...................................................110
3.14.7. Adaptación 07 – Numero cuenta banco CCI................................................111
3.14.8. Adaptación 08 – Incluir banco ID y cuenta IDE en dato maestro.................111
4. Activos Fijos..........................................................................................................111
4.1. Clasificación del inmovilizado...............................................................................111
4.2. Tipos de amortización..........................................................................................111
4.1. Criterios de clasificación.......................................................................................112
4.2. Contabilización de activos....................................................................................113
4.3. Gaps / Adaptaciones: Activos fijos.......................................................................114
4.3.1. Adaptación 01: Numeración activos fijos.......................................................114
4.3.2. Adaptación 02: Nuevos campos en datos maestros de activos fijos..............114
5. Tesorería................................................................................................................115
5.1. Datos maestros de bancos...................................................................................115
5.2. Banco propio y cuenta bancaria...........................................................................115
5.2.1. Bancos Propios..............................................................................................115
5.2.2. Cuentas Bancarias........................................................................................116
5.3. Moneda extranjera...............................................................................................118
5.4. Conciliación.......................................................................................................... 119
5.5. Intercambio de ficheros bancarios........................................................................120
5.6. Reporting.............................................................................................................. 128
5.6.1. Conciliación Bancaria....................................................................................128
5.6.2. Previsión de Liquidez y Posición de Tesorería..............................................128
5.6.3. Flujo de caja Real..........................................................................................130
5.7. Gap / Adaptaciones Módulo Tesorería.................................................................131
5.7.1. Adaptación 01: Definición objeto de coste.....................................................131
5.7.2. Adaptación 02: Definición estructura archivos de pago.................................131
5.7.1. Adaptación 03: Programa de conciliación bancaria.......................................131
6. Procesos especiales.............................................................................................132
6.1. Procesos de Cierre Mensual................................................................................132
6.2. Procesos de Cierre Anual....................................................................................136
6.3. Procesos de Cierre de Promoción........................................................................137
6.3.1. Provisiones de gasto por cierre de obra........................................................137
6.3.2. Ajuste de gastos anticipados.........................................................................137
6.3.3. Activación de estatus AJUS en la promoción.................................................138
6.3.4. Reparto de coste por unidad de venta: Reparto de CO.................................138
6.3.5. Traslado y baja de existencia en base a la entrega.......................................138
6.4. Gaps.................................................................................................................... 139
6.4.1. Adaptación 01: Creación de cuentas de valoración de moneda extranjera....139
6.4.2. Adaptación 02: Creación de cuentas de reclasificación de la deuda.............139
6.4.3. Adaptación 03: Provisión de incobrables en cuentas asociadas....................139
7. Control y Gestión..................................................................................................140
7.1. Estructura de costes.............................................................................................140
7.2. Procedimiento de imputación en Grupo Lar.........................................................142
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7.3. Gestión de proyectos...........................................................................................143
7.3.1. Estructuras jerárquicas que definen el desarrollo de los proyectos...............143
7.3.2. Proceso del reparto de costes de promociones de cada unidad de negocio. 144
8. Gestión de promociones inmobiliarias................................................................145
8.1. Proceso de alta de una promoción.......................................................................145
8.2. Descripción fases del proceso comercial.............................................................146
8.3. Gaps / Adaptaciones: Gestión de promociones inmobiliarias...............................148
8.3.1. Adaptación 01 - Carga de la promoción en SAP y en Sperant.......................148
8.3.2. Gap 01 - Desarrollo de WebServices en SAP................................................149
8.3.3. Gap 02 - Impresión del comprobante de pago al cliente................................150
8.3.4. Gap 03 - Generación de las boletas electrónicas (el XML SUNAT)...............150
9. Carga de datos.......................................................................................................151
9.1. Carga de datos maestros de clientes y proveedores............................................151
9.2. Carga de saldos...................................................................................................152
9.3. Carga de datos maestros de activos....................................................................153
9.4. Carga de Partidas abiertas deudores / proveedores............................................153
9.5. Carga de partidas abiertas bancos.......................................................................153
1. Estructura Organizativa y Contabilidad Financiera...................................................................5
1.1. Estructura organizativa financiera............................................................................5
1.2. Ejercicios contables / fiscal y periodos contables.....................................................6
1.2.1. Variante periodos contables..............................................................................6
1.3. Estructura del plan contable.....................................................................................6
1.3.1. Mapeo de cuentas entre el plan contable GLAR y GLPE..................................7
1.4. Impuestos Perú........................................................................................................7
1.4.1. Tipos de impuestos............................................................................................7
1.4.2. Esquema de Impuestos.....................................................................................8
1.4.3. Contabilizaciones de impuestos........................................................................8
1.5. Retenciones Perú.....................................................................................................9
1.5.1. Contabilizaciones de retenciones impuestos...................................................10
1.6. Informes de gestión y legales.................................................................................11
1.7. Gaps/ adaptaciones de libros electrónicos.............................................................80
1.7.1. Gap 01: Posibles adaptaciones requerimientos de los libros electrónicos.......80
2. Clientes: Cuentas a Cobrar......................................................................................................83
2.1. Datos maestros de Clientes...................................................................................83
2.2. Operaciones contables de clientes.........................................................................87
2.3. Contabilizaciones Especiales CME Clientes..........................................................88
2.4. Gestión de cobros..................................................................................................89
2.5. Informes clientes....................................................................................................89
2.6. Cobro clientes promociones...................................................................................90
2.6.1. Cuota de reserva (Separación)........................................................................90
2.6.2. Contrato (Cuota única)....................................................................................91
2.6.3. Entrega............................................................................................................ 91
2.6.4. Anulaciones y modificaciones de contrato.......................................................92
2.7. Cobro clientes no promoción..................................................................................93
2.8. Facturación............................................................................................................ 93
2.9. GAP / Adaptaciones módulo de clientes................................................................94
2.9.1. Adaptación 01: Adaptación del informe de cobros de clientes ZPS001...........94
2.9.2. Gap 01: Generación numeración factura en contabilidad clientes promoción..94
2.9.3. Gap 02: Generación numeración factura en contabilidad clientes no promoción.95
2.9.4. Gap 03: Interfase de cobros............................................................................95
3. Proveedores: Cuentas a Pagar..................................................................................................95
3.1. Datos Maestros de Proveedores............................................................................95
3.2. Operaciones contables de proveedores.................................................................99
3.3. Contabilizaciones Especiales CME Proveedores...................................................99
3.4. Workflow de facturas............................................................................................101
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3.5. Facturación proveedores de obra con IGV...........................................................101
3.6. Facturación proveedores IGV no Domiciliados Normal 18%................................102
3.7. Otros gastos no domiciliados...............................................................................102
3.8. Gastos por arrendamientos..................................................................................103
3.9. Gastos No Deducibles..........................................................................................103
3.10. Anticipo a Proveedores......................................................................................103
3.11. Facturas con Detracción/Retención...................................................................105
3.12. Empleados - Gestión de liquidaciones de gastos..............................................106
3.13. Gestión de pagos...............................................................................................106
3.13.1. Vías de Pago...............................................................................................106
3.13.2. Condiciones de Pago...................................................................................107
3.13.3. Entregas a rendir.........................................................................................107
3.13.4. Caja Chica...................................................................................................107
3.13.5. Banco propio y ID........................................................................................107
3.13.6. Cuentas bancarias de acreedor...................................................................108
3.13.7. Bloqueo de Pago.........................................................................................108
3.13.8. Tipo de Cambio...........................................................................................108
3.14. Gap / Adaptaciones Módulo Proveedores..........................................................108
3.14.1. Adaptación 01- Adaptación mascara de WF Numeración de factura – Libros
Electrónicos.............................................................................................................108
3.14.2. Adaptación 02 - Validaciones sobre los campos de los asientos contables de
factura de proveedor................................................................................................108
3.14.3. Adaptación 03 – Obligatoriedad del pago previo de la detracción para permitir la
liberación para el pago de la factura........................................................................109
3.14.4. Adaptación 04 - Implementación del área de nómina en Perú de SAP.......109
3.14.5. Adaptación 05 – Condiciones de pago........................................................109
3.14.6. Adaptación 06 – Configuración caja chica...................................................109
3.14.7. Adaptación 07 – Numero cuenta banco CCI................................................109
4. Activos Fijos..........................................................................................................................109
4.1. Clasificación del inmovilizado...............................................................................109
4.2. Tipos de amortización..........................................................................................110
4.1. Criterios de clasificación.......................................................................................111
4.2. Contabilización de activos....................................................................................111
4.3. Gaps / Adaptaciones: Activos fijos.......................................................................112
4.3.1. Adaptación 01: Numeración activos fijos.......................................................112
4.3.2. Adaptación 02: Nuevos campos en datos maestros de activos fijos..............112
5. Tesorería................................................................................................................................113
5.1. Datos maestros de bancos...................................................................................113
5.2. Banco propio y cuenta bancaria...........................................................................113
5.2.1. Bancos Propios..............................................................................................113
5.2.2. Cuentas Bancarias........................................................................................114
5.3. Moneda extranjera...............................................................................................116
5.4. Conciliación.......................................................................................................... 117
5.5. Intercambio de ficheros bancarios........................................................................118
5.6. Reporting.............................................................................................................. 122
5.6.1. Conciliación Bancaria....................................................................................122
5.6.2. Previsión de Liquidez y Posición de Tesorería..............................................122
5.6.3. Flujo de caja Real..........................................................................................125
5.7. Gap / Adaptaciones Módulo Tesorería.................................................................125
5.7.1. Adaptación 01: Definición objeto de coste.....................................................125
5.7.2. Adaptación 02: Definición estructura archivos de pago.................................125
6. Procesos especiales................................................................................................................126
6.1. Procesos de Cierre Mensual................................................................................126
6.2. Procesos de Cierre Anual....................................................................................130
6.3. Procesos de Cierre de Promoción........................................................................131
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6.3.1. Provisiones de gasto por cierre de obra........................................................131
6.3.2. Ajuste de gastos anticipados.........................................................................131
6.3.3. Activación de estatus AJUS en la promoción.................................................132
6.3.4. Reparto de coste por unidad de venta: Reparto de CO.................................132
6.3.5. Traslado y baja de existencia en base a la entrega.......................................132
7. Control y Gestión...................................................................................................................134
7.1. Estructura de costes.............................................................................................134
7.2. Procedimiento de imputación en Grupo Lar.........................................................136
7.3. Gestión de proyectos...........................................................................................137
7.3.1. Estructuras jerárquicas que definen el desarrollo de los proyectos...............137
7.3.2. Proceso del reparto de costes de promociones de cada unidad de negocio. 138
8. Gestión de promociones inmobiliarias...................................................................................139
8.1. Proceso de alta de una promoción.......................................................................139
8.2. Descripción fases del proceso comercial.............................................................140
8.3. Gaps / Adaptaciones: Gestión de promociones inmobiliarias...............................142
8.3.1. Adaptación 01 - Carga de la promoción en SAP y en Sperant.......................142
8.3.2. Gap 01 - Desarrollo de WebServices en SAP................................................143
8.3.3. Gap 02 - Impresión del comprobante de pago al cliente, y nota de crédito y débito.
................................................................................................................................ 144
8.3.4. Gap 03 - Generación de las boletas electrónicas (el XML generado requerido por
SUNAT)...................................................................................................................144
9. Carga de datos.......................................................................................................................145
9.1. Carga de datos maestros de clientes y proveedores............................................145
9.2. Carga de saldos...................................................................................................146
9.3. Carga de datos maestros de activos....................................................................147
9.4. Carga de Partidas abiertas deudores / proveedores............................................147
9.5. Carga de partidas abiertas bancos.......................................................................147
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Introducción.
El objeto de éste documento es definir la información necesaria y los procesos
correspondientes para la implementación de SAP R/3 en Perú.
1. Estructura Organizativa y Contabilidad Financiera

El objetivo de este capítulo es definir la estructura organizativa básica de la empresa.
1.1. Estructura organizativa financiera
Se define la siguiente estructura organizativa:
Plan de
Sociedad CO
Sociedad FI Sociedad FI Sociedad FI Sociedad FI
Grupo Lar posee un plan de cuentas para todas sus sociedades con una codificación
única de sus cuentas. Las cuentas se crean a nivel de plan de cuentas en el plan de
cuentas maestro y se crean a nivel de sociedad sólo aquellas cuentas que vayan a
utilizar.
En Grupo Lar se va a crear una única sociedad CO para todas las sociedades. El
código de SAP para la sociedad CO de Grupo Lar es el siguiente:
 GLCO (Grupo Lar).
En SAP se crearán los siguientes códigos de sociedad FI.
Código CP Identificación
Sociedad (Nombre) Dirección Población
SAP (UBIGEO) Fiscal
1.1.1 GLAR 1.1.2 CALLE LAS

SAN ISIDRO 1.1.3 150
0950 DESARROLL CAMELIAS 20551609538
LIMA
OS INM. SAC N° 164
1.1.5 CALLE LAS

1.1.4 INMOSERVIC SAN ISIDRO 1.1.6 150
0951 CAMELIAS 20553849919
IOS S.A.C. LIMA
N° 164
1.1.8 AV. JAVIER

1.1.7 MENORCA & PRADO ESTE SAN ISIDRO 1.1.9 150
0952 20556227102
LAR SAC. N° 488 DPTO, LIMA
402
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Código CP Identificación
Sociedad (Nombre) Dirección Población
SAP (UBIGEO) Fiscal
1.1.11 AV.
1.1.10 COSAPI REPUBLICA
0953 INMOBILIARI DE 20555934263
LIMA
A & GLD COLOMBIA
N° 791
1.1.14 AV.
1.1.13 JJC
ALFREDO MIRAFLORES 1.1.15 15
0954 EDIFICACION 20557106198
BENAVIDES LIMA
ES & GRUPO
N° 768
1.1.17 CALLE LAS

1.1.16 DES. INMOB
CAMELIAS SAN ISIDRO 1.1.18 15
0955 PERSHING 20563177323
N° 164 LIMA
S.A.C
INT.301
1.1.20 AV.
1.1.19 Des. REPUBLICA
0956 Salaverry 475 DE 20566143381
LIMA
SAC COLOMBIA
N° 791
Código Nuevo
Nombre completo de la sociedad
Sociedad Operativa
0950 GLAR DESARROLLOS INM. SAC

INMOSERVICIOS S.A.C.
1.1.22 0951
MENORCA & LAR SAC.

1.1.23 0952
COSAPI INMOBILIARIA & GLD

1.1.24 0953
JJC EDIFICACIONES & GRUPO

1.1.25 0954
DES. INMOB PERSHING S.A.C

1.1.26 0955
Des. Salaverry 475 SAC

1.1.27 0956
1.2. Ejercicios contables / fiscal y periodos contables
La variante de períodos contables coincide con el año natural (12 periodos de enero a
diciembre), más dos periodos especiales para ajustes del ejercicio (periodos 13 y 14),
variante L1 (Grupo Lar).
 Los 12 primeros coinciden con los meses año natural
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 Los 2 últimos periodos son denominados especiales y sirven para separar la
contabilización del cierre del mes de diciembre de los ajustes necesarios en el
cierre anual, sus usos son:
o 13 – Ajustes valoración cartera y ajustes de auditoria no incluidas en el
consolidado.
o 14 – Ajustes auditoria incluidas en el consolidado y otros ajustes.
1.2.1. Variante periodos contables.
Se crean variantes de periodos contables para cada una de las sociedades creadas,
mediante las cuales se gestionará la apertura y cierre de períodos contables.
1.3. Estructura del plan contable
El Plan de Cuentas se identifica en SAP son el siguiente código:
 GLAR (Plan de cuentas Grupo Lar). Las cuentas españolas están formadas por 8
dígitos.
Se contabilizará en cuentas españolas que irán asociadas al plan de cuentas

peruano GLPE (Plan de cuentas de Perú) como cuenta alternativa. Mediante esta
cuenta alternativa se pueden obtener informes legales como el balance, cuenta de
resultados, sumas y saldos, libro diario, etc…
El formato de las cuentas del plan general de Perú será de 8 dígitos sin espacios ni
signos. El plan general peruano está compuesto de 10 grupos de cuentas: que se
detallan a continuación:
- Grupos 1, 2 y 3 para el Activo;

- Grupo 4 para el Pasivo;
- Grupo 5 para el Patrimonio neto;
- Grupo 6 para Gastos por naturaleza
- Grupo 7 para Ingresos;
- Grupo 8 para Saldos intermediarios de gestión;
- Grupo 9 para cuentas analíticas de explotación o cuentas de costo de
producción y gastos por función; para ser desarrollado de acuerdo a la
necesidad de cada empresa.
- Grupo “0” para Cuentas de orden, que acumula información que no se
presenta en el cuerpo de los estados financieros.
1.3.1. Mapeo de cuentas entre el plan contable GLAR y GLPE
A continuación, se adjunta el plan de cuentas de Perú y su correspondencia con el

Plan de cuentas Corporativo
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En el siguiente Excel se encuentran las estructuras contables utilizadas por Perú.
Nota*: Añadir estructura de balance.
1.4. Impuestos Perú
1.4.1. Tipos de impuestos.
En Perú los impuestos que se aplican a las compras y ventas de bienes y servicios
son:
 IGV (Impuesto General a las Ventas)
 ISC (Impuesto Selectivo al Consumo)
El IGV o Impuesto General a las Ventas es un impuesto que grava todas las fases
del ciclo de producción y distribución, está orientado a ser asumido por el
consumidor final, encontrándose normalmente en el precio de compra de los
productos que adquiere. Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas
con el IGV. A esa tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto de Promoción
Municipal (IPM), de tal modo a cada operación gravada se le aplica un total de
18%.
En el rubro inmobiliario es preciso señalar que el Reglamento del IGV refiere que
para determinar la base imponible del impuesto en la primera venta de inmuebles
realizada por el constructor, se excluirá del monto de la transferencia el valor del
terreno. Para tal efecto, se considerará que el valor del terreno representa el
cincuenta por ciento (50%) del valor total de la transferencia del inmueble.
El sistema asigna a cada operación contable de compras un indicador que

identifica la operación y el tipo de gravamen a calcular. Los indicadores de
impuestos propuestos para las operaciones de compras en el presente rollout con
clase de impuesto soportado (V) se detallan el ítem 1.4.3.
De otro lado el sistema asigna a cada operación contable de ventas un indicador

que identifica que la operación y el tipo de gravamen a calcular. Los indicadores
de impuestos propuestos para las operaciones de ventas con clase de impuesto
repercutido (A) se detallan el ítem 1.4.3.
Durante la contabilización de las operaciones, el usuario tendrá que introducir el

indicador de impuesto general a las ventas en primer lugar a efectos de que el
sistema genere la posición del impuesto de ventas en forma automática. Existe la
posibilidad que el usuario ingrese el impuesto de manera manual, pero no es el
procedimiento más idóneo
De otro lado en la legislación fiscal peruana existe el ISC que es un impuesto

indirecto que, a diferencia del IGV, solo grava determinados bienes (es un impuesto
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específico); una de sus finalidades es desincentivar el consumo de productos que
generan externalidades negativas en el orden individual, social y medioambiental,
como, por ejemplo: las bebidas alcohólicas, cigarrillos y combustibles. Los usuarios
han precisado que dicho impuesto no es aplicable a las empresas del Grupo LAR.
1.4.2. Esquema de Impuestos.
Considerando los requerimientos de impuestos del Grupo LAR se utilizará el

esquema de impuestos TAXPE que presenta como mínimo las siguientes
condiciones:
Clase de Clave de
Descripción Funcionalidad
condición cuenta
Condición básica ya que determina el monto base sobre se

BASB Importe base
aplican los diversas tasas de impuestos
Para cálculo y contabilización de IGV de compras en cuentas de

MWVS IVA soportado
impuestos
VST
Para cálculo y contabilización de IGV de compras en la cuenta de

ZWVS IVA sop.CtaGasto
gasto (para operaciones no gravadas)
ZST
MWVZ IVA sop.no ded.asig. Para cálculo y contabilización de IGV de compras no deducibles NAV
Para cálculo y contabilización de IGV de ventas en cuentas de

MWAS IVA repercutido
impuestos
MWS
1.4.3. Contabilizaciones de impuestos.
A continuación, se presenta el detalle de asiento contables de ventas y compras

donde se aprecia la contabilización de impuestos:
1.1.28 Emisión del comprobante de pago a deudor
1.1.29 Ct
a
G
L
A 1.1.30 De
R scr
Pe ipci
rú ón
Cta GLAR Debe Haber
43000000 12120000 Clientes 52,.50
1.1.32 Cli
ent
1.1.31 12 e -
12 Det
00 rac
00 cio
nes 1.1.33 2
por 1.1.34
co
Página 11 de 188
bra
r
1.1.37 Cu
ent
a
pue 1.1.38 2
1.1.36 12
1.1.35 nte 5
P
(18 .
% ,
IGV 0
) 0
1.1.41 Cu
ent
a
pue 1.1.42 2
1.1.40 12
1.1.39 nte 5
P
(0 ,
% .
IGV 0
) 0
1.1.43 47 1.1.44 40 1.1.46 4

77 11 IGV - ,
00 14 SoportadoRepercut .
00 30 ido 5
0 0 1.1.45 0
1.1.47 Factura de proveedor con IVA deducible
1.1.48 Ct
a
G
L
A
R 1.1.49 De 1.1.50 D
P scr e
er ipc b
ú ión e
Cta GLAR Haber
1.1.52 Co
mp
1.1.53 1
ras
0
1.1.51 60 de
0
24 Ter
60000000 , 1.1.54
00 ren
.
00 os/
0
Sol
0
are
s
Página 12 de 188
1.1.57 IG
1.1.55 4 V -
7 Re
1.1.56 40 1.1.58 9
2 per
11 ,
0 cuti
14 . 1.1.59
0 do-
30 0
0 So
0 0
0 por
0 tad
o
1.1.60 4
1.1.63 1
0
0
0 1.1.61 42
9
0 12 1.1.62 Proveedores y
,
0 00 Contratistas
.
0 00
0
0
0
0
Definición de códigos de impuestos:
Código Porcentaj Cuenta Cuenta

Descripción Impuesto
Impuesto e GLAR GLAR Perú
0% IGV - Compras inafectas
C0 0%
(SOPORTADO)
0% IGV - Compras exoneradas
CE 0%
(SOPORTADO)
18% IGV - Compras destinadas a
4720000
C1 operaciones gravadas y/o exportaciones 18% 1.1.64 4011130040111400
0
(SOPORTADO)
4720000
C2 operaciones gravadas y no gravadas 18% 1.1.65 4011130040111400
0
(SOPORTADO)
18% Costo o
C3 operaciones no gravadas 1.1.66 Costo o gasto
gasto
(SOPORTADO)
18% IGV – Compras No domiciliados 18% 4720000

C4 1.1.67 4011130040111400
(SOPORTADO) 0
18% IGV - Compras NO DEDUCIBLES 18%

C5 1.1.68 64110000
(SOPORTADO)
0% Otros tributos y cargos 0%

CC
(SOPORTADO)
0% IGV - Ventas inafectas 0%
D0
(REPERCUTIDO)
0% IGV - Ventas exoneradas 0%
DE
(REPERCUTIDO)
18% IGV - Ventas gravadas 18% 4770000

D1 1.1.69 40111300
(REPERCUTIDO) 0
1.5. Retenciones Perú
En el Perú existe un amplio espectro de retenciones de impuestos como retención de IGV,

retenciones de NO domiciliados, retenciones de renta de cuarta categoría, detracciones y
percepciones. Del análisis realizado a los procesos de compras y ventas del Grupo LAR Perú
se desprende que le son aplicables las siguientes retenciones de impuestos:
Página 13 de 188
 Retenciones de renta de cuarta categoría, se aplican a cada compra de servicio a
personas naturales que emiten recibos por honorarios. Entre sus variantes de
aplicación están los escenarios que contemplan importe mínimo o no.
 Detracciones por las ventas realizadas a sus clientes
 Detracciones por las compras efectuadas a los proveedores
Sobre las retenciones no consideradas es preciso señalar lo siguiente:

 Las retenciones no domiciliadas tienen diferentes escenarios, por lo cual se acordó
que dicho asiento se realizará de forma manual por parte del Grupo LAR. Para lo
cual se requiere una validación que avise al usuario cuando una factura es de un
proveedor no domiciliado (extranjero). En dicho análisis se aprecia que no existe
distinción a nivel de Grupo de Cuentas en los Acreedores para los proveedores
extranjeros.
 Las retenciones de IGV no aplica para el Grupo LAR debido a que sus sociedades
no son agentes de retención actualmente y por el análisis realizado no se prevé
que en el futuro lo sea.
 El sistema de percepciones no aplica en las operaciones de compra y venta del
Grupo LAR
1.5.1. Contabilizaciones de retenciones impuestos.
Se detallan las siguientes contabilizaciones para las retenciones de impuestos:

Emisión del comprobante a deudor con detracción
1.1.70 Cta
GLAR 1.1.71 Descrip 1.1.72 De
Cta Perú ción be
GLAR Haber
430000
00 12120000 Clientes 52.50
1.1.74 Cliente
s -
Detracc
iones
1.1.73 12120 por 1.1.75 2.0
43000 000 cobrar 0 1.1.76
000
1.1.78 Cuenta
puente
(18% 1.1.79 25.
1.1.77 12P IGV) 00
1.1.81 Cuenta
puente
(0% 1.1.82 25.
1.1.80 12P IGV) 00
1.1.83 40111 1.1.84 IGV por 1.1.86 4.5

477000 300 pagar 1.1.85 0
00
Asiento tipo Detracción Proveedor
Cta 1.1.87 C 1.1.88 Denomin

GLAR t ación 1.1.89 Deb Haber
Página 14 de 188
a
G
L
A
R
P
e
r
ú e
1.1.90 Asesoría
6230002 y 1.1.91 100.
63220100 1.1.92
0 Consultor ,00
ía
4770000 1.1.94 18,.

40113000 1.1.93 IGV 1.1.95
0 00
4000000 1.1.96 Proveedo 1.1.97 106,

42120000
0 r .00
1.1.98 Proveedo
r -
4000000 1.1.100 12,.
0
42120000 Detracci 1.1.99 00
ón por
pagar
Asiento tipo Retención 4ª Categoría
1.1.101 Cta
GL 1.1.103 D
AR e
Per 1.1.102 Denom b
Cta ú inación e
GLAR Haber
1.1.104 421
1.1.105 Provee
200 1.1.106 1.1.107
dor
00 2,576.00
1.1.109 Impues
to a la
1.1.108 401 Renta
720 de
00 cuarta
categor
ía 1.1.110 224.00
1.1.111 632
1.1.112 Asesoría legal y tributaria
204
2,800.00
00
Página 15 de 188
- Definición de los tipos e indicadores de retenciones:
Tipo Indicador Cuenta Cuenta

Descripción Retención Tipo Mín. Momento
Retención Retención GLPE GLAR
Retención por Cuarta Categoría >

QA Q1 8% 1.1.113 Pago 40172000 47520010
- Recibos por Honorarios 1500.00
Retención por Cuarta Categoría

Sin monto
QA Q2 - Recibos por Honorarios – sin 8% 1.1.114 Pago 40172000 47520010
mínimo
monto mínimo
Auto detracción o detracción por
DC 30 4% > 700.00 Factura 40115000
parte del cliente
DC 22 Detracción por parte del cliente 10% > 700.00 Factura 40115000
DT 04 Recursos hidrobiológicos 4% > 700.00 Factura 40115000
DT 05 Maíz amarillo duro 4% > 700.00 Factura 40115000
DT 08 Madera 4% > 700.00 Factura 40115000
DT 09 Arena y piedra. 10% > 700.00 Factura 40115000
Residuos, subproductos,
DT 10 15% > 700.00 Factura 40115000
desechos y desperdicios
Intermed. Laboral y
DT 12 10% > 700.00 Factura 40115000
Tercerización
DT 13 Carnes y despojos comestibles 4% > 700.00 Factura 40115000
Harina, Polvo, Moluscos y
DT 17 4% > 700.00 Factura 40115000
demás
Arrendamiento de bienes
DT 19 10% > 700.00 Factura 40115000
muebles
Mant./reparación bienes
DT 20 10% > 700.00 Factura 40115000
muebles
DT 21 Movilización de Carga 10% > 700.00 Factura 40115000
DT 22 Otros servicios empresariales 10% > 700.00 Factura 40115000
DT 24 Comisión Mercantil 10% > 700.00 Factura 40115000
Fabricación de Bienes por
DT 25 10% > 700.00 Factura 40115000
encargo.
DT 26 Trasporte de personas 10% > 700.00 Factura 40115000
DT 27 Trasporte de bienes 4% > 400.00 Factura 40115000
DT 30 Contratos de construcción 4% > 700.00 Factura 40115000
DT 31 Oro gravado con el IGV 10% > 700.00 Factura 40115000
DT 34 Minerales metálicos no auríferos 10% > 700.00 Factura 40115000
1.5
DT 35 Bienes exonerados del IGV > 700.00 Factura 40115000
%
Oro y demás minerales 1.5
DT 36 > 700.00 Factura 40115000
exonerados del IGV %
Demás servicios gravados con
DT 37 10% > 700.00 Factura 40115000
el IGV
DT 39 Minerales no metálicos 10% > 700.00 Factura 40115000
Para la gestión de las detracciones se está proponiendo incorporar al sistema un programa

que permita administrar sus pagos por lotes (pagos masivos) que realice controles como la
exigencia de cuenta de detracciones del proveedor; así mismo se generará el fichero txt para
subirlo al portal de Sunat y la actualización de las constancias de detracción.
1.6. Informes de gestión y legales.
A efectos de cumplir con los requerimientos fiscales de la administración tributaria peruana el

Grupo LAR ha optado por gestionar sus libros tributarios a través de la versión de Libros
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Electrónicos (PLE), cuyo listado con código y estructura de nombre del archivo se muestra en
el siguiente cuadro:
Libros y Registros Código Estructura del nombre del archivo (1)
1 Libro Caja y Bancos

LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS
1.1 MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO 010100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS
1.2 MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE 010200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT
3 Libro de Inventarios y Balances
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE 030100
SITUACIÓN FINANCIERA LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE 030200
DEL SALDO DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE EFECTIVO (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT
DEL SALDO DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR
COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Y 13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES –
RELACIONADAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT
COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 -
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
DEL SALDO DE LA CUENTA 19 ESTIMACIÓN DE
CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT
DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA
CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT
DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES
MOBILIARIAS (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT
DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT
DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT
PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Y LA CUENTA
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES –
PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Y DE LA CUENTA
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS –
DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS
SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO
APLICABLE PARA EL PCGE (2) LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT
DEL SALDO DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y
DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT
DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 -
CAPITAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN
ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE 031700
DE COMPROBACIÓN LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE 031900
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE 032000 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT
Página 17 de 188
RESULTADOS
5 Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO 050100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT
5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE 050300
UTILIZADO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005030000OIM1.TXT
6 Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR 060100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT
7 Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS 070100
ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS 070400
ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT
8 Registro de Compras
8.1 REGISTRO DE COMPRAS 080100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT
8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIÓN DE 080200
OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008020000OIM1.TXT
13 Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE 130100
VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO
VALORIZADO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT
14 Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS 140100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
A continuación, se presenta los libros electrónicos con detalle de su estructura a implementar,

indicándose su viabilidad y los factores condicionantes para generarlos desde el sistema:
 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO,

es viable
Llave
Campo Long. Obligatorio única Descripción Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato
AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo
informado
5. Si el periodo es igual a
periodo informado, campo
19 es igual a '1'
6. Si periodo es menor a
periodo informado, entonces
1 8 Si Si Periodo Numérico campo 19 es diferente a '1'
1. Obligatorio
2. Si el campo 19 es igual a
'1', consignar el Código
Único de la Operación
(CUO) de la operación que
se está informando
Código Único de la '8', consignar el Código
Operación (CUO), que es la Único de la Operación
llave única o clave única o (CUO) que corresponda al
clave primaria del software periodo en que se omitió la
contable que identifica de anotación. Para
manera unívoca el asiento modificaciones posteriores
contable. se hará referencia a este
Código Único de la
Operación (CUO)
'9', consignar el Código
(CUO) de la operación
2 Hasta 40 Si Si Texto original que se modifica
Página 18 de 188
Número correlativo del
asiento contable identificado
en el campo 2.
El primer dígito debe ser: "A"
para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los
asientos de movimientos o 1. Obligatorio
De 2 hasta ajustes del mes o "C" para el 2. El primer dígito debe ser:
3 10 Si Si asiento de cierre del ejercicio. Alfanumérico A, M o C
Código de la cuenta contable
del efectivo desagregado en
subcuentas al nivel máximo
de dígitos utilizado, según la
estructura 5.3 - Detalle del
4 Hasta 24 Si Si Plan Contable utilizado Numérico 1. Obligatorio
Código de la Unidad de
Operación, de la Unidad
Económica Administrativa, de
la Unidad de Negocio, de la
Unidad de Producción, de la
Línea, de la Concesión, del
Local o del Lote, de
corresponder.
Se puede utilizar varios
códigos a la vez en este
campo, separándolos con el
5 Hasta 24 No No carácter "&". Alfanumérico
Código del Centro de Costos,
Centro de Utilidades o Centro
6 Hasta 24 No No de Inversión, de corresponder Alfanumérico
1. Obligatorio
2. Validar con parámetro
7 3 Si No Tipo de Moneda de origen Alfanumérico tabla 4
Tipo de Comprobante de
Pago o Documento asociada 1. Obligatorio
a la operación, de 2. Validar con parámetro
8 2 SI No corresponder Numérico tabla 10
Número serie del
comprobante de pago o 1. Aplicar Regla General
documento asociada a la (tipo y nro. doc.)
9 Hasta 20 No No operación, de corresponder Alfanumérico
Número del comprobante de 1. Obligatorio
pago o documento asociada 2. Aplicar Regla General
10 Hasta 20 Si Si a la operación Alfanumérico (por tipo de doc.)
informado
11 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA señalado en el campo 1.
12 10 No No Fecha de vencimiento DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
informado
Fecha de la operación o 3. Menor o igual al periodo
13 10 Si No emisión DD/MM/AAAA señalado en el campo 1.
Glosa o descripción de la
naturaleza de la operación
14 Hasta 200 Si No registrada, de ser el caso. Texto 1. Obligatorio
Glosa referencial, de ser el
15 Hasta 200 No No caso Texto
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 17
Hasta 12 4. Campo 16 y 17 pueden
enteros y ser ambos 0.00
hasta 2 5. La suma del campo 16
decimales, (correspondiente al mismo
sin comas de CUO) debe ser igual a la
16 miles No No Movimientos del Debe Numérico suma del campo 17
Página 19 de 188
1. Obligatorio
3. Excluyente con campo 16
Hasta 12 4. Campo 16 y 17 pueden
enteros y ser ambos 0.00
hasta 2 5. La suma del campo 16
decimales, (correspondiente al mismo
sin comas de CUO) debe ser igual a la
17 miles No No Movimientos del Haber Numérico suma del campo 17
1. Obligatorio solo si el
asiento contable en el Libro
Diario no es consolidado,
caso contrario no se
consigna nada en este
campo.
2. Código del Registro de
Dato Estructurado: Código Ventas e Ingresos: 140100
del libro, campo 1, campo 2 y 3. Código del Registro de
campo 3 del Registro de Compras: 080100 y 080200
Ventas e Ingresos o del 4. Validar estructuras de los
Registro de Compras, campos 1, 2 y 3 del Registro
separados con el carácter de Ventas e Ingresos o del
18 Hasta 92 No No "&", de corresponder. Texto Registro de Compras
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la
operación corresponde al
periodo.
operación corresponde a un
periodo anterior y NO ha
sido anotada en dicho
periodo.
Indica el estado de la periodo anterior y SI ha sido
19 1 Si No operación Numérico anotada en dicho periodo.
1. En caso de no tener la
necesidad de utilizarlos, no
20 al incluya ni la información ni
38 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto los palotes.
 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA

CORRIENTE, es viable
Llave
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
informado
5. Si el periodo es igual a periodo
informado, campo 14 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo
informado, entonces campo 14 es
1 8 Si Si Periodo Numérico diferente a '1'
1. Obligatorio
2. Si el campo 15 es igual a '1',
consignar el Código Único de la
Operación (CUO) de la operación
que se está informando
Operación (CUO) que
Código Único de la corresponda al periodo en que se
Operación (CUO), que es la omitió la anotación. Para
llave única o clave única o modificaciones posteriores se
clave primaria del software hará referencia a este Código
contable que identifica de Único de la Operación (CUO)
manera unívoca el asiento 4. Si el campo 15 es igual a '9',
contable. Debe ser el mismo consignar el Código Único de la
consignado en el Libro Operación (CUO) de la operación
2 Hasta 40 Si Si Diario. Texto original que se modifica
Página 20 de 188
asiento contable identificado
en el campo 2.
para el asiento de apertura
del ejercicio, "M" para los
asientos de movimientos o
ajustes del mes o "C" para el 1. Obligatorio
De 2 hasta asiento de cierre del 2. El primer dígito debe ser: A, M
3 10 Si Si ejercicio. Alfanumérico oC
Código de la entidad
financiera donde se
encuentra su cuenta 1. Obligatorio
4 2 Si Si bancaria Numérico 2. Validar con parámetro tabla 3
Código de la cuenta bancaria
5 Hasta 30 Si Si del contribuyente Alfanumérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
informado
6 10 Si No Fecha de la operación DD/MM/AAAA señalado en el campo 1.
Medio de pago utilizado en la 1. Obligatorio
7 3 Si No operación bancaria Numérico 2. Validar con parámetro tabla 1
Descripción de la operación
8 Hasta 200 Si No bancaria. Alfanumérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Validar con parámetro tabla 2
Tipo de Documento de 3. En caso de no existir o de
Identidad del girador o tratarse de operaciones múltiples,
9 1 Si No beneficiario Alfanumérico registrar '-'
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y
nro. doc.)
Número de Documento de 3. En caso de no existir o de
Identidad del girador o tratarse de operaciones múltiples,
10 Hasta 15 Si No beneficiario Alfanumérico registrar '-'
Apellidos y nombres, 1. Obligatorio

Denominación o Razón 2. De tratarse de operaciones
Social del girador o múltiples se podrá consignar
11 Hasta 200 Si No beneficiario. Texto "varios"
Número de transacción
bancaria, número de
documento sustentatorio o
número de control interno de
12 Hasta 20 Si No la operación bancaria Alfanumérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y 1. Obligatorio
hasta 2 2. Positivo o '0.00'
decimales, 3. Excluyente con campo 14
sin comas Parte deudora de saldos y 4. Campo 13 y 14 no pueden ser
13 de miles Si No movimientos Numérico ambos 0.00
Hasta 12
hasta 2 2. Positivo o '0.00'
decimales, 3. Excluyente con campo 13
sin comas Parte acreedora de saldos y 4. Campo 13 y 14 no pueden ser
14 de miles Si No movimientos Numérico ambos 0.00
1. Obligatorio
periodo.
periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo.
Indica el estado de la periodo anterior y SI ha sido
15 1 Si No operación Numérico anotada en dicho periodo.
16 al incluya ni la información ni los
30 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto palotes.
Página 21 de 188
 3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA, es viable siendo necesario que Grupo LAR defina la estructura de
balance
Llave
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado,
campo 5 es igual a '1'.
6. Si periodo es menor a periodo informado,
1 8 Si Si Periodo Numérico entonces campo 5 es diferente a '1'
Código del 1. Obligatorio

2 2 Si Si catálogo Numérico 2. Validar con parámetro tabla 22
Rubro del 2. Validar con parámetro tabla 34
Estado 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su propio
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumérico código
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Saldo del Rubro
4 de miles Si No Contable Numérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operación
corresponde al periodo.
corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
Indica el estado corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
5 1 Si No de la operación Numérico anotada en dicho periodo.
1. En caso de no tener la necesidad de
Campos de libre utilizarlos, no incluya ni la información ni los
6 al 10 Hasta 200 No No utilización. Texto palotes.
Se requiere por parte del usuario la definición de la estructura de balance.
 3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA

CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO, es viable
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar la
Cuenta Contable del periodo que se está
informando
Código de la 3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar la
cuenta contable Cuenta Contable que corresponda al periodo
desagregado en en que se omitió la anotación. Para
subcuentas al modificaciones posteriores se hará referencia a
nivel máximo de esta cuenta asociada a su periodo
dígitos utilizado, 4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar la
según la Cuenta Contable que corresponda al periodo
2 Hasta 24 Si Si estructura 5.3 Numérico que se modifica
Código de la Se registra el código de Banco , ver hoja
Entidad "Códigos de Bancos"
3 2 Si Si financiera a la Numérico 1. Obligatorio
Página 22 de 188
que
corresponde la 2. Validar con parámetro tabla 3
cuenta 3. Consignar '99' en caso de efectivo
Número de la 1. Obligatorio
cuenta de la 2. Si campo3 = 99 entonces campo4 será “-“
Entidad 3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <>
4 Hasta 30 Si Si Financiera Alfanumérico “-“
Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos
Tipo de moneda de Moneda"
correspondiente 1. Obligatorio
5 3 Si Si a la cuenta Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 4
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas Saldo deudor de 2. Positivo o '0.00'
6 de miles Si No la cuenta Numérico 3. Excluyente con el campo 7
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Saldo acreedor 2. Positivo o '0.00'
7 de miles Si No de la cuenta Numérico 3. Excluyente con el campo 6
1. Obligatorio
corresponde a un periodo anterior y NO ha sido

CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Y 13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS, es viable bajo el
condicionante que todas las cuentas de mayor a las que se va asignar cuentas
contables alternativas que empiezan con los prefijos 12 y 13 (plan de cuentas de Perú)
estén asociadas al libro auxiliar de deudores.
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Código Único
de la Operación
(CUO), que es 1. Obligatorio
la llave única o 2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el
clave única o Código Único de la Operación (CUO) de la
clave primaria operación que se está informando
del software 3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el
contable que Código Único de la Operación (CUO) que
identifica de corresponda al periodo en que se omitió la
manera anotación.
unívoca el Para modificaciones posteriores se hará
asiento referencia a este Código Único de la
contable. Debe Operación (CUO)
ser el mismo 4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el
consignado en Código Único de la Operación (CUO de la
2 Hasta 40 Si Si el Libro Diario. Alfanumérico operación original que se modifica
Página 23 de 188
Número
correlativo del
asiento
contable
identificado en
el campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los
asientos de
movimientos o
ajustes del mes
o "C" para el
asiento de
De 2 hasta cierre del 1. Obligatorio
3 10 Si Si ejercicio. Texto 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Tipo de
Documento de
Identidad del 1. Obligatorio
4 1 Si Si cliente Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de
Documento de
5 Hasta 15 Si Si cliente Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y
Nombres,
Denominación
o Razón Social
6 Hasta 100 Si No del cliente Texto 1. Obligatorio
Fecha de
emisión o fecha
de referencia 1. Obligatorio
del 2. Menor o igual al periodo informado
Comprobante 3. Menor o igual al periodo señalado en el
7 10 Si No de Pago DD/MM/AAAA campo 1.
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Monto de cada
decimales, cuenta por 1. Obligatorio
sin comas cobrar del 2. Positivo o '0.00'
8 de miles Si No cliente Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
corresponde a un periodo anterior y NO ha
sido anotada en dicho periodo.
10 al Campos de utilizarlos, no incluya ni la información ni los
18 Hasta 200 No No libre utilización. Texto palotes.

CUENTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES, considerando que el sistema a implementar
a Grupo LAR no tiene el módulo HCM (Recursos Humanos) la viabilidad de dicho libro
se encuentra supeditada a que todas las cuentas de mayor a las que se va asignar
cuentas contables alternativas que empiezan con el prefijo 14 (plan de cuentas de
Perú) deben estar asociadas a los libros auxiliares deudores y/o acreedores
Llave
Página 24 de 188
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Código Único
de la Operación
manera anotación.
consignado en Código Único de la Operación (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si el Libro Diario. Texto operación original que se modifica
Número
correlativo del
asiento
contable
identificado en
el campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los
asientos de
movimientos o
ajustes del mes
o "C" para el
asiento de
3 10 Si Si ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Tipo de
Documento de
Identidad del
accionista,
socio o 1. Obligatorio
4 1 Si Si personal Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de
Documento de
Identidad del
accionista,
socio o 1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si personal Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y
Nombres,
Denominación
o Razón Social
del accionista,
socio o
6 Hasta 100 Si No personal Texto 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Fecha de inicio 3. Menor o igual al periodo señalado en el
7 10 Si No de la operación DD/MM/AAAA campo 1.
Hasta 12 Monto de cada
enteros y cuenta por
hasta 2 cobrar del
decimales, accionista, 1. Obligatorio
sin comas socio o 2. Positivo o '0.00'
8 de miles Si No personal Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
Página 25 de 188
1. Obligatorio

CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS O CUENTA 17 -
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS, es viable bajo el
contables alternativas que empiezan con los prefijos 16 y 17 (plan de cuentas de
Perú) estén asociadas al libro auxiliar de deudores
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Código Único
de la Operación
manera anotación
consignado en Código Único de la Operación (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si el Libro Diario. Texto operación original que se modifica
Número
correlativo del
asiento
contable
identificado en
el campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los
asientos de
movimientos o
ajustes del mes
o "C" para el
asiento de
3 10 Si Si ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Tipo de
Documento de
4 1 Si Si tercero Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de
Documento de 1. Obligatorio
5 Hasta 15 Si Si Identidad del Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Página 26 de 188
tercero
Apellidos y
Nombres,
Denominación
o Razón Social
6 Hasta 100 Si No de terceros Texto 1. Obligatorio
Fecha de
emisión del
Comprobante 1. Obligatorio
de Pago o 2. Menor o igual al periodo informado
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Monto de cada
decimales, cuenta por 1. Obligatorio
sin comas cobrar del 2. Positivo o '0.00'
8 de miles Si No tercero Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio

CUENTA 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA, es viable bajo el
contables alternativas que empiezan con el prefijo 19 (plan de cuentas de Perú) estén
asociadas al libro auxiliar de deudores
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Código Único de 1. Obligatorio
la Operación 2. Si el campo 12 es igual a '1', consignar el
(CUO), que es la Código Único de la Operación (CUO) de la
llave única o operación que se está informando
clave única o 3. Si el campo 12 es igual a '8', consignar el
clave primaria del Código Único de la Operación (CUO) que
software contable corresponda al periodo en que se omitió la
que identifica de anotación.
manera unívoca Para modificaciones posteriores se hará
el asiento referencia a este Código Único de la
consignado en el Código Único de la Operación (CUO) de la
2 Hasta 40 Si Si Libro Diario. Texto operación original que se modifica
Página 27 de 188
Número
correlativo del
asiento contable
identificado en el
campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los asientos
de movimientos o
ajustes del mes o
"C" para el
De 2 hasta asiento de cierre 1. Obligatorio
3 10 Si Si del ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Tipo de
Documento de
4 1 Si Si deudor Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de
Documento de
5 Hasta 15 Si Si deudor Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y
Nombres,
Denominación o
Razón Social del
6 Hasta 100 Si No deudor Texto 1. Obligatorio
Tipo de
Comprobante de
Pago de la
cuenta por cobrar
provisionada, en 1. Obligatorio
caso sea 2. Validar con parámetro tabla 10
7 2 Si No aplicable Numérico 3. En caso de no existir , registrar '00'
Número serie del
comprobante de
pago o
documento o
número de serie 1. Obligatorio
de la maquina 2. Positivo, de ser numérico
registradora de la 3. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
cuenta por cobrar
provisionada, en
caso sea
8 Hasta 24 Si No aplicable Alfanumérico
Número de
Comprobante de
Pago de la
cuenta por cobrar
provisionada, en
caso sea 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No aplicable Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (por tipo doc.)
Fecha de
emisión del
Comprobante de 1. Obligatorio
Pago o Fecha de 2. Menor o igual al periodo informado
inicio de la 3. Menor o igual al periodo señalado en el
10 10 Si No operación DD/MM/AAAA campo 1.
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Monto de cada
sin comas provisión del 1. Obligatorio
11 de miles Si No deudor Numérico 2. Negativo o '0.00'
Página 28 de 188
1. Obligatorio
corresponde a un periodo anterior y SI ha
Indica el estado
12 1 Si No de la operación Numérico

CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS, es
viable siempre y cuando cada unidad de venta tenga asignado de manera exclusiva un
PEP determinado que permita identificarlo y reportarlo
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
2 1 Si Si catálogo utilizado Numérico 2. Validar con parámetro tabla 13
Tipo de 1. Obligatorio
3 2 Si Si existencia Numérico 2. Validar con parámetro tabla 5
Código propio de
la existencia
correspondiente
al catálogo
señalado en el 1. Obligatorio
4 Hasta 24 Si Si campo 5. Alfanumérico 2. Según catálogo utilizado (campo 5)
Código de la 1. Los 8 primeros dígitos corresponden al
existencia, de código de clasificación. Los primeros 2
acuerdo al dígitos identifican el "Segmento", los 2
Catálogo Único siguientes a la "Familia", los 2 siguientes a la
de Bienes, "Clase" y los dos siguientes al "Commodity".
Servicios y Obras 2. Los 8 últimos dígitos corresponden al
(*) establecido Código de identificación del Item establecido
por el Organismo por el OCSE. De no existir dicho Item se
Supervisor de las deberá incluir 8 ceros (00000000).
Contrataciones 3. Obligatorio desde el 01/01/2018
del Estado
(OSCE) vigente
5 16 No No cada año. Numérico
Descripción de la
6 Hasta 80 Si No existencia Texto 1. Obligatorio
Código de la
Unidad de
medida de la 1. Obligatorio
7 Hasta 3 Si No existencia Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 6
Código del
método de
valuación 1. Obligatorio
8 1 Si No utilizado Numérico 2. Validar con parámetro tabla 14
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas Cantidad de la 1. Obligatorio
9 de miles Si No existencia Numérico 2. Positivo
Hasta 12
hasta 8 Costo unitario de 2. Positivo o '0.00'
10 decimales, Si No la existencia Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
Página 29 de 188
sin comas
de miles
Hasta 12
enteros y
hasta 2 1. Obligatorio
decimales, 2. El dato de este campo es producto de
sin comas multiplicar el dato del campo "8" por el dato
11 de miles Si No Costo total Numérico del campo "9"
1. Obligatorio
Indica el estado corresponde a un periodo anterior y SI ha
12 1 Si No de la operación Numérico sido anotada en dicho periodo.

CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS, es viable en la medida de que cuando se
contabilicen operaciones con las cuentas de mayor a las que se va asignar cuentas
contables alternativas que empiezan con el prefijo 30 (plan de cuentas de Perú) se
ingrese la información requerida para los campos 7 al 9 del presente reporte legal y
estén asociadas al libro auxiliar de deudores.
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Número
correlativo del
asiento contable
identificado en el
campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los asientos
de movimientos o
ajustes del mes o
"C" para el
Página 30 de 188
Tipo de
Identidad del 2. Validar con parámetro tabla 2
4 1 Si Si emisor Alfanumérico 3. En caso de no existir registrar '0'
Número de
Identidad del 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
5 Hasta 15 Si Si emisor Alfanumérico 3. En caso de no existir registrar '0'
Apellidos y
Nombres,
Denominación o
Razón Social del
6 Hasta 100 Si No emisor Texto 1. Obligatorio
1. Obligatorio
7 2 Si No Código del Título Numérico 2. Validar con parámetro tabla 15
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Valor nominal
8 de miles Si No unitario del Título Numérico 1. Obligatorio
Cantidad de
9 Hasta 12 Si No Títulos Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Valor en libros - 1. Obligatorio
sin comas Costo total de los 2. Positivo o '0.00'
10 de miles Si No Títulos Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Valor en Libros - 1. Obligatorio
sin comas Provisión total de 2. Negativo o '0.00'
11 de miles Si No los Títulos Numérico 3. Excepcionalmente permitirá positivo
1. Obligatorio
Indica el estado
Para el llenado de los campos 7, 8 y 9 se podría agregar validaciones en el registro de

estas cuentas contables, pudiendo utilizarse los siguientes campos:
Información requerida en PLE Campo a utilizar

Código del Título Clave de referencia 1
Valor nominal unitario del Título Clave de referencia 2
Cantidad de Títulos Clave de referencia 3

CUENTA 34 – INTANGIBLES, es viable si los intangibles son gestionados en el
sistema como activos fijos
Llave
Página 31 de 188
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

Número
correlativo del
asiento contable
identificado en el
campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los asientos
de movimientos o
ajustes del mes o
"C" para el
1. Obligatorio
Código de la
cuenta contable
asociada a la
obligación y
desagregado en
subcuentas al
nivel máximo de 1. Obligatorio
dígitos utilizado, 2. Desde tres dígitos hasta el nivel el nivel
según la máximo de dígitos utilizado por cuenta
5 Hasta 24 Si No estructura 5.3 Numérico contable.
Descripción del
6 Hasta 40 Si No intangible Texto 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Valor contable 2. Positivo o '0.00'
7 de miles Si No del intangible Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Amortización 1. Obligatorio
sin comas contable 2. Negativo o '0.00'
8 de miles Si No acumulada Numérico 3. Excepcionalmente permitirá positivo
Página 32 de 188
1. Obligatorio

CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR, considerando
que el sistema a implementar a Grupo LAR no tiene el módulo HCM (Recursos
Humanos) la viabilidad de dicho libro se encuentra supeditada a que todas las
cuentas de mayor a las que se va asignar cuentas contables alternativas que
empiezan con el prefijo 41 (plan de cuentas de Perú) deben estar asociadas a los
libros auxiliares de acreedores
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Número
correlativo del
asiento contable
identificado en el
campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los asientos
de movimientos o
ajustes del mes o
"C" para el
Código de la
cuenta contable
desagregado en
subcuentas al
nivel máximo de
dígitos utilizado,
según la
4 Hasta 24 Si Si estructura 5.3 Numérico 1. Obligatorio
Página 33 de 188
Tipo de
Documento de
5 1 Si Si trabajador Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de
Documento de
6 Hasta 15 Si Si trabajador Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Código del
7 Hasta 11 Si No trabajador Alfanumérico 1. Obligatorio
Apellidos y
Nombres del
8 Hasta 100 Si No trabajador Texto 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas 2. Positivo o '0.00'
9 de miles Si No Saldo Final Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio

CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS Y LA CUENTA
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS, es viable bajo el
Perú) estén asociadas al libro auxiliar de acreedores.
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Página 34 de 188
Número
correlativo del
asiento contable
identificado en el
campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los asientos
de movimientos o
ajustes del mes o
"C" para el
Tipo de
Documento de
4 1 Si Si proveedor Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de
Documento de
5 Hasta 15 Si Si proveedor Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Fecha de 1. Obligatorio
emisión del 2. Menor o igual al periodo informado
Comprobante de 3. Menor o igual al periodo señalado en el
6 10 Si No Pago DD/MM/AAAA campo 1.
Apellidos y
Nombres,
Denominación o
Razón Social del
7 Hasta 100 Si No proveedor Texto 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Monto de cada 1. Obligatorio
sin comas cuenta por pagar 2. Positivo o '0.00'
8 de miles Si No al proveedor Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio

CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS Y DE LA CUENTA
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS, es viable bajo el
Perú) estén asociadas al libro auxiliar de acreedores.
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Página 35 de 188
Número
correlativo del
asiento contable
identificado en el
campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los asientos
de movimientos o
ajustes del mes o
"C" para el
Tipo de
Documento de
4 1 Si Si tercero Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de
Documento de
5 Hasta 15 Si Si tercero Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Fecha de
emisión del
Comprobante de 1. Obligatorio
Pago o Fecha de 2. Menor o igual al periodo informado
inicio de la 3. Menor o igual al periodo señalado en el
6 10 Si No operación DD/MM/AAAA campo 1.
Apellidos y
Nombres de
7 Hasta 100 Si No terceros Texto 1. Obligatorio
Código de la
cuenta contable
asociada a la
obligación y
desagregado en
subcuentas al
nivel máximo de
dígitos utilizado,
según la 1. Obligatorio
8 Hasta 24 Si No estructura 5.3 Numérico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Monto pendiente 1. Obligatorio
sin comas de pago al 2. Positivo o '0.00'
9 de miles Si No tercero Numérico 3. Excepcionalmente permitirá negativo
1. Obligatorio
Página 36 de 188

CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO, es viable
bajo el condicionante que todas las cuentas de mayor a las que se va asignar cuentas
Perú) tengan gestión de partidas abiertas, además el usuario deben realizar
definiciones para el llenado de los campos 10 y 11
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

Número
correlativo del
asiento contable
identificado en el
campo 2.
El primer dígito
debe ser: "A"
para el asiento
de apertura del
ejercicio, "M"
para los asientos
de movimientos o
ajustes del mes o
"C" para el
Tipo de
Comprobante de
Pago
relacionado, en
caso sea
4 2 No No aplicable Numérico 1. Validar con parámetro tabla 10
Número serie del
comprobante de
pago o
documento o
número de serie
1. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
de la maquina
registradora
relacionada, en
caso sea
5 Hasta 20 No No aplicable Alfanumérico
Página 37 de 188
Número de
Comprobante de
Pago
relacionado, en
caso sea
6 Hasta 20 No No aplicable Alfanumérico 1. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Código de la
cuenta contable
asociada a la
obligación y
desagregado en
subcuentas al
nivel máximo de
dígitos utilizado,
según su Plan de
Cuentas
7 Hasta 24 Si No (estructura 5.3) Numérico 1. Obligatorio
Concepto o
descripción de la
8 Hasta 40 Si No operación Texto 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
9 de miles Si No Saldo Final Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
10 de miles No No Adiciones Numérico 1. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
11 de miles No No Deducciones Numérico 1. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
13al 24 Hasta 200 No No utilización. Texto palotes.
 3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 – CAPITAL, es viable en la medida

de que cuando se contabilicen operaciones con las cuentas de mayor a las que se va
asignar cuentas contables alternativas que empiezan con el prefijo 50 (plan de
cuentas de Perú) se ingrese la información requerida para los campos 3 al 5 del
presente reporte legal
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Página 38 de 188
Importe del
Hasta 12 Capital Social o
enteros y Participaciones
hasta 2 Sociales al cierre
decimales, del ejercicio o
sin comas periodo que 1. Obligatorio
2 de miles Si No corresponda Numérico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Valor nominal por
decimales, acción o
sin comas participación 1. Obligatorio
3 de miles Si No social Numérico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Número de
decimales, acciones o
sin comas participaciones 1. Obligatorio
4 de miles Si No sociales suscritas Numérico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Número de
decimales, acciones o
sin comas participaciones 1. Obligatorio
5 de miles Si No sociales pagadas Numérico 2. Positivo
1. Obligatorio
Para el llenado de los campos 3, 4 y 5 se podría agregar validaciones en el registro de
estas cuentas contables (así como también a la cuenta alternativa 1421X), pudiendo
utilizarse los siguientes campos:

Código de los tipos de acciones o participaciones Clave re referencia 1
Valor nominal por acción o participación social Clave de referencia 2
Número de acciones o participaciones sociales Clave de referencia 3
 3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE

PARTICIPACIONES SOCIALES, es viable en la medida de que cuando se
contabilicen operaciones con las cuentas de mayor a las que se va asignar cuentas
contables alternativas que empiezan con el prefijo 50 (plan de cuentas de Perú) se
ingrese la información requerida para los campos 2 al 6 del presente reporte legal
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Página 39 de 188
Tipo de
Documento de
Identidad del
accionista o 1. Obligatorio
2 1 Si Si socio Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de
Documento de
Identidad del
accionista o 1. Obligatorio
3 Hasta 15 Si Si socio Alfanumérico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Código de los
tipos de acciones 1. Obligatorio
4 2 Si No o participaciones Numérico 2. Validar con parámetro tabla 16
Apellidos y
Nombres,
Denominación o
Razón Social del
accionista o
socio, según
5 Hasta 100 Si No corresponda Texto 1. Obligatorio
Número de
acciones o de
participaciones 1. Obligatorio
6 Hasta 12 Si No sociales Numérico 2. Positivo
Porcentaje Total
Hasta 3 de participación 1. Obligatorio
enteros y de acciones o 2. ###.########
hasta 8 participaciones 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y
7 decimales, Si No sociales Numérico menor o igual a 100
1. Obligatorio
Indica el estado
Para el llenado de los campos 2, 3, 4, 5 y 6 se podría agregar validaciones en el
registro de estas cuentas contables (así como también a la cuenta alternativa 1421X),
pudiendo utilizarse los siguientes campos:

Código de los tipos de acciones o participaciones Clave re referencia 1
Tipo y número de Documento de Identidad Asignación
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Texto de partida
Social
Número de acciones o participaciones sociales Clave de referencia 3
 3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN, es

viable debiendo precisarse que los campos 11 y 12 del presente reporte no se llenan o
se llenan con valor cero
Llave
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Página 40 de 188
Código de la
cuenta contable
utilizado en el
Balance de
Comprobación
que se presenta
en la declaración
pago anual del
impuesto a la
renta tercera
2 Hasta 24 Si Si categoría Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
decimales, 2. Positivo o '0.00'
sin comas Saldos iniciales 3. Excluyente con el campo 4
3 de miles Si No Debe Numérico 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
decimales, 2. Positivo o '0.00'
sin comas Saldos iniciales 3. Excluyente con el campo 3
4 de miles Si No Haber Numérico 4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Movimientos del
sin comas ejercicio o 1. Obligatorio
5 de miles Si No periodo - Debe Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Movimientos del
sin comas ejercicio o 1. Obligatorio
6 de miles Si No periodo - Haber Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Sumas del Mayor 1. Obligatorio
7 de miles Si No - Debe Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Sumas del Mayor 1. Obligatorio
8 de miles Si No - haber Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Saldos al 31 de
sin comas Diciembre - 1. Obligatorio
9 de miles Si No Deudor Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Saldos al 31 de
sin comas Diciembre - 1. Obligatorio
10 de miles Si No Acreedor Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Transferencias y
sin comas Cancelaciones - 1. Obligatorio
11 de miles Si No Debe Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Transferencias y
sin comas Cancelaciones - 1. Obligatorio
12 de miles Si No Haber Numérico 2. Positivo o '0.00'
Página 41 de 188
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Cuentas de 1. Obligatorio
13 de miles Si No Balance - Activo Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Cuentas de 1. Obligatorio
14 de miles Si No Balance - Pasivo Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Resultado por
sin comas Naturaleza - 1. Obligatorio
15 de miles Si No Pérdidas Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Resultado por
sin comas Naturaleza - 1. Obligatorio
16 de miles Si No Ganancias Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
17 de miles No No Adiciones Numérico 1. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
18 de miles No No Deducciones Numérico 1. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
 3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

- MÉTODO DIRECTO, no va a ser posible obtenerlo del sistema
Llave
Campo Long. Obligatorio Descripción Formato Observaciones
única
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Código del Rubro 2. Validar con parámetro tabla 34
del Estado 3. Si campo 2 = 09 se puede utilizar su
3 Hasta 6 Si Si Financiero Alfanumérico propio código
Página 42 de 188
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
1. Obligatorio
 3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIO NETO, es viable en la medida de que cuando se contabiliza las partidas
patrimoniales se seleccione movimientos patrimoniales pre-configurados a nivel de la
glosa de cabecera del documento financiero
Llave
única
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Capital Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Acciones de
5 de miles Si No Inversión Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Capital Adicional Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Resultados no
7 de miles Si No Realizados Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Reservas
8 de miles Si No Legales Numérico 1. Obligatorio
Página 43 de 188
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
9 de miles Si Otras Reservas Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Resultados
10 de miles Si No Acumulados Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Diferencias de
11 de miles Si No Conversión Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Ajustes al
12 de miles Si No Patrimonio Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Resultado Neto
13 de miles Si No del Ejercicio Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Excedente de
14 de miles Si No Revaluación Numérico 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Resultado del
15 de miles Si No Ejercicio Numérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
 3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS, viable

dependiendo de que el usuario entregue una estructura del estado de resultados por
función que utiliza objetos de imputación de costos como criterio agrupador, es
preciso subrayar que debe ser consistente con el reporte de estado de resultados por
función que se obtiene desde del módulo de controlling (CO)
Llave
única
Página 44 de 188
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
1. Obligatorio
Los usuarios deben proporcionar la estructura del presente reporte considerando los
códigos de los rubros del estado financiero.
 3.23 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS, no va a ser posible obtenerlo del sistema
 3.24 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE RESULTADOS

INTEGRALES, no va a ser posible obtenerlo del sistema
 3.25 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

- MÉTODO INDIRECTO, no va a ser posible obtenerlo del sistema
 5.1 LIBRO DIARIO, viable pero requiere de precisiones del llenado de los campos 20 y
21
Llave
Campo Long. Obligatorio únic Descripción Formato Observaciones
a
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
informado
informado, campo 21 es igual a '1'
Página 45 de 188
Código Único de la Operación (CUO),
que es la llave única o clave única o
clave primaria del software contable
que identifica de manera unívoca el
asiento contable.
Sólo se permite la consolidación de
operaciones, siempre que se
cumpla con las siguientes
condiciones:
1. Que sea diaria, y
2. Que por las mencionadas
operaciones se mantenga la
información detallada que permita 1. Obligatorio
efectuar la verificación individual 2. Si el campo 21 es igual a '1',
de cada documento. consignar el Código Único de la
Dicha información detallada Operación (CUO) de la operación
deberá ser llevada mediante un que se está informando
sistema de control computarizado 3. Si el campo 21 es igual a '8',
y contener como mínimo la misma consignar el Código Único de la
estructura del presente registro y Operación (CUO) que corresponda
ser proporcionada mediante al periodo en que se omitió la
medios magnéticos cuando sea anotación. Para modificaciones
requerida por la SUNAT. posteriores se hará referencia a
Los contribuyentes obligados a este Código Único de la Operación
llevar el Registro de Inventario (CUO)
Permanente Valorizado solo 4. Si el campo 21 es igual a '9',
podrán consolidar las operaciones consignar el Código Único de la
relacionadas con los inventarios Operación (CUO) de la operación
2 Hasta 40 Si Si hasta el 31/12/2016. Texto original que se modifica
Número correlativo del asiento
contable identificado en el campo 2.
El primer dígito debe ser: "A" para el
asiento de apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de movimientos o 1. Obligatorio
De 2 ajustes del mes o "C" para el asiento 2. El primer dígito debe ser: A, M o
3 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumérico C
desagregado en subcuentas al nivel
máximo de dígitos utilizado, según la
estructura 5.3 - Detalle del Plan
4 Hasta 24 Si Si Contable utilizado Numérico 1. Obligatorio
Código de la Unidad de Operación,
de la Unidad Económica
Administrativa, de la Unidad de
Negocio, de la Unidad de Producción,
de la Línea, de la Concesión, del
Local o del Lote, de corresponder.
Se puede utilizar varios códigos a la
vez en este campo, separandolos
5 Hasta 24 No No con el carácter "&". Alfanumérico
Código del Centro de Costos, Centro
de Utilidades o Centro de Inversión,
6 Hasta 24 No No de corresponder Alfanumérico
1. Obligatorio
7 3 Si No Tipo de Moneda de origen Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 4
tipo de documento de identidad del
8 1 No No emisor Alfanumérico 1. Aplicar Regla general
numero de documento de identidad
9 15 No No del emisor Alfanumérico 1. Aplicar Regla general
Tipo de Comprobante de Pago o
Documento asociada a la operación, 1. Obligatorio
10 2 SI No de corresponder Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número de serie del comprobante de
1. Aplicar Regla General (tipo y
pago o documento asociada a la
nro. doc.)
11 Hasta 20 No No operación, de corresponder Alfanumérico
1. Obligatorio
Número del comprobante de pago o 2. Aplicar Regla General (por tipo
12 Hasta 20 Si Si documento asociada a la operación Alfanumérico de doc.)
informado
13 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA señalado en el campo 1.
Página 46 de 188
1. Obligatorio
informado
15 10 Si No Fecha de la operación o emisión DD/MM/AAAA señalado en el campo 1.
Glosa o descripción de la naturaleza
de la operación registrada, de ser el
16 Hasta 200 Si No caso. Texto 1. Obligatorio
17 Hasta 200 No No Glosa referencial, de ser el caso Texto

1. Obligatorio
Hasta 12 2. Positivo o '0.00'
enteros y 3. Excluyente con campo 19
hasta 2 4. Campo 18 y 19 pueden ser
decimales ambos 0.00
, sin 5. La suma del campo 18
comas de (correspondiente al Estado 1) debe
18 miles Si No Movimientos del Debe Numérico ser igual a la suma del campo 19
1. Obligatorio
Hasta 12 2. Positivo o '0.00'
enteros y 3. Excluyente con campo 18
hasta 2 4. Campo 18 y 19 pueden ser
decimales ambos 0.00
, sin 5. La suma del campo 18
comas de (correspondiente al estado 1) debe
19 miles Si No Movimientos del Haber Numérico ser igual a la suma del campo 19.
1. Obligatorio solo si el asiento
contable en el Libro Diario no es
consolidado, caso contrario no
se consigna nada en este
campo.
2. Código del Registro de Ventas e
Ingresos: 140100
3. Código del Registro de
Dato Estructurado: Código del libro, Compras: 080100 y 080200
campo 1, campo 2 y campo 3 del 4. Validar estructuras de los
Registro de Ventas e Ingresos o del campos 1, 2 y 3 del Registro de
Registro de Compras, separados con Ventas e Ingresos o del Registro
20 Hasta 92 No No el carácter "&", de corresponder. Texto de Compras
1. Obligatorio
corresponde a un periodo anterior
y NO ha sido anotada en dicho
periodo.
corresponde a un periodo anterior
y SI ha sido anotada en dicho
21 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico periodo.
22 al necesidad de utilizarlos, no incluya
44 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto ni la información ni los palotes.
 5.3 LIBRO DIARIO - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO, es viable

Llave
única
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
informado, campo 8 es igual a '1'.
1. Obligatorio
Código de la Cuenta Contable 2. Desde tres dígitos hasta el nivel el
Hasta desagregada hasta el nivel máximo de nivel máximo de dígitos utilizado por
2 24 Si Si dígitos utilizado Numérico cuenta contable.
Página 47 de 188
Descripción de la Cuenta Contable
Hasta desagregada al nivel máximo de dígitos
3 100 Si No utilizado Texto 1. Obligatorio
Código del Plan de Cuentas utilizado por 1. Obligatorio
4 2 Si No el deudor tributario Numérico 2. Validar con parámetro tabla 17
Hasta Descripción del Plan de Cuentas
5 60 No No utilizado por el deudor tributario Texto 1. Obligatorio si campo 4 = 99
Código de la Cuenta Contable
Corporativa desagregada hasta el nivel
máximo de dígitos utilizado, cuando
deban consolidar sus estados financieros
según la Superintendencia del Mercado
de Valores o sean Sucursales de una
empresa no domiciliada o pertenezca a
Hasta un Grupo Económico que consolida los
6 24 No No estados financieros Numérico
Descripción de la Cuenta Contable
Hasta Corporativa desagregada al nivel 1. Obligatorio si existe dato en el
7 100 No No máximo de dígitos utilizado Texto campo 6
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta
Contable se informa en el periodo.
Contable se debió informar en un
periodo anterior y NO se informó en
dicho periodo.
Contable se informó en un periodo
8 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico anterior y se desea corregir.
1. En caso de no tener la necesidad
Hasta de utilizarlos, no incluya ni la
9 al 16 200 No No Campos de libre utilización. Texto información ni los palotes.
 6.1 LIBRO MAYOR, es viable

Llave
única
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
Código Único de la Operación

(CUO), que es la llave única o
clave única o clave primaria del
software contable que identifica
de manera unívoca el asiento
contable.
Sólo se permite la consolidación
de operaciones, siempre que se
cumpla con las siguientes
condiciones:
1. Que sea diaria, y
2. Que por las mencionadas 1. Obligatorio
operaciones se mantenga la 2. Si el campo 21 es igual a '1',
información detallada que consignar el Código Único de la
permita efectuar la verificación Operación (CUO) de la operación que
individual de cada documento. se está informando
Dicha información detallada 3. Si el campo 21 es igual a '8',
deberá ser llevada mediante un consignar el Código Único de la
sistema de control Operación (CUO) que corresponda al
computarizado y contener periodo en que se omitió la anotación.
como mínimo la misma Para modificaciones posteriores se
estructura del presente registro hará referencia a este Código Único de
y ser proporcionada mediante la Operación (CUO)
medios magnéticos cuando sea 4. Si el campo 21 es igual a '9',
requerida por la SUNAT. consignar el Código Único de la
Los contribuyentes obligados a Operación (CUO) de la operación
2 Hasta 40 Si Si llevar el Registro de Inventario Texto original que se modifica
Página 48 de 188
Permanente Valorizado solo
podrán consolidar las
operaciones relacionadas con
los inventarios hasta el
31/12/2016.
contable identificado en el campo
2.
El primer dígito debe ser: "A" para
el asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los asientos de
movimientos o ajustes del mes o
De 2 "C" para el asiento de cierre del 1. Obligatorio
3 hasta 10 Si Si ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
desagregado en subcuentas al
nivel máximo de dígitos utilizado,
según la estructura 5.3 - Detalle
4 Hasta 24 Si Si del Plan Contable utilizado Numérico 1. Obligatorio
Código de la Unidad de
Económica Administrativa, de la
Unidad de Negocio, de la Unidad
de Producción, de la Línea, de la
Concesión, del Local o del Lote,
de corresponder.
Se puede utilizar varios códigos a
la vez en este campo,
5 Hasta 24 No No separandolos con el carácter "&". Texto
Centro de Utilidades o Centro de
6 Hasta 24 No No Inversión, de corresponder Alfanumérico
1. Obligatorio
7 3 Si No Tipo de Moneda de origen Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 4
tipo de documento de identidad
8 1 No No del emisor Alfanumérico 1. Aplicar Regla general
numero de documento de
9 15 No No identidad del emisor Alfanumérico 1. Aplicar Regla general
Tipo de Comprobante de Pago o
Documento asociada a la 1. Obligatorio
10 2 SI No operación, de corresponder Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Número de serie del comprobante 1. Aplicar Regla General (tipo y nro.
de pago o documento asociada a doc.)
11 Hasta 20 No No la operación, de corresponder Alfanumérico
Número del comprobante de pago 1. Obligatorio
o documento asociada a la 2. Aplicar Regla General (por tipo de
12 Hasta 20 Si Si operación Alfanumérico doc.)
2. Menor o igual al periodo señalado en
13 10 No No Fecha contable DD/MM/AAAA el campo 1.
1. Obligatorio
3. Menor o igual al periodo señalado en
15 10 Si No Fecha de la operación o emisión DD/MM/AAAA el campo 1.
Glosa o descripción de la
naturaleza de la operación
16 Hasta 200 Si No registrada, de ser el caso. Texto 1. Obligatorio
17 Hasta 200 No No Glosa referencial, de ser el caso Texto

1. Obligatorio
Hasta 12 3. Excluyente con campo 19
enteros y 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos
hasta 2 0.00
decimales, 5. La suma del campo 18
sin comas (correspondiente al Estado 1) debe ser
18 de miles Si No Movimientos del Debe Numérico igual a la suma del campo 19
Página 49 de 188
1. Obligatorio
Hasta 12 3. Excluyente con campo 18
enteros y 4. Campo 18 y 19 pueden ser ambos
hasta 2 0.00
decimales, 5. La suma del campo 18
sin comas (correspondiente al estado 1) debe ser
19 de miles Si No Movimientos del Haber Numérico igual a la suma del campo 19.
1. Obligatorio solo si el asiento
contable en el Libro Diario no es
consolidado, caso contrario no se
consigna nada en este campo.
2. Código del Registro de Ventas e
Dato Estructurado: Código del Ingresos: 140100
libro, campo 1, campo 2 y campo 3. Código del Registro de Compras:
3 del Registro de Ventas e 080100 y 080200
Ingresos o del Registro de 4. Validar estructuras de los campos 1,
Compras, separados con el 2 y 3 del Registro de Ventas e Ingresos
20 Hasta 92 No No carácter "&", de corresponder. Texto o del registro de Compras
1. Obligatorio
corresponde a un periodo anterior y
NO ha sido anotada en dicho periodo.
corresponde a un periodo anterior y SI
21 1 Si No Indica el estado de la operación Numérico ha sido anotada en dicho periodo.
utilizarlos, no incluya ni la información
22 al 44 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto ni los palotes.
 7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS

REVALUADOS Y NO REVALUADOS, viable debiendo subrayarse que al menos los
campos 11, 12, 13, 25 y 26 debería estar registrados en el dato maestro de los
activos fijos
Obligatori Llave
Campo Long. o única Descripción Formato Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
1. Obligatorio
2. Si el campo 36 es igual a '1', consignar
el Código Único de la Operación (CUO) de
la operación que se está informando
Código Único de la 3. Si el campo 36 es igual a '8', consignar
Operación (CUO), que es el Código Único de la Operación (CUO)
la llave única o clave que corresponda al periodo en que se
única o clave primaria del omitió la anotación.
software contable que Para modificaciones posteriores se hará
identifica de manera referencia a este Código Único de la
unívoca el asiento Operación (CUO)
contable. Debe ser el 4. Si el campo 36 es igual a '9', consignar
mismo consignado en el el Código Único de la Operación (CUO) de
2 Hasta 40 Si Si Libro Diario. Texto la operación original que se modifica
asiento contable
identificado en el campo
2.
El primer dígito debe ser:
"A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de
movimientos o ajustes del
De 2 mes o "C" para el asiento 1. Obligatorio
3 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
Página 50 de 188
Código del catálogo
utilizado. Sólo se podrá 1. Obligatorio
incluir las opciones 3 y 9 2. No acepta el valor 1.
4 1 Si Si de la tabla 13. Numérico 3. Validar con parámetro tabla 13
Código propio del activo
fijo correspondiente al
catálogo señalado en el
5 Hasta 24 Si Si campo 3. Alfanumérico 1. Obligatorio
1.Los 8 primeros dígitos corresponden al
código de clasificación. Los primeros 2
dígitos identifican el "Segmento", los 2
Código de la existencia, siguientes a la "Familia", los 2 siguientes a
de acuerdo al Catálogo la "Clase" y los dos siguientes al
Único de Bienes, "Commodity".
Servicios y Obras (*) 2. Los 8 últimos dígitos corresponden al
establecido por el Código de identificación del Item
Organismo Supervisor de establecido por el OCSE. De no existir
las Contrataciones del dicho Item se deberá incluir 8 ceros
Estado (OSCE) vigente (00000000).
6 16 No No cada año. Numérico 3. Obligatorio desde el 01/01/2018
Código del tipo de Activo 1. Obligatorio
7 1 Si No Fijo Numérico 2. Validar con parámetro tabla 18
Código de la Cuenta
Contable del Activo Fijo,
desagregada hasta el
nivel máximo de dígitos
8 Hasta 24 Si No utilizado Numérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
9 1 Si No Estado del Activo Fijo Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 19
10 Hasta 40 Si No Descripción del Activo Fijo Texto 1. Obligatorio

1. Obligatorio
11 Hasta 20 Si No Marca del Activo Fijo Texto 2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si No Modelo del Activo Fijo Texto 2. Si no existe, registrar '-'
Número de serie y/o placa 1. Obligatorio
13 Hasta 30 Si No del Activo Fijo Texto 2. Si no existe, registrar '-'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Importe del saldo inicial 2. Positivo o negativo
14 de miles Si No del Activo Fijo Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Importe de las 1. Obligatorio
sin comas adquisiciones o adiciones 2. Positivo o negativo
15 de miles Si No de Activo Fijo Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Importe de las mejoras 2. Positivo o negativo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Importe de los retiros y/o 2. Positivo o negativo
17 de miles Si No bajas del Activo Fijo Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Importe por otros ajustes 2. Positivo o negativo
18 de miles Si No en el valor del Activo Fijo Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
19 Hasta 12 Si No Valor de la revaluación Numérico 1. Obligatorio
enteros y voluntaria efectuada 2. Positivo o negativo
hasta 2 3. Si no existe, registrar '0.00'
decimales,
sin comas
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de miles
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Valor de la revaluación
decimales, efectuada por 1. Obligatorio
sin comas reorganización de 2. Positivo o negativo
20 de miles Si No sociedades Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Valor de otras 2. Positivo o negativo
21 de miles Si No revaluaciones efectuada Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Importe del valor del 1. Obligatorio
sin comas ajuste por inflación del 2. Positivo o negativo
22 de miles Si No Activo Fijo Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
Fecha de adquisición del 3. Menor o igual al periodo señalado en el
23 10 Si No Activo Fijo DD/MM/AAAA campo 1.
1. Obligatorio
Fecha de inicio del Uso 3. Menor o igual al periodo señalado en el
24 10 Si No del Activo Fijo DD/MM/AAAA campo 1.
Código del Método
aplicado en el cálculo de 1. Obligatorio
25 1 Si No la depreciación Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 20
Número de documento de
autorización para cambiar
el método de la
26 Hasta 20 Si No depreciación Alfanumérico 1. Obligatorio
Hasta 3 1. Obligatorio, solo si campo 25 es '1'
enteros y 2. ###.##
2 Porcentaje de la 3. El porcentaje debe ser mayor o igual a
27 decimales, Si No depreciación Numérico 0 y menor o igual a 100
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Depreciación acumulada 1. Obligatorio
sin comas al cierre del ejercicio 2. Positivo o negativo
28 de miles Si No anterior. Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Valor de la depreciación 1. Obligatorio
sin comas del ejercicio sin 2. Positivo o negativo
29 de miles Si No considerar la revaluación Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Valor de la depreciación
decimales, del ejercicio relacionada 1. Obligatorio
sin comas con los retiros y/o bajas 2. Positivo o negativo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas relacionada con otros 2. Positivo o negativo
31 de miles Si No ajustes Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas de la revaluación 2. Positivo o negativo
32 de miles Si No voluntaria efectuada Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
33 Hasta 12 Si No Valor de la depreciación Numérico 1. Obligatorio
enteros y de la revaluación 2. Positivo o negativo
hasta 2 efectuada por 3. Si no existe, registrar '0.00'
decimales, reorganización de
sin comas sociedades
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de miles
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas de otras revaluaciones 2. Positivo o negativo
34 de miles Si No efectuadas Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Valor del ajuste por 1. Obligatorio
sin comas inflación de la 2. Positivo o negativo
35 de miles Si No depreciación Numérico 3. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
corresponde a un periodo anterior y NO
ha sido anotada en dicho periodo.
Indica el estado de la corresponde a un periodo anterior y SI ha
36 1 Si No operación Numérico sido anotada en dicho periodo.
Campos de libre utilizarlos, no incluya ni la información ni
37 al 74 Hasta 200 No No utilización. Texto los palotes.
 7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO,

no es requerido por el Grupo LAR
 7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA

MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12, viable debiendo
subrayarse que al menos los campos 8, 9, y 10 debería estar registrados en el dato
maestro de los activos fijos
Obligatori Llave
1. Obligatorio
1 8 Si Si Periodo Numérico 3. AAAA >= 2010
diferente a '1'
1. Obligatorio
2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar
el Código Único de la Operación (CUO)
de la operación que se está informando
Código Único de la 3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar
Operación (CUO), que es el Código Único de la Operación (CUO)
la llave única o clave que corresponda al periodo en que se
única o clave primaria del omitió la anotación.
software contable que Para modificaciones posteriores se hará
identifica de manera referencia a este Código Único de la
unívoca el asiento Operación (CUO)
contable. Debe ser el 4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar
mismo consignado en el el Código Único de la Operación (CUO)
2 Hasta 40 Si Si Libro Diario. Texto de la operación original que se modifica
asiento contable
identificado en el campo
2.
El primer dígito debe ser:
"A" para el asiento de
apertura del ejercicio, "M"
para los asientos de
movimientos o ajustes del
De 2 mes o "C" para el asiento 1. Obligatorio
3 hasta 10 Si Si de cierre del ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
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Código del catálogo
utilizado. Sólo se podrá 1. Obligatorio
incluir las opciones 3 y 9 2. No acepta el valor 1.
4 1 Si Si de la tabla 13. Numérico 3. Validar con parámetro tabla 13
Número del contrato de

arrendamiento financiero
5 Hasta 20 Si Si del Activo Fijo Alfanumérico 1. Obligatorio
Fecha del contrato de

arrendamiento financiero
6 10 Si Si del Activo Fijo DD/MM/AAAA 1. Obligatorio
Código propio del activo

fijo correspondiente al
catálogo señalado en el
7 Hasta 24 Si Si campo 4. Alfanumérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Fecha de inicio del 2. Menor o igual al periodo informado
arrendamiento financiero 3. Menor o igual al periodo señalado en el
8 10 Si No del Activo Fijo DD/MM/AAAA campo 1.
Número de cuotas 1. Obligatorio
9 Hasta 5 Si No pactadas Numérico 2. Positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Monto total del contrato
sin comas de arrendamiento 1. Obligatorio
10 de miles Si No financiero del Activo Fijo Numérico 2. Positivo
1. Obligatorio
ha sido anotada en dicho periodo.
Indica el estado de la corresponde a un periodo anterior y SI ha
11 1 Si No operación Numérico sido anotada en dicho periodo.
Campos de libre utilizarlos, no incluya ni la información ni
12 al 24 Hasta 200 No No utilización. Texto los palotes.
 8.1 REGISTRO DE COMPRAS, viable pero es preciso señalar que este reporte
precisa controlar la referencia del comprobante de pago lo que requiere establecer una
serie validaciones, las cuales podrían exigir la necesidad de manejar clases de
documentos paralelos a comprobantes de pago Sunat
Obligat Llave
Campo Long. Descripción Formato Observaciones
orio única
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
informado, entonces campo 41 es igual a
'9' o '6' o '7'
informado, campo 41 es igual a '0' o '1'
1 8 Si Si Periodo Numérico
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1. Obligatorio
1. Contribuyentes del Régimen
2. Si el campo 41 es igual a '0'', 1' o '6' o '7',
General: Número correlativo del mes
consignar el Código Único de la Operación
o Código Único de la Operación
(CUO) o número correlativo de la operación
(CUO), que es la llave única o clave
que se está informando
única o clave primaria del software
3. Si el campo 41 es igual a '9', consignar el
contable que identifica de manera
Código Único de la Operación (CUO) o
unívoca el asiento contable en el
número correlativo de la operación original
Libro Diario o del Libro Diario de
que se modifica
Formato Simplificado en que se
4. No acepta el caracter "&"
registró la operación.
5. Si el CUO proviene de un asiento
contable consolidado se debe adicionar
Especial de Renta - RER: Número
Hasta un número secuencial separado de un
correlativo del mes.
2 40 Si Si Texto guión "-".
contable identificado en el campo 2,
cuando se utilice el Código Único de
la Operación (CUO). El primer dígito
debe ser: "A" para el asiento de 1. Obligatorio
apertura del ejercicio, "M" para los 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
De 2 asientos de movimientos o ajustes 3. En los casos de Contribuyentes del
hasta del mes o "C" para el asiento de Alfanumé RER:Consignar M-RER.
3 10 Si Si cierre del ejercicio. rico 4. No acepta el caracter "&"
1. Obligatorio
5. Si fecha de emisión está dentro de los
doce meses anteriores al periodo señalado
en el campo 1, entonces campo 41 = '6'
6. Si fecha de emisión está fuera de los
Fecha de emisión del comprobante DD/MM/ doce meses anteriores al periodo señalado
4 10 Si No de pago o documento AAAA en el campo 1, entonces campo 41 = '7'
1. Opcional, excepto cuando el campo 6 =
'14' en cuyo caso es obligatorio
2. Menor o igual al mes siguiente del
periodo informado
Fecha de Vencimiento o Fecha de DD/MM/ 3. Menor o igual al mes siguiente del
5 10 No No Pago (1) AAAA periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago o 3. No permite los tipos de comprobantes o
6 2 Si No Documento Numérico documentos "91", "97" y "98"de la tabla 10
Serie del comprobante de pago o
documento. En los casos de la
Declaración Única de Aduanas (DUA) 1. Optativo
o de la Declaración Simplificada de 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Hasta Importación (DSI) se consignará el Alfanumé
7 20 No No código de la dependencia Aduanera. rico
1. Si campo 6 = '50' , '52' registrar número
mayor a 1981 y menor o igual al año del
periodo informado o al año del periodo
8 4 No No Año de emisión de la DUA o DSI Numérico señalado en el campo 1.
Número del comprobante de pago o
documento o número de orden del
formulario físico o virtual donde
conste el pago del impuesto,
tratándose de liquidaciones de
compra, utilización de servicios
prestados por no domiciliados u
otros, número de la DUA, de la DSI,
1. Obligatorio
de la Liquidación de cobranza u otros
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
documentos emitidos por SUNAT que
acrediten el crédito fiscal en la
importación de bienes.
En caso de optar por anotar el
importe total de las operaciones
diarias que no otorguen derecho a
Hasta crédito fiscal en forma consolidada, Alfanumé
9 20 Si No registrar el número inicial (2). rico
En caso de optar por anotar el 1. Si campo 6 =
importe total de las operaciones '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15',
diarias que no otorguen derecho a '16','18','19','23','26','28','30','34','35','36','37',
crédito fiscal en forma consolidada, '55','56','87' y '88' y campo 9 sea mayor o
Hasta
registrar el número final (2). igual a cero
10 20 No No Numérico
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1. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15',
'16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36',
'37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98'
y campo 27 = '03', '12', '13', '14' y '36'
en cuyos casos será opcional
Tipo de Documento de Identidad del Alfanumé 2. Validar con parámetro tabla 2, no acepta
11 1 No No proveedor rico el tipo de documento 0
a. campo 6 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15',
'16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36',
'37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98'
Número de RUC del proveedor o y campo 27 = '03', '12', '13', '14' y '36'
Hasta número de documento de Identidad, Alfanumé en cuyos casos será opcional
12 15 No No según corresponda. rico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Apellidos y nombres, denominación o a. campo 6 =
razón social del proveedor. En caso '00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15',
de personas naturales se debe '16','18','19','22','23','26','28','30','34','35','36',
consignar los datos en el siguiente '37','55','56','87','88', '91', '97' y '98' o
Hasta orden: apellido paterno, apellido b. campo 6 = '07', '08', '87', '88', '97', '98'
13 100 No No materno y nombre completo. Texto y campo 27 = '03', '12', '13', '14' y '36'
Hasta
12
enteros
y hasta
2 Base imponible de las adquisiciones
decimal gravadas que dan derecho a crédito
es, sin fiscal y/o saldo a favor por
comas exportación, destinadas
de exclusivamente a operaciones
14 miles No No gravadas y/o de exportación Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal 1. Negativo si campo 14 es negtivo
es, sin 2. Positivo si campo 14 es positivo
comas Monto del Impuesto General a las 3. Impuesto que corresponde a la
de Ventas y/o Impuesto de Promoción adquisición registrada conforme lo
15 miles No No Municipal Numérico dispuesto en el campo 14.
Hasta
12
enteros
y hasta Base imponible de las adquisiciones
2 gravadas que dan derecho a crédito
decimal fiscal y/o saldo a favor por
es, sin exportación, destinadas a
comas operaciones gravadas y/o de
de exportación y a operaciones no
16 miles No No gravadas Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal 1. Negativo si campo 16 es negtivo
es, sin 2. Positivo si campo 16 es positivo
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Hasta
12
enteros
y hasta
2 Base imponible de las adquisiciones
decimal gravadas que no dan derecho a
es, sin crédito fiscal y/o saldo a favor por
comas exportación, por no estar destinadas
de a operaciones gravadas y/o de
18 miles No No exportación. Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal 1. Negativo si campo 18 es negativo.
es, sin 2. Positivo si campo 18 es positivo.
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas
de Valor de las adquisiciones no
20 miles No No gravadas Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin Monto del Impuesto Selectivo al
comas Consumo en los casos en que el
de sujeto pueda utilizarlo como
21 miles No No deducción. Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Otros conceptos, tributos y cargos
de que no formen parte de la base
22 miles No No imponible. Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Importe total de las adquisiciones 1. Obligatorio
de registradas según comprobante de 2. Acepta negativos
23 miles Si No pago. Numérico 3. Suma de los campos 14 al 22
Alfanumé
24 3 No No Código de la Moneda (Tabla 4) rico 1. Validar con parámetro tabla 4
1
entero
y3
decimal 1. #.###
25 es No No Tipo de cambio (3). Numérico 2. Positivo
1. Obligatorio, si campo 6 = '07' o '08' o '87'
o '88' o '97' o '98'
Fecha de emisión del comprobante
de pago que se modifica (4).
DD/MM/ 3. Menor o igual al periodo señalado en el
26 10 No No AAAA campo 1.
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Tipo de comprobante de pago que se 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87'
modifica (4). o '88' o '97' o '98'
27 2 No No Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87'
Número de serie del comprobante de
Hasta Alfanumé o '88' o '97' o '98'
pago que se modifica (4).
28 20 No No rico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
Código de la dependencia Aduanera
de la Declaración Única de Aduanas 1. Obligatorio si campo 27 = '50' , '52'.
(DUA) o de la Declaración Alfanumé Validar con parámetro tabla 11
29 3 No No Simplificada de Importación (DSI) . rico
Hasta Número del comprobante de pago Alfanumé 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87'
30 20 No No que se modifica (4). rico o '88' o '97' o '98'
1. Menor o igual al mes siguiente del
periodo informado
Fecha de emisión de la Constancia DD/MM/ 2. Menor o igual al mes siguiente del
31 10 No No de Depósito de Detracción (6) AAAA periodo señalado en el campo 1.
Hasta Número de la Constancia de Alfanumé 1. Positivo, de ser numérico
32 24 No No Depósito de Detracción (6) rico
1. Si identifica el comprobante sujeto a
Marca del comprobante de pago retención consignar '1' caso contrario no
33 1 No No sujeto a retención Numérico consignar nada
Clasificación de los bienes y servicios
adquiridos (Tabla 30)
Aplicable solo a los contribuyentes
que hayan obtenido ingresos
mayores a 1,500 UIT en el ejercicio
34 1 No No anterior Numérico 1. Validar con parámetro tabla 30
Identificación del Contrato o del 1. Uso exclusivo para los Operadores de
proyecto en el caso de los las sociedades irregulares, consorcios, joint
Operadores de las sociedades ventures u otras formas de contratos de
irregulares, consorcios, joint ventures colaboración empresarial, que no lleven
u otras formas de contratos de contabilidad independiente. En este caso,
colaboración empresarial, que no deberán identificar cada contrato o
35 12 No No lleven contabilidad independiente. Texto proyecto.
1. El tipo de cambio (campo 25)
correspondiente a la fecha de emisión
(campo 4) debe ser igual al tipo de cambio
(campo 3) correspondiente a la fecha
(campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario
se debe consignar "1". Esto se aplica a
todos los tipos de comprobantes de pago,
excepto el tipo 14 (tabla 10).
2. El tipo de cambio (campo 25)
correspondiente a la fecha de vencimiento
(campo 5) debe ser igual al tipo de cambio
(campo 3) correspondiente a la fecha
(campo 1) de la Estructura 1 Tipo de
Cambio, del mismo periodo, caso contrario
se debe consignar "1". Esto se aplica sólo
Error tipo 1: inconsistencia en el tipo al tipo de comprobantes de pago 14 (tabla
36 1 No No de cambio Numérico 10).
1. El número de RUC (campo 12) no debe
ser igual al número de RUC (campo 1) de
la Estructura 2 Padrón de RUCs no
Habidos, siempre que la fecha (campo 4)
se encuentre comprendida entre la fecha
de inicio en que adquirió la condición de no
habido (campo 2) y la la fecha de fin de la
condición de no habido (campo3) de la
Estructura 2 Padrón de RUCs no Habidos,
caso contrario se debe consignar "1". Esto
No Error tipo 2: inconsistencia por se aplica a todos los tipos de comprobantes
37 1 No proveedores no habidos Numérico de pago (tabla 10).
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1. El número de RUC (campo 12) no debe
ser igual al número de RUC (campo 1) de
la Estructura 3 Padrón de RUCs que
renunciaron a la exoneración del IGV,
siempre que la fecha (campo 4) sea menor
a la fecha que renunció a la exoneración
del IGV (campo 2) de la Estructura 3
Padrón de RUCs que renunciaron a la
exoneración del IGV, caso contrario se
Error tipo 3: inconsistencia por debe consignar "1". Esto se aplica a todos
proveedores que renunciaron a la los tipos de comprobantes de pago (tabla
38 1 No No exoneración del Apéndice I del IGV Numérico 10).
1. El número de DNI (campo 12) no debe
ser igual al número de DNI (campo 1) de la
Estructura 4 Padrón de RUCs asociados al
DNI, siempre que la fecha (campo 4) sea
menor a la fecha que se crea el RUC
(campo 3) de la Estructura 4 Padrón de
Error tipo 4: inconsistencia por DNIs RUCs asociados al DNI, caso contrario se
que fueron utilizados en las debe consignar "1". Esto se aplica sólo al
Liquidaciones de Compra y que ya tipo de comprobante de pago 04
39 1 No No cuentan con RUC Numérico "Liquidaciones de Compra" (tabla 10).
1. Consignar "1" si el comprobante de pago
fue cancelado con algún medio de pago
Indicador de Comprobantes de pago establecido en la tabla 1, caso contrario no
40 1 No No cancelados con medios de pago Numérico consignar nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando el Comprobante de
Pago o documento no da derecho al crédito
fiscal.
3. Registrar '1' cuando se anota el
Comprobante de Pago o documento en el
periodo que se emitió o que se pagó el
impuesto, según corresponda, y da
derecho al crédito fiscal.
4. Registrar '6' cuando la fecha de emisión
del Comprobante de Pago o de pago del
impuesto, por operaciones que dan
derecho a crédito fiscal, es anterior al
Estado que identifica la oportunidad periodo de anotación y esta se produce
de la anotación o indicación si ésta dentro de los doce meses siguientes a la
corresponde a un ajuste. emisión o pago del impuesto, según
corresponda.
5. Registrar '7' cuando la fecha de emisión
del Comprobante de Pago o pago del
impuesto, por operaciones que no dan
derecho a crédito fiscal, es anterior al
periodo de anotación y esta se produce
luego de los doce meses siguientes a la
emisión o pago del impuesto, según
corresponda.
6. Registrar '9' cuando se realice un ajuste
o rectificación en la anotación de la
información de una operación registrada en
41 1 Si No Numérico un periodo anterior.
Hasta utilizarlos, no incluya ni la información ni
42 al 82 200 No No Campos de libre utilización. Texto los palotes.
 8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIÓN DE OPERACIONES CON SUJETOS

NO DOMICILIADOS, es viable
Obligatori Llave
o única
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
informado, entonces campo 36 es igual
a '9'
1 8 Si Si Periodo Numérico informado, campo 36 es diferente a '9'
Página 59 de 188
1. Obligatorio
General: Número correlativo del
mes o Código Único de la
Operación (CUO), que es la
Operación (CUO) o número correlativo
llave única o clave única o
de la operación que se está informando
clave primaria del software
contable que identifica de
manera unívoca el asiento
Operación (CUO) o número correlativo
contable en el Libro Diario o del
de la operación original que se modifica
Libro Diario de Formato
4. No acepta el caracter "&"
Simplificado en que se registró
5. Si el CUO proviene de un asiento
la operación.
contable consolidado se debe
adicionar un número secuencial
Especial de Renta - RER:
separado de un guión "-".
2 Hasta 40 Si Si Número correlativo del mes. Texto
contable identificado en el
campo 2, cuando se utilice el
(CUO). El primer dígito debe
ser: "A" para el asiento de
1. Obligatorio
apertura del ejercicio, "M" para
2. El primer dígito debe ser: A, M o C
los asientos de movimientos o
3. En los casos de Contribuyentes del
ajustes del mes o "C" para el
De 2 RER: Consignar M-RER
asiento de cierre del ejercicio.
3 hasta 10 Si Si Alfanumérico 4. No acepta el caracter "&"
Fecha de emisión del
1. Obligatorio
comprobante de pago o
4 10 Si No documento DD/MM/AAAA
1. Obligatorio
2. Sólo permite los tipos de
documentos "00", "91", "97" y "98"de la
Tipo de Comprobante de Pago tabla 10
o Documento del sujeto no 3. Aplicar Regla General (por tipo de
5 2 Si Si domiciliado Alfanumérico comprobante)
1. Opcional.
Serie del comprobante de pago 2. No aplica Regla General ( por tipo de
6 Hasta 20 No No o documento. Alfanumérico comprobante)
1. Obligatorio.
Número del comprobante de
2. Aplica Regla General ( por tipo de
pago o documento.
7 Hasta 20 Si Si Alfanumérico comprobante)
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles No No Valor de las adquisiciones Numérico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
9 de miles No No Otros conceptos adicionales Numérico
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Importe total de las
decimales, adquisiciones registradas
sin comas según comprobante de pago o
10 de miles Si No documento Numérico 1. Obligatorio
1. Sólo permite los tipos de
documentos "00", "46", "50", "51", "52"
Tipo de Comprobante de Pago y "53" de la tabla 10
o Documento que sustenta el 2. Aplicar Regla General (por tipo de
11 2 No No crédito fiscal Numérico doc.)
Serie del comprobante de pago
o documento que sustenta el
crédito fiscal. En los casos de
la Declaración Única de
1. Aplicar Regla General (tipo y nro.
Aduanas (DUA) o de la
doc.)
Declaración Simplificada de
Importación (DSI) se
consignará el código de la
12 Hasta 20 No No dependencia Aduanera. Alfanumérico
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1. Si campo 11= '50' , '52' registrar
Año de emisión de la DUA o número mayor a 1981 y menor o igual
DSI que sustenta el crédito al año del periodo informado o al año
13 4 No No fiscal Numérico del periodo señalado en el campo 1.
Número del comprobante de

pago o documento o número de
orden del formulario físico o
virtual donde conste el pago del
impuesto, tratándose de la 1. Aplicar Regla General (por tipo de
utilización de servicios doc.)
prestados por no domiciliados u
otros, número de la DUA o de
la DSI, que sustente el crédito
fiscal.
14 Hasta 20 No No Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
15 de miles No No Monto de retención del IGV Numérico
1. Obligatorio
16 3 Si No Código de la Moneda (Tabla 4) Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 4
1 entero y 1. Obligatorio si campo 16 <> "PEN"
3 2. #.###
17 decimales No No Tipo de cambio Numérico 3. Positivo
Pais de la residencia del sujeto
18 4 Si No no domiciliado Alfanumérico 1. Validar con parámetro tabla 35
Apellidos y nombres,
denominación o razón social
del sujeto no domiciliado. En
caso de personas naturales se
debe consignar los datos en el
siguiente orden: apellido
paterno, apellido materno y
19 Hasta 100 Si No nombre completo. Texto
Domicilio en el extranjero del
20 Hasta 100 No No sujeto no domiciliado Texto
Número de identificación del
21 Hasta 15 Si No sujeto no domiciliado Texto
Número de identificación fiscal
del beneficiario efectivo de los
22 Hasta 15 No No pagos Texto
Apellidos y nombres,
denominación o razón social
del beneficiario efectivo de los
pagos. En caso de personas
naturales se debe consignar los
datos en el siguiente orden:
apellido paterno, apellido
23 Hasta 100 No No materno y nombre completo. Texto
Pais de la residencia del
beneficiario efectivo de los
24 4 No No pagos Alfanumérico 1. Validar con parámetro tabla 35
Vínculo entre el contribuyente y
25 2 No No el residente en el extranjero Alfanumérico 1. Validar con parámetro tabla 27
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
26 de miles No No Renta Bruta Numérico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Deducción / Costo de
sin comas Enajenación de bienes de
27 de miles No No capital Numérico 1. Acepta negativos
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Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
28 de miles No No Renta Neta Numérico
Hasta 3
enteros y
2
29 decimales No No Tasa de retención Numérico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
30 de miles No No Impuesto retenido Numérico
Convenios para evitar la doble 1. Obligatorio
31 2 Si No imposición Numérico 2. Validar con parámetro tabla 25
32 1 No No Exoneración aplicada Numérico 1. Validar con parámetro tabla 33
1. Obligatorio
33 2 Si No Tipo de Renta Numérico 2. Validar con parámetro tabla 31
Modalidad del servicio prestado
34 1 No No por el no domiciliado Numérico 1. Validar con parámetro tabla 32
Aplicación del penultimo
parrafo del Art. 76° de la Ley
35 1 No No del Impuesto a la Renta Numérico 1. Consignar 1 si aplica
1. Obligatorio
Estado que identifica la (anotación optativa sin efecto en el
oportunidad de la anotación o IGV) corresponde al periodo.
indicación si ésta corresponde 3. Registrar '9' cuando se realice un
a un ajuste. ajuste o rectificación en la anotación de
la información de una operación
36 1 Si No Numérico registrada en un periodo anterior.
37 al utilizarlos, no incluya ni la información
72 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto ni los palotes.
 10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL, falta

precisar el llenado de los campos 3, 4, y 5 para determinar su viabiliad
Obligatori Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la información es a
partir del 01 de enero del ejercicio o
desde el inicio de actividades, cuando
corresponda
5. Si el ejercicio es igual al ejercicio
6. Si el ejercicio es menor al ejercicio
1 8 Si Si Ejercicio Numérico diferente a '1'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costo del inventario inicial de 1. Obligatorio
2 de miles Si No productos terminados contable Numérico 2. Positivo o '0.00'
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Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costo de producción de 1. Obligatorio
3 de miles Si No productos terminados contable Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2 Costos del inventario final de
decimales, productos terminados
sin comas disponibles para la venta 1. Obligatorio
4 de miles Si No contable Numérico 2. Negativo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Ajustes diversos contables Numérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
corresponde al periodo (ejercicio).
ha sido anotada en dicho periodo
(ejercicio).
corresponde a un periodo anterior y SI
ha sido anotada en dicho periodo
(ejercicio).
Indica el estado de la
6 1 Si No operación Numérico

utilizarlos, no incluya ni la información
ni los palotes.
7 al 12 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto
 10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL, falta precisar

el llenado de los campos 2 a 7 para determinar su viabilidad
Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. 01 <= MM <= 12. Se
entiende que la información es
a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de
actividades, cuando
corresponda
5. Si el periodo corresponde al
ejercicio informado, campo 8 es
igual a '1'
6. Si el periodo es menor al
Numéric ejercicio informado, entonces
1 8 Si Si Periodo o campo 8 es diferente a '1'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costo de Materiales y Numéric 1. Obligatorio
2 de miles Si No Suministros Directos o 2. Positivo o '0.00'
Página 63 de 188
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costo de la Mano de Obra Numéric 1. Obligatorio
3 de miles Si No Directa o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Numéric 1. Obligatorio
4 de miles Si No Otros Costos Directos o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, Gastos de Producción
sin comas Indirectos: Materiales y Numéric 1. Obligatorio
5 de miles Si No Suministros Indirectos o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Indirectos:Mano de Obra Numéric 1. Obligatorio
6 de miles Si No Indirecta o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Otros Gastos de Producción Numéric 1. Obligatorio
7 de miles Si No Indirectos o 2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
periodo (ejercicio).
periodo anterior y NO ha sido
anotada en dicho periodo
(ejercicio).
periodo anterior y SI ha sido
anotada en dicho periodo
(ejercicio).
Indica el estado de la Numéric
8 1 Si No operación o
incluya ni la información ni los
9 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto palotes.
 10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

VALORIZADO ANUAL, falta precisar el llenado de los campos 2 al 12 para determinar
su viabilidad
Llave
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1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la
información es a partir del 01
de enero del ejercicio o desde
el inicio de actividades, cuando
corresponda
5. Si el ejercicio es igual al
ejercicio informado, campo 13
es igual a '1'
6. Si el ejercicio es menor al
1 8 Si Si Ejercicio o campo 13 es diferente a '1'
Código de identificación del

Proceso informado (La
información podrá agruparse
optativamente por proceso
productivo, línea de
producción, producto o
2 Hasta 10 Si Si proyecto) Texto 1. Obligatorio
Descripción del Proceso
3 Hasta 100 Si No informado Texto 1. Obligatorio
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costos de los Materiales y Numéric 1. Obligatorio
4 de miles Si No Suministros Directos o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costos la Mano de Obra Numéric 1. Obligatorio
5 de miles Si No Directa o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Numéric 1. Obligatorio
6 de miles Si No Otros Costos Directos o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Indirectos: Materiales y Numéric 1. Obligatorio
7 de miles Si No Suministros Indirectos o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
sin comas Indirectos: Mano de Obra Numéric 1. Obligatorio
8 de miles Si No Indirecta o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Otros Gastos de Producción Numéric 1. Obligatorio
9 de miles Si No Indirectos o 2. Positivo o '0.00'
Página 65 de 188
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Inventario inicial de productos Numéric 1. Obligatorio
10 de miles Si No en proceso o 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Inventario final de productos Numéric 1. Obligatorio
11 de miles Si No en proceso o 2. Negativo o '0.00'
Código de agrupamiento del 1. Obligatorio
costo de producción Numéric 2. Validar con parámetro tabla
12 1 Si No valorizado anual o 21
1. Obligatorio
periodo (ejercicio)anterior y NO
ha sido anotada en dicho
periodo (ejercicio)anterior y SI
ha sido anotada en dicho
14 al incluya ni la información ni los
26 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto palotes.
 10.4 REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS, falta precisar el llenado de

los campos 3 al 6 para determinar su viabilidad
Llave
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la
información es a partir del 01
de enero del ejercicio o desde
el inicio de actividades, cuando
corresponda
5. Si el ejercicio es igual al
ejercicio informado, campo 7 es
igual a '1'
6. Si el ejercicio es menor al
1 8 Si Si Periodo o campo 7 es diferente a '1'
Numéric
2 Hasta 24 Si Si Número correlativo o 1. Obligatorio
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1. Código de la Unidad de
Local o del Lote, de
corresponder.
2. Se puede utilizar varios
códigos a la vez en este
campo, separandolos con el
3 Hasta 24 No No carácter "&". Texto
1. Descripción de la Unidad de
Local o del Lote.
2. Se puede utilizar la
descripción de varios códigos
a la vez en este campo,
separandolos con el carácter 1. Obligatorio si existe dato en
4 Hasta 100 No No "&". Texto el campo 3
Centro de Utilidades o Centro
5 Hasta 24 No No de Inversión, de corresponder Texto
Descripción del Centro de
Costos, Centro de Utilidades o 1. Obligatorio si existe dato en
6 Hasta 100 No No Centro de Inversión Texto el campo 5
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando el
Centro de Costos se informa en
el periodo (ejercicio).
Centro de Costos se debió
informar en un periodo
(ejercicio) anterior y NO se
informó en dicho periodo
(ejercicio).
Centro de Costos se informó en
un periodo (ejercicio) anterior y
se desea corregir.
incluya ni la información ni los
8 al 16 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto palotes.
 13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL

INVENTARIO VALORIZADO, la viabilidad del mismo está sujeto a la evaluación de
cómo se gestiona las existencias en el sistema
Obligatori Llave
o única
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1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12

(CUO), que es la llave única o
clave única o clave primaria
del software contable que
identifica de manera unívoca el
asiento contable en el Libro
Diario en que se registró la
operación.
Cuando el CUO proviene de
un asiento contable
consolidado, se debe
mantener la información
detallada que permita
efectuar la verificación
individual de cada
documento.
Los contribuyentes que 1. Obligatorio
llevan el Registro de 2. Si el campo 26 es igual a '1',
Inventario Permanente consignar el Código Único de la
Valorizado solo podrán Operación (CUO) de la operación
consolidar las operaciones que se está informando
relacionadas con los 3. Si el campo 26 es igual a '8',
inventarios hasta el consignar el Código Único de la
31/12/2016. Operación (CUO) que corresponda al
Dicha información detallada periodo en que se omitió la
deberá ser llevada mediante anotación. Para modificaciones
un sistema de control posteriores se hará referencia a este
computarizado y contener Código Único de la Operación (CUO).
como mínimo la misma 4. Si el campo 26 es igual a '9',
estructura del presente consignar el Código Único de la
registro y ser proporcionada Operación (CUO) de la operación
mediante medios original que se modifica
magnéticos cuando sea 5. Si el CUO proviene de un
requerida por la SUNAT. asiento contable consolidado se
debe adicionar un número
secuencial separado de un guión
2 Hasta 40 Si Si Texto "-"

contable identificado en el
campo 2.
para el asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los asientos
de movimientos o ajustes del
De 2 hasta mes o "C" para el asiento de 1. Obligatorio
3 10 Si Si cierre del ejercicio. Alfanumérico 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
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Código de establecimiento
anexo:
1. Los cuatro primeros dígitos
son obligatorios y
corresponden al código de
establecimiento anexo según
el Registro Único de
Contribuyentes
2. En caso el almacén se
encuentre ubicado en el
establecimiento de un tercero
o no sea posible incluirlo como
un establecimiento anexo, los
cuatro primeros números
serán: "9999"
3. De la posición 5 a la 7 1. Obligatorio
registrar un correlativo, de ser 2. Como mínimo consignar ####
4 Hasta 7 Si Si necesario Numérico 3. Positivo
Código del catálogo utilizado. 1. Obligatorio
Sólo se podrá incluir las 2. No acepta el valor 1.
5 1 Si Si opciones 3 y 9 de la tabla 13. Numérico 3. Validar con parámetro tabla 13
1. Obligatorio
6 2 Si Si Tipo de existencia Numérico 2. Validar con parámetro tabla 5
Código propio de la existencia
correspondiente al catálogo 1. Obligatorio
7 Hasta 24 Si Si señalado en el campo 5. Alfanumérico 2. Según catálogo utilizado (campo 5)
1.Los 8 primeros dígitos

corresponden al código de
clasificación. Los primeros 2 dígitos
identifican el "Segmento", los 2
siguientes a la "Familia", los 2
siguientes a la "Clase" y los dos
Código de la existencia, de siguientes al "Commodity".
acuerdo al Catálogo Único de 2. Los 8 últimos dígitos corresponden
Bienes, Servicios y Obras (*) al Código de identificación del Item
establecido por el Organismo establecido por el OCSE. De no
Supervisor de las existir dicho Item se deberá incluir 8
Contrataciones del Estado ceros (00000000).
8 16 No No (OSCE) vigente cada año. Numérico 3. Obligatorio desde el 01/01/2018
Fecha de emisión del 1. Obligatorio

documento de traslado, 2. Menor o igual al periodo informado
comprobante de pago, 3. Menor o igual al periodo señalado
9 10 Si Si documento interno o similar DD/MM/AAAA en el campo 1.
1. Obligatorio
3. Si campo 13 = '01', '02, '03, '04',
Tipo del documento de '05' o '06', campo 10 <> '00'
traslado, comprobante de 4. En caso contrario campo 10 puede
pago, documento interno o tomar cualquier valor de la tabla 10,
10 2 Si Si similar Numérico incluyendo '00'
Número de serie del 1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02,

documento de traslado, '03, '04', '05' o '06'
comprobante de pago, 2. Si no existe registrar '0'
11 Hasta 20 Si Si documento interno o similar Alfanumérico 3. Positivo, de ser numérico
Número del documento de 1. Obligatorio, si campo 13 = '01', '02,

traslado, comprobante de '03, '04', '05' o '06'
pago, documento interno o 2. Si no existe registrar '0'
12 Hasta 20 Si Si similar Alfanumérico 3. Positivo, de ser numérico
1. Obligatorio
13 2 Si Si Tipo de operación efectuada Numérico 2. Validar con parámetro tabla 12
14 Hasta 80 Si No Descripción de la existencia Texto 1. Obligatorio
1. Obligatorio
15 Hasta 3 Si No Código de la unidad de medida Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 6
Código del Método de
valuación de existencias 1. Obligatorio
16 1 Si No aplicado Numérico 2. Validar con parámetro tabla 14
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Hasta 12
enteros y
hasta 8 Cantidad de unidades físicas
decimales, del bien ingresado (la primera 1. Obligatorio
sin comas tupla corresponde al saldo 2. Excepcionalmente puede ser
17 de miles Si No inicial) Numérico negativo
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas Costo unitario del bien 1. Obligatorio si campo 17 <> '0.00'
18 de miles Si No ingresado Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 20
hasta 2 2. Producto del campo 17 y del
decimales, campo 18
sin comas 3. Excepcionalmente puede ser
19 de miles Si No Costo total del bien ingresado Numérico negativo
Hasta 12
enteros y
decimales, 2. Negativo o '0.00'
sin comas Cantidad de unidades físicas 3. Excepcionalmente puede ser
20 de miles Si No del bien retirado Numérico positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas 1. Obligatorio si campo 20 <> '0.00'
21 de miles Si No Costo unitario del bien retirado Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 20
decimales, campo 21
22 de miles Si No Costo total del bien retirado Numérico positivo
Hasta 12
enteros y
hasta 8
sin comas Cantidad de unidades físicas 2. Excepcionalmente puede ser
23 de miles Si No del saldo final Numérico negativo
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas 1. Obligatorio si campo 23 <> '0.00'
24 de miles Si No Costo unitario del saldo final Numérico 2. Positivo o '0.00'
Hasta 12
decimales, campo 24
25 de miles Si No Costo total del saldo final Numérico negativo
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1. Obligatorio
NO ha sido anotada en dicho
periodo.
Indica el estado de la
SI ha sido anotada en dicho periodo.
26 1 Si No operación Numérico
1. En caso de no tener la necesidad
27 al de utilizarlos, no incluya ni la
54 Hasta 200 No No Campos de libre utilización. Texto información ni los palotes.
 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS, viable

Llave
Obligat
Campo Long. únic Descripción Formato Observaciones
orio
a
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo
34 es igual a '1' o '2' o '0'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces
1 8 Si Si Periodo Numérico campo 34 es diferente a a '1'
1. Contribuyentes del 1. Obligatorio

Régimen General: Número 2. Si el campo 34 es igual a '0', '1' o '2', consignar el
correlativo del mes o Código Único de la Operación (CUO) o número
Código Único de la correlativo de la operación que se está informando
Operación (CUO), que es la 3. Si el campo 34 es igual a '8', consignar el Código
llave única o clave única o Único de la Operación (CUO) o número correlativo
clave primaria del software que corresponda al periodo en que se omitió la
contable que identifica de anotación.
manera unívoca el asiento Para modificaciones posteriores se hará referencia a
contable en el Libro Diario o este Código Único de la Operación (CUO) o número
del Libro Diario de Formato correlativo
Simplificado en que se 4. Si el campo 34 es igual a '9', consignar el Código
registró la operación. Único de la Operación (CUO) o número correlativo de
2. Contribuyentes del la operación original que se modifica
Régimen Especial de Renta 5. No acepta el caracter "&"
- RER: Número correlativo 6. Si el CUO proviene de un asiento contable
Hasta del mes consolidado se debe adicionar un número
2 40 Si Si Texto secuencial separado de un guión "-".
asiento contable
identificado en el campo 2,
cuando se utilice el Código
(CUO). El primer dígito
debe ser: "A" para el
asiento de apertura del
ejercicio, "M" para los 1. Obligatorio
asientos de movimientos o 2. El primer dígito debe ser: A, M o C
De 2 ajustes del mes o "C" para 3. En los casos de Contribuyentes del RER:
hasta el asiento de cierre del Alfanumé Consignar M-RER
3 10 Si Si ejercicio. rico 4. No acepta el caracter "&"
1. Obligatorio, excepto cuando el campo 34 = '2'
Fecha de emisión del DD/MM/ 2. Menor o igual al periodo informado
4 10 No No Comprobante de Pago AAAA 3. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Solo es obligatorio cuando el campo 6 = '14' y
campo 34 <> '2'
2. Menor o igual al mes siguiente del periodo
informado
Fecha de Vencimiento o DD/MM/ 3. Menor o igual al mes siguiente del periodo
5 10 No No Fecha de Pago (1) AAAA señalado en el campo 1.
Tipo de Comprobante de 1. Obligatorio
6 2 Si No Pago o Documento Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
7 Hasta Si No Número serie del Alfanumé 1. Obligatorio
20 comprobante de pago o rico 2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
documento o número de
serie de la maquina
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registradora
Número del comprobante
de pago o documento.
Para efectos del registro de
tickets o cintas emitidos por
máquinas registradoras que
no otorguen derecho a
crédito fiscal de acuerdo a
las normas de
Comprobantes de Pago y
opten por anotar el importe
1. Obligatorio
total de las operaciones
2. Aplicar Regla General (por tipo de doc.)
realizadas por día y por
máquina registradora,
registrar el número inicial
(2)
Tratándose del IVAP, el
usuario del servicio de
pilado anotará la constancia
de depósito por los retiros
Hasta de bienes que hubiere Alfanumé
8 20 Si No efectuado rico
1. Para efectos del registro
de tickets o cintas emitidos
por máquinas registradoras
que no otorguen derecho a
crédito fiscal de acuerdo a
1. Solo se permite cuando el tipo de documento =
las normas de
'00', '03','12', "13" y "87".
Comprobantes de Pago y
2. No se registra nada en este campo cuando el tipo
opten por anotar el importe
de documento es <> '00', '03','12', "13" y "87".
total de las operaciones
3. A partir del 1 de julio de 2016, para tipo
realizadas por día y por
documento = '03' se deberá registrar de manera
máquina registradora,
detallada cuando el monto total sea igual o mayor a
registrar el número final (2).
S/ 700.00.
2. Se permite la
consolidación diaria de las
Hasta Boletas de Venta emitidas
9 20 No No de manera electrónica Numérico
a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','2
3','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 34 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03',
'12', '13', '14' y '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y'12'
f. campo 9 <> vacio.
en cuyos casos será opcional y no se aceptara el
Tipo de Documento de Alfanumé valor 0
10 1 No No Identidad del cliente rico 2. Validar con parámetro tabla 2.
1. Obligatorio excepto cuando
a. campo 6 =
'00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','2
3','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
b. campo 34 = '2' o
c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03',
'12', '13', '14' y '36'
d. campo 13 > 0.00
e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
f. campo 9 <> vacio
Hasta Número de Documento de Alfanumé en cuyos casos será opcional
11 15 No No Identidad del cliente rico 2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Apellidos y nombres, 1. Obligatorio excepto cuando

denominación o razón a. campo 6 =
social del cliente. En caso '00','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','2
de personas naturales se 3','26','28','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' o
debe consignar los datos b. campo 34 = '2' o
en el siguiente orden: c. campo 6 = '07', '08', '87', '88' y campo 28 = '03',
Apellido paterno, apellido '12', '13', '14' y '36'
materno y nombre d. campo 13 > 0.00
Hasta completo. e. campo 24 < 700.00 y campo 6 = '03' y '12'
12 100 No No Texto f. campo 9 <> vacio
Página 72 de 188
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Valor facturado de la
13 de miles No No exportación Numérico
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Base imponible de la
14 de miles No No operación gravada (4) Numérico
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Descuento de la Base
15 de miles No No Imponible Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin Impuesto General a las
comas Ventas y/o Impuesto de
16 de miles No No Promoción Municipal Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal Descuento del Impuesto
es, sin General a las Ventas y/o
comas Impuesto de Promoción
17 de miles No No Municipal Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Importe total de la
18 de miles No No operación exonerada Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Importe total de la
19 de miles No No operación inafecta Numérico 1. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
Impuesto Selectivo al
2
Consumo, de ser el caso.
decimal
es, sin
comas
20 de miles No No Numérico 1. Acepta negativos
Página 73 de 188
Hasta
12
enteros
Base imponible de la
y hasta
operación gravada con el
2
Impuesto a las Ventas del
decimal
Arroz Pilado
es, sin
comas 1. Obligatorio si campo 6 = '49' y campo 34 <> '2'
21 de miles No No Numérico 2. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Impuesto a las Ventas del 1. Obligatorio si campo 6 = '49' y campo 34 <> '2'
22 de miles No No Arroz Pilado Numérico 2. Acepta negativos
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin Otros conceptos, tributos y
comas cargos que no forman parte
23 de miles No No de la base imponible Numérico
Hasta
12
enteros
y hasta
2
decimal
es, sin
comas Importe total del
24 de miles No No comprobante de pago Numérico 1. Acepta negativos
Código de la Moneda Alfanumé
25 3 No No (Tabla 4) rico 1. Validar con parámetro tabla 4
1 entero
y3 1. Obligatorio si campo 25 contiene dato
decimal 2. #.###
26 es No No Tipo de cambio (5) Numérico 3. Positivo
Fecha de emisión del
comprobante de pago o
documento original que se
modifica (6) o documento 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y
referencial al documento campo 34 <> '2'
que sustenta el crédito DD/MM/ 3. Menor o igual al periodo informado
27 10 No No fiscal AAAA 4. Menor o igual al periodo señalado en el campo 1.
1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y
Tipo del comprobante de campo 34 <> '2'
28 2 No No pago que se modifica (6) Numérico 2. Validar con parametro tabla 10
Número de serie del

comprobante de pago que 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y
Hasta se modifica (6) o Código de Alfanumé campo 34 <> '2'
29 20 No No la Dependencia Aduanera rico
Número del comprobante

de pago que se modifica (6) 1. Obligatorio si campo 6 = '07' o '08' o '87' o '88' y
Hasta o Número de la DUA, de Alfanumé campo 34 <> '2'
30 20 No No corresponder rico
Identificación del Contrato o
del proyecto en el caso de
los Operadores de las
sociedades irregulares, 1. Uso exclusivo para los Operadores de las
consorcios, joint ventures u sociedades irregulares, consorcios, joint ventures u
otras formas de contratos otras formas de contratos de colaboración
de colaboración empresarial, que no lleven contabilidad
empresarial, que no lleven independiente. En este caso, deberán identificar cada
31 12 No No contabilidad independiente. Texto contrato o proyecto.
Página 74 de 188
1. El tipo de cambio (campo 26) correspondiente a la
fecha de emisión (campo 4) debe ser igual al tipo de
cambio (campo 3) correspondiente a la fecha (campo
1) de la Estructura 1 Tipo de Cambio, del mismo
periodo, caso contrario se debe consignar "1". Esto
se aplica a todos los tipos de comprobantes de pago,
excepto el tipo 14 (tabla 10).
2. El tipo de cambio (campo 26) correspondiente a la
fecha de vencimiento (campo 5) debe ser igual al tipo
de cambio (campo 3) correspondiente a la fecha
(campo 1) de la Estructura 1 Tipo de Cambio, del
mismo periodo, caso contrario se debe consignar "1".
Error tipo 1: inconsistencia Esto se aplica sólo al tipo de comprobantes de pago
32 1 No No en el tipo de cambio Numérico 14 (tabla 10).
Indicador de Comprobantes 1. Consignar "1" si el comprobante de pago fue
de pago cancelados con cancelado con algún medio de pago establecido en la
33 1 No No medios de pago Numérico tabla 1, caso contrario no consignar nada
1. Obligatorio
2. Registrar '0' cuando la operación (anotación
optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo.
3. Registrar '1' cuando la operación (ventas gravadas,
exoneradas, inafectas y/o exportaciones)
corresponde al periodo, así como a las Notas de
Crédito y Débito emitidas en el periodo.
4. Registrar '2' cuando el documento ha sido
inutilizado durante el periodo previamente a ser
entregado, emitido o durante su emisión.
Estado que identifica la 5. Registrar '8' cuando la operación (ventas gravadas,
oportunidad de la anotación exoneradas, inafectas y/o exportaciones)
o indicación si ésta corresponde a un periodo anterior y NO ha sido
corresponde a alguna de anotada en dicho periodo.
las situaciones previstas en 6. Registrar '9' cuando la operación (ventas gravadas,
el inciso e) del artículo 8° exoneradas, inafectas y/o exportaciones)
de la Resolución de corresponde a un periodo anterior y SI ha sido
Superintendencia N.° 286- anotada en dicho periodo.
34 1 Si No 2009/SUNAT Numérico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no
35 al Hasta
incluya ni la información ni los palotes.
68 200 No No Campos de libre utilización. Texto
Es preciso señalar que la implementación de dichos reportes en el sistema demanda de una

participación activa de los usuarios del Grupo para definir el llenado de varios campos de los
mismos.
A efectos de que dichos libros se obtengan de acuerdo a lo esperado por la entidad fiscal de
Perú se requiere establecer un conjunto de validaciones que guie a los usuarios que registran
las compras en el ingreso de la identificación del comprobante de pago (tipo de
comprobante, serie y número correlativo). A continuación se listan las validaciones requeridas
que deben tener como condición los dos primeros caracteres que se ingresen en los campos
referencia o texto de partida acreedora y la verificación deberá realizarse considerando lo
señalado en la siguiente tabla:
N°
N° Long. Long. Validación en Campo a
Comp. Descripción Validación en Serie
Valid Serie Correlat. Correlativo validar
Pago
Boletos de Transporte Aéreo 1. Obligatorio
que emiten las Compañías de 2. Consignar Tipo de
Aviación Comercial por el Boleto:
1. Obligatorio
servicio de transporte aéreo 1= Boleto Manual
1 05 1 Hasta 11 2. Numérico mayor Referencia
regular de pasajeros, emitido 2= Boleto Automático
a cero (0).
de manera manual, 3= Boleto Electrónico
mecanizada o por medios 4= Otros
electrónicos (BME) 5= Anulado
1 55 BVME para transporte 1 1. Obligatorio Hasta 11 1. Obligatorio Referencia
ferroviario de pasajeros 2. Consignar Tipo de 2. Numérico mayor
Boleto: a cero (0).
1= Boleto Pre-
Impreso
Página 75 de 188
2= Boleto
Electrónico
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Numérico Texto de
2 54 Liquidación de Cobranza 3 Hasta 20 2. Numérico mayor
2. Validar con partida
a cero (0).
parámetros de la tabla 11
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Declaración Única de Aduanas 2. Numérico
- Importación definitiva 3. Validar con
a cero (0).
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Numérico
3 51 Póliza o DUI Fraccionada 3 Hasta 6 2. Numérico mayor Referencia
3. Validar con
a cero (0).
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Despacho Simplificado - 2. Numérico
Importación Simplificada 2. Validar con
a cero (0).
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Declaración de Mensajería o 2. Numérico
Courier 2. Validar con
a cero (0).
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Númérico, Texto de
4 56 Comprobante de pago SEAE 4 Hasta 11 2. Numérico mayor
comenzando por 0001 y partida
a cero (0).
terminado con 9999.
1. Obligatorio
2. Numérico
1. Obligatorio Texto de
5 10 Recibo por Arrendamiento 4 Hasta 20 3. Anotar el número
2. Consignar 1683 partida
de orden del
formulario
1. Obligatorio
2. Numérico
Comprobante por Operaciones 1. Obligatorio Texto de
6 22 4 Hasta 20 3. Anotar el número
No Habituales 2. Consignar 0820 partida
de orden del
formulario
1. Obligatorio
2. Numérico
Formulario de Declaración - 1. Obligatorio
3. Anotar el número Texto de
7 46 pago o Boleta de pago de 4 2. Consignar número de Hasta 20
de orden del partida
tributos Internos formulario físico o virtual
formulario físico o
virtual
1. Obligatorio
2. Númérico,
comenzando por 0000 y 1. Obligatorio.
8 02 Recibo por Honorarios 4 terminado con 9999 Hasta 7 2. Numérico mayor Referencia
3. Alfanumérico si el CdP a cero (0).
es electrónico, debe ser
E001
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Númérico,
9 34 Documento del Operador 4 Hasta 7 2. Numérico mayor Referencia
comenzando por 0000 y
a cero (0).
terminado con 9999.
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Númérico,
9 35 Documento del Partícipe 4 Hasta 7 2. Numérico mayor Referencia
a cero (0).
terminado con 9999.
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
Comprobante de Operaciones - 2. Númérico,
Ley N° 29972 comenzando por 0001 y
a cero (0).
terminado con 9999
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
Nota de Ajuste de Operaciones 2. Numérico,
- Ley N° 29972 comenzando por 0001 y
a cero (0).
terminado con 9999
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1. Obligatorio
2. Numérico, si es físico,
1. Obligatorio.
terminado con 9999.
10 01 Factura 4 Hasta 8 2. Numérico mayor Referencia
3. Alfanumérico, si es
a cero (0).
electrónico, la serie debe
ser E001 o FXXX (donde
X es alfanumérico).
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
terminado con 9999.
11 03 Boleta de Venta 4 Hasta 8 2. Numérico mayor Referencia
a cero (0).
electrónico, la serie debe
ser EB01 o BXXX (donde
X es alfanumérico).
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
2. Numérico mayor
a cero (0).
terminado con 9999.
12 04 Liquidación de compra 4 Hasta 8 3. Hasta 8, si la Referencia
serie empieza con
electrónico SEE-SOL de
E. En los demás
Liquidación de Compra,
casos es hasta 7.
la seríe debe ser E001
1. Obligatorio
Carta de porte aéreo por el 1. Obligatorio.
2. Númérico,
13 06 servicio de transporte de carga 4 Hasta 8 2. Numérico mayor Referencia
aérea a cero (0).
terminado con 9999.
1. Obligatorio
1. Obligatorio.
Recibo de Distribución de Gas 2. Númérico,
Natural comenzando por 0000 y
a cero (0).
terminado con 9999.
1. Obligatorio
2. Númérico, si es físico,
terminado con 9999. 1. Obligatorio.
14 07 Nota de crédito 4 3. Alfanumérico, si es Hasta 8 2. Numérico mayor Referencia
electrónico, la seríe debe a cero (0).
ser E001 o EB01 o
FXXX o BXXX (donde X
es alfanumérico).
1. Obligatorio
2. Númérico, si es físico,
terminado con 9999. 1. Obligatorio.
14 08 Nota de débito 4 3. Alfanumérico, si es Hasta 8 2. Numérico mayor Referencia
electrónico, la seríe debe a cero (0).
ser E001 o EB01 o
FXXX o BXXX (donde X
es alfanumérico).
Póliza emitida por las Bolsas de
Valores, Bolsas de Productos o
Agentes de Intermediación por 1. Obligatorio.
Hasta 1. Optativo Texto de
15 11 operaciones realizadas en las 15 2. Numérico mayor
20 2. Alfanumérico partida
Bolsas de Valores o Productos a cero (0).
o fuera de las mismas,
autorizadas por SMV
Hasta 1. Optativo 1. Obligatorio Texto de
16 00 Otros Hasta 20
20 2. Alfanumérico 2. Alfanumérico partida
Documentos emitidos por las
empresas del sistema
financiero y de seguros, y por
1. Obligatorio
las cooperativas de ahorro y
Hasta 1. Optativo 2. Alfanumérico. De Texto de
16 13 crédito no autorizadas a captar Hasta 20
20 2. Alfanumérico ser numérico, partida
recursos del público, que se
mayor a cero (0).
encuentren bajo el control de la
Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP.
Página 77 de 188
Recibo por servicios públicos
de suministro de energía
1. Obligatorio
eléctrica, agua, teléfono, telex y
16 14 telegráficos y otros servicios Hasta 20
complementarios que se
mayor a cero (0).
incluyan en el recibo de servicio
público
Boletos emitidos por el servicio
1. Obligatorio
de transporte terrestre regular
16 15 urbano de pasajeros y el Hasta 20
ferroviario público de pasajeros
mayor a cero (0).
prestado en vía férrea local.
1. Obligatorio
Conocimiento de embarque por
16 21 el servicio de transporte de Hasta 20
carga marítima
mayor a cero (0).
1. Obligatorio
Certificado de pago de regalías Hasta 1. Optativo 2. Alfanumérico. De Texto de
16 24 Hasta 20
emitidas por PERUPETRO S.A 20 2. Alfanumérico ser numérico, partida
mayor a cero (0).
Recibo por el Pago de la Tarifa
por Uso de Agua Superficial
con fines agrarios y por el pago
de la Cuota para la ejecución 1. Obligatorio
de una determinada obra o Hasta 1. Optativo 2. Alfanumérico. De Texto de
16 26 Hasta 20
actividad acordada por la 20 2. Alfanumérico ser numérico, partida
Asamblea General de la mayor a cero (0).
Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el
Jefe de
1. Obligatorio
Comprobante de No Hasta 1. Optativo 2. Alfanumérico. De Texto de
16 91 Hasta 20
Domiciliado 20 2. Alfanumérico ser numérico, partida
mayor a cero (0).
1. Obligatorio
Exceso de crédito fiscal por Hasta 1. Optativo 2. Alfanumérico. De Texto de
16 96 Hasta 20
retiro de bienes 20 2. Alfanumérico ser numérico, partida
mayor a cero (0).
1. Obligatorio
Nota de Crédito - No Hasta 1. Optativo 2. Alfanumérico. De Texto de
16 97 Hasta 20
mayor a cero (0).
1. Obligatorio
Nota de Débito - No Hasta 1. Optativo 2. Alfanumérico. De Texto de
16 98 Hasta 20
mayor a cero (0).
1. Obligatorio 1. Obligatorio
Ticket o cinta emitido por Hasta Texto de
17 12 2. Alfanumérico (serie de Hasta 20 2. Numérico mayor
máquina registradora 20 partida
la máquina registradora) a cero (0).
Boletos de viaje emitidos por

las empresas de transporte
nacional de pasajeros, siempre
que cuenten con la autorización 1. Obligatorio
17 16 de la autoridad competente, en Hasta 20 2. Numérico mayor
las rutas autorizadas. Vía a cero (0).
terrestre o ferroviario público no
emitido por medios electrónicos
(BVME)
Documento emitido por la
1. Obligatorio
Iglesia Católica por el Hasta 1. Optativo Texto de
17 17 Hasta 20 2. Numérico mayor
arrendamiento de bienes 20 2. Alfanumérico partida
a cero (0).
inmuebles
Documento emitido por las
Administradoras Privadas de
1. Obligatorio
Fondo de Pensiones que se Hasta 1. Optativo Texto de
encuentran bajo la supervisión 20 2. Alfanumérico partida
a cero (0).
de la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP
Página 78 de 188
Boleto o entrada por 1. Obligatorio
17 19 atracciones y espectáculos Hasta 20 2. Numérico mayor
públicos a cero (0).
1. Obligatorio
Seguro Complementario de Hasta 1. Optativo Texto de
Trabajo de Riesgo 20 2. Alfanumérico partida
a cero (0).
Documentos emitidos por los
servicios aeroportuarios
1. Obligatorio
prestados a favor de los Hasta 1. Optativo Texto de
pasajeros, mediante 20 2. Alfanumérico partida
a cero (0).
mecanismo de etiquetas
autoadhesivas.
Documentos emitidos por la
COFOPRI en calidad de oferta
de venta de terrenos, los 1. Obligatorio
17 29 correspondientes a las Hasta 20 2. Numérico mayor
subastas públicas y a la a cero (0).
retribución de los servicios que
presta
empresas que desempeñan el
rol adquirente en los sistemas
1. Obligatorio
de pago mediante tarjetas de Hasta 1. Optativo Texto de
crédito y débito, emitidas por 20 2. Alfanumérico partida
a cero (0).
bancos e instituciones
financieras o crediticias,
domiciliados o no en el país.
empresas recaudadoras de la
denominada Garantía de Red
Principal a la que hace 1. Obligatorio
17 32 referencia el numeral 7.6 del Hasta 20 2. Numérico mayor
artículo 7° de la Ley N° 27133 – a cero (0).
Ley de Promoción del
Desarrollo de la Industria del
Gas Natural
Documentos que emitan los
concesionarios del servicio de 1. Obligatorio
17 37 revisiones técnicas vehiculares, Hasta 20 2. Numérico mayor
por la prestación de dicho a cero (0).
servicio
empresas que desempeñan el
1. Obligatorio
rol adquiriente en los sistemas Hasta 1. Optativo Texto de
de pago mediante tarjetas de 20 2. Alfanumérico partida
a cero (0).
crédito emitidas por ellas
mismas
Boletos emitidos por las
Compañías de Aviación
Comercial que prestan 1. Obligatorio
17 43 servicios de transporte aéreo Hasta 20 2. Numérico mayor
no regular de pasajeros y a cero (0).
transporte aéreo especial de
pasajeros.
1. Obligatorio
Billetes de lotería, rifas y Hasta 1. Optativo Texto de
apuestas. 20 2. Alfanumérico partida
a cero (0).
Documentos emitidos por
centros educativos y culturales,
universidades, asociaciones y 1. Obligatorio
17 45 fundaciones, en lo referente a Hasta 20 2. Numérico mayor
actividades no gravadas con a cero (0).
tributos administrados por la
SUNAT.
1. Obligatorio
Constancia de Depósito - IVAP Hasta 1. Optativo Texto de
(Ley 28211) 20 2. Alfanumérico partida
a cero (0).
1. Obligatorio
17 87 Nota de Crédito Especial Hasta 20 2. Numérico mayor
a cero (0).
Página 79 de 188
1. Obligatorio
17 88 Nota de Débito Especial Hasta 20 2. Numérico mayor
a cero (0).
Pólizas de Adjudicación
emitidas con ocasión del
1. Obligatorio
remate o adjudicación de 1. Obligatorio.
2. Númérico,
18 23 bienes por venta forzada, por Hasta 4 Hasta 7 2. Numérico mayor Referencia
los martilleros o las entidades a cero (0).
terminado con 9999.
que rematen o subasten bienes
por cuenta de terceros
Documento de Atribución (Ley
del Impuesto General a las 1. Obligatorio
1. Obligatorio.
Ventas e Impuesto Selectivo al 2. Númérico,
18 25 Hasta 4 Hasta 7 2. Numérico mayor Referencia
Consumo, Art. 19º, último comenzando por 0000 y
a cero (0).
párrafo, R.S. N° 022-98- terminado con 9999.
SUNAT).
Para identificar a los comprobantes de pago de ventas el control estaría contemplado en la

facturación electrónica.
Sobre la obligatoriedad de la presentación de los distintos libros legales se señala a

continuación su frecuencia:
o Mensuales: Registro de Compras y Registro de Ventas
o Trimestral: Libro Diario, Libro Mayor, Libro Caja y Bancos
o Semestral: Kárdex
o Anuales: Libro de Activos Fijos, Inventarios y Balances, y Libros de Costos
Adicionalmente a los libros electrónicos tratados anteriormente existe la obligación de las

empresas del Grupo LAR de presentar un par de archivos txt relativos a los prestadores de
rentas de cuarta categoría cuyas estructuras se detallan
ESTRUCTURA 7: Prestadores de Servicios con Rentas de 4ta. Categoría.
Para importar en el PLAME la información de los prestadores de servicios con rentas de

cuarta categoría a que se refiere el numeral i) del literal d) del artículo 1° del Decreto
Supremo N.° 018-2007-TR y modificatorias, elabore un archivo texto con el siguiente
nombre:
Nombre del archivo:

ffffaaaamm###########.ps4
Donde:
ffff = Es el código del formulario (0601)
aaaa = Es el año del período de la declaración que se está importando.
mm = Es el mes del periodo de la declaración que se está importando.
########### = Es el RUC de la empresa
Estructura del archivo de texto:
Nro Descripción Tipo Longitud Observaciones

máxima
1 Tipo de documento del prestador de Texto 2 Ver tabla 3. Si es Domiciliado, debe
servicios - 4ta. categoría registrarse con tipo 06 (RUC).
2 Número de documento del prestador de Texto 15 Para RUC, máximo 11 dígitos.

servicios - 4ta. categoría
3 Apellido paterno Texto 40

4 Apellido materno Texto 40
5 Nombres Texto 40
Página 80 de 188
6 Domiciliado Texto 1 1: Domiciliado / 2: No domiciliado
7 Convenio para evitar la doble tributación Texto 1 Ver Tabla 25
Importante:
- Los campos deben estar separados por el carácter "|"
- Los datos numéricos deben registrarse sin comas.
- No aplica el tipo de documento Partida de Nacimiento ("11") de la Tabla 3.
ESTRUCTURA 20: Prestador de Servicios con Rentas de cuarta categoría - Detalle de

comprobantes
Para importar en el PLAME la información de comprobantes de prestadores de servicios con rentas de cuarta
categoria, elabore un archivo texto con el siguiente nombre:
Nombre del archivo: ffffaaaamm###########.4ta

Donde:
ffff = Es el código del formulario (0601)
aaaa = Es el año del período que se está importando.
mm = Es el mes del periodo que se está importando.
########### = Es el RUC de la empresa
Estructura del archivo de texto:
Nro Descripción Tipo Longitud Observaciones

máxima
1 Tipo de documento del prestador de servicios - 4ta Texto 2 Ver tabla 3. Si es
categoría Domiciliado, debe
registrarse con tipo 06
(RUC).
2 Número de documento del prestador de servicios - 4ta Texto 15 Para RUC, máximo 11
categoría dígitos.
3 Tipo del comprobante emitido Texto 1 Ver tabla 23

4 Serie del comprobante emitido Alfanumérico 4 Si es Recibo por
honorarios o Nota de
crédito.
5 Número del comprobante emitido Texto 8 Si es Recibo por
honorarios o Nota de
crédito.
6 Monto total del servicio Numérico 7,2
7 Fecha de emisión Fecha - En formato
dd/mm/aaaa
8 Fecha de pago Fecha - En formato
dd/mm/aaaa
9 Indicador de Retención de Cuarta Categoría Texto 1 1=SI / 0=NO
10 Indicador de Retención a Régimen Pensionario Texto 1 Los valores pueden
(obligatorio a partir del per. 08/2013). ser:
1= Sistema Nacional
de Pensiones (ONP)
2= Sistema Privado de
Pensiones. 3=Sin
retención / No aplica.
11 Importe del aporte al Régimen Pensionario Numérico 7,2 Dato obligatorio sólo si
campo 10 es "1" o "2".
En caso el campo 10
sea 3, el campo debe
estar vacío.
Importante:
- Los campos deben estar separados por el carácter "|"
- Los datos numéricos pueden ser montos enteros (sin separador decimal).
Página 81 de 188
Si son decimales deben llevar separador (punto decimal) y dos dígitos decimales como máximo.
- No aplica el tipo de documento Partida de Nacimiento ("11") de la Tabla 3.
- La fecha de pago debe ser mayor o igual a la fecha de emisión, y debe corresponder al período de declaración.
1.7. Gaps/ adaptaciones de libros electrónicos
1.7.1. Gap 01: Posibles adaptaciones requerimientos de los libros electrónicos.
Consideraciones generales
 Las partidas deudoras y acreedoras deben tener llena la vía de pago para poder
emitir de manera integral el PLE LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS
MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
 Las cuentas alternativas con prefijo 12*, 13*, 14*, 16* 17*, 19*, 41*, 42*, 43*, 46*
y 47* deben estar asociadas al libro auxiliar deudores o acreedores
 Si la cuenta alternativa con prefijo 50* no puede ser asociada a acreedores se
requiere validaciones en la contabilización de dichas cuentas que exijan el
ingreso del tipo de documento, número de documento, razón social, tipo de
valor, número de valores.
 Las cuentas alternativas de prefijo 37* y 49* tienen que tener la funcionalidad de
gestión de partidas abiertas
 Se requiere configurar clase de movimiento con los rubros contenidos en la tabla
anexo 34 de Sunat para obtener el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Así mismo adicionar una validación que guie al usuario a utilizar dicho campo
cuando se registra partidas de cuentas alternativas patrimoniales.
 Los campos 11 (serie), 12 (fabricante o “marca”), y 13 (denominación o
“modelo”) del REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS debería estar registrados en el
dato maestro de los activos fijos, mientras que el usuario debe definir el llenado
del campo 26.
 Para la emisión del REGISTRO DE COMPRAS se precisa controlar la referencia
del comprobante de pago para lo cual se requiere establecer una serie
validaciones, las cuales podrían exigir la necesidad de manejar clases de
documentos paralelos a comprobantes de pago Sunat
 El usuario debe proporcionar las estructuras con la asignación de cuentas
contables de los siguientes estados financieros: Balance General, Estado de
Resultados por Función y por Naturaleza y Estado de Cambios en el Patrimonio
Neto considerado para ello los códigos de rubro establecidos por Sunat.
Observaciones en función a información revisada:

 La cuenta 43090000 (alternativa 12110000) no es una cuenta asociada a
deudores con lo que la obtención del reporte PLE DETALLE DEL SALDO DE LA
CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS Y 13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS no sería
completo, por lo que habría que procurar que la cuenta alternativa se asigne a
una cuenta contable asociada al libro auxiliar de deudores
 Para obtener los PLE DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 -
MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS, y
REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL
INVENTARIO VALORIZADO se aprecia ciertas dificultades ya que:
 La cuenta alternativa con prefijo 21* no tienen asignado elementos PEP, este
objeto de costo se encuentra imputado en las cuentas alternativas prefijo 61* que
actúan como contrapartida. Para abordar esta incidencia es recomendable
realizar una sustitución en el campo asignación a nivel de la partida de la cuenta
Página 82 de 188
alternativa de prefijo 21, dicha sustitución debe copiar el elemento PEP imputado
en la cuenta de contrapartida en el campo asignación.
 Las cuentas alternativas con prefijo 30* no han sido creadas, pero se sugiere
que en su creación se contemple que estén asociadas al libro auxiliar de
deudoras si se desea obtener el PLE LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
 Casi todas las cuentas alternativas con prefijo 41* se aprecia que no están
asociadas al libro auxiliar de acreedores lo que no permitiría obtener de manera
integral el PLE DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES
Y PARTICIPACIONES POR PAGAR. Por lo que solicita que todas las cuentas
alternativas de prefijo 41* estén asignadas a cuentas asociadas al libro auxiliar
de acreedores
 Existen las cuentas alternativas con prefijo 46* y 47* no asociadas al libro auxiliar
de acreedores o deudores que no permitiría obtener de manera integral el PLE
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
– TERCEROS Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS –
RELACIONADAS. Por lo que solicita que todas las cuentas alternativas de prefijo
46* y 47* estén asignadas a cuentas asociadas al libro auxiliar de acreedores
Falta información para la determinar la generación de los PLE:

- REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
- REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL
- REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
VALORIZADO ANUAL
- REGISTRO DE COSTOS - CENTRO DE COSTOS
1.7.2. Gap 02: Requerimiento para generación de archivo PLAME.
Para la obtención de los archivos txt de rentas de cuarta categoría es obligatorio

que en el llenado del dato maestro acreedor de aquellas personas naturales que
emiten recibos por honorarios se considere utilizar ingresar información en los
campos NAME3 y NAME4 de acuerdo al siguiente ejemplo:
Name3: Apellido_paterno|Apellido_materno
Name4: Primer Nombre|Segundo Nombre
1.7.3. Gap 03: Gestión de detracciones.
Para gestionar las detracciones se está proponiendo incorporar al sistema un

programa que permita:
- Administrar sus pagos por lotes (pagos masivos)

- Controlar la exigencia de cuenta de detracciones del proveedor;
- Generar el fichero txt para subirlo al portal de Sunat y
- Actualizar las constancias de depósito de detracción.
1.7.4. Gap 04: Identificación de comprobantes de pago en documentos de

compras.
Para cumplir con las exigencias de los libros legales de localización se requiere
establecer un conjunto de validaciones que guie a los usuarios que registran los
Página 83 de 188
comprobantes de compras en el ingreso de la identificación del comprobante de
pago (tipo de comprobante, serie y número correlativo). Dichas validaciones se
realizarán en el campo de referencia de la cabecera del documento y texto de
partida acreedora según el tipo de comprobante que se ingrese.
Cabe la posibilidad de utilizar algún otro campo a nivel de cabecera de

documento en la medida que se implemente campos adicionales en la cabecera
del documento.
Las validaciones señaladas no sólo se deben desarrollar en el módulo de

Finanzas, sino que también deben ser tratadas en las pantallas iniciales del
workflow de proveedores.
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2. Clientes: Cuentas a Cobrar
El objetivo de este capítulo es definir la operativa contable de las cuentas a cobrar. Los
puntos a tratar en este apartado son los siguientes:
2.1. Datos maestros de Clientes
En el sistema se van a recoger los datos de los deudores o clientes con los que va a trabajar
Grupo Lar. Los clientes se darán de alta con un grupo de cuentas asociado que determinará
la información que es o no de cumplimiento obligatorio, y la codificación que le corresponde
según la agrupación.
La codificación será interna definida con rangos diferentes según la agrupación de clientes.
Los datos generales de los clientes son los siguientes:
MAESTRO DE DEUDORES
Dirección
Tratamiento Tratamiento del deudor (Sr., Dr., ...)
Nombre 1 Nombre del deudor
Concepto de búsqueda Denominación breve del deudor que se utiliza como criterio de búsqueda
en el menú desplegable
Nombre 2 Nombre de la central si es una subsidiaria
Código postal, población Nombre de la población y número del código postal de la dirección del
deudor
Calle Calle y número de la dirección del deudor
Región Es el código de la región de la población
País Indicador de la clave del país del deudor
Télex, telefax, teléfono Número de teléfono, telefax y télex del deudor
Idioma Clave del idioma que indica en qué idioma serán visualizados los textos
para este deudor
Control
Acreedor Número del acreedor en SAP cuando el deudor es al mismo tiempo
acreedor
Nº ID fiscal 1 Número de Identificación Fiscal del deudor(empresas).
Domicilio fiscal Contiene el número de cuenta de otro registro maestro en el que se ha
almacenado la dirección oficial
Nº ident.fis.2 Número de Identificación Fiscal de personas físicas(personas).
Autorización El grupo de autorización permite una protección contra el acceso no
autorizado a grupos de cuentas
Sociedad GL colaboradora Número de empresa dentro del grupo
Datos bancarios
Banco /cuenta Clave del banco del deudor, nº de cuenta bancaria, clave del país en el
que tiene su sede el banco, clave de control para verificar la combinación
de código bancario y número de cuenta, datos adicionales, identificación
del banco cobrador e identificador de que existe autorización para
domiciliaciones bancarias
Cuenta de pagador Número de cuenta del deudor con el que se gestionan los cobros, cuando
alternativo éste es diferente al de la cuenta a cobrar
Pagador alternativo Este indicador permite registrar en un documento una dirección o datos
en documento bancarios diferentes de los especificados en el registro maestro
Los datos a nivel de sociedad de los deudores son los siguientes:
DATOS DE LA SOCIEDAD
Gestión de cuenta contabilidad
Cuenta asociada La cuenta asociada es aquella cuenta de mayor en la que se actualizan
valores a la cuenta de la contabilidad secundaria
Página 85 de 188
Grupo de tesorería Clave del grupo de tesorería al que pertenece el deudor
Clave de clasificación Clave que simboliza la estructuración de la visualización de las partidas
individuales
Cálculo de intereses Fecha último cálculo intereses, indicador de cálculo de intereses si la
cuenta se incluye en una ejecución automática de cálculo de intereses y
periodicidad con la que la cuenta ha de incluirse en el cálculo automático
de intereses
Nº cuenta anterior Identifica el número del deudor del sistema anterior
Pagos contabilidad
Condiciones de pago Clave para definir las condiciones de pago en forma de períodos.
Bloqueo de pagos Clave de bloqueo por la que es posible bloquear una partida abierta para
el programa de pagos automáticos
Vías de pago Vías de cobro a emplear
Cuenta de pagador Número de cuenta del deudor con el que se han de gestionar los pagos
alternativo automáticos
Compensación c/ acreedor Indicador que determina que en los cobros automáticos se ha de efectuar
una compensación con el acreedor correspondiente
Banco propio Bajo la clave indicada puede hacerse referencia a uno de los bancos
propios
Pago individual, Las partidas individuales con suplementos de la vía de pago se pagarán
Clave Grupo, suplemento por separado. Mediante el indicador pago individual se fija que se pague
vía pago. por separado cada partida abierta. Mediante la clave agrupamiento es
posible agrupar partidas abiertas de una cuenta para un pago
determinado
Correspondencia contabilidad
Datos de reclamación Mediante la clave de agrupamiento se agrupan las determinadas partidas
(En España no se utiliza abiertas con fines de reclamación.
esta funcionalidad) Determinación del nombre del usuario que imprimirá la carta de
reclamación.
Fecha en que se inició el proceso de reclamación judicial.
Número de cuenta del deudor que debería recibir la reclamación cuando
no coincide el de la cuenta a pagar.
Fecha última reclamación. Clave del proceso de reclamación.
Retención de impuestos
Indicador para tipo de Sirve para la clasificación de distintas retenciones.
retenciones El tipo de retención tiene asignadas algunas características de la
retención, por ejemplo:
o fecha/hora de contabilización
o base para el cálculo básico
o base para un acumulado eventual.
Indicador de retención A un tipo de retención de impuestos están asignados uno o varios

"Indicadores de retención" que, entre otros, establecen diferentes
porcentajes para los tipos de retención.
Indicador: ¿Autorizado a Permite que el deudor tenga, frente a la sociedad, derecho a deducir para
autor retención de este tipo de retención de impuestos.
impuestos?
Autorizado para la Fecha a partir de la cual
retención de impuestos a
partir de la sociedad para el tipo de retención está preparada para la deducción.
La fecha debe introducirse en el Customizing, en la información sobre la
retención de la sociedad.
el deudor para el tipo de retención está preparado para la deducción.
La fecha debe indicarse en los datos maestros de deudor.
Autorización de retención Fecha hasta la que
de impuestos hasta
la sociedad está autorizada a deducir para el tipo de retención.
Página 86 de 188
La fecha debe introducirse en el Customizing en la información sobre
retenciones de la sociedad.
el deudor está autorizado a deducir para el tipo de reducción.
Número de identificación Número dado por las autoridades competentes por tipo de retención.
fiscal
El número debe entrarse en las informaciones de retención de la
sociedad, en el customizing, o en los datos maestros de acreedores y
deudores
Al crear un cliente en SAP hay que asignarle un grupo de clientes y cada grupo de clientes
tiene una cuenta asociada.
Grupos de cuentas de Deudores

Código Cuenta Rango de Números en SAP(10
SAP Descripción SAP Cuenta GLAR Perú Dígitos)
44200001 13121000 (Matriz)
CG01 Clientes del Grupo 44200002 13122000 (Subsidiaria) 1010000000 1019999999
44200003 13123000 (Asociada) (*)
Clientes Residencial (venta
CR01 43000000 12120000 1010000000 1019999999
unidades)
4400000
DEBI Otros clientes 16820000 1020000000 1029999999
0
((*) Nota): Será necesario incluir estas cuentas en la tabla de validación grupo / cuenta que hay definida en
la exit de creación de datos maestros de deudor.
Para cada grupo de clientes, se detalla la obligatoriedad de informar los campos del maestro
para cada uno de los grupos de deudores.
(o: Opcional, ?: Obligatorio, -: Suprimido)

Clientes Clientes Otros
Denominación Grupo Residencial clientes
(CG01) (CR01) (DEBI)
Datos generales
Dirección
Tratamiento o o o
Nombre 1/Apellido ? ? ?
Concepto de búsqueda A ? ? ?
Nombre 2/Apellido o o o
Código postal, población ? ? ?
Calle ? ? ?
Región o o o
País ? ? ?
Comunicación
Telex, telefax, teléfono o o o
Dirección Internet o o o
Control
Acreedor o o o
Nº ID fiscal 1 ? ? ?
Nº ID fiscal 2 ? ? ?
Sociedad GL asociada ? o o
Pagos
Datos bancarios o o o
Cuenta de pagador alternativo o o o
Pagador alternativo en documento o o o
Datos de sociedad
Página 87 de 188
Clientes Clientes Otros
Denominación Grupo Residencial clientes
(CG01) (CR01) (DEBI)
Gestión de cuentas
Cuenta asociada ? ? ?
Grupo de tesorería o o o
Clave de clasificación ? ? ?
Pagos
Condiciones de pago ? ? ?
Bloqueo de pago o o o
Vías de pago o o o
Cuenta de pagador alternativo o o o
Compensación con acreedor o o o
Banco propio o o o
Pago ind., ClvGrp., supl.VPgo o o o
Pagador alternativo en el doc. o o o
Correspondencia
Datos de reclamación o o
Retención de impuestos
Tp.retenc. o o ?
Ind.ret o o ?
Ret.Impto o o ?
Aut.ret.de o o ?
Aut.ret.a o o ?
Para Perú, el campo del NIF será utilizado para registrar el RUC (NIF peruano) y se tendrá
que dar de alta nuevos valores para el campo, “tipo de NIF”, para poder mantener los
diferentes tipos de documentos de identificación listados en la tabla abajo (*)
N° DESCRIPCIÓN
0 Otros tipos de documentos
1 Documento nacional de identidad (DNI)
4 Carnet de extranjería
6 Registro único de contribuyentes
7 Pasaporte
A Cédula diplomática de identidad
(*)Nota: Se tendrá que añadir en la tabla J_1ATODC donde se encuentra la numeración de toda la tipología de
numeración.
Por otro lado, el formato del RUC es el siguiente y tiene una longitud de 11 caracteres, por
tanto, cualquier validación de RUC existente en el sistema deberá tener en consideración
dicha estructura:
12345678901
El NIF peruano, por su parte, tendrá una longitud de 11 dígitos.
2.2. Operaciones contables de clientes
Operaciones contables que se realizarán con un deudor serán las siguientes:
Clase Rango de Cuentas

Document números Permitidas
o SAP Descripción SAP (*) (**)
Página 88 de 188
DR Factura / Anticipo deudor 20 A, D, S
DG Abono deudor 20 A, D, S
DX Cobro deudor 10 D, S
DB Compensación deudor 10 D, K, S
(*) Rango de números: ‘10’, Documento general

‘20’, Factura emitida
(**) Cuentas permitidas: A, cuentas de activos
D, cuentas de deudor
K, cuentas de acreedor
S, cuentas de mayor
Las operaciones contables previstas para los clientes de promociones serán las
siguientes:
Clase
Document Rango de Cuentas
o Descripción números Permitidas
ZP Contrato (Compromiso) 10 D, S
ZZ Cobro Separación / Cuotas 20 D, S
ZW Anulación contrato 20 D, S
ZR/ZV Escrituración / Venta Directa 20 D, S
Página 89 de 188
2.3. Contabilizaciones Especiales CME Clientes
Las operaciones CME (Cuenta de Mayor Especial) se utilizan para derivar

automáticamente una cuenta asociada a otra cuenta de mayor especial mediante el
CME. Este tipo de contabilizaciones se utilizan en casos particulares para diferenciar
tipos de operaciones frecuentes y especiales (efectos, anticipos, impagados, etc.). El
sistema va a utilizar algunos de los CMEs para realizar este tipo de operaciones que
no se pueden modificar, como los anticipos (A) o solicitudes de cobro (F).
En el caso de Perú se concuerda que para el proceso de separación se va a utilizar

siempre el CME A.
Se definen los siguientes CMEs de clientes de aplicación necesarios para Grupo Lar:
Cuenta Cuenta
Cuenta Cuenta
CME Denominación Destino Destino
Origen SAP Origen PERÚ
SAP PERÚ
1.1.115 1 1.1.116 1
43000000 43700000
44000000 44700000 No No aplica
A Anticipo Recibido 44200001 44750001 aplicafigura No figura
44200002 44750002 13121000 13211000
44200003 44750003 13122000 13212000
13123000 13213000
1.1.117 1
44200001 44290001 13121000
B Factura pdte emitir 44200002 44290002 13122000
13112000
44200003 44290003 13123000
13113000
1.1.118 1
43000000 43500000 12120000
44000000 44500000 16820000
19490000
D Clientes de dudoso cobro 44200001 44550000 13121000
19580000
44200002 44550000 13122000
19580000
44200003 44550000 13123000
19580000
1.1.119 N 1.1.120 N
44000000 54200000
44200001 53400001
E Créditos a C/P 13121000 No figura
44200002 53400002
13122000 No figura
44200003 53400003
13123000 No figura
1.1.121 1 1.1.122 1
F Solicitud anticipo 43000000 43700000
43000000
1.1.123 N 1.1.124 N
44000000 56010000
N Fianzas - Residencial 44200001 56010000 16820000 No figura
44200002 56010000 17800000 No figura
44200003
44000000
1.1.125 1 1.1.126 N
44200001 54700000
Z Intereses a cobrar
44200002 53400000
17800000 No figura
44200003
43000000
1.1.127 1
44000000 43800100
1.1.128 0
T Compromiso de Clientes 44200001 43800100 16820000
44200002 43800100 17800000
44200003
Página 90 de 188
2.4. Gestión de cobros
- Definición de condiciones de cobro.
Se utilizan para calcular la fecha de vencimiento de las partidas. Se indican los días
que se suman a la fecha contable de las partidas para calcular la fecha en que vence y
para cobrarse. La condición de cobro (en adelante condición de pago, ya que el
sistema la identifica como condición de pago de entrada) se puede indicar en el
maestro de los deudores y, por defecto, se propone en las facturas de dicho deudor.
La condición de pago también se puede indicar o modificar en cada documento, de
forma que cada uno tenga las condiciones especificadas.
Se han definido las siguientes condiciones de pago para los deudores:
Cond. Fecha
Descripción Días adic.
Cobro cálculo
Fecha
Z000 Contado -
Contable
Fecha
Z030 Cobro a 30 días 30
Contable
Fecha
contable
Fecha
Contable
Fecha
Contable
- Definir si hay días fijos de cobro en función de la vía de cobro: (no hay días de cobro
por el momento)
Días Fijos de Cobro

Ninguno
- Fechas de Vencimiento: En referencia a qué fecha se calculan:
Fechas de Vencimiento
Fecha contable
- Vías de Cobro: Ejemplos.
Clientes: Vías de cobro

Código Descripción Programa de
pagos
(Sociedad)
U Transferencia recibida NO
2.5. Informes clientes
Página 91 de 188
Toda la parte la parte de localización Perú se encuentra desarrollada en el punto
1.6 del documento.
En cuanto a los posibles informes que se usan en Corporativo se presenta Grupo

Lar Perú la posibilidad de utilizar el informe de cobros de clientes (transacción
ZPS001) que muestra toda la contabilidad asociada a cada operación comercial.
2.6. Cobro clientes promociones
Las promociones peruanas tendrán una misma forma de pago compuesta por los
siguientes hitos comerciales:
- Reserva (Separación).
- Firma de Contrato inicial
- Plan de Aplazados: el importe podrá ser aplazado según la valoración
que realice el banco al cliente. Se denomina ahorro casa.
- Entrega de llaves: el importe final a la entrega de llaves se incluirá en el
plan de aplazados como el último aplazado.
Cada hito será dado de alta en la aplicación comercial y a través de la interface

SPERANT-SAP quedarán registrados en la contabilidad.
Para definir los asientos nos planteamos el siguiente ejemplo:
 Importe total vivienda: 1.000 PEN

 Importe de separación: 50 PEN
 Importe contrato (mínimo 5%): 1500 PEN (considerando los 50 de la reserva)
 Importe aplazado: 800 PEN total aplazados 09. (15300 PEN - 15% del total)
 Importe entrega de llaves: 79.700 PEN (~80%)
2.6.1. Cuota de reserva (Separación).
El apunte contable que se genera al recibir la cuota inicial:
Clase de documento ZF, movimiento de bancos (cobro) a Cliente anticipo.
Página 92 de 188
Entrada de dinero (documento contable ZZ)
Cta GLAR Cta GLAR
Cta GLAR Perú Denominación Importe Cta GLAR Perú Denominación Importe
1.1.130 C
a
j
a
1.1.134 C
b
l
a
i
n
1.1.129 1.1.131 1.1.132 1.1.133 e 1.1.135
5720000(2) c
n
o
t
s
e
s
c
o
b
r
o
Página 93 de 188
1.1.138 C
a
j
a
B
a
n
c
o
d
e
l
a
1.1.136 1.1.137 1.1.139
n
a
c
i
ó
n
(
d
e
t
r
a
c
c
)
1.1.149 Emisión del comprobante (documento contable

ZZ) 1.1.150 1.1.151 1.1.152 1.1.153 1.1.154
1.1.157
D 1.1.162 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.155 1.1.156 ó 1.1.158 1.1.160 1.1.161 ó 1.1.163
n 1.1.159 n
1.1.164 1.1.165 1.1.166 C 1.1.167 1.1.168 1.1.169 1.1.170 1.1.171 C 1.1.172

l u
i e
e n
n t
t a
e
s p
u
e
n
t
e
(
1
8
%
Página 94 de 188
I
G
V
)
Página 95 de 188
1.1.175 C
l
i
e
n
t
e
s
-
D
e 1.1.180 C
t u
r e
a n
c t
c a
i
o p
n u
e e
s n
t
p e
o
r (
0
c %
o
b I
r G
1.1.173 1.1.174 a 1.1.176 1.1.179 V 1.1.181
r 1.1.177 1.1.178 )
1.1.189 I
G
V
p
o
r
p
a
g
1.1.187 1.1.188 a 1.1.190
1.1.182 1.1.183 1.1.184 1.1.185 1.1.186 r
1.1.200 Traspaso de cuentas puente (documento

contable por determinar) 1.1.201 1.1.202 1.1.203 1.1.204 1.1.205
1.1.208 1.1.213
D D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.206 1.1.207 ó 1.1.209 1.1.211 1.1.212 ó 1.1.214
n 1.1.210 n
1.1.215 1.1.216 1.1.217 C 1.1.218 1.1.219 1.1.220 1.1.221 1.1.222 A 1.1.223

u n
e t
Página 96 de 188
.
C
l
i
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n
t
n e
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a (
a
p f
u e
e c
n t
t o
e )
2.6.1. Contrato (Cuota única)
El apunte contable que se creará en el sistema será el siguiente:
1.1.225
D 1.1.230 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.224 ó 1.1.226 1.1.228 1.1.229 ó
n 1.1.227 n
Cta GLAR Importe
1.1.232 C
a
j
a
1.1.237 C
b
l
a
i
n
1.1.231 1.1.233 1.1.235 1.1.236 e 1.1.238
5720000(2) c 1.1.234
n
o
t
s
e
s
c
o
b
r
o
Página 97 de 188
1.1.241 C
a
j
a
B
a
n
c
o
d
e
l
a
1.1.239 5 1.1.240 1.1.242
1.1.243 1.1.244 1.1.245 1.1.246 1.1.247
n
a
c
i
ó
n
(
d
e
t
r
a
c
c
)
1.1.257 Compromiso cliente (documento contable ZP) 1.1.258 1.1.259 1.1.260 1.1.261 1.1.262
1.1.265
D 1.1.270 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.263 Ct 1.1.264 ó 1.1.266 1.1.268 1.1.269 ó 1.1.271
n 1.1.267 n
1.1.272 9 1.1.273 1.1.274 C 1.1.275 1.1.276 1.1.277 1.1.278 1.1.279 C 1.1.280

l o
i m
e p
n r
t o
e m
s i
s
o
C
l
i
e
n
t
e
Página 98 de 188
s
Página 99 de 188
1.1.290 Emisión del comprobante
(documento contable ZZ) 1.1.291 1.1.292 1.1.293 1.1.294 1.1.295 1.1.296
1.1.299
D 1.1.304 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.297 Ct 1.1.298 ó 1.1.300 1.1.302 1.1.303 ó 1.1.305
n 1.1.301 n
1.1.313 C
u
e
n
t
a
p
u
e
n
t
e
(
1.1.308 C 1
l 8
i %
e
n I
t G
1.1.306 4 1.1.307 e 1.1.309 1.1.312 V 1.1.314
s 1.1.310 1.1.311 )
Página 100 de 188

1.1.317 C
l
i
e
n
t
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s
-
D 1.1.322 C
e u
t e
r n
a t
c a
c
i p
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s t
e
p
o (
r 0
c %
o
b I
r G
1.1.315 4 1.1.316 a 1.1.318 1.1.321 V 1.1.323
r 1.1.319 1.1.320 )
1.1.331 I
G
V
p
o
r
p
a
g
1.1.329 1.1.330 a 1.1.332
1.1.324 1.1.325 1.1.326 1.1.327 1.1.328 r
1.1.342 Traspaso de cuentas puente (documento contable

por determinar) 1.1.343 1.1.344 1.1.345 1.1.346 1.1.347
1.1.350 1.1.355
D D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.348 Ct 1.1.349 ó 1.1.351 1.1.353 1.1.354 ó 1.1.356
n 1.1.352 n
Página 101 de 188

1.1.364 A
n
t
.
C
l
i
1.1.359 C e
u n
e t
n e
t
a (
a
p f
u e
e c
n t
1.1.358 t 1.1.360 1.1.362 1.1.363 o 1.1.365
1.1.357 e 1.1.361 )
‍
*La cuenta de IVA es deducible o no según el cliente sea
persona física (no deducible) o jurídica (deducible).
2.6.2. Entrega
Los asientos que se realizan a la entrega de llaves van a reflejar la anulación del
compromiso del cliente y la carga proveniente del extracto bancario contra las
cuentas de cliente (por el 80% restante) el impuesto de consumo correspondiente
(IGV 18%) y la cuenta de ingresos del grupo.
Cta Denominaci Impo
GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe Cta GLAR Cta GLAR Perú ón rte
1.1.366 1 1.1.370 4 1.1.371 1

0 3 2
4 1.1.368 8 0 1
1 1.1.367 Caja 4 0 2
0 ban 0 0 0
2 cos , 0 0
5720 1 cobr 0 0 0
000(2 1 o 0 1.1.369 0 0 872,
) Clientes 00
1.1.373 Caja
1.1.372 1 Ban
0 co
4 de
1 la 1.1.374 3
1 naci 2
8 ón ,
1 (detr 0
572X 1 acc) 0 1.1.375 1.1.376 1.1.377
XXXX
‍
Emisión del comprobante (documento contable
ZZ)
Cta Denominaci Impo
GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe Cta GLAR Cta GLAR Perú ón rte
1.1.378 1
2
1 1.1.380 8
2 4
0 0
0 , 1.1.383 1
0 1.1.379 Clie 0 2 Cuenta
4300 0 ntes 0 1.1.381 1.1.382 P puente 400,
0000 (18% IGV) 00
Página 102 de 188

1.1.385 Clie
ntes
1.1.384 1 -
2 Detr
1 acci
2 one 1.1.386 3
0 s 2
0 por , 1.1.389 1
0 cobr 0 2 Cuenta
4300 0 ar 0 1.1.387 1.1.388 P puente (0% 400,
0000 IGV) 00
1.1.394 4 1.1.395 4
7 0
7 1
0 1
0 1
0 4
0 0
1.1.390 1.1.391 1.1.392 1.1.393 0 0 IGV por 72,0
pagar 0
‍

por determinar) 1.1.403 1.1.404 1.1.405
1.1.406 C 1.1.411 C
t t
a a
G G
L 1.1.408 I L
A m 1.1.410 C A
R p ta R
P 1.1.407 De o G P
e nom r L e
r inaci t A r
Cta ú ón e 1.1.409 R ú Denomina Impo
GLAR ción rte
1.1.416 4 1.1.417 1
3 2
1.1.414 8 7 2
0 0 0
1.1.413 Cue 0 0 0
1.1.412 1 nta , 0 0
2 pue 0 0 0
P nte 0 1.1.415 0 0 Cliente 800,
(afecto) 00
‍
‍
1.1.430 Reconocimiento de ingresos 1.1.431 1.1.432 1.1.433
1.1.434 C 1.1.439 C
t t
a a
G G
L 1.1.436 I L
A m 1.1.438 C A
R p ta R
P 1.1.435 De o G P
e nom r L e
r inaci t A r
Cta ú ón e 1.1.437 R ú Denomina Impo
GLAR ción rte
4370 1.1.440 1 1.1.441 Clie 1.1.442 1 1.1.443 1.1.444 7 1.1.445 7 1.00

0000 2 nte . 0 0 Ingresos 0,00
Página 103 de 188

2 0 0 1
0 0 0 4
0 0 0 0
0 , 0 0
0 (afe 0 0 0
0 cto) 0 0 0
2.6.3. Anulaciones y modificaciones de contrato
Anulación Modificación
Cuando se realiza una modificación en el contrato (ej: el cliente decide cambiar la

compra de un inmueble por otro, o se decide cambiar la titularidad del contrato).
Anulación compromiso (documento contable ZP)

Cta GLAR Cta GLAR
Cta GLAR Denominación Importe Cta GLAR Denominación Importe
Perú Perú
1.1.453 C
o
m
p
r
o
m
i
s
o
C 1.1.458 C
li li
e e
n n
t t
1.1.452 0 e 1.1.454 1.1.456 94 1.1.457 0 e 1.1.459
s 1.1.455 s
9438XXXX
Página 104 de 188

1.1.460 Anulación contrato (documento contable ZW) 1.1.461 1.1.462 1.1.463 1.1.464 1.1.465
1.1.468 D 1.1.473 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.466 Ct 1.1.467 Ct ó 1.1.469 1.1.471 Ct 1.1.472 Ct ó 1.1.474
n 1.1.470 n
1.1.477 A
n
t.
C
li
e
n
t
e 1.1.482 T
( r
a a
f n
e s
c it
t o
1.1.475 43 1.1.476 1 o 1.1.478 1.1.480 55 1.1.481 1 ri 1.1.483
) 1.1.479 a
1.1.495 I
G
V
p
o
r
p
a
g
1.1.493 47 1.1.494 4 a 1.1.496
r 1.1.497 1.1.498 1.1.499 1.1.500 1.1.501
1.1.511 Traspaso y alta nuevo contrato 1.1.512 1.1.513 1.1.514 1.1.515 1.1.516
1.1.519 D 1.1.524 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.517 Ct 1.1.518 Ct ó 1.1.520 1.1.522 Ct 1.1.523 Ct ó 1.1.525
n 1.1.521 n
1.1.526 55 1.1.527 1 1.1.528 T 1.1.529 1.1.530 1.1.531 57 1.1.532 1 1.1.533 C 1.1.534

r a
Página 105 de 188

j
a a
n b
s a
it n
o c
ri o
a s
Página 106 de 188

1.1.542 C
a
j
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B
a
n
c
o
d
e
l
a
n
a
c
i
ó
n
(
d
e
tr
a
c
1.1.540 57 1.1.541 1 c 1.1.543
1.1.535 1.1.536 1.1.537 1.1.538 1.1.539 )
1.1.553 Alta nueva (documento contable ZZ) 1.1.554 1.1.555 1.1.556 1.1.557 1.1.558
1.1.561
D 1.1.566 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.559 Ct 1.1.560 Ct ó 1.1.562 1.1.564 Ct 1.1.565 Ct ó 1.1.567
n 1.1.563 n
1.1.570 C
a
j
a
b
a
n
c
o 1.1.575 C
s li
c e
o n
b t
1.1.568 57 1.1.569 1 r 1.1.571 1.1.573 43 1.1.574 1 e 1.1.576
o 1.1.572 s
1.1.577 57 1.1.578 1 1.1.579 C 1.1.580 1.1.581 1.1.582 1.1.583 1.1.584 1.1.585

a
j
a
B
a
n
Página 107 de 188

c
o
d
e
l
a
n
a
c
i
ó
n
(
d
e
tr
a
c
c
)
Página 108 de 188

1.1.595 Compromiso cliente (documento contable ZP) 1.1.596 1.1.597 1.1.598 1.1.599 1.1.600
1.1.603
D 1.1.608 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.601 Ct 1.1.602 Ct ó 1.1.604 1.1.606 Ct 1.1.607 Ct ó 1.1.609
n 1.1.605 n
1.1.617 C
o
m
p
r
o
m
i
s
o
1.1.612 C C
li li
e e
n n
t t
1.1.610 94 1.1.611 0 e 1.1.613 1.1.615 94 1.1.616 0 e 1.1.618
s 1.1.614 s
1.1.628 Emisión del comprobante

(documento contable ZZ) 1.1.629 1.1.630 1.1.631 1.1.632 1.1.633 1.1.634
1.1.637
D 1.1.642 D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.635 Ct 1.1.636 Ct ó 1.1.638 1.1.640 Ct 1.1.641 Ct ó 1.1.643
n 1.1.639 n
1.1.644 43 1.1.645 1 1.1.646 C 1.1.647 1.1.648 1.1.649 1.1.650 1 1.1.651 C 1.1.652

li u
e e
n n
t t
e a
s p
u
e
n
t
e
(
1
Página 109 de 188

8
%
I
G
V
)
Página 110 de 188

1.1.655 D
e 1.1.660 C
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c t
i a
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n u
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p t
o e
r (
c 0
o %
b I
r G
1.1.653 43 1.1.654 1 a 1.1.656 1.1.659 1 V 1.1.661
r 1.1.657 1.1.658 )
1.1.669 I
G
V
p
o
r
p
a
g
1.1.667 47 1.1.668 4 a 1.1.670
1.1.662 1.1.663 1.1.664 1.1.665 1.1.666 r

por determinar) 1.1.681 1.1.682 1.1.683 1.1.684 1.1.685
1.1.688 1.1.693
D D
e e
n n
o o
m m
i i
n n
a a
c c
i i
1.1.686 Ct 1.1.687 Ct ó 1.1.689 1.1.691 Ct 1.1.692 Ct ó 1.1.694
n 1.1.690 n
1.1.695 1.1.696 1 1.1.697 C 1.1.698 1.1.699 1.1.700 43 1.1.701 1 1.1.702 A 1.1.703
u n
e t.
n C
t li
a e
p n
u t
e e
n (
t a
e f
e
c
t
o
Página 111 de 188

)
Anulación Total
Se realiza una anulación del contrato, se produce una anulación del contrato por su
valor total, pero puede haber una penalización del 20% del DEPA (Cuota Inicial). Se
anula el asiento y el valor anulado de banco se lleva a una cuenta puente 555XXXXX
donde será posteriormente analizado por el contable. Tras esa valoración el importe
se divide entre las cuentas a pagar y otros ingresos (770XXXXX).
Una vez evaluado por el contable se produce a la devolución al cliente de la cantidad
correspondiente y el resto (penalización) se traslada a la cuenta de otros ingresos.
Anulación con la cuota inicial pagada (sin entrega de llaves):
Anulación compromiso (documento contable

ZP)
Cta GLAR Denominació Cta GLAR Denominació
Cta GLAR Importe Cta GLAR Importe
Perú n Perú n
1.1.717 9
4
3
0
X
1.1.715 X 1.1.720
1.1.713 1.1.714 1.000, X 1.1.718 1.1.719 1.000,
1.1.716 X
9438XXXX
1.1.721 1.1.722 1.1.723 1.1.724 1.1.725

Anulación contrato (documento contable ZW)
Perú n Perú n
1.1.730 5
5
5
X
X
X
1.1.726 1.1.727 1.1.728 X 1.1.731 1.1.732 1.1.733
25,00 1.1.729 X 54,50
43000000
1.1.735 1.1.736 1.1.737

1.1.734 25,00 1.1.738 1.1.739 1.1.740 1.1.741 1.1.742
1.1.743 1.1.744 1.1.745 1.1.746

4,50 1.1.747 1.1.748 1.1.749 1.1.750 1.1.751
Traspaso cuenta transitoria a clientes-beneficios 1.1.752 1.1.753 1.1.754 1.1.755 1.1.756

(documento contable por determinar)
Perú n Perú n
1.1.761 4
3
0 1.1.764
1.1.757 1.1.758 1.1.759 0 1.1.762 1.1.763 xxxx,x
54,50 1.1.760 0
555XXXXX 0
Página 112 de 188

0
0
1.1.770 7
7
0
0
X
X
X
X
/
5
7
2
x
x
x 1.1.773
x 1.1.771 1.1.772 xxxx,x
1.1.765 1.1.766 1.1.767 1.1.768 1.1.769 1
2.7. Cobro clientes no promoción
Asiento de venta de servicios profesionales.
Prestación de otros servicios
1.1.774 1.1.776
Cta 1.1.775 1.1.778 1.1.779 Denominaci
Cta Impo 1.1.777 Importe
GLAR ón
1.1.780 1.1.786
4300000 1.1.781 1.1.782 1.1.784 1.1.785 1.1.787
12120 1.1.783 Otros
0 59,00 50,00
1.1.793 1.1.794 1.1.795 1.1.796

1.1.788 1.1.789 1.1.790 1.1.791 1.1.792
IGV 9,00
1.1.797
Cta GLAR Denominaci Cta GLAR Denominaci
Cta Importe Cta GLAR Importe
Perú ón Perú ón
1.1.799
572XXXX( 1.1.798 1.1.800 1.1.802 1.1.803 1.1.804 1.1.805
Banco 1.1.801
2) 59,00 59,00
Reembolsos.
‍
1.1.806 1.1.808 1.1.810

Cta 1.1.807 1.1.811
Cta Impo 1.1.809 Cta Denominación Importe
GLAR
Página 113 de 188

1.1.812
4300000 1.1.813 1.1.814 1.1.816 1.1.817 1.1.818
12120 1.1.8157050XXXX
0 59,00 50,00
1.1.824 1.1.825 1.1.826

1.1.819 1.1.820 1.1.821 1.1.822 1.1.82347700000
9,00
1.1.827
Cta Importe
Cta GLAR Denomina Cta GLAR Denominació
Perú ción Importe Cta GLAR Perú n
1.1.832 4
3
0
1.1.828 1.1.829 1.1.830 1.1.835
572XXX 0 1.1.833 1.1.834
1041 Ban 59,0 1.1.831 59,0
X(2) 0
0
0
0

Im
Cta Cta GLAR Cta GLAR po
GLAR Perú Denominación Importe Cta GLAR Perú Denominación rte
54
5720000(
10410211 Caja bancos cobro 52,50 43000000 12120000 Clientes ,5
2)
0
572XXX Caja Banco de la
10411811 2,00
XX nación (detracc)
‍
Emisión del comprobante (documento contable ZZ)
Im
25
4300000 Cuenta puente ,0
0 12120000 Clientes 52,50 12P (18% IGV) 0
25
4300000 Detracciones por Cuenta puente (0% ,0
0 12120000 cobrar 2,00 12P IGV) 0
4,
47700000 40111300 IGV por pagar 50
‍
Traspaso de cuentas puente (documento contable por
determinar)
Im
50
,0
12P Cuenta puente 50,00 43700000 12200000 Ant. Cliente (afecto) 0
2.7.1. Contrato (Cuota única)
El apunte contable que se creará en el sistema será el siguiente:

Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe
5720000(2) 10410211 Caja bancos cobro 157,50 43000000 12120000 Clientes 163,50
Caja Banco de la nación
572XXXXX 10411811 6,00
(detracc)
‍
Compromiso cliente (documento contable ZP)
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9430XXXX 03110000 Clientes 1.000,00 9438XXXX 08900000 Compromiso Clientes 1.000,00
‍
43000000 12120000 Clientes 157,50 12P Cuenta puente (18% IGV) 75,00
43000000 12120000 Detracciones por cobrar 6,00 12P Cuenta puente (0% IGV) 75,00
47700000 40113000 IGV por pagar 13,50
‍
Traspaso de cuentas puente (documento contable por determinar)
12P Cuenta puente 150,00 43700000 12200000 Ant. Cliente (afecto) 150,00
‍
*La cuenta de IVA es deducible o no según el cliente sea

persona física (no deducible) o jurídica (deducible).
2.7.2. Entrega
Los asientos que se realizan a la entrega de llaves van a reflejar la anulación del
compromiso del cliente y la carga proveniente del extracto bancario contra las
cuentas de cliente (por el 80% restante) el impuesto de consumo correspondiente
(IGV 18%) y la cuenta de ingresos del grupo.
572XXXXX 10411811 (detracc) 32,00
‍
Emision del comprobante (documento contable ZZ)
Cuenta puente (18%
43000000 12120000 Clientes 840,00 12P IGV) 400,00
Cuenta puente (0%
43000000 12120000 Detracciones por cobrar 32,00 12P IGV) 400,00
47700000 40113000 IGV por pagar 72,00
‍
12P Cuenta puente 800,00 43700000 12200000 Cliente (afecto) 800,00
‍
‍
Reconocimiento de ingresos
43700000 12200000 Cliente (afecto) 1.000,00 70000000 70140000 Ingresos 1.000,00
‍
2.7.3. Anulaciones y modificaciones de contrato
Anulación Modificación
Cuando se realiza una modificación en el contrato (ej: el cliente decide cambiar la

compra de un inmueble por otro, o se decide cambiar la titularidad del contrato).
Anulación compromiso (documento contable ZP)

1.000,0
9438XXXX 08900000 Compromiso Clientes 0 9430XXXX 03110000 Clientes 1.000,00
Anulación contrato (documento contable ZW)
43000000 12200000 Ant. Cliente (afecto) 50,00 555XXXXX 12P Transitoria 54,50
‍
47700000 40113000 IGV por pagar 4,50
‍
Traspaso y alta nuevo contrato
555XXXXX 12P Transitoria 54,50 5720000(2) 10410211 Caja bancos 52,50
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572XXXXX 10411811 (detracc) 2,00
‍
Alta nueva (documento contable ZZ)
572XXXXX 10411811 (detracc) 2,00
‍
Compromiso cliente (documento contable ZP)
1.000,0
9430XXXX 03110000 Clientes 0 9438XXXX 08900000 Compromiso Clientes 1.000,00
‍
43000000 12120000 Clientes 52,50 12P Cuenta puente (18% IGV) 25,00
43000000 12120000 Detracciones por cobrar 2,00 12P Cuenta puente (0% IGV) 25,00
47700000 40113000 IGV por pagar 4,50
‍
12P Cuenta puente 50,00 43700000 12200000 Ant. Cliente (afecto) 50,00
‍
Anulación Total
Se realiza una anulación del contrato, se produce una anulación del contrato por su
valor total, pero puede haber una penalización del 20% del DEPA (Cuota Inicial). Se
anula el asiento y el valor anulado de banco se lleva a una cuenta puente 555XXXXX
donde será posteriormente analizado por el contable. Tras esa valoración el importe
se divide entre las cuentas a pagar y otros ingresos (770XXXXX).
Una vez evaluado por el contable se produce a la devolución al cliente de la cantidad
correspondiente y el resto (penalización) se traslada a la cuenta de otros ingresos.
Anulación con la cuota inicial pagada (sin entrega de llaves):
Anulacion compromiso (documento contable ZP)

Denominació
Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe Cta GLAR Cta GLAR Perú n Importe
9438XXXX 08900000 Compromiso Clientes 1.000,00 9430XXXX 03110000 Clientes 1.000,00
Anulacion contrato (documento contable ZW)
43000000 12200000 Ant. Cliente (afecto) 25,00 555XXXXX 12120000 Transitoria 54,50
12200000 Ant. Cliente (no afecto) 25,00
47700000 40113000 IGV por pagar 4,50
Traspaso cuenta transitoria a clientes-beneficios (documento contable por

determinar)
555XXXXX 12120000 Transitoria 54,50 43000000 41130000 Clientes xxxx,xx
7700XXXX/
572xxxx1 75990000 Ingresos xxxx,xx
2.8. Cobro clientes no promoción
Asiento de venta de servicios profesionales.
Prestación de otros servicios

Denominació
Cta GLAR Cta GLAR Perú Importe Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe
n
43000000 12120000 Clientes 59,00 7050XXXX Otros servicios 50,00
47700000 40111300 IGV 9,00
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Denominació
Cta GLAR Cta GLAR Perú Importe Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe
n
572XXXX(2
1041XXXX Bancos 59,00 43000000 12120000 Clientes 59,00
)
Reembolsos.
2.9. Facturación
Grupo LAR Perú a través del sistema satélite (CRM) denominado Sperant gestiona la
parte comercial de su negocio inmobiliario, situación que conlleva a establecer que los
procesos de cuentas por cobrar deben viajar desde dicho sistema hacia SAP ECC a
través de una interfase cuyo diseño debe contemplar cada uno de los escenarios de
facturación y cobro a clientes.
Se está considerando manejar dos series de comprobantes de pagos:

a) la primera para la facturación del rubro inmobiliario, y
b) la segunda para facturación no inmobiliaria.
La solución de Facturación electrónica de TECNOCOM facilita el intercambio de

información tributaria y comercial entre EL EMISOR, SUS RECEPTORES y la SUNAT.
Los documentos electrónicos generados por GRUPO LAR PERÚ serán transmitidos a
SUNAT para su validación y verificación. SUNAT devuelve una constancia de
recepción indicando un estado del documento enviado. Este status podrá ser
consultado a través de SAP para su revisión y atención.
Los tipos de comprobantes de pago que se consideran son los siguientes:

 Facturas
 Boletas
 Notas de crédito
 Notas de debito
 Reportes diarios de resúmenes de boletas
 Reporte de diarios de bajas: Facturas y Boletas electrónicas
Para poder implementar la facturación electrónica TECNOCOM usará la funcionalidad

estándar de SAP liberada en este año Nota de anuncio: 1980787 - Peru: Electronic
Invoice que explica los pasos a seguir para poder implementar y activar los programas
necesarios para la generación del XML de documentos de facturación electrónica. A
esta funcionalidad estándar se realizarán las modificaciones necesarias para cubrir
con los escenarios que requiere SUNAT.
Considerando que Sperant no controla los correlativos de los comprobantes de pago y
no existe el módulo de SD (Comercial) se está considerando crear un objeto en el
sistema que permita administrar y controlar los correlativos de las distintas series de
los comprobantes de pago, pero para ello es indispensable que en cada documento
financiero de la interface de facturación venga señalado en el campo referencia el tipo
de comprobante de pago y serie que le corresponde
2.10. GAP / Adaptaciones módulo de clientes
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2.10.1. Adaptación 01: Adaptación del informe de cobros de clientes ZPS001
Este informe es utilizado por todas las unidades del Grupo y refleja toda la
contabilidad de cobros asociada a cada operación comercial y clientes así como el
estado de importes pendientes y cobrados a nivel de cabecera.
Dentro del proyecto de implantación de Roll-out se incluirá en planificación las

tareas necesarias para adaptar esta transacción a las especificaciones contables
definidas en el punto siguiente del documento 2.7.
2.10.2. Gap 01: Generación numeración factura en contabilidad clientes

promoción.
Las operaciones que generen desde Sperant a través interface deben llevar una
numeración especial de cara a la facturación electrónica.
El código de factura se almacenaría en un campo de cabecera (Referencia, Texto
de Cabecera).
Esta numeración estaría compuesta de unos valores fijos concatenados con
código correlativo que se generaría de forma automática en SAP a través de un
rango de números dedicado para esta tipología de asientos.
La actualización del dato se podría implementar como una sustitución en FI o bien
generando la numeración en mismo momento de la contabilización.
2.10.3. Gap 02: Generación numeración factura en contabilidad clientes no

promoción.
Se plantea la misma solución que el caso asientos contables provenientes de

Sperant, a través de una sustitución de FI. Igualmente se plantea incluir el código
de numero de factura en un campo de la cabecera (Referencia, Texto de
Cabecera...) y estaría compuesto por códigos fijos concatenados con un código de
numeración consecutiva diferente del rango de número utilizado en los asientos
de promociones.
2.10.4. Gap 04: Interface de facturación
En las interfaces de facturación se va a utilizar dos clases de documento:
- DR para los comprobantes de pago: facturas, boletas de venta y notas

de débito.
- DG para el comprobante de pago: notas de crédito.
Cada uno de los comprobantes de pago puede tener asignados más de una serie.
Para distinguir a qué tipo de comprobante de pago corresponde un documento

(asiento financiero) en la interface es preciso indicar el tipo de comprobante y
serie utilizada en el campo referencia.
Ejemplo: 01-0001
Dónde: 01 es el código de la factura y 0001 es la serie
Los códigos de los tipos de comprobantes de pago a considerar en la facturación:
01 Factura
03 Boleta de venta
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07 Nota de crédito
08 Nota de débito
2.10.5. Gap 03: Interfase de cobros.
En la interfase de cobranzas se debe considerar que en la partida de la cuenta

bancaria viaje la cadena de 13 caracteres que vendría en la información del
extracto bancario. Para ello se sugiere trabajar con una tabla de equivalencias de
dicho string y la información de elementos PEP.
Grupo LAR deberá confirmar que dicha información deba venir en los extractos
bancarios.
Hay que tener cuidado con la definición de los escenarios de facturación de Grupo
LAR, poniendo atención en el detalle de la información necesaria para la
facturación.
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3. Proveedores: Cuentas a Pagar
El objetivo de este capítulo es definir la operativa contable de las cuentas a pagar. Los puntos
a tratar en este apartado son los siguientes:
3.1. Datos Maestros de Proveedores
En el sistema se van a recoger los datos de los proveedores o acreedores con los que
va a trabajar Grupo Lar. Los proveedores se darán de alta con un grupo de cuentas
asociado que determinará la información que es o no de cumplimiento obligatorio, y la
codificación que le corresponde según la agrupación.
La codificación será interna definida con rangos diferentes según la agrupación de
proveedores.
Los datos generales de los proveedores son los siguientes
MAESTRO DE ACREEDORES
Dirección
Tratamiento Tratamiento del acreedor (Sr., Dr., ...)
Nombre 1 Primer nombre del acreedor
Concepto de búsqueda Denominación breve del acreedor que se utiliza como criterio de
búsqueda en el matchcode (menú desplegable)
Nombre 2 Segundo nombre del acreedor (en una subsidiaria debe indicarse el
nombre de la central)
Código postal, población Nombre de la población y número del código postal de la dirección
del acreedor
Calle Calle y número de la dirección del acreedor
Región Es el código de la región de la población
Región En algunos países, la región forma parte integrante de la dirección.
En España son los dos primeros dígitos del código postal.
País Indicador de la clave del país del acreedor
Télex, telefax, teléfono Número de teléfono, telefax y télex del acreedor
Idioma Clave del idioma que indica en qué idioma serán visualizados los
textos para este acreedor
Control
Deudor Número del deudor en SAP cuando el acreedor es al mismo tiempo
deudor
Grupo de empresas Si el acreedor pertenece a un grupo de empresas, se puede asignar
libremente una clave de grupo para poder efectuar evaluaciones a
nivel de grupo
Nº ident.fis.1 Número de Identificación Fiscal del acreedor. RUC
Nº ident.fis.2 Número de Identificación Fiscal del acreedor. CPF
Sociedad GL Número de empresa dentro del grupo o asociada
Persona física Indicador mediante el cual se diferencia entre persona física y
persona jurídica en el reporting de impuestos
Datos bancarios
Banco /cuenta Clave del banco del acreedor, nº de cuenta bancaria, clave del país
en el que tiene su sede el banco, clave de control para verificar la
combinación de código bancario y número de cuenta, datos
adicionales, identificación del banco pagador e identificador de que
existe autorización para domiciliaciones bancarias
Cuenta de pagador Número de cuenta del acreedor con el que se gestionan los pagos,
alternativo cuando éste es diferente al de la cuenta a pagar
Pagador alternativo Este indicador permite registrar en un documento una dirección o
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Los datos a nivel de sociedad de los deudores son los siguientes:
Gestión de cuenta contabilidad
Cuenta asociada La cuenta asociada es aquella cuenta de mayor en la que se
actualizan valores a la cuenta de la contabilidad secundaria
Grupo de tesorería Clave del grupo de tesorería al que pertenece el acreedor
Clave de clasificación Clave que simboliza la estructuración de la visualización de las
partidas individuales
Cálculo de intereses Fecha último cálculo intereses, indicador de cálculo de intereses si
la cuenta se incluye en una ejecución automática de cálculo de
intereses y periodicidad con la que la cuenta ha de incluirse en el
cálculo automático de intereses
Nº Cuenta antiguo Es el número de cuenta del acreedor del anterior sistema
Nº personal Es el número de personal asignado para la liquidación de gastos de
viaje
Pagos contabilidad
Condiciones de pago Clave para definir las condiciones de pago
Bloqueo de pagos Clave de bloqueo por la que es posible bloquear una partida abierta
para el programa de pagos automáticos
Vías de pago Vías de pago a emplear
Cuenta de receptor Número de cuenta del acreedor con el que se han de gestionar los
alternativo de pago pagos automáticos
Compensación c/ deudor Indicador que determina que en los pagos automáticos se ha de
efectuar una compensación con el deudor correspondiente
Banco propio Bajo la clave indicada puede hacerse referencia a uno de los bancos
propios
Pago individual, Las partidas individuales con suplementos de la vía de pago se
Clave Grupo, suplemento pagarán por separado. Mediante el indicador pago individual se fija
vía pago. que se pague por separado cada partida abierta. Mediante la clave
agrupamiento es posible agrupar partidas abiertas de una cuenta
para un pago determinado
Datos retenciones
País de retención Es el país donde se realiza la retención
Tipo de retención Indica el tipo de la retención que se aplica al acreedor
Indicador retención Es el parámetro que indica el porcentaje y la cuenta de mayor de la
retención
Para Perú, el campo del NIF será utilizado para registrar el RUC y se tendrá que dar
de alta un nuevo campo, “tipo de NIF”, en el maestro de proveedores, para poder
mantener los diferentes tipos de documentos de identificación listados en la tabla
abajo:
N° DESCRIPCIÓN
0 Otros tipos de documentos
1 Documento nacional de identidad (DNI)
4 Carnet de extranjería
6 Registro único de contribuyentes
7 Pasaporte
A Cédula diplomática de identidad
Por otro lado, el formato del RUC es el siguiente y, por tanto, cualquier validación de
RUC existente en el sistema deberá tener en consideración dicha estructura:
12345678901
Por su parte, el NIF, tendrá una longitud de 11 dígitos.
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Al igual que ocurre con los clientes, en SAP existen grupos de proveedores.
Grupos de cuentas de Acreedores
Cta. Rango de Números (10
Código (4 Dígitos) Descripción GLAR Cuenta GLAR Perú Dígitos)
Proveedores y 400000
PROV 42120000 2040000000 2049999999
contratistas 00
402000
01
Proveedores 43121000
402000
PRGR empresas del 43122000 2040000000 2049999999
02
grupo 43123000(*)
402000
03
412000
01
Acreedores 1.1.836 47911000
412000
ACGR empresas del 2040000000 2049999999
02
grupo 47912000
412000
03 47913000(*)
410000
ACOT Otros acreedores 4699000046990200 2040000000 2049999999
00
465010
EMPL Empleados 41900000 2060000000 2069999999
00
*Nota: Adaptación de la tabla que gestiona la validación Grupo de Cuentas – Cuenta

asociada, para que se tengan en cuenta las diferentes cuentas del grupo y no se
puedan crear el mismo proveedor dentro del mismo grupo para las cuentas con
desglose (grupos 402* y 412*).
Para cada grupo de proveedores, se detalla la obligatoriedad de informar los campos

del maestro para cada uno de los grupos de deudores.
(o: Opcional, ?: Obligatorio, -: Suprimido)
GRUPOS ACREEDORES
DENOMINACIÓN CAMPO
PROV PRGR ACGR ACOT EMPL
Datos generales
Dirección
Tratamiento o o o o o
Nombre 1/Apellido ? ? ? ? ?
Concepto de búsqueda A o o o o o
Nombre 2 o o o o o
Código postal, población ? ? ? ? o
Calle ? ? ? ? o
Región o o o o o
País ? ? ? ? ?
Comunicación
Telex, telefax, teléfono o o o o o
Dirección Internet o o o o o
Control
Acreedor o o o o o
Grupo de empresas o o o o o
Nº ident.fis.1 ? ? ? ? ?
Nº ident.fis.1 ? ? ? ? ?
Sociedad GL asociada o ? o o -
Pagos
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GRUPOS ACREEDORES
DENOMINACIÓN CAMPO
PROV PRGR ACGR ACOT EMPL
Datos bancarios o o o o o
Cuenta de pagador alternativo o o o o o
Pagador alternativo en documento o o o o o
Persona de contacto
Persona de contacto o o o o o
Datos de sociedad
Gestión de cuentas
Cuenta asociada ? ? ? ? ?
Grupo de tesorería ? ? ? ? ?
Clave de clasificación ? ? ? ? ?
Número de personal - - - - o
Pagos
Condiciones de pago ? ? ? ? ?
Bloqueo de pago o o o o o
Vías de pago o o o o o
Cuenta de pagador alternativo o o o o o
Compensación con acreedor o o o o o
Banco propio o o o o o
Pago ind., ClvGrp., supl.VPgo o o o o o
Pagador alternativo en el doc. o o o o o
Datos retenciones
País, tipo, indicador de retención o o o o -
3.2. Operaciones contables de proveedores
Operaciones contables a considerar con proveedores:
Clase Cuentas
Document Rango de Permitidas
o Descripción números (*)
KR Factura Acreedor 10 A, K, S
KZ Pago de Acreedor 10 K, S
KG Abono factura (Nota de crédito) 10 A, K, S
KA Anticipo 10 K, S
SN Nominas 10 K,S
SV Gastos de viaje 70 K,S
(*) Cuentas permitidas: A, cuentas de activos
D, cuentas de deudor
K, cuentas de acreedor
S, cuentas de mayor
3.3. Contabilizaciones Especiales CME Proveedores
Se definen los siguientes CME’s de proveedores:
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Cuenta Cuenta
Cuenta Cuenta
CME Denominación origen destino
Origen Destino
GLAR Perú GLAR Perú
1.1.837 1.1.838
43121000 43211000
43122000 43212000
43123000 43213000
40000000 40700000
46990000 xxxxxxxx
40200001 40800001
47911000 47310000
40200002 40800002
47912000 47320000
40200003 40800003
47913000 47330000
A Anticipo 41000000 41700000
xxxxxxxx421 xxxxxxxx422
41200001 41800001 20000 00000
41200002 41800002 43121000 43211000
41200003 41800003 43122000 43212000
46501000 46000000 43123000 43213000
46990200 xxxxxxxx
47911000 47310000
47912000 47320000
47913000 47330000
1.1.839 1.1.840
43121000 43111000
43122000 43112000
43123000 43113000
40000000 40090000
46990200 42110000
40200001 40290001
47911000 43131000
40200002 40290002
47912000 43132000
40200003 40290003
B Factura Pendiente de recibir 4791300042 4313000042
41000000 41090000 120000 110000
41200001 41290001 43121000 43111000
41200002 41290002 43122000 43112000
41200003 41290003 43123000 43113000
46990200 42110000
47911000 xxxxxxxx
47912000 xxxxxxxx
47913000 xxxxxxxx
1.1.841 1.1.842
43122000 xxxxxxxx
43123000 xxxxxxxx
40200001 55100000
47911000 xxxxxxxx
40200002 55100000
47912000 xxxxxxxx
40200003 55100000
C Cta corriente empresas grupo 4791300043 xxxxxxxxxxx
41200001 55100000 121000 xxxxx
41200002 55100000 43122000 xxxxxxxx
41200003 55100000 43123000 xxxxxxxx
47911000 xxxxxxxx
47912000 xxxxxxxx
47913000 xxxxxxxx
D Prestamos 40000000 52510000 1.1.843 1.1.844
40200001 51100001
40200002 51100002 43121000 47110001
40200003 51100003 43122000 47120001
41000000 51100000 43123000 47130001
41200001 52510000 46990000 45120001
41200002 51100001 47911000 47110001
47912000 47120001
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Cuenta Cuenta
Cuenta Cuenta
CME Denominación origen destino
Origen Destino
51100002 4791300042 47130001xx
5110000351 120000 xxxxxx
100000 43121000 xxxxxxxx
43122000 xxxxxxxx
41200003 43123000 xxxxxxxx
46990200 xxxxxxxx
47911000 xxxxxxxx
47912000 xxxxxxxx
47913000 xxxxxxxx
1.1.845 1.1.846
E Créditos a C/P al personal 46501000 54250000
40000000
40200001
40200002 94070000
40200003 94070000
1.1.847 1.1.848
F Solicitud Anticipo WF 41000000 94070000
41200001 94070000
41200002 94070000
41200003
46501000
40000000
40200001
40200002 52560000
40200003 51160000 1.1.849 1.1.850
I Intereses a pagar
41000000 52560000
41200001 51160000
41200002
41200003
40000000
40200001
40200002 26000000
40200003 26000000 1.1.851 1.1.852
T Fianzas depositadas
41000000 26000000
26000000
41200001
41200002
41200003
3.4. Workflow de facturas
Grupo Lar gestiona los ciclos de aprobación de todas las facturas introducidas en el
sistema. Las facturas se podrán introducir a través SAP directamente o utilizando la
aplicación desarrollada en la Intranet.
La introducción de facturas genera documentos preliminares en SAP (no contables)

que van pasando por los diferentes aprobadores previamente definidos. Cuando la
factura llega al contable en su bandeja de Workflow podrá contabilizar la factura
generando el asiento contable y el asiento pasará a la bandeja del tesorero para que
este libere el pago y lo contabilice.
El asiento contable siempre llevará asociado el ciclo de aprobación y en cualquier

momento se tiene acceso al mismo bien desde la Intranet o desde el mismo SAP.
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El ciclo de aprobación de las facturas está definido en base a los centros de coste y
proyectos y dentro de ellos se crearán grupos de cuentas, como por ejemplo OBRA,
PRESTACION DE SERVICIOS, RRHH, JURIDICO…. Cada grupo de cuentas tendrá
asociado una lista de responsables de aprobación: Responsable funcional,
Responsable de Negocio, para los que se pueden establecer límites de importes. Los
responsables contables y tesorería se definirán en función de la sociedad a la que
pertenezca el centro de coste o proyecto.
La tipología de facturas posibles para introducir en el WF son Factura, Abono,

Anticipos y Autofacturas. Cada tipología determina la clase de documento con la que
se va a registrar el documento preliminar.
3.5. Facturación proveedores de obra con IGV
Gastos de obra (con IGV deducible):
Cta Cta GLAR Cta Cta GLAR

Denominación Importe Denominación Importe
600000 Compras de 400000 Proveedores y
601240000 100,00 42120000 109,00
00 Terrenos/Solares 00 Contratistas
472000
401114400 IGV 9,00
00
Gastos de obra (con IGV no deducible):
Cta GLAR Cta GLAR

Perú Perú
6000000
602140000 Compras de Terrenos/Solares 109,00 40000000 42120000 Proveedores y Contratistas 109,00
0
Si el gasto es activable se genera el alta de existencias: (el gasto se traslada a una

cuenta de activo hasta que no se realiza la venta, una vez realizada la venta se realiza un
reparto de los gastos imputados al activo entre todas las cuentas de gasto aplicables)
Cta GLAR
Cta GLAR Denominación Importe Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe
Perú
30000000 20401000 Suelo 61000000
30000010 20402000 Obra 109,00 61000010 611240000 Existencias 109,00
30000020 20403000 Financiero 61000020
3.6. Facturación proveedores IGV no Domiciliados Normal 18%
Este registro se realiza en el momento de contabilizar el comprobante de Pago del

Exterior, lo cual permite reconocer el derecho del crédito IGV – No Domiciliado, y la
obligación de pago del mismo, pero esto no otorga el derecho de deducirlo de la
liquidación de IGV del mes. El derecho a utilizar el Crédito fiscal, nace en el momento del
pago, por lo cual en ese momento se registra el comprobante de pago. Contrastar con
MLV si esta casuística se da finalmente.
Registro factura IGV normal autorepercutido

Cta GLAR Cta GLAR
Perú Perú
Compras de Proveedores y
60000000 60140000 100,00 40000000 42120000 100,00
Terrenos/Solares Contratistas
47700000 40111300 IGV No Domiciliado 9,00 47200000 40112000 IGV No Domiciliado 9,00
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Crédito Debito
Asiento IGV No domiciliado normal 18% (Después de pago IGV ante SUNAT) Primero se contabiliza el pago a la SUNAT
Cta GLAR Cta GLAR
Perú Perú
Proveedores y
40000000 42120000 572xxxxx1 10410212 Bancos Ingresos
Contratistas
‍
Cta GLAR Cta GLAR
Perú Perú
Proveedores y
40000000 42120000 109,00 40000000 42120000 Proveedor
Contratistas
IGV No Domiciliado 4770000 IGV No Domiciliado
47200000 40111300 40111300
Debito 0 Crédito
Este último registro tiene como sustento ya no un comprobante de pago, sino un

documento emitido por SUNAT, el cual se denomina Pagos Varios y debe estar
incluido en el registro de compras
3.7. Otros gastos no domiciliados
Servicios No domiciliado – Servicio Digital Tasa de Impuesto Retenido 30%

Cta GLAR Cta. GLAR
Cta GLAR Denominación Importe Cta. GLAR Denominación Importe
Perú Perú
Licencias y Derechos Facturas, Boletas y Otros Por
65400000 40000000 42121000
de Vigencia Pagar
xxxxxxx47320010 40174000 Impuesto Renta no Domiciliado
Servicios No domiciliado – RRHH Indirectos Servicios Generales Tasa de Impuesto Retenido 30%
Cta GLAR Cta. GLAR
Perú Perú
Facturas, Boletas y otros por
62300040 63220300 Gasto 40000000 43121000
pagar emitidas a la matriz
IGV Cuenta Propia
47200000 40111400
Créditos 40700000 42200000 Proveedor Anticipo (CME A)
3.8. Gastos por arrendamientos

Gastos por Arrendamiento de Oficina
Cta GLAR Cta. GLAR
Perú Perú
Otras cuentas por
XXXXXXX 63520000 Alquiler oficina 41000000 46990000
pagar diversas
Gastos por Arbitrios Municipales y Seguridad Ciudadana

Cta GLAR Cta. GLAR
Perú Perú
Arbitrios Municipales y Arbitrios Municipales y
XXXXXXX 64320000 XXXXXXX 40634000
Seguridad Ciudadana Seguridad Ciudadana
3.9. Gastos No Deducibles
Por normativa tributaria los contribuyentes debemos realizar un análisis

minucioso de todos nuestros gastos y costos, con la finalidad de determinar si
dichos montos son deducibles, por lo tanto es necesario implementar un tipo de
asiento que me permita identificar aquellas operaciones, pues actualmente este
control se realiza a través de una sola cuenta denominada Gasto No Deducible,
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lo cual origina una distorsión del gasto al no registrar dichas operaciones de
acuerdo a la naturaleza del gasto.
Adicionalmente en la normativa tributaria existe gran variedad de casuística de

reparos tributarios por eso es indispensable mantener la naturaleza del gasto,
pues los reparos tienen una relación directa a la naturaleza.
Con el fin de poder llevar el control necesario sobre las distintas naturalezas de
gastos y, por lo tanto, poder distinguir entre cuáles son deducibles y cuáles no,
se plantea la posibilidad de crear una serie de cuentas contables específicas
para gastos no deducibles.
Las distintas naturalezas de gastos no deducibles son las siguientes:
 Viáticos
 Combustibles
 Liberalidades
 Gastos Movilidad
 Gastos recreativos
 Otros.
3.10. Anticipo a Proveedores
En el caso de anticipos a proveedores existe la situación que se proporcionan

adelantos a los proveedores y posteriormente se realizan valorizaciones, por lo tanto,
se debe exigir que los proveedores discriminen dichas valorizaciones y realicen las
amortizaciones, a efectos de llevar un control minucioso de los adelantos.
A continuación, se listan los asientos tipos:
Asiento tipo de Anticipo

Cta Cta GLAR Import Import
Denominación Cta. GLAR Cta. GLAR Perú Denominación
GLAR Perú e e
407000 Proveedor Anticipo
42200000 40000000 42120000 Proveedor
00 (CME A)
472000 IGV Cuenta Propia
00
40111400
Créditos xxxxxxx 40115000 Detracción Proveedor
Asiento Amortización del Anticipo

Cta Cta GLAR Import Import
Denominación Cta. GLAR Cta. GLAR Perú Denominación
GLAR Perú e e
6xxxxxx
63220300 Gasto 40000000 42120000 Proveedor
x
1.1.854 Proveedor
472000 IGV Cuenta Propia 1.1.853 42200000
00
40111400
Créditos 40700000 Anticipo
(CME A)
40115000
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Aclarar que la base imponible sujeta a IGV está formada por el importe del gasto
descontado el importe del anticipo ya que ya le fue practicada la detracción en el
momento en que fue creada la factura de anticipo,
Por otro lado, la detracción aplicada sobre esta factura será calculada en base al
importe de gasto, menos el importe amortizado del anticipo más el importe calculado
del IGV.
Dentro de este proceso es necesario incluir otro tipo de documentos que es necesario
tener en cuenta para llevar el control de los anticipos a proveedores:
Incluir asiento provisión de factura no recibidasAsiento de provisión de facturas no recibidas.
Cta GLAR Cta. GLAR

Perú Perú
6xxxxxxx 63220300 Gasto 90.00 40000000 42110000 Proveedor 90.00
‍
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3.11. Facturas con Detracción/Retención
Asiento tipo de Detracción Proveedor
Cta GLAR Cta. GLAR

Perú Perú
Asesoría y Consultoría
62300020 63220100 40000000 42120000 Proveedor
Tributaria
IGV Detracción
47200000 401114300 XXXXXXX 40115000
RepercutidoSoportado Proveedor
Asiento tipo de Retención 4ª Categoría Proveedor
Cta GLAR Cta. GLAR

Perú Perú
62300999 63220400 Gasto 40000000 42120000 Proveedor
Retención
XXXXXXX 40114000
Proveedor
Asiento tipo de Retención no domiciliados (Extranjeros)
Cta. GLAR Denominació

Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Importe Cta. GLAR Importe
Perú n
Servicios no
62390040 63291300 40000000 42120000 Proveedor
Corporativos
Retención No
47530010 40174000
domiciliado
Asiento tipo de Retención en garantía
Cta GLAR Cta. GLAR

Perú Perú
Trabajos realizados por
6xxxxxxx 63300000 40000000 42120000 Proveedor
Subcontratación
Proveedor
CME
XXXXXXX 46990100
Retención en
Garantía
3.12. Empleados - Gestión de liquidaciones de gastos
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Se plantea que la aplicación de WAS de Gastos Corporativa sea utilizada también
por los empleados de Grupo Lar Perú.
Las especificaciones de Grupo Lar Perú son las siguientes:
- Distinción de la tipología del gasto de empleado a la hora de la

generación del asiento de liquidación. En el resto de unidades del grupo
todo queda registrado en la cuenta 6295xxxx, sin embargo en Perú se
tiene que distinguir por naturaleza del ticket.
- Poder incluir el IGV en los asientos que así lo requieran. El proceso
actual contabiliza los asientos de gasto sin impuesto con lo que se
plantea a Grupo Lar Perú la posibilidad de que en aquellos asientos
generados por el módulo de SAP y que requieran incluir el IGV se
tendrían que revertir manualmente y contabilizar nuevamente
incluyendo el IGV.
DEBE HABER
Cta GLAR Cta GLAR Perú Importe Cta GLAR Cta GLAR Perú Importe
(6295x) Gastos xxxx,xx (46501xxx) 41900000 xxxx,xx
Viajes 1.1.855 631410000 Empleados
(comida)
63112000 (transporte)
63130000 (alojamiento)
En Tesorería recibirán los justificantes revisados por el aprobador intermedio y pasará

a realizar el pago
DEBE HABER
(46501xxx) Empleados 41900000 xxxx,xx (572xxxx1) Banco 10410212000 572xxxx1
3.13. Gestión de pagos.
Los pagos a acreedores se pueden realizar de manera individual o de manera masiva a

través de propuestas de pago diseñada considerando vías de pago, fechas de
vencimiento, así como el filtro de receptores de pagos.
3.13.1. Vías de Pago.
Las vías de pago sirven para clasificar el medio de pago de cada uno de los
documentos con terceros. Las vías de pago consideradas según las necesidades del
Grupo LAR Perú:
 Transferencias
 Transferencias interbancarias
 Transferencias al exterior
 Cheques de gerencia (en pagos puntuales por montos mayores)
 Órdenes de pago
Sus códigos se deberán ajustar a la parametrización previa
3.13.2. Condiciones de Pago.
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Para la determinación del día de vencimiento de un comprobante de pago, se pueden
utilizar días de aplazamiento y días fijos. Esta combinación, en SAP, se denomina
Condición de pago. Además, en SAP las condiciones de pago pueden indicar una vía
de pago determinada e incluso el fraccionamiento de importes.
Las condiciones de pago es una clave a través de la cual se definen las condiciones
de pago en forma de tipos de descuento y plazos de pago. En las condiciones de pago
se establece como se deriva la fecha base de pago. La fecha base de pago es el
campo donde se indica la fecha de inicio para el cálculo de la fecha de pago en
función de los días de pago indicados en el contrato u orden de servicio / compra. La
fecha base es un campo obligatorio que deben indicar de forma manual. Esto es
debido a que para poder pagar es necesario tener el acta de conformidad del
administrador del contrato, por lo tanto, es en ese momento cuando se conoce la fecha
base y se actualiza el documento para el cálculo de la fecha de pago.
Entre las condiciones de pagos se debe considerar según lo manifestado por el

usuario:
 Pagos al contado,
 Pago a 15 días,
 Pago a 30 días, y
 Pago a 45 días
Sus códigos se deberán ajustar a la parametrización previa
3.13.3. Entregas a rendir.
No tienen establecido la entrega de anticipos o entregas a rendir a sus empleados; sin

embargo, se señaló que se entrega dinero a terceros (por ejemplo, estudio de
abogados) que periódicamente (mensualmente) va rindiendo los gastos que efectúa a
nombre de una de las empresas del Grupo LAR para que se le realice la reposición de
lo gastado.
A efectos de que contabilice en las cuentas contables esperadas se debe tener

cuidado en la asignación de la cuenta contable asociada al dato maestro de los
acreedores que reciben dichas entregas a rendir.
3.13.4. Caja Chica.
A pesar de que en el presente el Grupo LAR no utiliza la funcionalidad de caja chica se

está solicitando considerarla. Para lo cual se requiere definir la o las cajas a utilizar,
establecer la cuenta contable de las mismas, definir la clase de documento a emplear,
y determinar las operaciones contables a utilizar (llámese ingresos, gastos, pagos a
proveedores, cobros a clientes, y movimientos a cuentas bancarias).
Se creará una caja por cada sociedad a implementar, mientras que la clase de
documento a utilizar será la existente en el sistema (que utilizó una sociedad de
Hungría).
Tecnocom propone las siguientes operaciones contables:

 Anticipos de empleados
 Pago a proveedores
 Pago a clientes
 Reembolso de caja a banco
 Ingreso de banco a caja
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 Otros ingresos
 Otros gastos
 Devolución a caja
 Reposición de caja
 Gastos de movilidad
El usuario debe determinar finalmente las operaciones contables que se utilizaran en

el Libro Caja.
Apertura de Fondo Fijo

DEBE HABER
1.1.856
10200100 500.0 10410212 500.00
Liquidación de Fondo Fijo

DEBE HABER
1.1.857 C
t
a
G
L
A
R
P
e
r 1.1.858
ú
Cta GLAR Cta GLAR Cta GLAR Perú Importe
1.1.859 1.1.860
63112000
300,0 10410212 300,0
(transporte)
3.13.5. Banco propio y ID.
Si se está considerando como política de pagos emplear como banco origen de fondos
al banco que se gestiona el proyecto es necesario fijar tanto su código de banco propio
y ID de cuenta dentro de la contabilización de los comprobantes de pago de compras.
3.13.6. Cuentas bancarias de acreedor.
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Como se pretende utilizar pagos a diversos bancos es imprescindible establecer de
manera irrestricta ingresar en la pestaña de pagos de los datos maestros acreedores
el CCI de los proveedores, dicho valor resultara útil tanto en transferencias dentro del
mismo como en transferencias interbancarias.
3.13.7. Bloqueo de Pago.
En el caso de facturas afectas al sistema de detracciones se requiere que el neto de

las facturas por pagar se debe bloquear hasta que el pago de la detracción
correspondiente se haya efectuado. El indicador de bloqueo a utilizar sería D de no
existir inconvenientes con lo parametrizado en la actualidad en el sistema. La cuenta
que gestiona la detracción debe ser con gestión de partidas abiertas, puesto que así
permite que se compensen las partidas y tener el control de si está realizado o no el
pago.
El aplicativo que realiza la liberación del pago es SAP a través de la transacción
habilitada en WF para ello. En este caso habrá que realizar adaptaciones al proceso
corporativo para que en el caso de Perú verifique si la factura tiene o no cuenta de
detracción y permitir la liberación a tesorería.
3.13.8. Tipo de Cambio.
Si se contempla realizar pago de facturas en EUROS desde cuenta bancarias de USD

se deberá ingresar el tipo de cambio de conversión de dicha operación en el campo
del mismo nombre.
3.14. Gap / Adaptaciones Módulo Proveedores
3.14.1. Adaptación 01- Adaptación mascara de WF Numeración de factura – Libros

Electrónicos.
La transacción del WF de facturas actualmente solo acepta cuatro tipologías de

facturas y cada tipología está asociada a una clase de documento.
Para la generación de los libros electrónicos se requiere identificar las facturas de
proveedores con una tipología mucho más amplia que la existe actualmente. Y
además esta tipología determina la numeración de factura a incluir en los campos de
cabecera. Por lo tanto se requiere la realización de la siguiente adaptación:
 Incluir nuevos campos en la pantalla de selección de la entrada del WF

para poder reflejar toda la tipología de facturas requerida en los libros.
 Incluir nuevos campos que permitan registrar de forma completa el
número de factura remitido por el proveedor dado que el campo
Referencia podría ser insuficiente.
(Texto de Cabecera 1 y 2 activar con la BADI )
 Realizar validaciones en la primera pantalla de selección del WF que
valide que el contenido de los nuevos campos es coherente con las
especificaciones del libro de facturas.
Adaptación 02 - Validaciones sobre los campos de los asientos

contables de factura de proveedor.
Desarrollo de validaciones en el módulo de finanzas para garantizar que en el
documento contable se registre en el sistema con los datos necesarios para conformar
correctamente los libros en el caso de que la factura se introduzca manualmente.
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3.14.2. Adaptación 03 – Obligatoriedad del pago previo de la detracción para permitir
la liberación para el pago de la factura.
El aplicativo que realiza la liberación del pago es SAP a través de la transacción

habilitada en WF para ello. En este caso habrá que realizar adaptaciones al proceso
corporativo para que en el caso de Perú verifique si la factura tiene o no cuenta de
detracción y permitir la liberación a tesorería.
Cuando se contabilizan facturas acreedoras afectas a detracciones (que en el sistema

se considera un tipo de retención) se generan dos posiciones por pagar:
 Partida acreedora que se bloquea con indicador de bloqueo D
 Detracción por pagar
Las detracciones al ser canceladas mediante un programa de gestión de detracciones
el indicador de bloqueo de la partida acreedora debería cambiar del código “D” al
código “A” (indicador de bloqueo normal de workflow)
3.14.3. Adaptación 04 - Implementación del área de nómina en Perú de SAP.
3.14.4. Adaptación 05 – Condiciones de pago.
Las condiciones de pago sugeridas deben calzar con las ya existentes en el sistema.
3.14.5. Adaptación 06 – Configuración caja chica.
Para la configuración de las cajas chicas hace falta una serie de definiciones como:
 Cajas chicas
 Clases de documentos a utilizar, y
 Operaciones contables
Para la configuración de las cajas chicas hace falta una serie de definiciones y de
implementarse debe ser sujeta al proceso de pruebas de la implementación
3.14.6. Adaptación 07 – Numero cuenta banco CCI.
Se requiere de manera irrestricta que en el llenado de la pestaña de bancos de los

datos maestros del acreedor se ingrese el CCI y no la cuenta bancaria.
3.14.7. Adaptación 08 – Incluir banco ID y cuenta IDE en dato maestro
Considerando la política de pagos de emplear como banco origen de fondos al banco

que financia el proyecto, se debe utilizar sustituciones para los campos banco propio e
ID considerando como campos de condición la sociedad y/u objetos de controlling.
4. Activos Fijos
El objetivo de este capítulo es analizar la gestión de los inmovilizados.
Los puntos a tener en cuenta son:
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4.1. Clasificación del inmovilizado
Las Clases de Inmovilizado que se darán de alta en el sistema son los siguientes:
Códig
Descripción Rango de Números
o
2200 Terrenos 200000000 - 200099999
2210 Construcciones 221000000 - 221099999
2230 Instalaciones de COMUNICACIONES 223000000 - 223099999
2250 Otras Instalaciones. Reformas 225000000 - 225099999
Equipos procesos información
2270 227000000 - 227099999
HARDW/EQUIPAMIENTOS
2290 Otro inmovilizado material 229000000 - 229099999
2260 Mobiliario 226000000 - 226099999
2280 Elementos de transporte 228000000 - 228099999
4.2. Tipos de amortización
Se creará un plan de valoración específico para Perú con diferentes áreas de

valoración que pueda utilizar. De momento sólo se creará un área de valoración que
será la contable ‘01’.
Cada clase de activo tiene una clave a amortización que pueden ser fijas o en función
de la vida útil que se quiera dar al activo.
No se utilizarán amortizaciones degresivas, aceleradas, etc.
Clave de
Descripción
Amortización
0000 Sin Amortización y sin intereses
Z0VU Amortización Lineal en función de la vida útil
Tabla para definición de clases de activos:
Clave Vida útil por defecto

Cód
Descripción amortización Área contable
igo
por defecto Años Meses % anual
2200 Terrenos 0000 No aplica No aplica No aplica
1.1.861 Z
0
2210 Construcciones
V
33 0 3%
U
Instalaciones de 1.1.862 Z
2230
comunicaciones
20 0 5%
0
V
Página 136 de 188

U
1.1.863 Z 1.1.864 10Co 1.1.865 0Co

Otras
0 1.1.866 10%Co
2250 Instalaciones. nsulta nsult
Reformas
V nsultar*
U r ar
Equipos
1.1.867 Z
procesos
0
2270 información
V
4 0 25%
HARDW/EQUIPA
U
MIENTOS
1.1.868 Z
Otro inmovilizado 0
2290
material V
10 0 10%
U
1.1.869 Z
0
2260 Mobiliario
V
10 0 10%
U
Elementos de
2280
transporte
Z0VU 04 0 25%
Nota*: Consultar cuando una reforma se convierte en mejora del bien reformado y pasa a ser parte amortizable.
Control de amortizaciones:
 Imputación de la amortización: se hacen igual que en España, imputará la

amortización por centro de coste y orden de coste, que como en cualquier gasto de
estructura reflejará el destino y origen del gasto.
 Inicio de la amortización: Mes siguiente a partir de la fecha de adquisición.
4.1. Criterios de clasificación
Nota*: Esto se utiliza en GLAR? He visto que hay 24 criterios de clasificación creados, ¿se
utilizaran a nivel corporativo? ¿En Perú necesitarán alguno especifico?
Existen una serie de Criterios de Clasificación que nos permiten totalizar los informes
de activos de una manera determinada. En sistema existen los siguientes que podrán
ser utilizados por Perú. De esta manera ser podrá tener un mayor control de los
inmovilizados.
4.2. Contabilización de activos
En Grupo Lar hay procesos de contabilización que se realizan de forma automática y

otros de forma manual.
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Descripción Tipo de Proceso Manual
documento automátic
contable o y masivo
Altas de Inmovilizado KR X
Bajas de Inmovilizado AA X
Traslados AA X
Amortización AF X
Las cuentas asociadas a los activos dependerán de las clases de activos:
Cuenta Alta/ Cta. Amort. Cta.

Clase Activo Cta perdidas Cta Beneficios
Baja acum. Amortización
1.1.873 7
5
6
4
1.1.872 6 0
5 0
1.1.870 33 5 0
2200 (Terrenos) 11 1 0
1.1.871
3310 Terrenos 10 3 7
00 0 5
0 5
0 4
0
0
0
0
1.1.875 3 1.1.878 7
9 5
1 6
3 4
1 1.1.876 6 1.1.877 6 0
0 8 5 0
1.1.874 33 0 1 5 0
2210 (Construcciones) 21 0 4 1 0
3320 Edificaciones 10 3 1 3 7
00 9 0 0 5
1 0 0 5
4 0 0 4
1 0
0 0
0 0
0 0
2230 (Instalaciones técnicas y maq.)

3324 Instalaciones 1.1.879 33 1.1.880 3 1.1.881 6 1.1.882 6 1.1.883 7
31 9 8 5 5
12 1 1 5 6
40 3 4 1 4
00 2 1 3 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
3 7
9 5
1 5
4 4
1 0
0 0
Página 138 de 188

0 0
0 0
1.1.885 3 1.1.888 7
9 5
1 6
3 4
5 1.1.886 6 1.1.887 6 0
0 8 5 0
1.1.884 33
0 1 5 0
69
2250 (Otras instalaciones) 0 4 1 0
01
3369 Otros equipos 3 5 3 7
00
9 0 0 5
0
1 0 0 5
3 0 0 4
5 0
0 0
0 0
0 0
1.1.890 3 1.1.893 7
9 5
1 6
3 4
5 1.1.891 6 1.1.892 6 0
0 8 5 0
1.1.889 33 0 1 5 0
2270 (Equipos de proceso de inform.) 61 0 4 1 0
3361 Equipos para proceso infor. 00 3 5 3 7
00 9 0 0 5
1 0 0 5
3 0 0 4
5 0
0 0
0 0
0 0
1.1.895 3 1.1.898 7
9 5
1 6
3 4
5 1.1.896 6 1.1.897 6 0
0 8 5 0
1.1.894 33
0 1 5 0
69
2290 (Otro inmov. Material) 0 4 1 0
01
3369 Otros equipos 3 5 3 7
00
9 0 0 5
0
1 0 0 5
3 0 0 4
5 0
0 0
0 0
0 0
2260 (Mobiliario)
3361 Muebles 1.1.899 33 1.1.900 3 1.1.901 6 1.1.902 6 1.1.903 7
51 9 8 5 5
10 1 1 5 6
00 3 4 1 4
Página 139 de 188

4 0
0 0
0 0
0 0
3 4 3 7
9 0 0 5
1 0 0 5
3 0 0 4
4 0
0 0
0 0
0 0
1.1.905 3 1.1.908 7
9 5
1 6
3 4
3 1.1.906 6 1.1.907 6 0
0 8 5 0
1.1.904 33 0 1 5 0
2280 (Elementos de transporte) 40 0 4 1 0
3340 Unidades de transporte 00 3 3 3 7
00 9 0 0 5
1 0 0 5
3 0 0 4
3 0
0 0
0 0
0 0
Alta de activo:
Se contabilizan sin impuestos. (corregir añadir impuestos)
Alta
Denominació Import Cta GLAR
Cta GLAR Cta GLAR Perú n e Cta GLAR Perú Denominación Importe
1.1.909 33611000 xxxx,x

22700000 Alta activos x 40000000 42120000 Proveedores xxxx,xx
1.1.910 40113000 xxxx,x

47000000 IGV x
Amortización / Depreciación:
Amortizació
n
Cta GLAR Cta GLAR
Cta GLAR Perú Denominación Importe Cta GLAR Perú Denominación Importe
xxxx,x
682000XX 68145000 Amortización xxxx,xx 282700XX 39135000 Amortización acumulada
x
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Baja de Activo:
a) Si el valor de adquisición es igual al valor al valor amortizado sin venta.
Valor de adquisición = valor amortizado sin venta

282700XX 39135000 Amortización acumulada xxxx,xx 22700000 33611000 Alta activo xxxx,xx
b) Para el resto de casuísticas.
Cta Import Cta Denominació Import

GLAR Cta GLAR Perú Denominación e GLAR Cta GLAR Perú n e
4300000 1.1.911 1212101 1.392, 1.180,

Clientes 1.1.912 75540000 Venta Activo
0 0 40 00
Costo neto de 1.000, 470000 1.1.913 40113400 IGV por 212,4

65513000
enajenación 00 00 0 pagar 0
282700 1.1.914 3913500 Amortización 180,0 227000 1.180,

1.1.915 33610000 Activo
XX 0 acumulada 0 00 00
Nota*: Este asiento requiere de una parametrización especifica puesto que no se reconoce la ganancia o
pérdida como en contabilidad española si no que se da de baja el activo por su valor total restando su
amortización acumulada, así obtenido el valor neto contable se lleva de la cuenta 6554 (GLPE) a la 7554
(GLPE) la cual refleja el valor de adquisición del bien.
La diferencia entre ambas cuentas es el resultado (positivo o negativo, ganancia o pérdida) de la
operación realizada.
4.3. Gaps / Adaptaciones: Activos fijos.
4.3.1. Adaptación 01: Numeración activos fijos.
Cuando se compra un activo fijo, se asigna un activo fijo, y se crea una

numeración, y cuando se da de baja (se vende), este asiento crea numeración y
por lo tanto genera factura.
4.3.2. Adaptación 02: Nuevos campos en datos maestros de activos fijos.
De cara la obtención del libro se requiere incluir campos nuevos en las fichas de
activos.
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5. Tesorería
5.1. Datos maestros de bancos.
El Directorio Bancario contiene los datos maestros de todas las instituciones bancarias
que sean necesarias para efectuar transacciones con los distintos interlocutores
comerciales. Incluye las instituciones bancarias de las empresas y las de todos los
terceros (acreedores, deudores y empleados) con los que se trabaje.
El Directorio Bancario es por lo tanto, una relación común a todas las sociedades, de
tal forma que para poder utilizar cualquier banco en SAP es requisito previo su
creación en este directorio bancario. Las empresas posteriormente, actualizarán este
directorio según aparezcan nuevas sucursales, ya sean pertenecientes a un tercero
con el que realice operaciones, o bien sean sucursales donde se tenga una cuenta
propia.
Las sucursales bancarias se numeran con 8 dígitos, denominada clave bancaria,

donde los 4 primeros identifican la entidad bancaria (respetándose los códigos
establecidos por Sunat y la SBS) y los 4 siguientes la propia sucursal. Esta
combinación numérica se aplica tanto para las cuentas bancarias de acreedores como
de deudores.
Según esto la codificación del directorio bancario sería como se indica a continuación
en el siguiente ejemplo:
BBVA 0011 Entidad

0201 Sucursal
0100000950 Número de cuenta
La clave bancaria sería 00110201
Los campos relevantes en el registro de este directorio bancario son:
 País del banco

 Institución financiera
 Región
 Calle
 Población
 Sucursal
 Código Swift
5.2. Banco propio y cuenta bancaria
5.2.1. Bancos Propios
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Los datos del maestro de bancos propios se crean a nivel de sociedad y se almacenan
en el sistema mediante un identificador bancario alfanumérico de cinco caracteres, el
cual es unívoco dentro de la sociedad.
En las empresas se utilizará un identificador con una raíz alfabética de tres caracteres
y un contador numérico de 2 dígitos. Ej. BCP01, BCP02
Cada registro del maestro de Bancos Propios debe contener además los ocho dígitos
que identifican al banco y sucursal correspondiente, previamente definida en el
Maestro de bancos.
La información mínima necesaria para cada banco propio es:

 Sociedad: Identificador numérico de 4 caracteres.
 Banco propio: Identificador alfanumérico de 5 caracteres.
 País del banco: Identificador del país, para verificar que los datos son
correctos.
 Clave del banco: Código numérico de ocho caracteres: Oficina + Sucursal
5.2.2. Cuentas Bancarias
Cada banco propio tiene una definición unívoca dentro de cada sociedad y esta a su
vez tiene una relación 1:1 con una cuenta bancaria, de esta forma las cuentas
bancarias se definirán en una identificación de cuenta única para cada sociedad y
banco propio. Por lo tanto, se crearán tantos bancos propios como cuentas bancarias
existan dentro de la sociedad.
Para cada cuenta bancaria se tendrá una cuenta de mayor asociada distinta, esta no
podrá repetirse por sociedad. Para la creación de las cuentas contables se recurrirá a
un programa diseñado para tal fin que controla el correlativo dentro del plan de
cuentas operativo.
La información solicitada respecto a las cuentas bancarias es la siguiente:
 20 dígitos de cada cuenta ordenados por: banco, sucursal, dígito de control y

cuenta. El CCI es el número de cuenta bancaria que se utiliza cuando se hacen
transferencias a otras entidades distintas de la de origen.
 Descripción del banco, y sociedad a la que pertenece
 Población
 Código SWIFT
 Cuenta contable que se utilizará en SAP.
Del análisis actual del funcionamiento de los bancos propios y las cuentas bancarias,
la relación bancaria que funcionará en las empresas, se basa en las siguientes
características:
1.- Las entidades bancarias con las que actualmente trabajan las empresas, son las
que se indican en el cuadro a continuación. Asociaremos a cada entidad un
identificador de texto de tres caracteres alfabéticos a partir del cual construiremos los
bancos propios.
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La propuesta realizada por TECNOCOM es la siguiente:
ENTIDAD COD
BBVA CONTINENTAL BBV
BANCO DE CREDITO BCP
INTERBANK IBK
BANCO DE LA NACION BNA
BANBIF BIF
Los códigos de este cuadro y por lo tanto los derivados de él son valores propuestos.
La identificación de cuenta, se usará para identificar cada una de las cuentas

bancarias en cada banco propio. El campo tiene 5 dígitos alfanuméricos y será un
contador consecutivo.
2.- En base a esta codificación, una propuesta de TECNOCOM para los bancos
propios y cuentas bancarias que se van a dar de alta en el sistema se muestran en la
tabla siguiente.
Cod.
Soc. Banco
Banco
Agencia Cuenta DC Moneda
GRUPO LAR DESARROLLO BANCO DE CREDITO DEL
INMOBILIARIO SAC PERU 02 194 2038535-1-71 91 DOLARES
GRUPO LAR DESARROLLO BANCO DE CREDITO DEL
INMOBILIARIO SAC PERU 02 194 2064304-0-54 94 SOLES
INMOSERVICIOS SAC BANCO CONTINENTAL 11 182 0100051495 38 SOLES
INMOSERVICIOS SAC BANCO CONTINENTAL 11 182 0100051509 36 DOLARES
INMOSERVICIOS SAC BANCO DE LA NACION 18 00-046-228839 SOLES
DESARROLLO PLAZA GRAU S.A.C. BANCO INTERBANK 03 291 3065500186 20 SOLES
DESARROLLO INMOBILIARIO ALFA
LAVAL BANBIF 38 7000569727 22 DOLARES
DESARROLLO INMOBILIARIO ALFA
LAVAL BANBIF 38 7000569735 26 SOLES
Cada uno de estos bancos propios se asociará a una cuenta contable firme conciliada
y a dos cuentas transitorias (ingresos y egresos) con la finalidad de poder contabilizar
a través del extracto automático.
Para poder automatizar adecuadamente las posiciones de banco se identifica el

siguiente juego de cuentas por cuenta corriente activa en el sistema:
- Cuenta Firme
- Cuenta Transitoria de ingresos
- Cuenta Transitoria de egresos
En la codificación de cuentas contables definida por el área de contabilidad, se debe

de considerar el último dígito como el diferenciador entre cuentas firmes y transitorias:
Terminal Tipo
0 Firme
1 Ingresos
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2 Egresos
5.3. Moneda extranjera
Las contabilizaciones, facturación y presentación de estados financieros de las empresas

son exclusivamente en Nuevos Soles, aunque se pueden realizar operaciones en otras
monedas.
En SAP se asignará el Nuevo Sol como moneda de la sociedad FI de cada una de las
sociedades, pero se podrán mantener los tipos de cambio del Nuevo Sol con las
monedas que se desee. En la actualidad se ha identificado que las monedas extranjeras
a emplear serán EUR y USD. De tal forma que todas las contabilizaciones se realizaran
en Nuevos Soles, manteniendo información del importe correspondiente en divisas.
Para la gestión de las diferencias de tipos de cambio se utilizará una tabla a nivel usuario
que se alimentará con la frecuencia que se considere necesaria según la operativa de las
empresas.
Los tipos de cotización que se crearán en el sistema son los siguientes:
 Tipo de cotización venta: que se usa para la valorización de moneda extranjera

de cuentas del pasivo en los cierres mensuales y el cierre anual. Corresponde al
tipo de cambio vigente de SBS.
 Tipo de cotización compra: utilizada en la valorización de moneda extranjera de
cuentas del activo en los cierres mensuales y el cierre anual. Corresponde al tipo
de cambio vigente de SBS.
 Tipo de cotización promedio venta (SUNAT): contabilización diaria de las
operaciones. Corresponde al tipo de cambio publicado de Sunat (que es igual al
tipo de cambio vigente del día anterior de SBS).
Las diferencias de cambio van a poder generarse en los siguientes momentos:
 En el momento del pago de un comprobante de pago contabilizado en divisas,

debido a la fluctuación del tipo de cambio que ha podido sufrir la divisa desde el
momento de su contabilización hasta el momento del pago.
 En las operaciones de cierre mensual. En este momento habrá que reflejar en el
Balance si ha surgido alguna diferencia en las partidas abiertas valoradas en
moneda extranjera debido a la fluctuación del tipo de cambio de las divisas
utilizadas.
Para el proceso de contabilización de cualquier documento financiero en moneda

distinta al Sol (PEN) es necesario introducir tipo de cambio entre esa divisa y la
moneda de contabilización de las empresas.
Contabilidad actualizará de forma diaria en el sistema el tipo de cambio para la

contabilización. En el momento del registro de la operación el sistema propone el tipo
de cambio cargado, pero deja al usuario, que registra la operación, modificar el tipo de
cambio si fuese necesario.
Las diferencias de cambio se registran automáticamente en el momento del pago, así

como en las operaciones de cierre de periodos y el ejercicio.
En SAP se pueden pagar comprobantes de pago que hayan sido registradas en

moneda extranjera. El proceso es análogo al pago masivo e individual de
Página 145 de 188

comprobantes de pago de acreedor, con la peculiaridad que es necesario indicar el
tipo de cambio al aplicar en el momento del pago. Además, en caso que se originen
diferencias por fluctuaciones en el tipo de cambio, SAP contabilizará esas diferencias
en la cuenta de diferencias negativas/positivas por tipo de cambio de manera
automática.
- En el caso que la fluctuación del tipo de cambio origine una diferencia positiva,
el asiento contable será el siguiente,
Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Debe Haber

40000000 4212XXXX Proveedores 7500.00
776XXXXX Ingresos financieros 300.00
1041XXX2 Cta Bancaria Firme 7200.00
- En el caso que la fluctuación del tipo de cambio origine una diferencia negativa,
el asiento contable será el siguiente,

40000000 4212XXXX Proveedores 7500.00
676XXXXX Gastos financieros 300.00
1041XXX2 Cta Bancaria Firme 7800.00
Las cuentas contables son referenciales para mostrar el flujo contable.
5.4. Conciliación
El proceso de conciliación bancaria en el sistema se auxilia del uso de cuentas contables

transitorias en las que se contabilizan las operaciones del día a día y que luego se
contabilizan contra la cuenta contable firme (principal) cuando se ingresa la información
de los extractos bancarios.
Operación de egresos
Asiento egresos de banco (pago a un proveedor)
1.1.916 Cta
GL 1.1.918 D
AR e
Per 1.1.917 Denomi b
Cta ú nación e
GLAR Haber
Página 146 de 188

42120000 Proveedor 2,800.00
1.1.919 2,8
104102121041XXX
Cta Bancaria Egresos 00.
2
00
Asiento egresos de extracto bancario
1.1.920 Cta
GL 1.1.922 D
AR e
Per 1.1.921 Denom b
Cta ú inación e
GLAR Haber
104102121041XXX
Cta Bancaria Egresos 2,800.00
2
1.1.923 2,8
104102101041XXX
Cta Bancaria Firme 00.
0
00
Operación de ingresos
Asiento ingresos de banco (cobro a clientes)
1.1.924 Cta
GLAR 1.1.925 Denomina 1.1.926 De
Cta Perú ción be
GLAR Haber
104192111041XXX1 Cta Bancaria Ingresos 3,500.00
12120000121XXXXX Clientes 3,500.00
Asiento ingresos de extracto bancario

Cta
GLAR Cta GLAR Perú Denominación Debe Haber
1.1.927 104102101041XX
X0
Cta Bancaria Firme 3,500.00
1.1.928 104102111041XX
X1 Cta Bancaria
Ingresos 3,500.00
En el caso de las partidas de ingresos el proceso de conciliación automática de la cuenta

transitoria se facilitaría cada vez que un cliente deposite dinero deberá informar un código
único que permita identificar el ingreso de dinero, el cual debe tener la siguiente
nomenclatura:
- El cliente DNI (8 dígitos)

- Torre (un carácter “letra”)
- Número de Departamento (4 dígitos)
Por ejemplo, 41091023A0301
y en la interface de las cobranzas que viene del CRM Sperant se maneje la misma
información. Tanto en el registro de egreso de bancos como en la carga del extracto
bancario dicha información debe ir en un campo único.
Página 147 de 188

En el caso de salidas de pago para facilitar la conciliación automática de las partidas de la
cuenta transitoria de egresos se utilizará como campos clave de emparejamiento la fecha
valor e importe.
La posibilidad de ingresar en los asientos de pago el número operación para que hagan
match con los registros que se informan en el extracto electrónico, está sujeta a
evaluación de acuerdo al manejo de cada uno de los bancos.
En el caso del ITF, comisiones bancarias, mantenimiento de cuenta e intereses se

contabilizan directamente desde el extracto bancario y ya no se requiere que el usuario los
contabilice en su día a día.
Asiento portes bancarios del extracto bancario

1.1.930 G
a
s
t
o
s
fi
n
a
n
ci
e 1.1.931 7
1.1.929 63910000 r .
679XXXX o 5
X s 0 1.1.932
1.1.935 C
t
a
B
a
n
c
a
ri
a
F 1.1.937 7
1.1.934 10410210 ir .
1041XXX m 5
1.1.933 0 e 1.1.936 0
En el caso de BCP, BANBIF e Interbank hay ocasiones en que los registros de pagos
incluyen en un solo registro el pago cuestión y una comisión, situación que dificulta la
conciliación de dichas partidas, se requiere por parte del usuario una reclasificación del
importe de la comisión con la siguiente dinámica sugerida.
1.1.940 2
,
8
0
1.1.938 63910 2
00067 .
9XXXX 1.1.939 P 5
X 0 1.1.941
Página 148 de 188

1.1.943 10410
21210
41XXX 1.1.944 Ct 1.1.946
1.1.942 2 1.1.945
5.5. Intercambio de ficheros bancarios
Sobre los archivos de carga de los extractos bancarios sólo se ha recibido información de
Interbank por parte del Grupo LAR Perú:
Interbank
Campo Inicio Longitud Fin Observación Ejemplo
FILLER 1 12 12 No usado
CTA_PRODUCTO 13 2 14 "01=Depósitos" 01
CTA_SUBPRODUCTO 15 2 16 "01=Cta.Aho.","01=Cta.Plazo", "02=Cta.Cte." 02
CTA_MONEDA 17 2 18 01=Soles, 10=Dólares 01
Oficina de Cuenta - 03 posiciones (100-
CTA_OFICINA 19 3 21 0102040618) 100
Número de Cuenta - 14 posiciones completado
CTA_NUMERO 22 14 35 con ceros a la izquierda 00000102040618
N/A X
TRANSFERENCIA
DESC_OPERAC 36 28 63 Detalle operación OB
COD_TRANS 64 4 67 Código de transacción 6362
NRO_OPERAC 68 8 75 Número de Operación - solo para Cta.Cte. 00032811
OFI_TRANSAC 85 4 88 Oficina de procedencia de la transacción 0136
IMP_CARGO 89 17 105 Importe cargo 352.05
IMP_ABONO 106 17 122 Importe Abono 225.50
CTA_SALDO 123 17 139 Saldo después de cada transacción 856978.55
FEC_OPERA 157 8 164 Fecha de Operación - yyyymmdd 20030702
FEC_PROCESO 165 8 172 Fecha de Proceso - yyyymmdd 20030702
NRO_SECUENC 173 11 183 Secuencia solo para Cta.Aho. o Cta.Plazo
BCP
Descripción Longitud Formato Contenido
Fecha 10 El formato de este campo es Indica la fecha en que se realizó la
DD/MM/AAAA, donde DD es el día, transacción.
MM el mes y AAAA el año.
Fecha valuta 10 El formato de este campo es Es el día a partir del cual comienzan a
DD/MM/AAAA, donde DD es el día, calcularse numerales (intereses)
MM el mes y AAAA el año. resultantes de la operación
correspondiente, ya sea que se trate de
un depósito o de un cheque o de
cualquier operación contable que se
efectúa en la cuenta.
Descripción 22 Es un alfanumérico de Longitud Referencia o glosa que corresponde a la
Operación máxima de 22 caracteres. transacción.
Monto 18 Es un numérico de 18 dígitos, Importe del movimiento (cargo o abono)
Formato -9(14).9(2) de la cuenta.
Saldo 18 Es un numérico de 18 dígitos, Saldo de la cuenta luego del
Formato -9(14).9(2) movimiento.
Sucursal - agencia 7 Es un alfanumérico de longitud Es el código de sucursal y de agencia
máxima de 7 caracteres. El formato es en la que se realizó la operación.
SUC-AGE.
Operación - Numero 8 Es un alfanumérico de longitud de 8 Es el valor numérico asignado por el
caracteres. banco a cada operación o transacción.
Operación - Hora 8 El formato de este campo es Hora en que se realizó la operación.
HH:MM:SS
Usuario 6 Es un alfanumérico de longitud Es el código asociado al terminal del
máxima de 6 caracteres. banco en el que se efectuó la operación.
Página 149 de 188

UTC 6 Es un numérico, se completa con Es el código único de la transacción.
espacios en blanco a la derecha.
Referencia 2 22 Es alfanumérico de Longitud máxima Referencia ingresada en una operación
22 caracteres. realiza desde su Telecrédito Web.
(*) Esta estructura es válida solo a partir de la línea número 6 de la exportación a texto de los Movimientos Históricos de su
cuenta.
Nota:
Usted también podrá reconocer los campos indicados en este documento teniendo en cuenta lo siguiente:
 Cada campo está entre comillas dobles (“)
 Se puede configurar un separador al momento de exportar el archivo de texto. Los campos de cada línea están
divididos por el separador configurado.
Inic Longit Fi
Campo io ud n Observación Ejemplo
CTA_PRODUCTO 13 2 14 "01=Depósitos" 01
CTA_SUBPRODU "01=Cta.Aho.","01=Cta.Pl
CTO 15 2 16 azo", "02=Cta.Cte." 02
CTA_MONEDA 17 2 18 01=Soles, 10=Dólares 01
Oficina de Cuenta - 03
posiciones (100-
CTA_OFICINA 19 3 21 0102040618) 100
Número de Cuenta - 14
posiciones completado 000001020406
CTA_NUMERO 22 14 35 con ceros a la izquierda 18
N/A X
TRANSFEREN
DESC_OPERAC 36 28 63 Detalle operación CIA OB
COD_TRANS 64 4 67 Código de transacción 6362
Número de Operación -
NRO_OPERAC 68 8 75 solo para Cta.Cte. 00032811
Oficina de procedencia de
OFI_TRANSAC 85 4 88 la transacción 0136
10
IMP_CARGO 89 17 5 Importe cargo 352.05
12
IMP_ABONO 106 17 2 Importe Abono 225.50
13 Saldo después de cada
CTA_SALDO 123 17 9 transacción 856978.55
15
16 Fecha de Operación -
FEC_OPERA 157 8 4 yyyymmdd 20030702
17 Fecha de Proceso -
FEC_PROCESO 165 8 2 yyyymmdd 20030702
18 Secuencia solo para
NRO_SECUENC 173 11 3 Cta.Aho. o Cta.Plazo
A continuación, Tecnocom propone los siguientes formatos de extractos bancarios para el

resto de bancos:
Para el BBVA Banco Continental:
Página 150 de 188

Para el BCP:
Para el Interbank: (similar a la estructura entregada por el usuario)
Página 151 de 188

Para Banco de la Nación (detracciones):
Sobre los ficheros de pagos a proveedores solo se ha recibido la estructura del fichero de
pagos masivos del Interbank y BCP (planillas)
Interbank
Decimal
Enteros
Longitud
Solicitud
Inicio
Tipo
Fin
Transferencia
Detalle Descripción Validaciones
Código que identifica el
formato y/o tipo de registro
1 COD-REGISTRO 2 1 2 N 2 ("02")
Campo alfanumérico
hasta 20 caracteres
No debe existir
Código propio que identifica documentos repetidos
al beneficiario (asignado por para un mismo
2 COD-BENEF 20 3 22 A 20 la empresa) beneficiario
Sólo ingresar "F", "G" o
"C" para casos de pago
proveedores y pagos
varios.
No debe existir
documentos repetidos
para un mismo
beneficiario. En caso
no deseen pagar un
documento especifico,
enviar blancos. * Para
Tipo de Operación (ver tabla remuneraciones: enviar
3 TIP-OPERACIÓN 1 23 A 1 08) blancos
4 DOC-NUMERO 20 24 43 A 20 Numero o Código del Pago Proveedores -
Página 152 de 188

Pago Varios: Campo
Alfanumérico hasta 16
caracteres, no deben
existir documentos
repetidos para un
mismo beneficiario. *
Pagos varios: En caso
no estén pagando un
documento, enviar
blancos. * * Para
remuneraciones: enviar
documento a pagar blancos
Fecha en formato
"aaaammdd" * Para
Fecha de vencimiento del remuneraciones: enviar
5 FEC-VCTODOC 8 44 51 A 8 documento a pagar blancos
MON- Moneda de la operación (ver
6 OPERACIÓN 2 52 53 N 2 tabla 03)
Importe numérico
positivo mayor a cero
(hasta 13 enteros y 2
decimales)
Neteo de los
documentos
relacionados por los
campos: Beneficiario,
Fecha de Adelanto,
Fecha de Pago y
7 IMP-OPERACIÓN 15 54 68 N 13 2 Importe de la Operación Cuenta de Abono.
Indicador de cuenta
8 IND-BANCO 1 69 69 N 1 interbancaria 0=Cuenta Interbank
9 TIPO-ABONO 2 70 71 N 2 Tipo de Abono (ver tabla 07)
Código del producto a usar
10 PRODUCTO 3 72 74 N 3 en el pago (ver tabla 02)
Código de la moneda a usar
en el pago según el producto Todas las monedas del
11 MONEDA 2 75 76 N 2 (ver tabla 03) lote deben ser iguales
Oficina de cuenta y
Código de la oficina a usar pago cheque. Campo
12 OFICINA 3 77 79 N 3 en el pago según el producto numérico 3 posiciones
Número de la cuenta a usar

en el pago según el producto
(Para interbancario usar IB : 10 posiciones,
13 CTA-NUMERO 20 80 99 N 20 CCI) CCI : 20 posiciones
Tipo Persona: P:
Tipo de Persona (ver tabla Natural, C: Jurídica o
14 TIP-PERSONA 1 100 100 A 1 06) Comercial
Tipo de Doc. Identidad del
15 BEN-DOCIDE-TIP 2 101 102 A 2 Beneficiario (ver tabla 09)
Si Tipo Persona = P,
longitud DNI debe ser
igual a 8 posiciones
Si Tipo Persona = C,
BEN-DOCIDE- Numero de Doc. Identidad longitud RUC debe ser
16 NRO 15 103 117 A 15 del Beneficiario igual a 11 posiciones
Natural "P"==> Nombre

Beneficiario Obligatorio: campo
ApPaterno(20)+ApMaterno( Alfanumérico hasta 60
17 BEN-NOMBRE 60 118 177 A 60 20)+Nombres(20) caracteres
Jurídica "C" ==> Razón
Social del Beneficiario(60)
BCP (archivo de planillas)

CABECERA-HABERES
No. Descripción Longitud Posición Contenido Ejemplo
Para identificar el registro de
1.01 Tipo de registro 1 1 cabecera se deberá utilizar valor 1
Página 153 de 188

fijo 1
Cantidad de abonos de la Alinear a la derecha y completar
1.02 planilla 6 2 con ceros hasta 6 posiciones 000006
El formato debe ser aaaammdd. Si

se ingresa en blanco el BCP
1.03 Fecha de proceso 8 8 colocará la fecha actual. 20070712
Considerar los siguientes códigos:

G - GRATIFICACION
V - VACACIONES
M - MOVILIDAD
P - PENSIONISTA
T - PRESTAMOS
4 - CUARTA CATEGORIA
O - OTROS AFECTOS
Subtipo de planilla de X - QUINTA CATEGORIA
1.04 haberes 1 16 Z - OTROS INAFECTOS G
Considerar los siguientes tipos:

C: Cuenta Corriente
1.04 Tipo de la cuenta de cargo 1 17 M: Cuenta Maestra C
Valores posibles:
Moneda de la cuenta de 0001: Nuevos Soles
1.05 cargo 4 18 1001: Dólares OK 0001
Cuenta Corriente o Maestra consta
de 13 posiciones.
Formato: SSSCCCCCCCMDD
donde:
S: Número de Sucursal
C: Cuenta
M: Moneda (0: Soles / 1:Dólares)
D: Dígitos de control
Alinear a la izquierda y completar

con espacios en blanco a la
Número de la cuenta de derecha hasta completar las 20
1.07 cargo 20 22 posiciones. 1910695055056
Es la suma del importe de todos

los abonos de la planilla. Formato
99999999999999.99. Ingresar
importe con dos decimales
considerando el punto decimal,
1.08 Monto total de la planilla 17 42 relleno de ceros a la izquierda 00000000001200.00
Se aceptan los siguientes Referencia de la

1.09 Referencia de la planilla 40 59 caracteres extraños: - . () # / @ & planilla Haberes
Sumatoria de los números de las
cuentas de abono más la cuenta
de cargo. Completar hasta 15
posiciones con ceros a la
izquierda. Se deben sumar todas
las cuentas (incluyendo la cuenta
de cargo)
Cuentas corrientes o maestras

Cuenta (7)
Moneda (1)
Dígito de control (2)
Cuentas de ahorros
Cuenta (8)
Moneda (1)
Dígito de control (2)
Cuentas Interbancarias
Ultimos 10 dígitos de la cuenta
Total de control
1.1 (checksum) 15 99 000001100000000
Página 154 de 188

114
Detalle - Beneficiarios
No. Descripción Longitud Posición Contenido Ejemplo
Para identificar el registro de detalle se
2.01 Tipo de registro 1 1 deberá utilizar valor fijo 2 2
Debe tener uno de los siguientes

valores:
A: Cuenta de Ahorros
C: Cuenta Corriente
Tipo de la cuenta de M: Cuenta Maestra
2.02 abono 1 2 B: Interbancaria (CCI) C
Cuenta Ahorros consta de 14

posiciones
Formato: SSSCCCCCCCCMDD
donde:
C: Cuenta
Cuenta Corriente o Maestra consta de

13 posiciones.
Formato: SSSCCCCCCCMDD donde:
C: Cuenta
Cuenta Interbancaria (CCI) consta de

20 posiciones:
Formato:BBBSSSCCCCCCCCCCCCD
D
B: Banco
S: Sucursal
C: Cuenta
D: Dígitos de Control
Alinear a la izquierda y completar con

Número de la cuenta de espacios en blanco a la derecha hasta
2.03 abono 20 3 completar las 20 posiciones. 1910695055056
Debe tener uno de los siguientes

valores:
1: DNI
Tipo de documento del 3: CE
2.04 empleado 1 23 4: PAS 1
Alinear a la izquierda y con espacios en

Número de documento blanco a la derecha hasta completar
2.05 del empleado 12 24 las 12 posiciones 123456789012
Si el empleado es un menor de edad

se debe poner un correlativo y como
número de documento el DNI del
padre, madre o tutor.
Espacios en blanco si el empleado no
2.06 Correlativo de documento 3 36 es un menor de edad. 1
Apellidos y nombres del trabajador al
2.07 Nombre del trabajador 75 39 que se le hace el abono Flávio Millioli
Referencia para el Se aceptan los siguientes caracteres Referencia para el

2.08 beneficiario 40 114 extraños: - . () # / @ & beneficiario CTS
Referencia para la Se aceptan los siguientes caracteres Ref para la
2.09 empresa 20 154 extraños: - . () # / @ & empresa
Página 155 de 188

Valores posibles:
0001: Nuevos Soles
1001: Dólares
Moneda del importe a Deberá ser la misma que la de la
2.10 abonar 4 174 cuenta de cargo. 1001
Es el importe del abono. Formato

99999999999999.99. Ingresar importe
con dos decimales considerando el
punto decimal, relleno de ceros a la 00000000001200.0
2.11 Importe a abonar 17 178 izquierda. 0
N = No desea validar IDC vs Cuenta
2.12 Flag validar IDC 1 195 S = Si desea validar IDC vs Cuenta N
196
Sobre los ficheros de pagos a proveedores solo se ha recibido la estructura del fichero de
pagos masivos del Interbank
Decimal
Enteros
Longitud
Solicitud
Inicio
Tipo
Fin
Transferencia
Detalle Descripción Validaciones
Código que identifica el
formato y/o tipo de registro
1 COD-REGISTRO 2 1 2 N 2 ("02")
Campo alfanumérico
hasta 20 caracteres
No debe existir
Código propio que identifica documentos repetidos
al beneficiario (asignado por para un mismo
2 COD-BENEF 20 3 22 A 20 la empresa) beneficiario
Sólo ingresar "F", "G" o
"C" para casos de pago
proveedores y pagos
varios.
No debe existir
documentos repetidos
para un mismo
beneficiario. En caso
no deseen pagar un
documento especifico,
enviar blancos. * Para
Tipo de Operación (ver tabla remuneraciones: enviar
3 TIP-OPERACIÓN 1 23 A 1 08) blancos
Pago Proveedores -
Pago Varios: Campo
Alfanumérico hasta 16
caracteres, no deben
existir documentos
repetidos para un
mismo beneficiario. *
Pagos varios: En caso
no estén pagando un
documento, enviar
blancos. * * Para
Numero o Código del remuneraciones: enviar
4 DOC-NUMERO 20 24 43 A 20 documento a pagar blancos
Fecha en formato
"aaaammdd" * Para
Fecha de vencimiento del remuneraciones: enviar
5 FEC-VCTODOC 8 44 51 A 8 documento a pagar blancos
MON- Moneda de la operación (ver
6 OPERACIÓN 2 52 53 N 2 tabla 03)
Importe numérico
positivo mayor a cero
(hasta 13 enteros y 2
decimales)
Neteo de los
documentos
relacionados por los
7 IMP-OPERACIÓN 15 54 68 N 13 2 Importe de la Operación campos: Beneficiario,
Página 156 de 188

Fecha de Adelanto,
Fecha de Pago y
Cuenta de Abono.
Indicador de cuenta
8 IND-BANCO 1 69 69 N 1 interbancaria 0=Cuenta Interbank
9 TIPO-ABONO 2 70 71 N 2 Tipo de Abono (ver tabla 07)
Código del producto a usar
10 PRODUCTO 3 72 74 N 3 en el pago (ver tabla 02)
Código de la moneda a usar
en el pago según el producto Todas las monedas del
11 MONEDA 2 75 76 N 2 (ver tabla 03) lote deben ser iguales
Oficina de cuenta y
Código de la oficina a usar pago cheque. Campo
12 OFICINA 3 77 79 N 3 en el pago según el producto numérico 3 posiciones
Número de la cuenta a usar

en el pago según el producto
(Para interbancario usar IB : 10 posiciones,
13 CTA-NUMERO 20 80 99 N 20 CCI) CCI : 20 posiciones
Tipo Persona: P:
Tipo de Persona (ver tabla Natural, C: Jurídica o
14 TIP-PERSONA 1 100 100 A 1 06) Comercial
Tipo de Doc. Identidad del
15 BEN-DOCIDE-TIP 2 101 102 A 2 Beneficiario (ver tabla 09)
Si Tipo Persona = P,
longitud DNI debe ser
igual a 8 posiciones
Si Tipo Persona = C,
BEN-DOCIDE- Numero de Doc. Identidad longitud RUC debe ser
16 NRO 15 103 117 A 15 del Beneficiario igual a 11 posiciones
Natural "P"==> Nombre

Beneficiario Obligatorio: campo
ApPaterno(20)+ApMaterno( Alfanumérico hasta 60
17 BEN-NOMBRE 60 118 177 A 60 20)+Nombres(20) caracteres
Jurídica "C" ==> Razón
Social del Beneficiario(60)
5.6. Reporting
5.6.1. Conciliación Bancaria
Para reportar este proceso sería suficiente el uso de la transacción estándar de listado
de partidas abiertas de cuentas de mayor por la transacción FBL3N.
5.6.2. Previsión de Liquidez y Posición de Tesorería
El objetivo de los reportes de posición y previsión de tesorería que integra SAP es

proporcionar un resumen del estado de la liquidez de la empresa. El sistema ofrece
dos reportes de evaluación, con los que pueden tratar varias vistas:
 La posición de tesorería pone a disposición una vista a corto plazo para

supervisar la liquidez en cuentas bancarias.
 Sin embargo, con la previsión de liquidez se puede evaluar la información de

deudores, los acreedores o los libros auxiliares a medio plazo.
Este sistema de reportes se estructura en tres elementos:
Clasificación.
Página 157 de 188

La clasificación determina los niveles y las cuentas que deben aparecer en la posición
de tesorería. Las agrupaciones que se realizan dentro de esta clasificación
seleccionan y estructuran el juego de datos requerido y a partir de ellas se puede
obtener la posición de tesorería.
Para ello, se crearán diferentes clasificaciones de disposición de la información. La

clasificación determina los niveles y las cuentas que deben aparecer en la posición de
tesorería. Las agrupaciones que se realizan dentro de esta clasificación seleccionan y
estructuran el juego de datos requerido y a partir de ellas se puede obtener la posición
de tesorería. Para ello, se crearán tres tipos de clasificaciones,
- Posición bancaria
- Posición de ingresos y egresos
- Posición global (bancaria + ingresos y egresos)
Niveles.
El detalle por nivel de tesorería proporciona información sobre las causas de las
operaciones o fuentes de datos. Pueden asignarse a:
 Cuentas de mayor (bancos, cajas, inversiones financieras,… niveles

de posición).
 Cuentas de terceros (proveedores / acreedores, clientes / deudores,…
 niveles de previsión).
 Avisos (Planillas, Seguros, Impuestos…)
Los niveles de tesorería propuestos por Tecnocom son los siguientes:
Texto
Nivel Control +/- Origen Descripción
Breve
B1 PSK Clientes Clientes
B2 PSK Clie.Relac. Clientes Relacionados
Proveedore
C1 PSK Proveedores
s
C2 PSK Pro.Relac. Proveedores Relacionados
F0 BNK Ctas.bco Cuentas bancarias
ZB PSK Av. bancos Avisos bancos
ZP PSK Av. tercer Avisos terceros (Cliente-Prov)
Grupos de Tesorería.
Los grupos de tesorería permiten el reflejo en la previsión de liquidez de las

operaciones relativas a terceros de forma agrupada, es decir, permiten agrupar a
terceros en base a características comunes. El grupo de tesorería lo asignaremos al
tercero en su maestro.
TECNOCOM realiza la siguiente propuesta sobre los grupos de Tesorería que pueden
crearse en el sistema SAP de las empresas,
Control
Grupo Nivel Texto Breve Descripción
Fecha
B100 B1 Cliet Inmob Cliente inmobiliarios
Página 158 de 188

B101 B2 Cliet Rela Cliente Relacionados
B102 B2 Accionistas Accionistas
B103 B2 Empleado Empleado
C100 C1 Prov N/ EG Proveedor Nacional
C101 C1 Prov EG Proveedor Exterior
C102 C1 Prov Publ Servicios Públicos
C103 C2 Accionistas Accionistas
C104 C2 Empleados Empleados
C105 C1 Imptos Impuestos
C106 C1 Deudas E.C Deudas con Entidad Financiera
ZA1 ZB PLANILLA/AFP Aviso Planillas AFP
ZA2 ZB IMPUESTOS Aviso Impuestos
ZA3 ZB OTROS Aviso pagos varios
ZP1 ZP CLIENTES Clientes y deudores

ZP2 ZP GRUPO Empresas del grupo
ZP
ZP3 PROVEED Proveedores y acreedores
ZP4 ZP PRESTAMOS Prestamos recibidos
Avisos.
La previsión y posición de tesorería se apoya en los avisos para completar la

información que extrae. Los avisos sirven para planificar movimientos de liquidez
futuros que no vienen determinados de forma automática por la contabilidad bancaria y
por las cuentas a pagar y a cobrar.
Estos avisos generan un documento de tesorería cuyo reflejo únicamente lo

tendremos a nivel de reporte de Tesorería, pero no en la Contabilidad financiera.
Tecnocom propone los siguientes avisos de tesorería para todas las empresas:
 Suministros.
 Avales.
 Leasing y préstamos.
 Planillas
 Seguros sociales.
 Gastos por liquidación de pólizas.
 Impuestos
 Otros conceptos.
La posición de tesorería proporciona información sobre el estado actual de las cuentas

bancarias firmes, de las cuentas bancarias transitorias y de los avisos relacionados
con ellas.
La previsión de liquidez nos proporciona información respecto a los flujos de

pagos/cobros esperados, así como de los flujos de pagos/cobros comprometidos
(pedidos de compra y venta), que se activarán para su actualización en el reporte.
Página 159 de 188

5.6.3. Flujo de caja Real
Este reporte permite realizar una trazabilidad de los egresos de las empresas en base
a la trazabilidad del gasto, esto es, en base a una cuenta de gasto, busca todos los
documentos asociados a esa cuenta, luego buscará la factura y la compensación de la
factura.
El documento de compensación es un documento que compensa la partida abierta de

proveedor, este documento no tiene por qué ser un pago, si no que se pueden realizar
compensaciones de partidas contra otras partidas de proveedor, como por ejemplo un
anticipo, o incluso contra otros documentos que no tienen que ver con el proveedor.
Una factura puede estar compensada por más de un documento de compensación, e
incluso, un documento de compensación puede compensar una o más facturas.
Para obtener el Flujo de Caja se utilizará funcionalidad SAP Liquidity Planner (LP) real
que requiere la parametrización de cuentas reales, cuentas con info de asignación,
definir secuencias de consulta.
Tecnocom propone la siguiente estructura de Flujo de Caja que debe ser evaluada por
el usuario:
ID Descripción
1.1 Ingresos de Operación
1.1.1 Ventas de Bienes y Servicios
1.1.2 Ingresos Financiero

1.1.3 Ingresos por participación o dividendos
1.1.4 Donaciones
1.1.5 Ingresos extraordinarios
1.1.6 Retenciones de tributos
1.1.7 Otros Ingresos
1.2 Egresos de Operación
1.2.1 Compra de Bienes
1.2.2 Gastos de personal
1.2.3 Servicios prestados por terceros
1.2.4 Tributos
1.2.4.1 Por Cuenta Propia Gobiernos Locales
1.2.4.2 Por Cuenta Propia Gobierno Central
1.2.4.3 Por Cuenta de Terceros Retenciones
1.2.5 Gastos diversos de Gestión
1.2.6 Gastos Financieros
1.2.7 Otros Gastos
Página 160 de 188

1. Flujo Operativo
2.1 Ingresos de Capital
2.1.1 Aportes de Capital
2.1.2 Ventas de activo fijo
2.1.3 Ventas de activo fijo Intangible
2.1.4 Otros ingresos de capital
2.2 Gastos de Capital
2.3 Presupuesto de Inversiones - FBK
2.3.1 Proyecto de Inversión
2.3.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
2.4 Inversión Financiera
2.5 Otros movimientos económicos
2.6 Transferencias Netas
2.6.1 Ingresos por Transferencias
2.6.2 Egresos por Transferencias
2. Flujo Económico
3. Financiamiento Neto
3.1 Financiamiento Externo Neto
3.1.1 Financiamiento Externo largo plazo
3.1.1.1 Desembolso Externo largo plazo
3.1.1.2 Servicios de Deuda Externo largo plazo
3.1.1.2.1 Amortización Externo largo plazo
3.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda Externo largo plazo
3.1.2 Financiamiento Externo corto plazo
3.1.2.1 Desembolso Externo corto plazo
3.1.2.2 Servicios de Deuda Externo corto plazo
3.1.2.2.1 Amortización Externo corto plazo
3.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda Externo corto plazo
3.2 Financiamiento Interno Neto
3.2.1 Financiamiento Interno largo plazo
3.2.1.1 Desembolso Interno largo plazo
3.2.1.2 Servicios de Deuda Interno largo plazo
3.2.1.2.1 Amortización Interno largo plazo
3.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda Interno largo plazo
3.2.2 Financiamiento Interno corto plazo
3.2.2.1 Desembolso Interno corto plazo
3.2.2.2 Servicios de Deuda Interno corto plazo
3.2.2.2.1 Amortización Interno corto plazo
3.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda Interno corto plazo
4. Participación trabajadores D.Leg. 892
5. Desaporte de Capital en Efectivo
6. Pago Dividendos
6.1 Pago dividendos de ejercicios anteriore
6.2 Adelanto de Dividendos ejercicio
7. Depositos a plazo fijo
Flujo Neto de Caja
Página 161 de 188

Saldo Inicial de Caja
Saldo Final de Caja
5.7. Gap / Adaptaciones Módulo Tesorería.
5.7.1. Adaptación 01: Definición objeto de coste.
Definir que objeto de coste se imputará de manera constante a los gastos e

ingresos financieros que se contabilicen de los extractos bancarios. Para ello se
puede recurrir a la configuración de objetos de controlling fijos a cuentas de
gastos e ingresos determinados o a través de la parametrización de bancos.
Falta definir que objeto de coste se imputará de manera constante a los gastos e
ingresos financieros que se contabilicen de los extractos bancarios.
5.7.2. Adaptación 02: Definición estructura archivos de pago.
Falta la mayoría de definiciones sobre las estructuras de los archivos de pago

masivo a utilizar para los diferentes bancos. Y debe precisarse si en el caso de
pago a empleados se va a utilizar un fichero de pagos diferente.
Falta la mayoría de definiciones sobre las estructuras de los archivos de pago
masivo a utilizar para los diferentes bancos.
5.7.1.
5.7.2.
5.7.3. Adaptación 03: Programa de conciliación bancaria
Desarrollar un programa que permita subir al sistema los extractos bancarios sin
tener la necesidad de configurar los innumerables códigos de operación de cada
banco, tarea de por sí demanda un trabajo duro de los usuarios para conseguir la
información de cada uno de los bancos. En su reemplazo se utilizará una tabla de
equivalencias de las glosas de los extractos de dichas cuentas bancarias con las
reglas de contabilización de extractos de cuenta electrónicos de SAP, la cual
pueda ser de fácil mantenimiento.
5.7.4.
5.7.5.
5.7.6.
5.7.4. Adaptación 04: Reporte de Posición de Tesorería
Según información proporcionada por Deloitte existe en el sistema un reporte de
posición bancaria que ya se utiliza en la matriz, el cual se detalla a continuación:
- Informe de posición bancaria: este informe muestra el saldo en la nominal y

en las transitorias más una previsión semanal de entrada de cobros y pagos,
esta previsión está adaptada a las necesidades de España con lo que la idea
sería analizar la casuística de Perú y ver si es posible la adaptación del informe
o el desarrollo de uno nuevo.
Pantalla de selección:
Página 162 de 188

Layout del informe:
- Informe de previsión a 6 meses: informe de previsión a 6 meses de cobros y

pagos. Iríamos en la misma línea que el caso anterior: análisis de las
especificaciones de Perú y ver si es posible bien adaptación o desarrollo de un
informe nuevo.
Pantalla de selección:
Página 163 de 188

El usuario debe determinar si le resulta suficiente los reportes existentes en el sistema
o se debe proceder con la propuesta de Tecnocom.
6. Procesos especiales
6.1. Procesos de Cierre Mensual
 Liquidación de Impuestos:
En la liquidación de impuestos se contempla la declaración jurada mensual del IGV, donde

el débito y crédito fiscal se puede obtener del Registro de Compras y Ventas o de los
reportes de partidas de cuentas de impuestos. A continuación, se detallan las dinámicas
contables de liquidación del IGV:
Liquidación del IVA positiva (crédito fiscal)

Cta Impor Cta
Cta GLAR Perú Denominación Cta GLAR Perú Denominación Importe
GLAR te GLAR
477000 472000
1.1.947 40111300 IGV Repercutido 40111400 IGV Soportado
00 00
470000 1.1.948 40111210 Hacienda Publica Deudor

00 0 por IGV
Liquidación del IVA negativa (débito fiscal)

Cta Impor Cta
Cta GLAR Perú Denominación Cta GLAR Perú Denominación Importe
GLAR te GLAR
472000 477000 IGV

401114200 IGV Soportado 1.1.949 40111300
00 00 Repercutido
Página 164 de 188

Hacienda
475000 1.1.950 40114100 Publica
00 0 Acreedora por
IGV
Liquidación de Retenciones
470000X Transitoria
1.1.951 40114000 Retención Proveedor XXXXXXXX
X Bancos
Banco de la
47530010 1.1.952 40174000 Retención No domiciliados 572XXXXX 104118020
Nación
Hacienda Publica
47500000 1.1.953 49114000
Acreedora por IGV
Además de la liquidación del IGV, existen las siguientes liquidaciones de impuestos que
se declaran y/o pagan al fisco peruano:
- Para la declaración de IGV de no domiciliados, así como la retención de renta no
domiciliados se debe recurrir al reporte de partidas abiertas dentro del periodo a
declarar.
- En los pagos a cuenta del impuesto a la renta de 3ra Categoría, se debe utilizar el
reporte estándar de cuentas de ingresos del mes, cuyo monto es multiplicado por
un coeficiente determinado
- Retenciones efectuadas a proveedores por rentas de cuarta categoría, que se
pueden obtener listando las partidas abiertas de la cuenta contable
correspondiente en el periodo a cerrar o declarar
- En cuanto a los impuestos sociales, se obtiene del reporte de las cuentas
contables contabilizadas en la planilla.
 Reclasificación de Deuda:
Se deben realizar asientos manuales en FI en los que se traspasa el saldo de la
cuenta por cobrar, pagar y de mayor si es necesario hacia cuentas de Largo Plazo
(LP).
Para realizar este proceso de reclasificación es importante considerar lo siguiente:

- En el día a día los usuarios deben utilizar una única cuenta contable en el
registro de una deuda y no hacer diferenciaciones de largo y corto plazo
- Para la reclasificación de corto y largo plazo se crearán cuentas de
reclasificación
- Este proceso simplemente es para fines del correcto reporting del balance
general donde se diferencia lo corriente (menor a un año) de lo no corriente
(mayor a un año)
- Es preciso que las partidas sujetas a este proceso tengan ingresado el campo
fecha base y condición de pago
.Para mayor entendimiento de este proceso de reclasificación se presenta el
siguiente caso:
Dos partidas por pagar está contabilizandose en la cuenta 42120000 sin interesar
su categoría de corriente/no corriente, pero si se registra la fecha de vencimiento de
cada una de ellas.
MONTO FECHA DE VENCIMIENTO CATEGORIA DEUDA

PARTIDA 1 -3,000.00 31/10/2017 CORRIENTE
Página 165 de 188

PARTIDA 2 -5,000.00 31/10/2018 NO CORRIENTE
Al fin de corte del mes de marzo del 2017 se realiza el proceso de reclasificación de la
deuda, el sistema reclasifica la partida 2 del caso con la siguiente contabilización:
CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
5,000.0
42120080 CUENTA REGULARIZACION 0
5,000.0
42120090 CUENTA DESTINO 0
Finalmente la reclasificación de la deuda es la siguiente:

PARTIDAS CORRIENTES
-
42120000 CUENTA POR PAGAR 3,000.00
-
42120000 CUENTA POR PAGAR 5,000.00
42120080 CUENTA REGULARIZACION 5,000.00

-
TOTAL 3,000.00
‍
PARTIDAS NO CORRIENTES
-
42120090 CUENTA DESTINO 5,000.00
-
TOTAL 5,000.00
Es necesario que se creen dos cuentas por cada cuenta que se desee reclasificar
sus saldos en corriente (menos de un año) y no corriente (mayor a un año).
 Integración Nómina
La planilla del Grupo LAR Perú es gestionada en un sistema satélite, desde el cual
se debe generar un fichero de carga de los dos asientos de nómina al sistema. En
la actualidad existe una plantilla Excel utilizada en España la cual debe ser
valorada con la información de planilla que gestiona MLV.
Nómina
Impor Denominació Impor
Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación te Cta GLAR Cta GLAR Perú n te
Remuneracio
64000000 62110000 Sueldos 46500000 1.1.954 41110000 nes por
pagar
Renta de
XXXXXXXX 1.1.955 62120000 Comisiones 47520000 1.1.956 40173000 quinta
categoría
Régimen de
64200000 1.1.957 62710000 prestaciones de 47600000 1.1.958 40310000 Essalud
Salud
Administrador
47600000 1.1.959 40700000 a de Fondo de
Pensiones
Provisión de nómina
Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominación Impor Cta GLAR Cta GLAR Perú Denominaci Impor
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te ón te
Gratificacion
62140000 Gratificación 1.1.960 41140000
es por pagar
Vacaciones
1.1.961 62150000 Comisiones 1.1.962 41150000
por pagar
Compensaci
Compensación ón tiempo de
1.1.963 62910000 1.1.964 41510000
tiempo de servicios servicios por
pagar
 Periodificaciones
Periodificación (Gastos Intereses diferidos de suelo/Gastos Seguro Obras/ Intereses Prod. Financieros / Intereses devengados
66320999 67311000 Intereses por prestamos 58000000 18100000 Costos financieros
 Provisión de facturas de Workflow: Para cada documento preliminares de WF el sistema

realizará un apunte por cada acreedor contra la cuenta de gasto correspondiente
Documento provisión WF
Periodificación (Gastos Intereses diferidos de suelo/Gastos Seguro Obras/ Intereses Prod. Financieros / Intereses devengados
4xx90. (Fras
42110000XXXXXX
62XXXXXX 63XXXXXX Gastos 41090000
X
pdtes recibir)
CME B
En el caso de que la cuenta de gasto corresponda a gastos relacionados con la oficina de

ventas (Publicidad, comisiones, oficina, etc.), la operativa cambia, ya que se comprueba
que la promoción a la que se ha imputado el gasto no haya llegado a la Entrega
Mercantil. De ser así, el gasto se lleva a una cuenta de gastos anticipados 489x.
 Baja de Existencias:
La baja de existencia con criterio corporativo, se detalla en el proceso de cierre de
promoción.
 Operaciones intercompany
Al finalizar el periodo se efectúan un proceso de distribución de gastos efectuados por una

empresa relacionada que son repartidos a las otras empresas relacionadas. Entre las
precisiones a señalar:
o Los reembolsos de gastos entre empresas relacionadas conllevan emisión de
comprobantes de pago entre empresas relacionadas
o Actualmente se identifican en España a la empresa relacionada en el campo sociedad
GL de los del dato maestro acreedor y deudor correspondientes de las empresas
relacionadas
o Adicionalmente en el sistema existen validaciones para las cuentas de contrapartida
(ingresos y gastos) cuando se contabiliza un deudor o acreedor que obliguen al
usuario a ingresar el código de sociedad GL
El proceso de contabilización es doble ya que por un lado se contabiliza la factura
deudora en la sociedad que emite el comprobante de pago, y por el otro lado se
contabiliza la factura acreedora en la sociedad a la que se emite el comprobante de pago.
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 Valoración de moneda extranjera
Este proceso se ejecuta todos los cortes de periodo para re-expresar los saldos en
moneda extranjera de las partidas cuya moneda de documento es distinta a la moneda
local (PEN). Dentro las consideraciones a tener en cuenta están:
o La valorización se realiza con tipos de cambio distintos a los ingresados para las
operaciones del día a día. Se considera el tipo de cambio vigente según la SBS
(Superintendencia de Banca y Seguros)
o Son dos los tipos de cambio a considerar: Compra y Venta (Vigentes)
Los usuarios deben evaluar las cuentas cuyas partidas deben ser sujetas de dicho
proceso de valoración (cuentas por cobrar, cuentas por pagar, cuentas bancarias,
entregas a rendir entre otras)
- Diferencias Negativas de cambio

DEBE HABER
GLAR GLAR Perú Descripción GLAR GLAR Perú Descripción
Diferencias negativas Cuenta receptora de
66800000 67600000 10410223
de cambio valorización
Diferencias Positivas de cambio

DEBE HABER
Cuenta receptora de Diferencias positivas de
10410223 76800000 77600000
valorización cambio
Dichos asientos (documentos financieros) son extornados el primer día del mes
siguiente. Es indispensable la creación de cuentas de valoración de moneda
extranjera para las distintas cuentas de mayor, acreedoras y deudoras que sean
sujetas de este proceso.
Contabilización de periodificaciones
DEBE HABER
Intereses por
67311000 18100000 Costos financieros
prestamos
Para atender este proceso se puede recurrir a la funcionalidad de documentos periódicos.
 Estimación de incobrables
Mensualmente se realiza contabilizaciones de provisiones genéricas de incobrabilidad

sin identificar al deudor, lo que conllevaría a utilizar para tal fin cuentas no asociadas al
libro auxiliar de deudores.
 Otras provisiones
Adicionalmente existen otras provisiones señaladas por Grupo LAR Perú:
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- Provisiones sin comprobante de pago, los usuarios contables realizan provisiones
de gastos el último día de mes y la misma se anula al mes siguiente cuando llega
la factura que en cuyo registro se considera la provisión definitiva del gasto
- Provisión de bono de empleados, de frecuencia mensual que se extorna cuando se
paga la planilla que incluye el pago de dicho bono (cuya periodicidad es trimestral)
- Provisión de Impuesto a la Renta de 3ra y Participación de Utilidades, son
contabilizaciones transitorias que se van contabilizando en cuentas de resultados
(clase 88) contra las cuentas por pagar de impuestos y participaciones. Dichas
provisiones son extornadas al primer día del mes siguiente
- La depreciación y la conciliación bancaria son procesos de Activos Fijos y
Tesorería que forman parte del cierre mensual y que son abordados en los ítems
correspondientes.
 Cierre de períodos
Una vez realizados todos los asientos del mes, el responsable contable de la sociedad
puede impedir bloquear la contabilización del periodo para cierto tipo de operaciones:
o Cierre de períodos en FI: se pueden controlar los cierres por períodos,
clases de cuenta (inmovilizados, acreedores, deudores y cuentas de
mayor) y por grupo de usuario. Este tipo de cierre prevalece sobre el resto
de cierres a la hora de poder contabilizar en el sistema.
o Cierre consolidado: Corporativo procederá al cierre de las sociedades en
SAP a través de una tabla diseñada en SAP. Esta acción se realizará una
vez finalizado el proceso de consolidación en la aplicación de BPC.
 Emisión de los Estados Financieros
Se emiten los estados financieros mensuales: Balance General y Estado de Resultados

por Naturaleza/Función, y Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
6.2. Procesos de Cierre Anual
Es preciso señalar que en el sistema gestiona un sistema de 12 periodos mensuales

que se corresponden con los meses del año, y adicionalmente hay 4 periodos
especiales que se utilizan para realizar los ajustes a la contabilidad dentro de las
actividades de cierre anual, las cuales se detallan a continuación:
- Revisión de cuentas por cobrar individualmente, lo que conlleva a que

finalmente se realice la provisión de incobrabilidad a nivel de cuentas deudoras,
dicho proceso requiere de previa aprobación de la Gerencia o Matriz.
- Provisión de deterioro de existencias (unidades de venta) aprobado de la
Gerencia o Matriz.
- Provisión por garantía de venta de inmuebles que se realiza de manera manual
- Mientras que los reparos tributarios no tienen reflejo en un asiento contable,
sino que debe ser manejado por el usuario contable en papeles de trabajo
fuera del sistema.
Después de realizadas las actividades arriba mencionadas se realizan las siguientes

tareas:
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 Arrastre de los saldos al ejercicio siguiente
En el sistema no se generan asientos de cierre y apertura en cada ejercicio, sino que
se realiza un traslado de los saldos finales de un ejercicio de todas las cuentas de
mayor, deudoras y acreedoras a saldos iniciales del ejercicio siguiente. Las cuentas de
resultados arrastran su resultado a la cuenta remanente asignada en su dato maestro.
 Cambio de ejercicio de Activos Fijos
Paralelamente a la actividad anterior se debe realizar el arrastre de los valores de
activos fijos al ejercicio siguiente. Es preciso señalar que el módulo de Activos Fijos
sólo permite tener abiertos dos ejercicios a la vez.
En el módulo de activos fijos existen dos actividades adicionales como la

reconciliación de cuentas por el que el sistema comprueba que el importe
contabilizado en contabilidad auxiliar de activos fijos coincide con el saldo de la cuenta
de balance correspondiente. La última actividad es el cierre del ejercicio en el módulo
de activos fijos.
La última actividad del cierre es la emisión de los Estados Financieros anuales.
6.3. Procesos de Cierre de Promoción
6.3.1. Provisiones de gasto por cierre de obra
Al cierre de la promoción se tienen que contabilizar todos los gastos que estén
pendientes de devengarse. Para ello se realiza una serie de provisiones para tener
todo el gasto de la promoción contabilizado, para su posterior reparto de coste a cada
unidad de venta.
Asiento Provisión gasto
DEBE HABER
Cta GLAR Cta GLAR Perú Descripción Cta GLAR Cta GLAR Perú Descripción
Gasto Prov. por cierre
60500999 49706013
promoción de obra
Según van llegando las facturas con posterioridad se van descontando de la provisión:
Asiento Factura después de cierre
DEBE HABER
Cta GLAR Cta GLAR Perú Descripción Cta GLAR Cta GLAR Perú Descripción
Prov. por cierre
49706013 40000000 42120000 Proveedores
de obra
6.3.2. Ajuste de gastos anticipados
Para esta operación, el programa tiene asociadas las cuentas de gastos anticipados
del grupo 489x con las cuentas correspondientes al grupo 6x. Si la promoción alcanza
el 80% entonces en el asiento propuesto se seleccionarán unas cuentas a otras de las
anteriormente mencionadas.
Un ejemplo de la relación que existe entre ambos grupos de cuentas es:
Cuenta GLAR
Cuenta Descripción Cuenta Cuenta GLAR Perú
Perú
48900150
1.1.965 18900 1.1.966 Apoyo 1.1.967 62700 1.1.968 63240100
a la Pdte.
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Cuenta GLAR
Cuenta Descripción Cuenta Cuenta GLAR Perú
Perú
Comer
cializa
ción -
100 Gasto 070 mapear
s
anticip
ados
1.1.971 Limpie
za -
1.1.969 48900 1.1.970 18900 Gasto 1.1.972 62340
1.1.973 63800100
060 200 s 010
anticip
ados
1.1.976 Oficin
a
comer
cial/C
1.1.978 63510000
aseta
1.1.974 48900 1.1.975 18900 1.1.977 62100
de
100 300 000 63520000
Venta
s MK- 63530000
Gtos. 63540000
Anticip
ados
1.1.981 Segur
os -
1.1.979 48900 1.1.980 18200 Gasto 1.1.982 62500
1.1.983 65100000
040 000 s 000
anticip
ados
1.1.986 Vigilan
cia -
1.1.984 48900 1.1.985 18900 Gasto 1.1.987 62340
1.1.988 63800200
070 400 s 020
anticip
ados
1.1.991 Publici
dad
Promo
ciones 1.1.993 63710000
1.1.989 48900 1.1.990 18900 1.1.992 62700
(MK) - Pdte.
000 500 010
Gasto mapear
s
anticip
ados
El asiento contable realizado por el sistema sería el siguiente, después de haber

buscado aquellos apuntes realizados anteriormente contra la cuenta de Gastos
Anticipados.
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Ajuste de gastos anticipados
DEBE HABER
Cta Descrip
Cta GLAR Perú Descripción Cta GLAR Cta GLAR Perú
GLAR ción
1.1.995 Ga
sto
s
1.1.994 63XX 1.1.996 489X 1.1.997 18XX Gastos
62XXX ant
XXX XXX XXX anticip
XXX X ici X
X ados
pa
do
s
6.3.3. Activación de estatus AJUS en la promoción
Para evitar que se puede contabilizar más gasto activable una vez realizadas las
provisiones correspondientes, es necesario solicitar a SAPSOPORTE, la activación del
estatus ‘AJUS’, a nivel del proyecto de fase y de esta manera no se podrán
contabilizar en los elementos PEP correspondientes más gasto activable dejando fijas
las existencias para una fase a entregar.
6.3.4. Reparto de coste por unidad de venta: Reparto de CO

Este proceso se realiza una vez que se ha contabilizado todo el gasto en la promoción
(PEP de nivel 3). Se creará un ciclo de reparto para realizar la asignación de coste
desde el módulo de Controlling-Proyectos.
Este ciclo de reparto se realiza en base a porcentajes fijos que tienen que haber sido
calculados previamente. En España, la asignación del porcentaje a cada unidad de
venta se produce en función del primer precio de cada unidad. En Perú, está
pendiente de definir el criterio de reparto.
Los asientos en el módulo de controlling CO son los siguientes:

Asiento en CO: Reparto de coste por unidad de venta
DEBE HABER
6x y 7x Gasto / Ingreso PEP7 (U.V. 1) 6x y 7x Gasto / Ingreso Promoción PEP3
6x y 7x Gasto / Ingreso PEP7 (U.V. 2)
……..
6x y 7x Gasto / Ingreso PEP7 (U.V. n)
Con el reparto de coste contabilizado en cuentas activables, el programa automático

de Baja de Existencia, tiene la base para dar de baja con asientos contables en la
cuenta 300xx la existencia cuando se haya producido la entrega.
6.3.5. Traslado y baja de existencia en base a la entrega
Una vez realizados los repartos y cuadrado el gasto activable en las cuentas del grupo
3 se realizará previamente el traslado de saldos por CeBe en la cuenta de activo en
curso a producto terminado.
DEBE HABER
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35000000/10/ 21400100/200/3 30000000/10/2 20401000/2000/30
1.500.000,00
20 00 1.500.000,00 0 00
Este asiento de traspaso debe reflejar el posible reparto de costes comunes del
proyecto (p.e. suelo) entre las diferentes fases, para dejar las existencias finales
imputadas a los Cebes de fase y sin saldos en el Cebe Común IRxxxP00, ni en el
grupo 300x ni 350x.
Para el proceso mensual, se ejecutar el proceso de baja de existencia corporativo en
base a las entregas realizadas en el periodo y su coste asignado en los ciclos de
reparto.
DEBE HABER
71140100/200/30 21400100/200/30
71000000/10/20 150.000,00 35000000/10/20 150.000,00
0 0
6.4. Gaps
6.4.1. Adaptación 01: Creación de cuentas receptoras de valoración de moneda

extranjera
Es indispensable la creación de cuentas de valoración de moneda extranjera para

las distintas cuentas de mayor, acreedoras y deudoras que sean sujetas al
proceso de valoración de moneda extranjera
6.4.2. Adaptación 02: Creación de cuentas para el proceso de reclasificación de la

deuda
Es necesaria la creación de cuentas contables que se utilizaran en la

reclasificación de la deuda.
6.4.3. Adaptación 03: Provisión de incobrables en cuentas asociadas
Al fin del ejercicio hay que asegurarse de que las cuentas deudoras de provisión
de incobrables sean las únicas con saldo, evitando que cualquier cuenta de mayor
(de balance) no asociada tenga saldo.
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7. Control y Gestión
7.1. Estructura de costes.
La estructura analítica de la sociedad CO GLCO a nivel de grupo a través del siguiente

esquema:
Las tres tipologías de gastos que se pueden dar y que determinarán los objetos de
imputación en la contabilización de facturas.
 Costes Societarios: gastos asociados a la constitución de cada sociedad.

 Costes de Estructura: gastos generados en los propios departamentos /
unidades de negocio.
 Costes de Proyectos: gastos asociados a la gestión de los proyectos
inmobiliarios.
Objetos de imputación:
 Centro de beneficio (CEBE): El objetivo de la contabilidad de centros de

beneficio es definir el beneficio de las distintas áreas societarias.
Los centros de beneficio están asociados a objetos de coste tales como los
centros de coste y los elementos PEP’s.
Los centros de beneficio pueden estar activos para una o varias sociedades FI.
Se definen los centros de beneficio que estarán habilitados en el sistema para

cada una de las tipologías de gasto.
Centros de beneficios societarios que deberán crearse en SAP para Grupo Lar Perú
serán:
CEBES Societarios Descripción
SLAR0950 Glar Desarrollos Inm. SAC - CEBE SDAD
SLAR0951 Inmoservicios S.A.C - CEBE SDAD
SLAR0952 Menorca & LAR SAC - CEBE SDAD
SLAR0953 Cosapi Inmobiliaria & GLD - CEBE SDAD
SLAR0954 JJC Edificaciones & Grupo - CEBE SDAD
SLAR0955 DES. Inmob. PERSHING S.A.C – CEBE SDAD
SLAR0956 DES. Salaverry 475 SAC CEBE SDAD – CEBE SDAD
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Los centros de beneficio de estructura que se crearán en sistema para Grupo Lar Perú serán
los siguientes:
CEBES Estructura Descripción
PERULOC Perú Local
PERUSERV Perú Servicios
PERHLD Perú Holding
Los centros de beneficio de proyectos que se crearán en sistema para Grupo Lar Perú
serán los siguientes
CEBES Proyectos Descripción

IR04101P00 Duplo Fase 0
IR04102P00 Nesta Fase 0
 Centro de coste (CECO): La identificación del destino del gasto en FI (finanzas) se

registran en CO a través de los centros de coste en el caso de gastos societarios y
de estructura. Se definen los centros de coste que estarán habilitados en el sistema
para cada una de las tipologías de gasto.
Los centros de coste societarios que deberán crearse en SAP para Grupo Lar Perú
serán:
CECOS Societarios Descripción
SO0950 Glar Desarrollos Inm. SAC - SOCIETARIO
SO0951 Inmoservicios S.A.C - SOCIETARIO
SO0952 Menorca & LAR SAC - SOCIETARIO
SO0953 Cosapi Inmobiliaria & GLD - SOCIETARIO
SO0954 JJC Edificaciones & Grupo - SOCIETARIO
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CECOS Societarios Descripción
SO0955 DES. Inmob. PERSHING S.A.C – SOCIETARIO
SO0956 DES. Salaverry 475 SAC CEBE SDAD – SOCIETARIO
Los centros de coste de estructura que deberán crearse en SAP para Grupo Lar Perú
serán:
CECOS Estructura Descripción

PERULOC Perú Local
PERUSERV Perú Servicios
PERHLD Perú Holding
 Orden: Una orden se utiliza para controlar los costes y los ingresos de una sociedad.
La orden interna se identifica con un centro de coste con el objetivo de poder llevar el
saldo al origen.
La gestión presupuestaria se gestionará en Grupo Lar se gestionará en SAP a través
de las ordenes. Pudiéndose comparar el presupuesto de costes real y planificado
anualmente.
Cuando se contabiliza un gasto, ésta es imputada a un objeto de coste destino

(centro de coste-proyecto) y al mismo tiempo es imputado a una orden interna
(origen del gasto)
Las órdenes societarias que se crearán en el sistema SAP para Grupo Lar Perú
serán las siguientes:
Orden Societaria Descripción

EST_0950 Glar Desarrollos Inm. SAC - CEBE SDAD
EST_0951 Inmoservicios S.A.C - CEBE SDAD
EST_0952 Menorca & LAR SAC - CEBE SDAD
EST_0953 Cosapi Inmobiliaria & GLD - CEBE SDAD
EST_0954 JJC Edificaciones & Grupo - CEBE SDAD
EST_0955 DES. Inmob. PERSHING S.A.C – CEBE SDAD
EST_0956 DES. Salaverry 475 SAC CEBE SDAD – CEBE SDAD
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Las órdenes de estructura que se deberán crear en SAP para Grupo Lar Perú serán
las siguientes:
Órdenes Estructura Descripción
EST_PERULOC Perú Local
EST_PERUSERV Perú Servicios
EST_PERHLD Perú Holding
 Proyectos: Las estructuras de proyectos que se gestionan el módulo de PS definen a

través de los diferentes niveles creados en los mismos, las actividades y fases por
las que pasa un proyecto inmobiliario, de esta manera se puede analizar la
rentabilidad del mismo desde el punto de vista de los costes y los ingresos.
7.2. Procedimiento de imputación en Grupo Lar
Procedimiento a seguir para la imputación de objetos de coste y proyectos en las

facturas de gastos:
 Para costes societarios y costes de estructura las facturas deberán tener

asignados los siguientes objetos de imputación:
 Centro de coste societario / Centro de coste estructura

 Orden societaria / Orden de estructura.
 Centro de beneficio el sistema lo deriva automáticamente del centro de coste.
 Para costes asignados a proyectos:
- Elemento PEP: Nivel 1, nivel 2 o nivel 3 (fase)

- Centro de Beneficio: el sistema SAP lo deriva automáticamente del elemento
pep imputado.
7.3. Gestión de proyectos.
7.3.1. Estructuras jerárquicas que definen el desarrollo de los proyectos.
Se definen las promociones a través de la creación de la estructura de proyectos,

donde se definen las diferentes actividades divididas en niveles, los cuales nos
permitirán analizar la rentabilidad de los proyectos desde el punto de vista de los
costes y los ingresos.
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Las actividades de una promoción se denominan en SAP elementos PEP y los
costes e ingresos asociados a la promoción deben estar imputados en ellos:
Nivel 1 – Promoción: Los costes imputados en este nivel son los costes genéricos
del proyecto que luego serán distribuidos a las diferentes fases del proyecto.
Nivel 2 - Fase
Nivel 3 – Análisis del proyecto
Nivel 4 – Bloque (Edificio)
Nivel 5 – Puerta (Portal / Hall)
Nivel 6 – Tipo de unidad (aquí se identifica si son apartamentos, garajes,
parcelas...)
Nivel 7 – Unidad de venta (apartamento, garaje, trastero, parcela). Los ingresos de
clientes son imputados directamente en estas unidades. Solo los ingresos
extraordinarios son imputados en niveles superiores.
Ejemplos de proyectos creados en SAP para Perú:
Proyecto Nesta:
Proyecto Duplo:
7.3.2. Proceso del reparto de costes de promociones de cada unidad de negocio.
Los gastos de los proyectos comunes a todas las fases del proyecto se imputan
generalmente en los niveles 1 y 2 correspondiente al /P y /PF0X (siendo X el
número de la fase). Los costes propios de cada fase se imputan a nivel 3 /PF0XS
(siendo X el número de la fase)
Los ingresos de las entregas de la vivienda son imputados a nivel 7 (que representa
la unidad de venta).
Los costes una vez introducidos y activados en SAP a nivel de fase, son repartidos
a los PEP’s de nivel 7 (apartamentos/garajes y trasteros) a través de la ejecución
en SAP de los ciclos de reparto dentro del proceso de cierre de la promoción.
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El criterio de reparto debe ser definido previamente por el departamento de control
y gestión del proyecto y será único para toda la tipología de gastos: en Grupo Lar el
criterio de reparto suele hacerse bien por m2, importe de venta inicial.
Existen tres tipologías de gastos y que todas ellas siguen el mismo criterio de
reparto:
- Suelo
- Obra
- Financiero
Existen cuentas de activación de existencias para cada tipología.
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8. Gestión de promociones inmobiliarias.
La herramienta para la gestión comercial utilizada por Grupo Lar Perú se denomina
SPERANT, este aplicativo gestiona todo el proceso comercial de las promociones: alta
de proyectos, gestión de clientes, alta de reservas (separaciones), alta de contratos y
entregas (escrituraciones).
Grupo Lar requiere que se desarrollen las herramientas necesarias tanto en Sperant
como en SAP para que ambos sistemas se comuniquen y transmitan información,
garantizando la integridad de ambos sistemas. Esta comunicación se requiere que sea
on-line en cada uno de los puntos de sincronización habilitados en la aplicación
comercial.
Se plantea el uso del desarrollo de WebService en SAP que serán llamados desde
Sperant utilizando estructura de llamada previamente diseñadas.
Los WebServices desarrollados en SAP realizarán a su vez llamadas internas a las

transacciones de gestión de promociones ya diseñadas en SAP y a su vez devolverán
logs de mensajes que permitan a Sperant identificar si la operación ha sido
correctamente registrada en SAP.
La identificación de los clientes a través del DNI o RUC y el elemento PEP
correspondientes a unidades de venta serán los códigos que permitan identificar de
forma única cada una de las operaciones.
8.1. Proceso de alta de una promoción
Los desarrollos de los proyectos son cargados en la aplicación comercial SPERANT a

través de la carga de un fichero Excel. El fichero Excel es completado manualmente por
el gerente responsable del proyecto y es subido a Sperant de forma automática.
Proyectos -> Ver Proyecto -> Lista de precios -> Exportar a Excel -> Excel (códigos del
sistema)
Este Excel se compone con la información de la promoción completa, detallando por

columnas campos tales como el código univoco de la unidad de venta, los precios de
descuentos (P1, P2, P3, P4 y RFC) tal y como se muestra a continuación.
Grupo Lar específica que los precios se cargan en la herramienta Sperant deben incluir
el IGV. Esta cuestión es importante y se deberá tener en cuenta en los diseños
correspondientes a los WebService y a la carga de la promoción en SAP, dado que
hasta ahora todas las aplicaciones tratan precios netos.
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La aplicación de Sperant identifica de forma univoca a cada unidad de venta a través de
códigos generados por el propio usuario.
Cada código de unidad de Sperant se debe identificar en SAP con el código elemento
PEP, por lo tanto, en la aplicación de Sperant se debe mantener esta relación de
códigos, si bien en la aplicación SAP no es necesario
8.2. Descripción fases del proceso comercial.
 Alta de contactos: Los contactos se pueden dar de alta de forma independiente

a la acción comercial y el sistema SPERANT requiere los datos mínimos para
la localización del cliente.
 Alta de cliente: Se dan de alta en aplicación comercial a la hora de formalizar

una operación y es en este momento cuando la aplicación comercial solicita los
datos relevantes del cliente como la identificación fiscal, dirección datos
bancarios etc.
 Alta de Separación: El concepto es similar al de Reserva en España. El cliente

aporta 1.500 soles en forma de transferencia, pago con tarjeta. El cliente
posteriormente aporta a Grupo Lar Perú el justificante del pago (Voucher) de
los 1.500 soles. Es en este momento donde el comercial informa en la
aplicación comercial de que se ha recibido el justificante del pago del cliente.
Posteriormente cuando se recibe el extracto bancario del banco y se

comprueba que el ingreso ha sido realizado por el cliente, el responsable
contable realiza la validación del cobro desde la propia aplicación de
SPERANT. Es en este momento cuando Deloitte y Grupo Lar Perú plantean el
realizar el asiento correspondiente a la Separación en SAP.
Es aquí donde el comercial donde elige la forma de financiamiento de la cuota

inicial. Si el cliente no tiene dinero para aportar la cuota inicial el banco le
proporciona al cliente una cuenta donde el cliente ingresa el dinero.
Este dinero no está disponible para Grupo Lar Perú, pero el banco reporta
mensualmente el importe ingresado mensualmente hasta cumplir con la cuota inicial
 Pago de cuota inicial:
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La cuota inicial puede variar entre un 5%-20% del importe total de la operación.
El 5% es obligatorio y el resto del dinero hasta el 20% lo pueden o no aplazar, y
el pago se puede realizar bien mediante el procedimiento Ahorro Casa o
mediante pago directo. Pero el control de estos aplazados no se lleva de forma
detallada en SPERANT (se lleva en un Excel independiente). El plan de
aplazados no viaja SAP.
Los siguientes pasos al recibir el 20% total, serían similares al de Separación

entre otras operaciones comerciales y contables: Validación de la recepción del
Voucher y validación del cargo en cuenta.
 Entrega (% importe restante):
Es aquí cuando el banco autoriza la contratación de la hipoteca (calificación del

cliente) y que Grupo Lar recibe todo el dinero por parte del banco. El
procedimiento similar al anterior, es el departamento contable que valida la
operación en la propia aplicación de SPERANT.
 Aplicación de descuentos:
Los descuentos se aplican en el momento de la Separación y no hay reflejo

contable.
Una vez dada de alta en el sistema la operación no se podrá aplicar
descuentos.
 Anulación de operaciones
 Anulaciones por modificación de las condiciones
Cuando se produce una modificación en el contrato, por ejemplo, un

cliente decide cambiar su unidad de compra por otra unidad, esto
comporta dar de baja contrato inicial y dar de alta el nuevo contrato
contemplando las nuevas características de la nueva unidad y
manteniendo los pagos que había realizado por la unidad previa.
En SAP el resultado de la anulación se corresponderá con la anulación
del compromiso, anulación del monto total cobrado y la generación de un
nuevo contrato con un nuevo compromiso y un nuevo cobro con el total
pagado por el cliente hasta el momento de la modificación.
 Anulaciones total
Cuando se anula un contrato, por parte del cliente, existe una

penalización. Esta penalización es del 20% del total del DEPA (cuota
inicial). El reflejo en contabilidad se produce con la anulación del
movimiento inicial, el que genera la boleta.
La boleta se anula por el total con una nota de crédito y esa penalización
queda reflejada en contabilidad en el apartado de otros ingresos.
En SAP el resultado de una anulación total consistirá en la anulación del

compromiso y la anulación del monto total cobrado hasta la fecha de la
anulación.
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Nota1: El equipo de Sperant informa que desde la herramienta comercial
se puede distinguir la tipología de la anulación para que SAP sepa la
tipología de asiento que debe realizar.
Nota 2: Los procesos de sincronización con SAP en Sperant van a ser

gestionados por los responsables contables de cada promoción, siendo
contabilidad la responsable de revisar que cobros se han realizado por
los clientes desde los extractos bancarios y dando el ok a los mismos
desde Sperant para su posterior tratamiento en SAP.
8.3. Gaps / Adaptaciones: Gestión de promociones inmobiliarias
8.3.1. Adaptación 01 - Carga de la promoción en SAP y en Sperant.
En la actualidad la carga de la promoción en SAP se realiza desde la aplicación

corporativa WAS Promociones, herramienta desarrollada en Web Applications
Server. La subida de los datos a WAS Promociones se realiza de forma manual
introduciendo en una plantilla de carga las características de cada unidad de
venta (bloque, planta, letra, numero de dormitorios…etc). La generación del
elemento PEP se realiza en base a los datos introducidos en esta plantilla de
carga. WAS Promociones garantiza que la creación del PEP sea única.
El GAP identificado consistiría en adaptar el proceso de carga en WAS de los

datos de los promociones así como garantizar la carga de los datos en SAP y
Sperant garantizando la uniformidad de los datos en todos los sistemas.
Escenario 1:
 Desarrollar un proceso de carga en WAS Promociones que permita la

subida vía Excel del fichero generado por Sperant. El proceso de carga
además deberá incluir el algoritmo de generación de elemento PEP a
partir de los datos cargados.
 Desarrollar un proceso en WAS que permita la bajada a Excel de toda la

plantilla incluida el PEP conformado.
 Adaptar el proceso de carga en SAP para eliminar el IGV de los precios

cargados desde Sperant, ya que en SAP los precios deben cargarse en
neto.
Escenario 2:
 Seguir utilizando la herramienta WAS como herramienta de carga de la

promoción de forma manual.
 Desde WAS Promociones se seguirá cargado en SAP de forma

automática a través de RFC desarrolladas.
 La carga en Sperant se realizaría a través de un fichero conformado a

partir del XML que ahora mismo se dispone para otras aplicaciones
comerciales.
Nota: Sperant deberá realizar una valoración de lo que conllevaría diseñar

y realizar el proceso. Para ello Deloitte España le proporciona toda la
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información necesaria sobre el fichero XML y la funcionalidad de WAS
Promociones.
Sperant deberá tener en cuenta que los importes cargados en WAS
Promociones son importes netos.
El cliente Grupo Lar tendría que valorar la mejor opción y decidir el
escenario a desarrollar.
8.3.2. Gap 01 - Desarrollo de WebServices en SAP
En este GAP se detallan las herramientas a desarrollar en SAP para desarrollar

el interface entre Sperant y SAP.
La idea que se plantea es desarrollar micro-servicios, uno por cada hito a
gestionar en una operación comercial. Los WebService serían llamados en los
distintos puntos de sincronización habilitados en Sperant, estas llamadas se
realizaran con unas estructuras que tendrán que ser diseñadas en el proceso de
diseño técnico de la solución.
Todas las validaciones que realizar SAP sobre las operaciones en los procesos
actuales de gestión comercial deben estar también habilitadas en los servicios
de llamadas.
Desde Sperant confirman al cliente que en la aplicación comercial se pueden
poner todo tipo de restricciones con respecto al control de fechas de registro de
las operaciones para cumplir con ritmo de actividad comercial. Estas
restricciones se podían establecer según los permisos asignados a los usuarios.
Por normal general las operaciones quedan registradas en la fecha del día con lo
que esta fecha se correspondería en SAP con la fecha contable de la operación.
 Operaciones que gestionará el WebService:
 Alta de la separación (Reserva):
- Alta de los clientes en SAP

- Asociación de la unidad principal a los clientes y a las unidades
anejas (garajes, trasteros…)
- Actualización del estado del PEP a Reservado
- Contabilización de los asientos contables correspondientes al
cobro de la separación (Ver punto 2.6 del documento)
- Envío del resultado obtenido durante el proceso en SAP a través
de mensajes informativos.
 Alta de cuotas fijas:
- Actualización del estado de las unidades a Contrato

Contabilización en SAP del compromiso de clientes(Ver punto
2.6 del documento)
- Contabilización del cobro (Ver punto 2.6 del documento)
- Envío del resultado obtenido durante el proceso en SAP a través
de mensajes informativos.
 Entrega:
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- Validación de que la operación está cobrada totalmente. En caso
negativo se devolverá mensaje de error a Sperant no
permitiendo el proceso de Entrega.
- En caso positivo se permitirá realizar la operación que consistirá
en:
 Actualización del estado de las unidades a Contrato
Contabilización en SAP del compromiso de
clientes(Ver punto 2.6 del documento)
 Contabilización de la entrega en SAP (Ver punto 2.6
del documento)
 Envío del resultado obtenido durante el proceso en
SAP a través de mensajes informativos.
 Anulación de contrato
- Actualización de las unidades eliminando la asociación con

los clientes y los anejos.
- Actualización del estado de la unidad a libre
- Anulación del compromiso y del cobro (Ver punto 2.6 del
documento)
8.3.3. Gap 02 - Impresión del comprobante de pago al cliente, y nota de crédito y

débito.
Se requiere por parte de Grupo Lar Perú la posibilidad de generar vía fichero .pdf
el comprobante de pago que posiblemente solicitará el cliente
independientemente de la naturaleza del mismo (persona física o jurídica).
8.3.4. Gap 03 - Generación de las boletas electrónicas (el XML generado

requerido por SUNAT)
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9. Carga de datos
Describir los pasos a seguir para obtener los diferentes ficheros de saldos y partidas
abiertas que se han de extraer del sistema origen contable de Perú, para su posterior
carga en SAP ECC, con el fin de poder establecer el ámbito que finalmente abarcará el
proceso de extracción y estimar el tiempo y el esfuerzo que conllevará el mismo.
Previamente a la carga se tendrán que realizar tareas de análisis de la información que

se desea cargar:
- Operaciones vivas
- Solo partidas abiertas
- O se requiere la carga del histórico.
Requisitos previos para poder realizar la carga de datos en el sistema:
 Alta de todas las sociedades (carga manual)

 Alta de los indicadores de impuestos (carga manual)
 Carga del plan de cuentas de Grupo Lar Perú en SAP (proceso automático)
 Carga de las cuentas bancarias (proceso automático)
 Asignación del plan de cuentas Grupo Lar a Grupo Lar Perú (proceso
automático)
 Carga de Centros de beneficio, Centros de coste y elementos PEP’s. –
(carga manual)
Premisas:
- Las cuentas informadas en los ficheros serán las cuentas contables del plan
contable GLAR.
- Necesario que Grupo Lar defina la fecha de corte de extracción de datos del
sistema origen que será la fecha de carga inicial de saldos y partidas en SAP.
- Las clases de documento para las cargas ya están establecidas por Grupo Lar
corporativo YZ para carga de saldos, XD partidas abiertas de clientes, XK
partidas abiertas de proveedores
9.1. Carga de datos maestros de clientes y proveedores
Procedimiento a seguir:
En función del volumen de datos a cargar se podrá considerar el realizar la carga de

forma manual por el usuario o de forma automática a través de programas de carga.
Grupo Lar tiene desarrollados programas de carga de datos maestros de clientes y
proveedores que puede que necesiten de adaptación para Perú.
En el caso de carga automática Deloitte facilitará las estructuras de carga necesarias que
tendrán que ser rellenadas por los usuarios previamente.
9.2. Carga de saldos
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Se deberá completar el Excel diseñado para la carga de saldos que proporciona el
departamento de sistemas de Grupo Lar y en él deberán aparecer todos los saldos de las
cuentas de balance y PyG del plan de cuentas de Grupo Lar teniendo en cuenta las
siguientes consideraciones.
Mostramos a continuación un ejemplo de un fichero y comentamos las especificaciones
que se deberán seguir para rellenar cada uno de los campos:
Este fichero compone el asiento de Balance y PyG que se cargaría en SAP ECC. Como
se puede ver está compuesto por una única cabecera (CAB) seguido de cada una de las
posiciones (POS) en las que se detallará el saldo de cada cuenta. Los saldos de todas
las sociedades se podrán incluir en un mismo fichero de saldos y cada sociedad irá
encabezada por un registro tipo CAB y a continuación cada una de las posiciones (POS).
Para indicar la cuenta donde cargar el saldo se utilizarán dos campos, el campo cuenta y
el campo tercero.
o En el campo cuenta se informará de la cuenta de mayor cuando no sea cuenta
asociada en caso de activos fijos se indicará directamente la cuenta genérica
por ej. 99992000.
o En el caso de cuentas bancarias se indicará el saldo de la cuenta nominal y el
saldo de las cuentas transitorias de pagos y cobros.
o En campo tercero se indicará:
 Si la cuenta no es asociada no se indicará ningún valor.
 Si la cuenta es asociada no grupo se indicará el código un tercero
“general” creado específicamente para el proceso de carga y será del
tipo 9999xxxxxx. Por ejemplo: para la cuenta 43000000 se indicará el
tercero 9999430000.
 Cada uno de los saldos de las cuentas con el tercero asociado
9999xxxxxx, se irán anulando con la carga de partidas abiertas,
tanto de clientes como de proveedores.
 Si la cuenta es asociada de grupo se indicará directamente el código
del tercero (cliente o proveedor).
9.3. Carga de datos maestros de activos
Carga manual de las fichas de activos con valor contable fecha de carga donde se
registrará el valor del activo y la amortización acumulada.
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En el fichero de saldos por cada activo nos enviarán el saldo como contrapartida la
99992000.
Carga del asiento de apertura de activos fijos a fecha de carga con los saldos de las
cuentas 2X con la contrapartida 99992000.
En función del volumen de activos de decidirá si la carga se realiza de forma manual o
automática.
9.4. Carga de Partidas abiertas deudores / proveedores
Paso previo: carga de datos maestros de proveedores y clientes.

Si la carga se decide realizar de forma automática vía Excel, se desglosará el saldo de
cada cuenta asociada que se ha cargado en el fichero de saldos, en cada uno de los
proveedores/clientes, con lo que en el correspondiente fichero de partidas se tendrá que
informar del código unívoco que identifica a cada proveedor y cliente (DNI/RUC etc.) que
permita localizar el tercero correspondiente. Mostramos a continuación un ejemplo de
partida abierta de proveedor:
Mostramos a continuación un ejemplo de partida abierta de cliente:
9.5. Carga de partidas abiertas bancos
Para cada cuenta en la que se hayan indicado partidas abiertas en el fichero de saldos se
desglosará cada uno de los saldos en los correspondientes pagos y cobros, utilizando las
cuentas transitorias de pagos y cobros.
Por ejemplo: si en el fichero de saldos hemos indicado en la cuenta de partidas abiertas
un saldo de 1000 euros, podría estar desglosado de la siguiente manera:
Desglose partidas abiertas sería el siguiente para la cuenta 57293101:
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1. Estructura Organizativa y Contabilidad Financiera................................................5

1. Estructura Organizativa y Contabilidad Financiera

1.1. Estructura organizativa financiera

Se define la siguiente estructura organizativa:

Sociedad FI Sociedad FI Sociedad FI Sociedad FI

En SAP se crearán los siguientes códigos de sociedad FI.

1.1.1 GLAR 1.1.2 CALLE LAS

1.1.5 CALLE LAS

1.1.8 AV. JAVIER

1.1.17 CALLE LAS

0950 GLAR DESARROLLOS INM. SAC

MENORCA & LAR SAC.

COSAPI INMOBILIARIA & GLD

JJC EDIFICACIONES & GRUPO

DES. INMOB PERSHING S.A.C

Des. Salaverry 475 SAC

1.2. Ejercicios contables / fiscal y periodos contables

 Los 12 primeros coinciden con los meses año natural

1.2.1. Variante periodos contables.

1.3. Estructura del plan contable

El Plan de Cuentas se identifica en SAP son el siguiente código:

Se contabilizará en cuentas españolas que irán asociadas al plan de cuentas

- Grupos 1, 2 y 3 para el Activo;

1.3.1. Mapeo de cuentas entre el plan contable GLAR y GLPE

A continuación, se adjunta el plan de cuentas de Perú y su correspondencia con el

Nota*: Añadir estructura de balance.

1.4. Impuestos Perú

1.4.1. Tipos de impuestos.

El sistema asigna a cada operación contable de compras un indicador que

De otro lado el sistema asigna a cada operación contable de ventas un indicador

Durante la contabilización de las operaciones, el usuario tendrá que introducir el

De otro lado en la legislación fiscal peruana existe el ISC que es un impuesto

1.4.2. Esquema de Impuestos.

Considerando los requerimientos de impuestos del Grupo LAR se utilizará el

Condición básica ya que determina el monto base sobre se

Para cálculo y contabilización de IGV de compras en cuentas de

Para cálculo y contabilización de IGV de compras en la cuenta de

Para cálculo y contabilización de IGV de ventas en cuentas de

1.4.3. Contabilizaciones de impuestos.

A continuación, se presenta el detalle de asiento contables de ventas y compras

1.1.28 Emisión del comprobante de pago a deudor

1.1.43 47 1.1.44 40 1.1.46 4

1.1.47 Factura de proveedor con IVA deducible

Definición de códigos de impuestos:

Código Porcentaj Cuenta Cuenta

18% IGV – Compras No domiciliados 18% 4720000

18% IGV - Compras NO DEDUCIBLES 18%

0% Otros tributos y cargos 0%

18% IGV - Ventas gravadas 18% 4770000

1.5. Retenciones Perú

En el Perú existe un amplio espectro de retenciones de impuestos como retención de IGV,

Sobre las retenciones no consideradas es preciso señalar lo siguiente:

1.5.1. Contabilizaciones de retenciones impuestos.

Se detallan las siguientes contabilizaciones para las retenciones de impuestos:

1.1.83 40111 1.1.84 IGV por 1.1.86 4.5

Asiento tipo Detracción Proveedor

Cta 1.1.87 C 1.1.88 Denomin

4770000 1.1.94 18,.

4000000 1.1.96 Proveedo 1.1.97 106,

Asiento tipo Retención 4ª Categoría