Empresa: Barrilete Junior, S. A. Iniciales Fecha Indice: A.1.

1
Período: Del 01 Enero al 31 de Diciembre
de 2015 Preparó: H.S.L 30/09/2015

(Cifras expresadas en Quetzales) Revisó: H.H.S. 30/09/2015

SUB ANALITICA DE CAJA CHICA

Corte de Caja Chica
Efectivo:
Tres billetes de Q.100.00 c/u . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300.00
Cinco billetes de Q.20.00 . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100.00
Veinticuatro billetes de Q.10.00 c/u . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 240.00
Vente Billetes de Q.5.00 c/u . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100.00
Cuarenta y nueve billetes de Q.1.00 c/u . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49.00 789.00
En Monedas:
Cien monedas de Q.1.00 100.00
Cien monedas de Q.0.50 50.00
Cincuenta monedas de Q.0.25 c/u 12.50
Veinte monedas de Q.0.10 c/u 2.00
Cuarenta monedas de Q.0.05 c/u 2.00 166.50
Total Efectivo 955.50
En Comprobantes: A.1.1.1
Factura No. Fecha Concepto
812 05/09/2016 Papelería y Útiles . .. . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80.97 +
Vale # 009 05/09/2016 Anticipo de sueldo Jorge Noriega . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 100.00 *
048 08/09/2016 Artículos de limpieza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25.41 +
0714 19/09/2016 Pintura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17.70 +
011 21/09/2016 Timbres . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16.50 +
0280 22/09/2016 Fotocopias . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13.60 +
Vale # 010 26/09/2016 Anticipo de sueldo David Juárez . . . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . 150.00 *
0100 29/09/2016 Café . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15.32 +
Vale # 011 29/09/2016 Anticipo de sueldo Carlos Polanco . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125.00 *
Total de Comprobantes 544.50 #
Total corte de caja A.1.1.1 1,500.00
Fondo Fijo 1,500.00
Recibí a mi entera satisfacción el efectivo y los compro antes de caja chica.
A.1
Quetzaltenango 30 de septiembre del 2016.

f. ________________________________ f. ________________________________
Auditor Armando Mazariegos
CONCLUSIONES: Encargado de caja chica
Los vales por anticipo de sueldos fueron debidamente autorizados por el gerente general y se detallan
a continuación:
Vale # 009 15/09/2016 de Jorge Noriega de Q.100.00
Vale # 010 26/09/2016 de David Juárez Q.150.00
Vale # 011 29/09/2016 de Carlos Polanco Q.125.00
Marcas de Auditoria:
^ =La sumatoria del efectivo es correcta.
# =La sumatoria de los comprobantes es correcta.
Los vales de anticipos de sueldos fueron revisados y debidamente autorizados por el jefe
* = inmediato superior
+ =Las facturas de gastos fueron autorizados y se comprobaron que fueron para la empresa.
Empresa: Barrilete Junior, S. A. Iniciales Fecha Indice: A.1.1 .1
Período: Del 01 Enero al 31 de Diciembre
de 2015 Preparó: H.S.L 30/09/2015
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisó: H.H.S. 30/09/2015

SUB SUB ANALITICA DE CAJA CHICA

CONCILIACION DE CAJA CHICA

Fondo fijo 1,500.00

En efectivo 955.50
( - ) Comprobante de los gastos de enero y reintegro con cheque 544.50

Saldo de caja chica a la fecha del Balance General 1,500.00 1,500.00

A.1.1
Empresa: Barrilete Junior, S. A. Iniciales Fecha Indice: A.2.1
Período: Del 01 Enero al 31 de Diciembre
de 2015 Preparó: H.S.L 30/09/2015
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisó: H.H.S. 30/09/2015

SUB ANALITICIA DE CAJA GENERAL

Arqueo de Caja General

Efectivo:
8 Billetes de Q 100.00 c/u 800.00
10 Billetes de Q 50.00 c/u 500.00
10 Billetes de Q 20.00 c/u 200.00
4 Billetes de Q 10.00 c/u 40.00
15 Billetes de Q 5.00 c/u 75.00
25 Billetes de Q 1.00 c/u 25.00 1,640.00
En Monedas:
50 Monedas de Q 0.25 c/u 12.50
60 Monedas de Q 0.10 c/u 6.00
20 Monedas de Q 0.05 c/u 1.00 19.50
Total dinero en caja o saldo final 1,659.50 *

El Movimiento que tuvo caja general en el mes fue:

Ingresos:
Ventas Contado 6,184.10 ^
Abono a Clientes 3,300.00
Documentos por Cobrar 275.00 ^^ 9,759.10 &

Egresos:
Gastos de Compras 257.95
Sueldos 7,238.00
Gastos Generales 427.90 7,923.85 #
ENTRADA NETA 1,835.25

Procedimiento para determinar si hay sobrante o faltante de Caja General.

Saldo Final 1,659.50

( - ) Entrada Neta 1,835.25
Faltante de Caja General ( 175.75) A/R-1

A.2
 COMPROBACION

Ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9,759.10

Menos Egresos . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7,923.85

A.2
1,835.25
Faltante de Caja General 175.75

SALDO FINAL 1,659.50 A/R-1

Marcas de Auditoria:
* =El efectivo fue contado y representa exactamente el total que hay en caja general.
^ =Las ventas fueron realizadas y se comprobó en el Inventario la salida de dicha mercadería.
^^ =El Documento por Cobrar que fue pagado, se abono a la cuenta del respectivo Cliente.
% =Los Gastos de compras fueron debidamente autorizados.
@ =Los sueldos corresponden a la planilla de la primera quincena del mes de septiembre del 2015
y se comprobó la presencia del personal de dicha planilla.
+ =Los Gastos Generales fueron debidamente autorizados.
& =La suma de los ingresos es correcta.
# =La suma de los egresos es correcta.
!! =La entrada neta es real.

Recibí a mi entera satisfacción la cantidad de Q.1,659.50 (Un mil seiscientos cincuenta y nueve Quetzales
con 50/100 ), así como todos los comprobantes que amparan los ingresos y egresos de caja general.

Quetzaltenango 30 de septiembre del 2016.

f. ________________________________ f. ___________________________
Auditor Fidel Funes
Cajero Caja General
Empresa: Barrilete Junior, S. A. Iniciales Fecha Indice: A/R
Período: Del 01 Enero al 31 de Diciembre
de 2015 Preparó: H.S.L 30/09/2015
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisó: H.H.S. 30/09/2015

AJUSTE DE CAJA GENERAL

P # 1 ----------------30/09/2016 -----------------------
Cuentas por cobrar empleados Q 175.75
Fidel Funes Q 175.75
A:Bancos Q 175.75
Banco Industrial Q 175.75

Para registrar préstamo al Sr. Fidel Funes por faltante

de caja general según auditoria. Q 175.75 Q 175.75

A.3

B.2.1.
Empresa: Barrilete Junior, S. A. Iniciales Fecha Indice: A.3.1
Período: Del 01 Enero al 31 de Diciembre de
2015 Preparó: H.S.L 30/09/2015
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisó: H.H.S. 30/09/2015

SUB ANALITICA DE BANCOS

Conciliación Bacaria Banco Industrial
Banco Industrial

BANCO EMPRESA
Saldo Q 752,400.00 Q830,720.00

1) Depósito en Tránsito Q 132,000.00

2) +) Error, pagó cheque de otra empresa Q 22,000.00
3) -) Cheques en Circulación:
# 810 Q 17,600.00
# 840 Q 33,550.00
# 892 Q 2,200.00 Q -53,350.00 <
4) +) Nota de crédito # 0023 cobro de documento e interes Q33,660.00
5) +) Error de cheque anotado de más en libros de la empresa A/R-2 Q990.00
6) -) Nota Débito # 0020 y 0021 A/R-3 -Q1,100.00
7) -) Nota Débito # 0090 Cheque sin fondos A/R-4 -Q11,220.00
SALDO CONCILIADO Q 853,050.00
A/R-5
Q853,050.00
< <

Marcas de Auditoria: A.3

> Sumado Horizontal
< Sumado Vertical

CONCLUSIONES:
- El razonable la información presentada por el contador.

RECOMENDACIONES:
Realizar los ajustes que se recomiendan.
Empresa: Barrilete Junior, S. A. Iniciales Fecha Indice: A/R
Período: Del 01 Enero al 31 de
Diciembre de 2015 Preparó: H.S.L 30/09/2015
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisó: H.H.S. 30/09/2015

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES DE BANCOS

PARTIDAS:
P # 2 ----------------30/09/2016 -----------------------
Bancos
Banco Industrial Q 33,660.00
A:Cuentas por Cobrar
Cliente Los Tatu, S. A. Q33,000.00
Rectificación Util. Ejer. Anteriores
Intereses Ganados Q660.00
Registro de los documentos cobrados por el banco y de los intereses
Ganados que corresponden al abono del cliente Los Tatu, S. A. Q 33,660.00 Q33,660.00

P # 3 ----------------30/09/2016 -----------------------
Bancos
Banco Industrial Q 990.00
A:Mobiliario y Equipo Q990.00
Para registrar el error del cheque # 834 por compra de Equipo de Oficina
el cual se había registrado de más. Q 990.00 Q990.00

P # 4 ----------------30/09/2016 -----------------------
Rectificación Util. Ejer. Anteriores
Comisiones Bancarias Q 1,100.00
A:Bancos Q1,100.00
Para registrar notas de cargo # 0020 y 0021 de Q.600.00 y Q.400.00
respectivamente, por comisiones de cobro de dos documentos. Q 1,100.00 Q1,100.00

P # 5 ----------------30/09/2016 -----------------------
Cuentas por cobrar
Clientes menores Q 11,220.00
Bancos Q11,220.00
Para registrar un cheque sin fondos según nota de cargo # 0090. Q 11,220.00 Q11,220.00

A.3