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INDICE...................................................................................................................1
CAPÍTULO I...........................................................................................................1
INTRODUCCIÓN...................................................................................................1
1.1 INTRODUCCIÓN.............................................................................................1
1.2. ANTECEDENTES...........................................................................................3
1.3 DELIMITACIONES.........................................................................................5
1.4.2.2. CAUSAS...................................................................................................6
1.4.2.3. EFECTO...................................................................................................7
1.4.2.4. SOLUCIÓN...............................................................................................7
1.4.2.5. ACCIONES...............................................................................................7
1.4.2.6. FIN............................................................................................................7
1.6. OBJETIVOS.................................................................................................10
1.7. METODOLOGÍA...........................................................................................11
CAPÍTULO Nº 2...................................................................................................14
MARCO TEÓRICO..............................................................................................14
2.1 PROYECTO...................................................................................................14
2.1.2. INVERSIÓN...............................................................................................15
2.3.2. OFERTA...................................................................................................18
2.3.3. DEMANDA.................................................................................................19
2.3.6. MISIÓN.....................................................................................................20
2.3.7. VISIÓN......................................................................................................20
2.3.9. ESTRATEGIA...........................................................................................21
2.4.1. PRODUCTO.............................................................................................22
2.4.2 PRECIO.....................................................................................................22
2.4.3. DISTRIBUCIÓN........................................................................................22
2.4.4. PROMOCIÓN...........................................................................................22
2.5. LOCALIZACIÓN...........................................................................................23
2.5.1. MACROLOCALIZACIÓN..........................................................................23
2.5.2. MICROLOCALIZACIÓN...........................................................................24
2.6. TAMAÑO.......................................................................................................24
2.9. PRESUPUESTO..........................................................................................27
2.9.1. INGRESOS...............................................................................................27
2.9.2. COSTOS....................................................................................................28
2.9.5. DEPRECIACIÓN.......................................................................................28
2.9.6. AMORTIZACIÓN.......................................................................................28
2.10. FINANCIAMIENTO.....................................................................................29
2.10.1.ESTRUCTURA DE CAPITAL...................................................................30
2.11.4.BENEFICIO / COSTO...............................................................................33
2.11.7.ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD..................................................................34
2.12. ORGANIZACIÓN........................................................................................35
2.13. DEPARTAMENTALIZACIÓN......................................................................35
2.14. ORGANIGRAMAS......................................................................................35
CAPÍTULO III.......................................................................................................39
3.5.-CONCLUSIÓN.............................................................................................59
3.7.-PROYECCIÓN DE LA DEMANDA...............................................................60
3.10.1 MISIÓN.....................................................................................................64
3.10.2 VISIÓN.....................................................................................................65
3.12.1 SERVICIO................................................................................................67
3.12.4 DISTRIBUCIÓN........................................................................................69
3.12.6 PUBLICIDAD............................................................................................70
CAPÍTULO Nº IV.................................................................................................72
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO...............................................................................72
4.1. LOCALIZACIÓN...........................................................................................72
4.1.2. GEOGRAFÍA.............................................................................................73
4.1.3. OROGRAFÍA.............................................................................................74
4.1.4. CLIMA........................................................................................................74
4.3. TAMAÑO.......................................................................................................79
4.3.1.1. MERCADO.............................................................................................80
CAPÍTULO V.......................................................................................................81
5.2.10 HERRAMIENTAS.....................................................................................94
CAPITULO VI......................................................................................................97
6.1 INTRODUCCIÓN..........................................................................................97
7.1. INVERSIÓN...............................................................................................116
7.3. DEPRECIACIÓN.......................................................................................121
CAPITULO VIII..................................................................................................123
FINANCIAMIENTO............................................................................................123
8.1.2 CRÉDITO.................................................................................................123
CAPITULO IX....................................................................................................128
9.1. INGRESOS................................................................................................128
9.2. COSTOS....................................................................................................130
CAPITULO X.....................................................................................................136
10.1. OBJETIVOS.............................................................................................136
CAPÍTULO XI....................................................................................................150
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES....................................................150
11. CONCLUSIONES........................................................................................150
11.4. RECOMENDACIONES............................................................................153
CAPITULO I INTRODUCCIOÓ N
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
1.1 Introducción
Santa Cruz es uno de los departamentos más grandes de Bolivia, que ofrece a
los amantes de la naturaleza, la aventura y la cultura, un impresionante campo
geográfico de formas y paisajes dentro de los cuales sobresalen montañas,
serranías, valles, llanuras, pantanos, ríos, lagunas, salinas, cañones, dunas,
cuevas y cavernas. Tiene además una flora y fauna de incomparable belleza
que se constituye en uno de los principales atractivos para quienes gustan del
turismo aventura o el ecoturismo. Este departamento es parte de la amazona
sudamericana.
Es por tal razón que el presente proyecto busca aprovechar los aspectos
paisajísticos que tiene el Departamento para ofertar un servicio que en el país
es desconocido por falta de iniciativas que brinden a sus habitantes y personas
extranjeras una opción diferente.
El paseo en globo aerostático es una forma de vuelo que ofrece una serie de
diferencias respecto a las otras formas existentes que la hace muy atractiva e
interesante.
El globo ofrece una serie de posibilidades que difícilmente pueden lograrse con
otro tipo de aeronave. Poder volar rozando las copas de los árboles o ascender
hasta 5000mts de altura en un mismo vuelo. Suspenderse prácticamente
parado a una altura deseada para observar desde el aire, paisajes con una vista
que no nos permiten otros servicios de vuelos en el aire, la sensación de volar
como una nube más. Todas estas posibilidades han hecho del vuelo en globo
Aerostáticosea una excelente forma de ocupación del tiempo enocio y para
pasar momentos inolvidables en familia; pero también, desde el punto de vista
comercial y publicitario, las posibilidades que ofrece merecen un claro
reconocimiento.
1.2. Antecedentes
El globo aerostático fue inventado en el año 1782 por dos hermanos llamados
Joseph y Jacques Montgolfier. En un primer momento su invento se llamó
"Mongolfiera" debido a los apellidos de sus inventores. Este primer globo estaba
construido en papel, tenía unos 12 metros de diámetro y pesaba unos 250 kg.
Su diseño era espectacular, rocambolesco y muy diferente de las modernas
aeronaves de la actualidad.
Era el 4 de junio del año 1783 en Annonay, la proeza se convirtió en una noticia
que recorrió toda la prensa francesa con mucho entusiasmo. El vuelo en globo
llegó a ocupar tal protagonismo y popularidad mediática, que muchos
personajes de la época siguieron con avidez cualquier información relacionada
con este curioso invento.
Los competidores no tardaron en llegar y tan sólo 2 meses más tarde, otro
francés llamado Alexandra Cesar Charles, construyó otro globo aerostático pero
esta vez lleno de gas; el hidrogeno.
Este gas podía escaparse muy fácilmente a través del forro de papel debido a
su alto nivel de volatilidad, por esa razón se recubrió con una tela fina recubierta
de goma. El invento funcionó y logró volar durante 24 kilómetros por un espacio
de tiempo de 45 minutos. La población rural donde aterrizó destruyó el globo
aterrorizados y asociándolo a una maquiavélica obra del demonio.
Siempre están compuestos por una bolsa que encierra una masa de gas más
ligero que el aire y de ahí que se conozcan popularmente como globo.
Abiertos o cerrados.
Rígidos o elásticos.
En Bolivia el año 1999 fue creada la primera empresa que brindaba paseos en
Globos aerostático llamadaAIR GLOBEL BOL. Los creadores de este nuevo
emprendimiento en nuestro país fueron José Luis Castro, José Antonio Coca,
sentados frente a un computador y Ernesto Moscoso parado cerca la ventana,
entremezclaban ideas, diseños y proyectos de vuelo en globos aerostáticos, al
cabo de unos segundos, todos ellos se encontraban discutiendo sobre
nombres, siglas, combinaciones de letras y cosas así. Hasta que en un instante,
las palabras AIR GLOBEL BOL surgieron y por unanimidad se definió como el
nombre oficial de la empresa de globos aerostáticos boliviana.
1.3 Delimitaciones
El presente proyecto tomará en cuenta los periodos de Agosto del 2011 hasta
Junio del 2012.
1.4.2.2. Causas
Causas
1.4.2.4. Solución
1.4.2.5. Acciones
A1 Crear uma oferta que deve estar fija a este tipo de actividad
1.4.2.6. Fin.
Desarrollar
Falta d C2 Reducidas Desconocimiento del Crear una oferta Realizar una
iniciativas de investigacion de
experiencia en iniciativas mercado y su de deve estar fija
servicios creativos mercado.
este tipo de creativas de aceptación a este tipo de
aprobechando los
negocio actividades actividad
atractivos de la
atractivas
ciudad
C1 C2 C3 A1 A2 A3
1.6. Objetivos
1.7. Metodología
El alcance de la investigación que se realizará en el presente proyecto será
Investigación Científica –Cuantitativa
No Experimental
Transversal
Investigación Descriptiva.-
Cuando la investigación es más una etapa preparatoria de un trabajo científico. Se
caracteriza por observar, recoger, ordenar, clasificar e interpretar, los hechos y
variables en una circunstancia temporal-espacial determinada. 2
Se obtendrán información original que ha sido publicada por primera vez y que no
ha sido filtrada, interpretada o evaluada por nadie más.
1.8.2.2. Entrevista
Es una técnica para obtener datos que consisten en un dialogo entre dos personas
.
1.8.2.3. Tipos de entrevistas:
1.8.2.3.1 Encuesta
Consiste en una interrogación verbal o escrita que se les realizara a las personas
con el fin de obtener determinada información necesaria para una investigación
del trabajo que se está realizando.
1.8.2.3.2 Observación
Consiste en utilizar los sentidos para observar los hechos, realidades sociales a
las personas en sus contextos cotidianos para que dicha observación tenga
validez.
1.8.2.3.2. Fundempresa
Fundempresa una institución sin fines de lucro, que provee de la informacion para
constituir la empresa.
1.8.2.3.3. SENASAG
Encargado de administrar el Régimen de Sanidad Agropecuaria Inocuidad
Alimentaria
Se solicitará espacio libre para direccionar los vuelos en globos aerostático y que
sea de conocimiento de la aviación local.
Capítulo I Perfil
Capítulo II Marco Teórico
Capítulo III Estudio de mercado
Capítulo IV Tamaño y Localización del Proyecto
Capítulo V Ingeniería del Proyecto
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1 Proyecto.
Todo proyecto surge de una idea para aprovechar una oportunidad o solucionar un
problema económico – social, evaluado en base a ciertos parámetros que
determinarán su viabilidad o inviabilidad.
2.1.1Preinversión.
Es la primera etapa general por la que pasa todo proyecto, que parte desde el
nacimiento de una idea hasta un nivel más profundo de estudio, el cual permite
tomar decisiones más racionales acerca de la implementación de un determinado
proyecto, ya sea este privado o público.
2.1.2. Inversión.
4( )Ibidem, Pág. 5
corregir errores en el diseño final del proyecto con el objetivo de optimizar el uso
de recursos en la ejecución del mismo.
Existen diversos criterios sobre los diferentes niveles de estudio que puede tener
un proyecto, según el grado de profundidad de cada uno de estos, los más
aceptados comúnmente son el perfil del proyecto, estudio de prefactibilidad y el
estudio de factibilidad.
2.2.3.Estudio de factibilidad.
Un estudio de mercado debe servir para tener una noción clara de la cantidad de
consumidores que habrán de adquirir el bien o servicio que se piensa vender u
ofrecer , dentro de un espacio definido, durante un periodo de mediano plazo y a
qué precio están dispuestos a obtenerlo
7( )Ibidem, Pág. 30
2.3.2.Oferta.
La oferta se define como la cantidad de bienes o servicios que los productores
están dispuestos a ofrecer a un precio dado en un momento determinado.” 10.
2.3.3.Demanda.
Una vez extraídos los conglomerados que deben formar parte de la muestra, se
puede proceder de dos formas:
2.3.6.Misión.
2.3.7.Visión.
2.3.8.Valores o principios.
2.3.9.Estrategia.
“La palabra estrategia deriva del antiguo griego estrategia (que significa “Arte del
General”) se refiere a las decisiones vitales que se requieren para alcanzar un
objetivo o un grupo de objetivos”16.
13( )Ob. Cit. KOTLER Philip & AMSTRONG Gary, Pág. 39.
16( )Dirección de Mercadotecnia, KOTLER Philip, 7° Ed. Edit. Prentice Hall, Mexico.
2.4.1.Producto.
2.4.2Precio.
2.4.3.Distribución.
17 ( )ANDREWS Eugenio, ”La Estrategia Comercial”, Ed. 1era., Editorial El País, Santa Cruz
– Bolivia, Pag, 57
elementos: las labores y actividades que deben realizar los intermediarios, el tipo
de distribuidor que debe utilizarse y el número de distribuidores de cada tipo” 20.
2.4.4.Promoción.
Publicidad.
Promoción de ventas.
Venta personal.
Publicidad no pagada.
2.5. Localización.
2.5.1.Macrolocalización.
2.5.2.Microlocalización.
2.6. Tamaño.
d) Costo de producción. El costo total es la suma de los costos fijos más los
variables (CT=CF+CV).
2.8. Inversión.
Una inversión es toda inyección de capital que se realiza en una empresa con el
fin de obtener una retribución en el futuro.
Desde el punto de vista del proyecto existen tres tipos de inversión: inversión fija,
inversión diferida e inversión en capital de trabajo.
2.8.1.Inversión fija.
2.8.2.Inversión diferida.
2.9. Presupuesto.
2.9.1.Ingresos.
Son todas las entradas de dinero que recibe una empresa o persona como
retribución de un bien o servicio prestado.
2.9.2.COSTOS.
2.9.5. Depreciación.
Es un artificio contable que refleja la pérdida de valor de los activos fijos a través
del tiempo.
2.9.6. Amortización.
El cálculo del punto de equilibrio nos muestra a qué nivel de producción debe de
trabajar la empresa para no incurrir en pérdidas, sin que esto signifique que
cualquier nivel de ventas por encima del punto de equilibrio, sea suficiente para
hacer rentable al proyecto.
UDABOL Páá giná 42
CAPIÓTULO III MARCO TEORICO
2.10. Financiamiento.
Este cuadro sirve como referencia para conocer la capacidad financiera de pago
de las cuotas del crédito y también permite identificar las fuentes de las
inversiones realizadas por la empresa.
2.11.Evaluación financiera.
“Corresponde a aquella tasa que se utiliza para determinar el valor actual de los
flujos futuros que genera un proyecto y representa la rentabilidad que se le debe
exigir a la inversión por renunciar a un uso alternativo de los recursos en proyectos
de riesgos similares.”28
Permite igualar la relación rentabilidad – riesgo para que el inversionista tome sus
decisiones de una manera más racional.
Es la tasa de descuento que actualiza los flujos de caja netos futuros y los iguala a
la inversión inicial. Esta tasa representa cuanto está generando realmente el
proyecto y el costo de capital más alto que podría cubrir el proyecto. Este se basa
en el supuesto de que los fondos generados por el proyecto serían reinvertidos a
la tasa de rentabilidad del proyecto.
“El riesgo de un proyecto se define como la variabilidad de los flujos de caja reales
respecto a los estimados, el riesgo se manifiesta en la variabilidad de los
rendimientos del proyecto, puesto que se calcula sobre la proyección de los flujos
de caja”29
Es un procedimiento por medio del cual se determinan los efectos que tendría la
alteración de algunas variables sobre los diferentes criterios de evaluación.
Las variables que se consideren deben ser relevantes y deben tener probabilidad
de cambiar de manera representativa afectando la decisión de invertir en el
proyecto.
2.12.Organización.
2.13. Departamentalización.
2.14. Organigramas.
“La organización societaria de una empresa, se hace bajo el marco jurídico que
norma el derecho comercial y sus leyes reglamentarias y/o complementarias,
cuando se trata de empresas mercantiles con fines de lucro; y legislación
específica de sociedades no comerciales, cuando se trata de asociaciones
jurídicas sin fines de lucro”33
Para los fines del presente trabajo, se adoptan las siguientes definiciones 34:
Son los bienes y servicios producidos por las empresas e instalaciones turísticas
que son consumidos y utilizados por los turistas.
34 ( )PEREZ ARIAS Dorys, “Teoría del Turismo”, Vice Ministerio de Turismo, 1era. Edición,
2006, La Paz – Bolivia, Pág. 22-62
Son aquellas derivadas de las interrelaciones entre los turistas, los prestadores de
servicios turísticos y el Estado.
Son aquellos recursos turísticos que cuentan con infraestructura y servicios que
permiten el desarrollo de actividades turísticas.
Según la WTO (1997) todo destino turístico debe tener una serie de características
que motiven el desplazamiento temporal de los turistas. Estas características
desde el punto de vista del turista, se denominan Atractivos Turísticos, porque son
los que llaman y atraen su atención.
CAPÍTULO III
DIAGNÓSTICO DEL ENTORNO
Si bien es evidente que la actividad turística está caracterizada por tener una alta
sensibilidad a factores ajenos, las cifras muestran a una actividad menos
vulnerable a estos efectos y reorientada en términos de mercado, precios y
servicios hacia diferentes segmentos del turismo que se encuentran en alza, los
turismos: ecológico, histórico, de aventura, recreativo, ecoturismo y comunitario.
Como potencial turístico, Bolivia cuenta con una amplia oferta turística, dada su
diversidad geográfica, cultural y étnica, y posee ventajas competitivas en cuanto a
vocación natural especialmente debido a sus diferentes ecosistemas, con
biodiversidad de flora y fauna, nevados, altiplano, valles, llanos amazónicos y
selvas.
Entre las normas legales que se han aprobado para incentivar el Turismo, las
principales son las siguientes:
Una aproximación del impacto económico del turismo, puede ser realizada
considerando los ingresos del turismo receptivo5 como variableproxydel aporte del
sector al PIB. En este sentido,
Se observa que los ingresos por turismo receptivo representaron en promedio más
del 2.15% del PIB en el periodo 1995‐2008.
Para el 2008 los ingresos por turismo receptivo alcanzaron $us318 millones, por el
incremento de divisas y servicios equivalente a 1.91%del PIB, esto debido
fundamentalmente al aumento considerable de visitantes extranjeros al país.
Artículo 2°.- Todo miembro del personal técnico aeronáutico, para el ejercicio de
su profesión, necesita estar provisto de certificados de competencia y ser titular de
una Licencia expedida por la Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial,
previó cumplimiento de los requisitos que señala el Reglamento respectivo.
Artículo 9°.- Los tripulantes de toda aeronave civil de matrícula nacional, deberán
ser bolivianos de nacimiento o nacionalizados con residencia definitiva en el país.
Sin embargo, la Dirección General de Aeronáutica Civil y Comercial, a su arbitrio,
podrá autorizar el empleo temporal de personal extranjero debidamente habilitado,
conforme a las normas y principios que establezcan los Reglamentos.
Artículo 13°.- Los recursos que se recauden en virtud de los Artículos 11 y 12,
serán depositados en la cuenta fiscal de la Dirección General de Aeronáutica Civil
y Comercial en el Banco Central de Bolivia, con destino a su sostenimiento. El
señor Ministro de Estado en el Despacho de Obras públicas y Comunicaciones,
queda encargado de la ejecución y cumplimento del presente Decreto Ley.
Para los pilotos de todo tipo de aeronaves se requiere de llenar y presentar los
siguientes requisitos para la otorgación de licencia correspondiente.
Costo
Requisitos Explicación Lugar
Usd.
Memorial dirigido al señor Director
Solicitud Santa Cruz de la Sierra 10,00
General de Aeronáutica Civil
Datos
Formulario PEL 01 Santa Cruz de la Sierra 0,00
Personales
Cédula de Identidad o Fotocopia,
Identificación En su país 0,00
pasaporte legalizado
Costo
Requisitos Explicación Lugar
Usd.
Visa Visa de Estudiante En su país
Libreta de 3ro. Medio vencido o (Título
de bachiller legalizado por el Ministerio
Educación En su país
de Educación de su país y la Embajada
Boliviana)
Situación Libreta de Servicio Militar (si
Militar corresponde)
Certificado de buena conducta otorgado
Antecedentes Santa Cruz de la Sierra 5,00
por la Policía Boliviana
Fotografías 3 a color con fondo Blanco, Tamaño 3 x 3 3,00
Autorización Padre o Apoderado si es menor de edad
Santa Cruz de la Sierra
Examen Memorial dirigido al señor Director
en el Gabinete Médico 60,00
Psicofísico General de Aeronáutica Civil
del Colegio Militar
Inscripción Segunda Clase Santa Cruz de la Sierra 0,00
Pago a la Por la licencia de Alumno piloto y
Santa Cruz de la Sierra 50,00
D.A.G.C Bitácora de Vuelo
El costo total del curso de pilotaje que debe de tener toda empresa que preste sus
servicios aeros es de $us 128 que equivalen a 888,32 bolivianos a un tipo de
cambio 6,94 Bolivianos por un dólar americano.
Cuadro # 3.1
ANÁLISIS DEL MERCADO DE SERVICIOS TURÍSTICOS COMO SECTOR
Atractivo de la Industria
Actual Futura
Baja Mediana Alta Baja Mediana Alta
Barreras de entrada X X
Barreras de salida
X X
Intensidad de la rivalidad entre
competidores X X
Poder de negociación de los
clientes/compradores X X
Poder de negociación de los
X
proveedores X
Disponibilidad de sustitutos
X X X
Condiciones políticas X X
Evaluación General
FUENTE: Elaboración propia
Fórmula
Z² * (p * q)* N
n=
e²* (N – 1) + Z² (p * q)
Descripción de la fórmula
n = Tamaño de la muestra
n= 138
Donde:
Nh = Sub - población
N = Población
n = Muestra
ENCUESTAS
GENERO
40.63%
MASCULINO
FEMENINO
59.38%
EDAD
9.38% 28.13%
21.88%
a) 18‐25
b) 25‐35
c) 35‐45
d) 45‐60
40.63%
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objeto identificar la edad de los encuestados o
entre que rango de edad se encuentran y determinar que no se está
encuestando a menores de edad, para dar validez a la encuesta.
6.25%
Si
No
93.75%
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objetivo ver si las personas que ha sido
encuestada esta interesada o si le gustan los deportes extremos
Interpretación del Resultado:
El 94 % de los encuestados si les gustan los deportes extremos y al 6% no les
gusta
50.00% 50.00% Si
No
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objetivo ver el nivel de conocimiento que tienen
las personas con el producto y si se han enterado que existen paseos turísticos
en globos en algún lugar del planeta.
Interpretación del Resultado:
El 50% de los encuestados si conoce el globo aerostático y el 50% no lo
conoce.
Si existiera una empresa que brinda el servicio de paseo en globos aerostático le interesaría
3.13%
Si
No
96.88%
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene por objetivo ver la aceptación de las personas hacia
la posibilidad de la creación de una empresa que brinde el servicio de vuelos
aerostático en la Ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
Interpretación del Resultado:
El 97 % de los encuestados si les interesaría el paseo en los globos
aerostáticos y al 3% no le interesaría
32.00%
10.00%
CUMPLEAÑOS
ANIV. BODA
PASEO FAM
PUBLICIDAD
46.00%
12.00%
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo ver la ocasión que las personas les
gustaría solicitar el servicio
Interpretación del Resultado:
El 46% de los encuestados les gustaría solicitar este servicio para paseos
familiares, cumpleaños el 32%, el 10 % Para publicidad y el 12% para
aniversario de bodas.
3.13%
40.63%
a) 10 a 15
b) 16 a 20
c) 20 a mas
56.25%
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo ver la ocasión que las personas les
gustaría solicitar el servicio
Interpretación del Resultado:
El 67% de los encuestados estarían a pagar de 70 a 105 bs, el 23% de 112 a
140 bs, el 10 % de 140 en adelante
65.60%
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo ver la cantidad de personas de la familia
estarían dispuestos a solicitar el servicio
Interpretación del Resultado:
El 66% de los encuestados dice que subirían 3 a 5 personas el 22 % de 1 a 3,
el 12 % 5 a 7.
¿Qué caracteristicas debe tener este servicio para que usted lo demande?
25.00% 18.75%
a) Económico
b) Seguro
c) Variedad de rutas
d) Apto para toda la familia
12.50%
43.75%
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo el saber cuál es el gusto de las personas
para que demanden el servicio
Fuente: elaboración propia
Interpretación del Resultado:
Si la empresa realizara publicidad, mediante que medio usted podría enterarse de este servicio
15.63% 25.00%
3.13% a) Publicidad
b) Promotores
c) Internet
d) Empresas Turisticas
56.25%
Objetivo de la pregunta
La siguiente pregunta tiene el objetivo conocer los medios que les gustaría
informarse de este servicio
Interpretación del Resultado:
3.5.-Conclusión
3.7.-Proyección de la demanda
Figura: 1
CUADRO # 3.2
DEMANDA DEL SERVICIO
(Expresado en Personas)
Año CRECIMIENTO DEMANDA
0 2,89% 144.954
1 1,02890 149.143
2 1,05864 153.454
3 1,08923 157.888
4 1,12071 162.451
5 1,15310 167.146
6 1,18642 171.977
7 1,22071 176.947
8 1,25599 182.061
9 1,29229 187.322
10 1,32963 192.736
Fuente: Elaboración Propia
3.10.1 Misión
3.10.2 Visión
Una vez que se han elegido las estrategias globales de la empresa, se deben
diseñar mezclas de mercadotecnia consistentes con los objetivos que se
pretende alcanzar en el proyecto.
3.12.1 Servicio
Los globos se atan, con cuerdas de unos 30 metros, a los vehículos de rescate
u otro punto disponible lo suficientemente sólido. Pueden subir en una de estas
actividades, unos 100 pasajeros en unas cuatro horas.
Figura.- 3Figura.- 4
3.12.3 Precio
economía, tanto desde una perspectiva macro, como desde una perspectiva
micro. Se trata de una variable que podemos utilizar en el corto plazo, por tanto
lo podemos catalogar como una variable de tipo táctico.
CUADRO 3.4.1
Precios de vuelos anclados
(Expresados en Bolivianos)
3.12.4 Distribución
3.12.5Nivel canal
3.12.6 Publicidad
Televisiva
CUADRO 3.4
MEDIOS DE COMUNICACIÓN
Presupuesto publicitario
(Expresado en bolivianos)
COST COST
MEDIO O COSTO O COSTO
PUBLICIDA TAMAÑO Y FRECUE POR TOTAL/S TOTA TOTAL/3
D SECCIÓN DURACIÓN DÍAS NCIA DÍA EMANA L/MES meses Bs
Miércoles
Marian y 1 Pases
Gigavision Nárrala 10 min Sábados Por Día 550 1100 4400 13200
Lunes-
Noticiero Miércoles 1 Pases
Red Uno Central 20 Seg. y Vienes Por Día 350 1050 4200 12600
TOTAL 25800
3.12.7. PRODUCTO.
Logotipo de la empresa.-
Figura.- 3
Siempre están compuestos por una bolsa que encierra una masa gas más
ligero que el aire y de ahí que se conozcan popularmente como globos. Solo
algunos pueden controlar su elevación de acuerdo con la temperatura del aire
que se introduce en el mismo.
CAPÍTULO Nº IV
LOCALIZACIÓN Y TAMAÑO
4.2. LOCALIZACIÓN.
Bolivia se halla situada en la zona central de América del Sur, entre los
meridianos 57º 26’ y 69º 38’ de longitud occidental del meridiano de Greenwich
y los paralelos 9º 38’ y 22º 53’ de latitud sur, abarca más de 13º geográficos. Su
extensión territorial es de 1’098,581 Kilómetros cuadrados. Cuenta con nueve
departamentos
Figura Nº 5.2
Mapa del Departamento de Santa Cruz
Fuente:www.mirabolivia.com
4.1.2. Geografía.
4.1.3. Orografía.
4.1.4. Clima.
Santa Cruz tiene un clima semi - tropical. Las temperaturas promedio son de 29
a 32 grados en primavera y verano, pero también se registran temperaturas de
más de 40 grados y baja a 20 o 21 grados en invierno.
Precios de terrenos.
Disponibilidad de terrenos
Cuadro Nº 4.1
Terebinto, uno de los pueblos más antiguos de Santa Cruz que data del siglo
XVII, población ubicada a 26 kilómetros al noroeste de la capital cruceña
cruzando el río Piraí y varios arroyos de aguas cristalinas.
Cuadro Nº 4.1
Elección de la mejor alternativa de ubicación
1 2 3
Factores cuantitativos
Peso Opción A Opción B Opción C
y cualitativos Cali Cali Cali
f. Pond. f. Pond. f. Pond.
0,3
Cercanía a los lugares turísticos 0 6 1,80 5 1,50 6 1,80
Accesibilidad, comunicación y servicios 0,2
básicos. 5 4 1,00 5 1,25 8 2,00
0,2
Precios de terrenos 5 4 1,00 6 1,50 6 1,50
0,2
Disponibilidad de terrenos 0 2 0,40 4 0,80 6 1,20
Total 1,00 4,20 5,05 6,50
Fuente: Elaboración propia.
Figura Nº 5.3.
Plano de ubicación del Terreno
Figura Nº 5.4
Plano de Ubicación Puntual
Fuente:GOOGLE EARTH
4.3. TAMAÑO.
Tamaño.
Disponibilidad de capital.
Disponibilidad de producción
Material básico
Material básico. Globo, transporte para este, seguimiento y rescate. El
globo consta de una velita de fibra de nylon, limitada a 400 horas de
vuelo por el desgaste que sufre. La vela está formada por piezas cosidas
entre sí con cintas de carga verticales y horizontales. La parte mas baja
de la vela es ignífuga para poder aguantar las altas temperaturas.
Los quemadores que llevan los globos son unos serpentines metálicos,
alimentados por bombonas de propano de 40 litros líquido presurizado.
Cada bombona dura aproximadamente 40 minutos, según su utilización.
El fogonazo que produce la llama del quemador puede llegar a alcanzar
los cinco metros de altura; durante el vuelo se mantiene encendida una
pequeña llama piloto que aumenta cuando se acciona la válvula.
calentando el aire del globo
La cesta está construida con mimbre trenzado a mano, con una base de
madera reforzada y reforzado todo esto con cables de acero.
se tiene datos que en España toda persona interesada en ser piloto a los
mandos de un globo debe tener 16 años, superar un examen médico, y una
prueba de conocimiento que le permitirá obtener la licencia. Se requiere un
mínimo de 16 horas de vuelo para conseguir la licencia para piloto privado y
más de 100 horas para conseguir autorización especial para ejercer en el
ámbito comercial.
Competición
4.4.3Tamaño y Financiamiento.
En la actualidad, los globos aerostáticos que más se usan son los de aire
caliente y básicamente están compuestos de tres elementos, la envoltura
(globo), los quemadores y la barquilla (cesta).
Cuando el globo está inflado puede alcanzar una altura de 20 metros, además
de su parte inferior salen entre 12 y 24 cables de acero de alrededor de 6
milímetros de grosor los cuales sujetan los quemadores, de los cuales a su vez
salen 8 cables de acero de 8 milímetros, los cuales se enlazan con la barquilla
para formar así un elemento completo y compacto.
Los quemadores por su parte pueden estar formados hasta por cuatro unidades
y son alimentados generalmente por gas propano para uso de aéreo
sustentación. Hoy en día gracias a la ingeniería aeronáutica y aeroespacial es
posible crear globos aerostáticos de todas las formas que alguien se pueda
imaginar. Por último la barquilla (cesta) puede tener dimensiones de 1 x 1.20 x
1.05 metros, pudiendo alcanzar un peso de 50 kilogramos. Normalmente se
confecciona de mimbre y es capaz de llevar hasta tres pasajeros. ahora una
especie tutoriales bases vuelo
CAPÍTULO V
INGENIERIA DEL PROYECTO
Así mismo nos permite en un futuro cercano realizar deportes extremos desde
los globos (jumping), siempre y cuando las condiciones de seguridad,
disposiciones legales y de mercado así lo permitan.
servicios ofrecidos.
El globo aerostático es una máquina que permite ascender y moverse en
el aire. Civil y gubernamentalmente esta considerado como una aeronave,
clasificado como un aerostato, necesitando para poder pilotarlo el título de
Piloto de Globo, expedido por Aviación Civil.
de la empresa. Además la visita cuenta con guía turístico que hara las veces de
piloto y que explicará monumentos, configuración de la ciudad, etc, con un valor
de 10 bolivianos adicional por persona.
121
CAPIÓTULO V INGENIERIÓA DE PROYECTO
Precio Precio
Descripció U/M Cantidad Metros 2 T.C
$us Bs.
n
Terreno Hectáreas 3 2.914 M2 4.500 6,94 31.230
Fuente: Elaboración propia
GRAFICO # 5.3
PLANO DE UBICACIÓN DEL TERRENO
CUADRO # 5.4
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ACUERDO AL TIPO DE
REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SUBIR Y ESTADÍA TOTAL
BAJAR A en TIEMP
ITEM DESCRIPCIÓN DEL UNA MINUTO O
S SERVICIO PRECIO TIEMPO REAL DETERMIN S MIN.
EN BS. A ALTURA
20 a 30
1 Paseos Simples 80 minutos 10 20 30
Paseos 20 a 30
2 Panorámicos 100 minutos 10 20 30
FUENTE ELABORACIÓN PROPIA
CUADRO # 5.4.1
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ACUERDO AL TIPO DE
REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DESCRIPCIÓN PRECIO TIEMPO
ITEMS DEL SERVICIO EN BS REAL DESCANSOS ESTADÍA
3 2,5
3 Long Fly 150 Horas 30 MINUTO HORAS
FUENTE ELABORACIÓN PROPIA
Se utilizara dos globos medianos normales, para los paseos panorámicos y los
paseos simples y 1 globo de 10 personas cuando se lo requiera para esta
actividad, por su naturaleza los globos de 10 personas estarán en la prestación
de servicios para paseos Long Fly de larga duración por su economía y el
costo de recuperación que para la empresa esto significa.
CUADRO # 5.4.2
NUMERO DE SERVICIOS DÍA DE ACUERDO AL TIPO DE
REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
TOTAL
TIEMP TIEMPO TOTAL
ULTIMA VIAJES
DESCRIPCIÓN DESDE TOTAL O EN DE Nº DE
BAJADA Nº DIA
ITEMS DEL SERVICIO HORAS A HORAS HORAS MIN VIAJE VIAJES VIAJES
PASEOS
1 SIMPLES 8:00 AM 17:30 9 540 30 18 40% 7
PASEOS
2 PANORÁMICOS 8:00 AM 17:30 9 540 30 18 33% 6
3 LONG FLY 8:00 AM 17:30 9 540 180 3 67% 2
PASEOS
4 SIMPLES 8:00 AM 17:30 9 540 30 18 50% 9
FUENTE Elaboración Propia
CUADRO # 5.4.3
NUMERO DE SERVICIOS DÍA DE ACUERDO AL TIPO DE
REQUERIMIENTO DEL CLIENTE.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Nº Nº DE
ITEM DESCRIPCIÓN DEL VIAJES CAPACIDA PILOT GLOBO
S SERVICIO DÍA D O S
1 PASEOS SIMPLES 7 4 1 1
2 PASEOS PANORÁMICOS 6 4 1 1
3 LONG FLY 2 9 1 1
4 PASEOS SIMPLES 9 9 1 1
Fuente Elaboración Propia.
Para dar una mayor seguridad al proyecto se considero el 40% de los paseos
simples en el dia en globos de 5 personas a las cuales se les cobrará solo a
cuatro el quinto pasajero viene a ser el piloto.
CUADRO # 5.5
PROYECCIÓN DE PRESTACIÓN DE SERVICIO DE PASEOS EN
GLOBOS PARA LOS DIEZ AÑOS
(EXPRESADO BOLIVIANOS POR TIPO DE SERVICIOS)
AÑ PORCENTA TIPO DE PASEO
SIMPLE
O
PANO ‐ GLOBO LONG
OCUPADO SIMPLE COSTO RAMICO COSTO GRANDE COSTO FLY COSTO TOTAL
40% 7 80 6 100 9 80 2 150 VUELOS
0 40% 7 537.600 6 576.000 9 1.555.200 2 648.000 3.316.800
1 50% 9 691.200 9 864.000 9 1.555.200 2 648.000 3.758.400
2 65% 12 898.560 12 1.123.200 12 2.021.760 2 648.000 4.691.520
1.105.92
3 80% 14 0 14 1.382.400 14 2.488.320 2 648.000 5.624.640
1.382.40
4 100% 18 0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
1.382.40
5 100% 18 0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
1.382.40
6 100% 18 0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
1.382.40
7 100% 18 0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
1.382.40
8 100% 18 0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
1.382.40
9 100% 18 0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
1.382.40
10 100% 18 0 18 1.728.000 18 3.110.400 3 972.000 7.192.800
FUENTE Elaboración propia
Para la realización del proyecto se requiere la compra de activos fijos que sería
la adquisición de 4 globos compuestos por 2 globos simple 5 tripulante
incluyendo el piloto de navegación y 2 de 10 pasajeros incluyendo el piloto de
navegación correspondiente el detalle de costos de los globos es el siguiente.
CUADRO # 5.5.1
ADQUISICIÓN DE GLOBOS PARA EL PROYECTO
(EXPRESADO BOLIVIANOS )
CAN PRECIO TOTAL MONTO
Nº DETALLE T EN $US $US TC TOTAL Bs IVA NETO
1 GLOBO 5 PERSONAS 2 70.000 140.00 6,94 971.600 126.30 845.292
0 8
110.00 220.00 6,9 1.526.80 198.48 1.328.31
2 GLOBO 10 PERSONAS 2 0 0 4 0 4 6
180.00 360.00 2.498.40 324.79 2.173.60
TOTALES 4 0 0 6,94 0 2 8
CUADRO # 5.6
REQUERIMIENTO DE RECURSOS HUMANOS
(EXPRESADO EN CANTIDAD DE PERSONAS)
Nº
PERSONAL AÑO
1
Gerente Administrativo 1
2
Secretaria 1
3
Auditor contador 1
4
Piloto 4
5
Auxiliar de Operaciones 6
6
Gerente Comercial 1
7
Ventas 4
8
Cajero 1
9
Jefe de Manteniendo 1
10
Limpieza 1
11
Seguridad 1
12
Cocinero 2
13
Ayudante de Cocina 2
14
Auxiliar de Compras 1
TOTAL 27
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.
El insumo para el proceso de vuelos aerostático son dos en una primera etapa
de inflado se lo realiza con aire frio y en una segunda etapa se lo realiza con
aire caliente, en el primer proceso se utilizará cuatro comprensoras de aire una
para cada globo correspondiente, mientras que en el segundo caso se lo
realizará mediante el uso de gas que puede ser propano o butano (gas de
cocina) o en su caso el helio que tiene un costo más elevado, para el proyecto
se utilizará el gas propano aprovechando la planta de bombeo de gas instalada
para los valles cruceños en Porongo de donde se extraerá el gas
correspondiente pero en su primera etapa se lo realizara con garrafas de 50
kilos correspondientes y garrafas de 10 kgs. (garrafas de cocina para cada
vuelo que se requiera). El detalle del consumo de gas se lo muestra a
continuación juntamente con la compra de 4 compresoras de aire.
CUADRO # 5.7
REQUERIMIENTO DE INSUMOS PARA LA PRODUCCIÓN
(EXPRESADO BOLIVIANOS)
MONTO
Nº DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL IVA NETO
3
1 GARRAFAS CHICAS 20 M 12 200 2.400 312 2.088
2 GARRAFAS GRANDES 50 M3 8 400 3.200 416 2.784
3 COMPRESORAS 4 2.200 8.800 1.144 7.656
SOGAS 1000 METROS
4 LINEALES 1.000 6 6.000 780 5.220
TOTALES 2.806 20.400 2.652 17.748
FUENTE Elaboración propia.
CUADRO # 5.7.1
REQUERIMIENTO DE GAS PROPANO PARA LA PRODUCCIÓN
(EXPRESADO BOLIVIANOS)
CANTIDAD PRECI MONT
Nº DETALLE SEMANA O TOTAL IVA O NETO MES AÑO
GARRAFAS CHICAS 1.08 12.96
1 20 M3 12 22,5 270 35 235 0 0
GARRAFAS
2 GRANDES 50 M3 8 50 400 52 348 200 2.400
1.28 15.36
TOTALES 20 73 670 87 583 0 0
Fuente elaboración propia
A continuación, se muestra la proyección de los gastos de gas propano
proyectado por diez años, de acuerdo con la tabla Nº 5.71.
CUADRO # 5.7.1
REQUERIMIENTO DE GAS PROPANO PARA EL PROYECTO
(EXPRESADO BOLIVIANOS)
CUADRO # 5.8.1
SERVICIOS BÁSICOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ADM
/BOMBA CONSUMO COSTO IVA MONTO
Nº DETALLE S HORA MES MES NETO AÑO
CONSUMO DE ENERGÍA 4.20
1 KWS 2 1,48 KW 350 46 305 0
CONSUMO DE AGUA 3.00
2 METROS CÚBICOS 1 MES 250 33 218 0
IMPULSO
3 TELÉFONO S 175 23 152 2.100
100,7 674,2
775 5 5 9300
FUENTE Elaboración propia.
El consumo de energía eléctrica esta dividida en las bombas compresoras de
aire y la luz utilizada en la administración correspondiente, las bombas se
utilizarán solo cuando se tengan que bajar los globos y volver a inflarlos lo que
permitirá un ahorro en el consumo de energía tanto eléctrica como en
combustible propano.
CUADRO # 5.9
SERVICIO DE INTERNET
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Monto
Concepto Cantidad Proveedor BS IVA Neto AÑO
Internet ADSL (ilimitado) 1 Entel 230 30 200 2.760
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.
TOTAL 2 11 4 20 6 1 12 56
FUENTE Elaboración propia
CUADRO # 5.10
(Expresado en Bolivianos)
PRECIO
Cantida UNIDA TOTAL COSTO COSTO
Concepto d D $us REQ TC EN BS. IVA EN BS.
6,9 10.41 1.35
Equipo de Computación 6 250 1.500 4 0 3 9.057
6,9
Impresora 2 250 500 4 3.470 451 3.019
13.88 1.80
TOTALES 8 500 2.000 14 0 4 12.076
Fuente Elaboración propia.
La distribución de los equipos de computación por departamento se muestra en
el 5.9.1 por cada área o departamento correspondiente
Cuadro 5.11
REQUERIMIENTO DE VEHÍCULO
(Expresado en Bolivianos)
Descripción Cantida Precio TC Precio
d $us. en Bs.
VEHÍCULO
TABLA 5.12
CUADRO DE INVERSIÓN EN OBRAS CIVILES DE LA EMPRESA
(EXPRESADO EN DÓLARES)
COSTO COSTO
UNIDAD TOTAL
MONTO VALOR
DETALLE CANTIDAD UNID. $us $us IVA NETO TC EN Bs.
Área
Administrativa 20 m2 80 1.600 208 1.392 6,94 11.104
2
Área de Ventas 30 m 60 1.800 234 1.566 6,94 12.492
Áreas Cocina,
Comedor y
Baños 60 m2 60 3.600 468 3.132 6,94 24.984
Cercado
Perimetral área
globos 300 m2 15 4.500 585 3.915 6,94 31.230
Áreas de
amarrado de
globos 30 m2 60 1.800 234 1.566 6,94 12.492
Sala de Ventas y
Secretaria 24 m2 15 360 47 313 6,94 2.498
TOTALES 464 m2 290 13.660 1.776 11.884 6,94 94.800
TOTALES BS. 94.800 12.324 82.476
Nº AL MONTO
DETALLE
CANTIDAD MES PRECIOS TOTAL IVA NETO
1 INSUMOS ALIMENTICIOS 1 2 3000 6000 780 5220
2 BEBIDAS ALIMENTICIAS 1 2 500 1000 130 870
3 FRUTAS Y OTROS 1 2 200 400 52 348
4 CONSERVAS 1 2 300 600 78 522
5 TOTAL 4 8 4000 8000 1040 6960
FUENTE elaboración propia.
CUADRO # 5.14
REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE ESCRITORIO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
PRECI PRECIO
CANT. AL AL OS TOTAL IVA S
DESCRIPCIÓN U/M Nº MES AÑO EN Bs. EN Bs. 13% EN Bs.
Caja de
Grampas 800 1 2800 3 5 15 1,95 13,05
Caja de
Boligrafos 10 1 10 0,5 6 8 48 6,24 41,76
Tinta negra
Computadora Unidad 1 20 ML 3 40 120 15,60 104,40
Tinta color
computadora Unidad 1 20 ML 3 55 165 21,45 143,55
Facturas Talonario 2 100 32 384 500 500 65,00 435,00
Hojas bond
carta Paq. 300 2 500 0,5 10 22 220 28,60 191,40
Arch. Palanca Unidad 6 1 2 12 24 3,12 20,88
Perforadora Unidad 2 1 1 30 30 3,90 26,10
Engrampadora Unidad 1 1 1 25 25 3,25 21,75
Mapas
Cartograficos Unidad 6 1 2 30 60 7,80 52,20
TOTALES 23 3414 33 415 727 1207 156,91 1050,09
Cuadro Nº 5.14
REQUERIMIENTO DE MATERIAL DE LIMPIEZA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Requer TOTAL MONTO
Descripción Unidad AÑO IVA
Mensual BS. NETO
Escobas Unid. 4 35 140 18,20 121,80
Casacas para
Operarios Unidad 12 30 360 46,8 313,2
CAPITULO VI
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y LEGAL
6.1 INTRODUCCIÓN
En toda empresa su organización debe contar con una estructura que sustente
el buen funcionamiento de sus actividades, en este sentido se plantea los
requerimientos organizacionales para el optimo desarrollo del proyecto, bajo los
siguientes puntos.
GRAFICO # 6.1
CUADRO # 6.2
CONSTITUCIÓN DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Cantidad/Cost
Descripción
o
Elaboración del Proyecto 14.000,00
Inscripción de la Empresa 425,00
Constitución y Poder Legal 400,00
Balance de Apertura y Publicación 500,00
Inscripción HAM Patente 320,00
NIT (Impuestos Nacionales) 00,00
Caja de Salud 225,00
AFP 200,00
Ministerio de Trabajo 260,00
Certificación de Naves 5.200,00
Certificación de pilotos 1.400,00
Registro de navegabilidad 900,00
Curso de adiestramiento 9.000,00
Licencia para vuelo 1.400,00
TOTAL 34.230,00
y con ello una cultura organizacional estable y sólida, por ello se presenta la
siguiente organización.
GRAFICO # 6.3
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
DIRECTORIO
NIVEL 1
GERENTE
ADMINISTRATIVO NIVEL 1
AUDITORIA Y SECRETARIA
CONTABILIDAD NIVEL 1 NIVEL 3
COCINERO
Nivel 3
AUXILIAR DE CAJERA
OPERACIONES
NIVEL 3 NIVEL 3
AYUDANTE
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA NIVEL 3
CUADRO # 6.4
PLANILLA DE SUELDOS DEL PERSONAL
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
BENEFICIOS
SUELDO SOCIALES APORTE PATRONAL TOTAL
Haber PRO Aporte MES
Inden VIVIEND solidario
Cant. Básico Sueldo Aguin. . CNS AFP A
Nº Personal 8,33% 8,33% 10% 1,71% 2% 3%
Gerente Administrativo 1 134
1. 4450 4.450 371 371 445 76 89 5.935
2 Secretaria 1 1500 1.500 125 125 150 26 30 45 2.001
3 Auditor contador 1 120
4000 4.000 333 333 400 68 80 5.335
4 Piloto 4 2.200 8.800 733 733 880 150 176 264 11.737
5 Auxiliar de Operaciones 6 1.800 10.800 900 900 1.080 185 216 324 14.404
6 Gerente comercial 1 4.200 4.200 350 350 420 72 84 126 5.602
7 Ventas 4 2.000 8.000 666 666 800 137 160 240 10.670
8 Cajero 1 2.000 2.000 167 167 200 34 40 60 2.667
9 Jefe de Mantenimiento 1 2.300 2.300 192 192 230 39 46 69 3.068
10 Limpieza 1 1.400 1.400 117 117 140 24 28 42 1.867
11 Seguridad 1 1.700 1.700 142 142 170 29 34 51 2.267
12 Cocinero 2 2.500 5.000 417 417 500 86 100 150 6.669
13 Ayudante de Cocina 2 1.500 3.000 250 250 300 51 60 90 4.001
14 Auxiliar de Compras 1 2.200 2.200 183 183 220 38 44 66 2.934
TOTAL 27 33750 59350 4.944 4.944 5.935 1.015 1.187 1.781 79.155
CUADRO # 6.5
DIRECTORIO
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Directorio
Nivel: Decisión
Dependencia: Ninguna
Autoridad lineal sobre: Gerente Administrativo ,Secretaria
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
REQUISITOS
Licenciatura en ciencias económicas preferentemente ingeniero comercial
EXPERIENCIA
2 años de experiencia en cargos similares
CUADRO # 6.6
Gerente Administrativo
MANUAL DE FUNCIONES
CUADRO # 6.7
Auditor
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Auditor
Nivel: Mando
Dependencia: Directorio
Autoridad lineal sobre: Cajero
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Es el responsable de los estados financieros de la empresa y del control del
RESPONSABILIDADES
Cumplir con la normativa legal y contable en la elaboración de los
estados financieros de la empresa mediante un adecuado control
interno de sus actividades realizando el cumplimiento de la gestion de la
empresa de acuerdo al tiempo y plazos establecidos de acuerdo a ley.
REQUISITOS
Auditor financiero preferentemente con maestría en impuestos o control
de gestion administrativa y financiera
EXPERIENCIA
2 a 4 años en cargos equivalentes
CUADRO # 6.8
Secretaria
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Secretaria
Nivel: Operativo
Dependencia: Gerente General
Autoridad lineal sobre: Ninguna
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Efectuar la atención directa a los clientes, a las distintas gerencias y al
directorio de la empresa
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Redactar cartas y documentos en computadora.
Hacer y recibir llamadas telefónicas para tener informado a los
jefes de los compromisos y demás asuntos generados por la
actividad normal de la empresa.
Hacer una evaluación y seguimiento en forma periódica de los
proveedores para verificar el cumplimiento y servicios de éstos.
Recibir e informar asuntos que tenga que ver con el departamento
correspondiente, para que todos estén informados y desarrollar
bien el trabajo asignado.
Informar y comunicar sobre las disposiciones generales emitidas por
la gerencia general y que atingen a todo el personal de la empresa
Realizar el seguimiento de actividades de limpieza en el area de
atención al cliente que va a hacer uso de los servicios de la empresa
Recolectar y organizar la información de interés para la oficina
Ordenar la agenda y los compromisos del Gerente General.
Realiza el flujo de caja chica diaria y mensual
Cumplir y hacer cumplir las políticas, normas y procedimientos de la
empresa. Mantener discreción sobre todo lo que respecta a la
empresa.
Mantener la cordura y normas de ética
Revisar consultas realizadas por los clientes interesados en los
servicios via internet y contestar a los mismos.
CUADRO # 6.9
Cajero
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Cajero
Nivel: Operativo
Dependencia: Auditor
Autoridad lineal sobre: Ninguna
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Ayudar a los clientes, por las preguntas básicas que estos pueden
realizar colaborando con los objetivos de la empresa.
Reportar sobre los flujos de cajas de forma diaria.
CUADRO # 6.10
Encargado de Operaciones
MANUAL DE FUNCIONES
RESPONSABILIDADES
.Que todos los servicios se lleven a cabo en los días establecidos y bajo las
condiciones de seguridad se cumplan siempre en cuando el tiempo lo permita
REQUISITOS
Experiencia en operaciones de vuelos ya sea con motor y sin motor
EXPERIENCIA
1años de experiencia
CUADRO # 6.11
Piloto
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Piloto
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Auxiliar de operaciones
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Elevar el Globo de acuerdo a normativas de seguridad y técnicas establecidas
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Coordinar con el encargado de servicio de las existencia de combustible y de las
condiciones meteorología para poder realizar despegues al día
Saber qué es un globo aerostático, sus partes, componentes de cada una,
el porqué de su capacidad de volar y las acciones básicas que acompañan la
Realización del vuelo.
RESPONSABILIDADES
Realizar vuelos anclados con la mayor responsabilidad cumpliendo con todos los
márgenes de seguridad establecidos.
REQUISITOS
CUADRO # 6. 12
Auxiliar de operaciones
MANUAL DE FUNCIONES
REQUISITOS
Experiencia en aparatos de comunicación
Tener autorización vigente de la dirección general de aeronáutica civil
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
CUADRO # 6.13
Gerente Comercial
MANUAL DE FUNCIONES
CUADRO # 6.12
Ventas
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Ventas
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado Comercial
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Desarrollar prospectacion y controlar que se cumplan los objetivos de ventas
del servicio en paseos en globos
RESPONSABILIDADES
Es responsable de hacer conocer el servicio y tratar de captar la mayor
cantidad de clientes
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación de limpieza
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
CUADRO # 6.13
Encargado de Mantenimiento
MANUAL DE FUNCIONES
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
CUADRO # 6.14
Limpieza
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Limpieza
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Ser capaz de hacer limpieza.
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Encargarse de la limpieza de la oficina.
Encargarse de la limpieza de los baños
Encargarse de la limpieza de los Globos
RESPONSABILIDADES
Es responsable por llevar a cabo el servicio de limpieza de toda la empresa
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación de limpieza
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
CUADRO # 6.15
Seguridad
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Seguridad
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de Mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Salvaguardar los activos y las personas en las instalaciones
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Velar por la seguridad física de las instalaciones, material y personal
Diseñar estrategias de seguridad para las zonas de mayor riesgo de las oficinas
Coordinar con la Empresa de Vigilancia privada sobre la instrucción y
entrenamiento delos agentes de Vigilancia así como de la instrucción del personal
del AGD en lo referente a seguridad.
Verificar la apertura y cierre del AGD y coordinar el cierre de las oficinas
Verificar el empleo del sistema de seguridad de la oficina.
RESPONSABILIDADES
Brindar seguridad a los funcionarios de las oficinas Generales y depósitos donde se
encuentren los globos
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación seguridad
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
CUADRO # 6.15
Mantenimiento
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Mantenimiento
Nivel: Operativo
Dependencia: Encargado de Mantenimiento
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Salvaguardar los activos y las personas en las instalaciones
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Velar por la seguridad física de las instalaciones, material y personal
Diseñar estrategias de seguridad para las zonas de mayor riesgo de las oficinas
Coordinar con la Empresa de Vigilancia privada sobre la instrucción y
entrenamiento delos agentes de Vigilancia así como de la instrucción del personal
del AGD en lo referentea seguridad.
Verificar la apertura y cierre del AGD y coordinar el cierre de las oficinas
Verificar el empleo del sistema de seguridad de la oficina.
RESPONSABILIDADES
Brindar seguridad a los funcionarios de las oficinas Generales y depósitos donde se
encuentren los globos
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación seguridad
EXPERIENCIA
1 año de experiencia
CUADRO # 6.16
Cocinero
MANUAL DE FUNCIONES
Cargo: Cocinero
Nivel: Medio
Dependencia: Gerente General
Autoridad lineal sobre: Ninguno
FUNCIÓN PRINCIPAL DE CARGO
Realizar los alimentos para la venta diaria del consumo de los visitantes en el area
de los globos aerostaticos
FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO
Estar pendiente de los alimentos que son suministrados por compras de los
visitantes en los globos aerostaticos.
RESPONSABILIDADES
Brindar seguridad a los funcionarios Publicos sobre el manejo o consumo de los alimentos
diarios.
Capacidad de trabajar en grupo de trabajo.
Preparar la alimentación de acuerdo a pedido de los clientes
Obtener la diversificación de la alimentación para la clientela
Preparar los alimentos en forma higiénica
Coordinar el plan de comidas mediante gerencia general
REQUISITOS
Conocimiento de realizar la operación de diferentes gustos o comidas para la venta
EXPERIENCIA
2 año de experiencia
CAPÍTULO VII
INVERSIÓN
7.1. INVERSIÓN.
Activos fijos.
Activos diferidos.
Capital de trabajo.
7.1.1.INVERSIÓN FIJA
CUADRO # 7.1
INVERSIÓN FIJA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Tipo
Cambio
6,94
31.230
94.800
2.498.400
13.880
17.748
15.997
53.686
121.450
149.992
2.997.183
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA SOBRE LA BASE DE COTIZACIÓN DE MERCADO.
7.1.2.ACTIVOS DIFERIDOS
CUADRO # 7.2
INVERSIÓN DIFERIDA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Descripción Cantidad/Costo
Elaboración del Proyecto 14.000
Inscripción de la Empresa 425
Constitución y Poder Legal 400
Balance de Apertura y Publicación 500
Inscripción HAM Patente 320
NIT (Impuestos Nacionales) 0
Caja de Salud 225
AFP 200
Ministerio de Trabajo 260
Certificación de Naves 5.200
Certificación de pilotos 1.400
Registro de navegabilidad 900
Curso de adiestramiento 9.000
Licencia para vuelo 1.400,0
TOTAL 34.230
FUENTE: REQUISITOS PARA ABRIR UNA EMPRESA EN BOLIVIA.GO.BO DGAC.GOB.BO
(DIRECCIÓN GENERAL DE AERONÁUTICA CIVIL)
Para una mejor observación se ha procedido a juntar procesos que son ejecutados
para la realización de ciertas operaciones comunes de acuerdo a ley 843
COSTO
DETALLE Bs.
Estudios e Investigación 14.000
Gastos Montaje 17.900
Imprevistos (5%) 1.712
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 2330
TOTAL 35.942
Fuente elaboración propia.
El capital de operaciones cubrirá todos los gastos fijos y variables de los dos
primeros meses del costo de los servicios prestados.
A continuación se presenta el cuadro de capital de operaciones:
CUADRO # 7.3
CAPITAL DE OPERACIÓN
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Cuadro # 7.4
INVERSIÓN TOTAL
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
INVERSIONES TOTAL BS.
Inversión fija 2.997.183
Inversión diferida 35.942
Capital de operaciones 1.167.706
Total Bs. 4.200.831
7.3. DEPRECIACIÓN.
CAPITULO VIII
FINANCIAMIENTO
CUADRO # 8.1
INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
PARTICIPACION APORTE
Inversiones TOTAL FINANCIAMIENTO
% PROPIO
1.496.35
INVERSIÓN FIJA 2.997.183 71,35% 3 1.500.830
INVERSIÓN DIFERIDA 35.942 0,86% 35.942
1.167.70
CAPITAL DE OPERACIONES 1.167.706 27,80% 6
2.700.00
TOTAL 4.200.831 0 1.500.830
PORCENTAJE 100,00% 64,29% 35,71%
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA.
8.1.2 CRÉDITO
CUADRO # 8.2
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FUENTE MONTO TASA DE PLAZO GARANTÍA
INTERÉS
Banco Ganadero 1.500.83 7,00% 10Años Hipotecaria
0 s
Banco Los Andes 1.500.83 9,05% 10Años Hipotecaria
Procredit 0 s
Banco de Crédito 1.500.83 7,50% 10 Años Hipotecaria
0 s
Banco Bisa 1.500.83 7,85% 10 Años Hipotecaria
0 s
FUENTE: DATOS OBTENIDOS DE LOS DIFERENTES BANCOS.
Según las características del crédito se determinó, las obligaciones con el Banco,
su cálculo se basa en:
Plazo: 10 años.
Interés: 7%
Amortización: Anual.
CUADRO # 8.3
TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
CAPITULO IX
PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y COSTOS
9.1. INGRESOS
En los siguientes cuadros detallamos los ingresos brutos e ingresos netos: los
cuales se encuentran diferenciados de los ingresos por servicios aerostáticos y por
servicios de restaurante
CUADRO # 9.1
PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE GLOBOS AEROSTÁTICO.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CUADRO # 9.2
PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDAD
AEROSTÁTICA
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
INGRESO POR POR
ACTIVIDAD S C TOTAL C
PROYECT
VUELOS AÑO 1 % O %
SIMPLE 537.600 16% 12.910.080 19%
PANORÁMICO 576.000 17% 16.041.600 24%
SIMPLE
TRIPULADO 1.555.200 47% 29.393.280 43%
LONG FLY 648.000 20% 9.396.000 14%
TOTAL 3.316.800 100% 67.740.960 100%
Fuente Elaboración propia.
Los ingresos por restaurante alimentación diaria solo representan el 25% de los
costos que se generan en este rubro es decir los sueldos y salarios de la cocina y
las depreciaciones y otros gastos deben ser cubiertos por la misma actividad que
se generan por la actividad.
CUADRO # 9.3
PARTICIPACIÓN DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDAD
RESTAURANT
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Nº AL COST PRECI INGRES INGRES
DETALLE % COSTO DIA AÑO O DIA O PRECIO O O
NETO
VENTA FACT. NETO AÑO
100
ALMUERZO % 224.974 120 28.800 8 12 14 4 121.486
DESAYUNO
S 10% 22.497 120 2.880 4 5 6 1 2880
CENA 30% 67.492 120 8.640 8 12 14 4 36.446
100
REFRESCO % 1.400 120 16.800 6 9 10 3 53.200
TOTAL 316.364 57.120 214.012
FUENTE: Elaboración propia
CUADRO # 9.3
Nº INGRESO
TASA
NETO AÑO
0 214.012
1 40% 299.616
2 40% 299.616
3 50% 321.018
4 65% 353.119
5 80% 385.221
6 100% 428.023
7 100% 428.023
8 100% 428.023
9 100% 428.023
10 100% 428.023
SUMA
S 4.012.720
9.2. COSTOS
Es el valor monetario de los consumos de factores que supone el ejercicio de una
actividad económica destinada a la producción de un bien o servicio. En el cuadro, se
presenta el resumen de los costos fijos y variables para los 10 años de vida útil del
proyecto.
CUADRO # 9.3
CAPITAL DE OPERACIÓN
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Crédito Monto
CONCEPTO Detalle 3 Meses 1 año Fiscal Neto
SUELDOS Y SALARIOS 79.155 237.465 949.861 949.861
SERVICIOS BASICOS 79.155 237.465 949.861 949.861
AGUA 350 1.050 12.600 1.638 10.962
LUZ 250 750 3.000 390 2.610
INTERNET 230 690 2.760 359 2.401
TELEFONO 175 525 2.100 273 1.827
RADIO Y TELEVISION 1.005 3.015 20.460 2.660 17.800
PUBLICIDAD 8.600 25.800 103.200 13.416 89.784
MATERIAL DE ESCRITORIO 101 302 1.207 157 1.050
MATERIAL DE LIMPIEZA 213 320 1.278 166 1.112
MANTENIMIENTO DE VEHICULO 298 893 3.571 464 3.107
UNIFORMES 9.211 27.314 109.256 14.203 95.053
CASACAS 360 1.080 4.320 562 3.758
MATERIA PRIMA 360 1.080 4.320 562 3.758
INSUMOS GAS 1.280 3.840 15.360 1.997 13.363
MANTENIMIENTO DE GLOBOS 417 1.250 5.000 650 4.350
INSUMOS PARA COCINA 8.000 24.000 96.000 12.480 83.520
9.697 29.090 116.360 15.127 101.233
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CUADRO 9.3.2.
GASTOS DEL PROYECTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 TOTAL
MANO DE OBRA 949.861 949.861 953.911 953.911 953.911 958.771 958.771 958.771 964.441 964.441 964.441 10.531.093
INSUMOS GAS 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 15.360 168.960
MANTENIMIENTO
DE GLOBOS 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 55.000
INSUMOS PARA
COCINA 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 88.000
SERVICIOS BÁSICOS 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 20.460 225.060
PUBLICIDAD 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 103.200 1.135.200
MATERIAL DE
ESCRITORIO 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 1.207 13.277
MATERIAL DE
LIMPIEZA 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 1.278 14.058
MANTENIMIENTO
DE VEHÍCULO 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 3.571 39.283
CASACAS 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 4.320 47.520
AMORTIZACIÓN
DIFERIDA 35.942 7.188 7.188 7.188 7.188 7.188 71.883
DEPRECIACIÓN DE 2.449.88
ACTIVO FIJOS 6 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 151.822 3.968.107
REPOSICIÓN DE 2.449.88
ACTIVOS FIJOS 6 85.314 121.450 85.314 137.447 2.879.411
IMPREVISTOS 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 149.992 1.649.913
6.197.96 1.425.31 1.425.31 1.551.62 1.422.98 1.513.96 1.428.65
SUMAS 3 1.421.260 0 0 1.510.624 0 2 1.422.982 6 2 1.566.098 20.886.765
FUENTE Elaboración propia
CUADRO Nº 9.3.3
CRÉDITO FISCAL DEL PROYECTO
EXPRESADO EN BOLIVIANOS
CRÉDITO
FISCAL PERIODO DEL PROYECTO
COMPRAS COSTO 13% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INSUMOS GAS 15.360 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997 1.997
MANTENIMIENTO DE
GLOBOS 5.000 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650
INSUMOS PARA COCINA 8.000 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040 1.040
SERVICIOS BÁSICOS 20.460 2.660 2.660 2.660 2.660
10320
PUBLICIDAD 0 13.416 13.416 13416 13416 13416 13416 13416 13416 13416 13416 13416
MATERIAL DE ESCRITORIO 1.207 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157
MATERIAL DE LIMPIEZA 1.278 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166 166
MANTENIMIENTO DE
VEHÍCULO 3.571 464 464 464 464 464 464 464 464 464 464 464
CASACAS 4.320 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562
REPOSICIÓN DE ACTIVOS
FIJOS 2.449886 318.485 318.485 11.091 15.789 11.091 17.868
149.99
IMPREVISTOS 2 19.499 19.499 19499 19499 19499 19499 19499 19499 19499 19499 19499
SUMAS 359.096 359096 37951 37951 51701 53739 37951 37951 51701 37951 55819
FUENTE Elaboracion propia
En el cuadro se tiene las compras que se efectuaran en el transcurso de vida del proyecto en la cual se muestran
los montos de las compras para luego ser deducidas del impuesto a las transacciones correspondientes de cada
gestion tal cual se muestra en dicho cuadro
CUADRO Nº 9.3.3
CUADRO Nº 9.3.4
FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
(EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)
CAPITULO X
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
10.1. OBJETIVOS
Determinar el beneficio/costo.
Para este análisis se han tomado en cuenta los 10 años de vida del proyecto.
CUADRO # 10.1
FLUJO DE EFECTIVO CON FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CUADRO # 10.1
FLUJO DE EFECTIVO SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Para homogenizar los diferentes valores en los diversos años de vida útil del
proyecto se debe descontar o actualizar los flujos de efectivo (flujo de beneficios),
para ello se utiliza la siguiente fórmula:
Tasa de Actualización = 1 / (1 + i) n
Donde:
La tasa de interés debe ser igual a la del costo de oportunidad (costo de capital)
que tiene el inversionista para los recursos en el mercado.
CUADRO # 10.3
FLUJO DE EFECTIVO
SIN FINANCIAMIENTO ACTUALIZADO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
CUADRO # 10.4
FLUJO DE EFECTIVO
CON FINANCIAMIENTO ACTUALIZADO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
N= TASA VALOR TASA FLUJO VALOR
PERIODO RETORN ACTUAL ACTUAL DE ACTUAL
FACTOR
S O EFECTIV
O
-
0 0,01 1 1,01 1 1 ‐4.200.831 4.200.831
1 0,01 1 1,01 1,01 0,99010 775.461 -388.119
2 0,01 1 1,01 1,0201 0,98030 806.877 2.265.183
3 0,01 1 1,01 1,030301 0,97059 981.835 2.432.060
1,0406040 1.119.968
4 0,01 1 1,01 1 0,96098 3.306.918
1,0510100 1.053.633
5 0,01 1 1,01 5 0,95147 3.126.802
1,0615201 1.565.237
6 0,01 1 1,01 5 0,94205 3.227.159
1,0721353 1.681.267
7 0,01 1 1,01 5 0,93272 3.245.989
1,0828567 1.696.589
8 0,01 1 1,01 1 0,92348 3.193.948
1,0936852 2.187.217
9 0,01 1 1,01 7 0,91434 3.267.808
1,1046221 2.222.136
10 0,01 1 1,01 3 0,90529 3.175.691
VAN=ΣFNA - IP
CUADRO # 10.5
VALOR ACTUAL NETO
CON FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DETALL FLUJO DE INVERSIÓ VAN
E EFECTIVO N INICIAL
-
23.677.7 4.200.8 19.476.9
FLUJO 49 31 18
CUADRO # 10.6
VALOR ACTUAL NETO
SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
DETALL FLUJO DE INVERSI VAN
E EFECTIVO ÓN
INICIAL
-
25.710.9 4.200.8 21.510.1
FLUJO 43 31 13
FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA
Se logra observar que en el presente proyecto, que una vez analizado el Valor
actual neto (VAN), se obtuvo un valor positivo tanto con y sin financiamiento.
10.4.2. TIR
Para el cálculo de la TIR se debe encontrar el VAN que haga referencia al límite
cuando la rentabilidad es negativa y cuando es positiva, posteriormente se aplica
lo siguiente.
FORMULA:
CUADRO # 10.7
TASA INTERNA DE RETORNO CON FINANCIAMIENTO
CUADRO # 10.8
TASA INTERNA DE RETORNO SIN FINANCIAMIENTO
DETALL IMPORT PERIOD TASA
E ES OS
INVERSI
ÓN ‐4.200.831 10 18,89%
23.677.74
FLUJOS 9 10 ‐4.399
Se ah obtenido una tasa del 8% de tasa interna de retorno sin financiamiento que
no supera la tasa mínima aceptable exigida por los inversionistas, y una tasa
interna de retorno de 18,89 que supera la tasa exigida por los inversionistas.
FORMULA:
CUADRO # 10.9
RELACIÓN BENEFICIO / COSTO
CON FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Valor actual 23.677.748,56
(Inversión Inicial) -4.200.830,53
B/C 5,64
Fuente Elaboración propia
CUADRO # 10.10
RELACIÓN BENEFICIO / COSTO
SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Valor actual 25.710.943,20
(Inversión Inicial) -4.200.830,53
B/C 6,12
FORMULA:
CUADRO # 10.11
PRI SIN FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
VALOR TASA FLUJO DE VALOR PERIODO
ACTUAL ACTUAL EFECTIVO ACTUAL RECUP
1 1 ‐4.200.831 -4.200.831‐4.200.831
1,01 0,99010 -196.763 -194.815‐4.395.645
1,0201 0,98030 2.288.258 2.243.170‐2.152.475
1,030301 0,97059 2.495.095 2.421.715 269.240
1,04060401 0,96098 3.362.074 3.230.887 3.500.127
1,05101005 0,95147 3.174.078 3.020.026 6.520.153
1,06152015 0,94205 3.266.556 3.077.243 9.597.396
1,07213535 0,93272 3.277.506 3.056.989 12.654.385
1,08285671 0,92348 3.217.586 2.971.387 15.625.772
CUADRO # 10.12
PRI CON FINANCIAMIENTO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
VALOR TASA FLUJO DE VALOR PERIODO
ACTUAL ACTUAL EFECTIVO ACTUAL RECUP
1 1 ‐4.200.831 -4.200.831 ‐4.200.831
1,01 0,99010 775.461 -388.119 ‐4.588.949
1,0201 0,98030 806.877 2.265.183 ‐2.323.767
1,030301 0,97059 981.835 2.432.060 108.294
1,04060401 0,96098 1.119.968 3.306.918 3.415.212
1,05101005 0,95147 1.053.633 3.126.802 6.542.014
1,06152015 0,94205 1.565.237 3.227.159 9.769.173
1,07213535 0,93272 1.681.267 3.245.989 13.015.161
1,08285671 0,92348 1.696.589 3.193.948 16.209.110
1,09368527 0,91434 2.187.217 3.267.808 19.476.918
1,10462213 0,90529 2.222.136 3.175.691 23.677.749
CAPÍTULO XI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
11. CONCLUSIONES
11.4. RECOMENDACIONES