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JUDICIAL 8 DIC 2014 - 9:00 PM

Temen que este informe afecte negativamente el proceso por Interbolsa

Los errores de la firma KPMG

Una firma internacional de auditora incluy afirmaciones sin fundamento en un informe
que le solicit la Supersociedades sobre el desfalco del Fondo Premium de Interbolsa.
Por: Alberto Donadio

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En el
informe de KPMG, se confunden gastos hechos con dineros propios de Juan Carlos Ortiz (foto) con dineros
sacados de Interbolsa y el Fondo Premium. / Archivo

Recibi la ex canciller Noem Sann un pago de $30 millones con fondos

sustrados al Fondo Premium que ofreca Interbolsa? S, segn KPMG. Pero la
firma internacional de auditora est equivocada. El pago se hizo con dineros de
una sociedad privada de Juan Carlos Ortiz, fundador de Premium, de los cuales
poda disponer libremente. Noem Sann, que fue embajadora en Espaa y en el
Reino Unido, represent hasta el 2013 a Ortiz en las juntas directivas de la Bolsa
Mercantil de Colombia y de Azul y Blanco, sociedad duea del equipo de ftbol
Millonarios. A la cuenta de la presentadora y modelo Viena Ruiz en Premium se
le abonaron $40 millones con recursos provenientes de cuentas del Fondo? S,
de acuerdo con KPMG. Pero KPMG, que cuenta con ms de 1.000 profesionales
en Colombia, no tiene sustento para hacer la acusacin. Las partidas fueron
giradas por compaas particulares de Juan Carlos Ortiz, esposo de la
presentadora, y provenan de contratos de publicidad y recursos propios de Viena
Ruiz.
Estos son apenas dos de un rosario de errores en que incurri KPMG en un
informe, contratado por la Superintendencia de Sociedades y emitido por la firma
en agosto. En materia de cuanta el yerro mayor de KPMG aparece en la pgina
148 del informe de 240 pginas, donde seala que dos sociedades de Premium,
Valores Incorporados y Andean Capital Markets, tenan en efectivo USD 74
millones. Si eso fuera cierto se le habra podido devolver la totalidad de su
inversin a ms del 60 por ciento de las 1.260 vctimas de Interbolsa a las cuales
les aconsejaron invertir en Premium, donde se perdieron USD 174 millones.

El informe lleva la firma de Ignacio Corts Castn, administrador de empresas de

la Universidad Autnoma de Madrid y MBA del Instituto de Empresa de Madrid.
Corts figur en septiembre como conferencista de un congreso de auditora
celebrado en Bogot, donde fue presentado como experto en la prevencin,
deteccin e investigacin de fraudes. No fue posible hablar con l ni con un
vocero de KPMG. No respondieron un cuestionario y varios mensajes. La
operadora del conmutador de KPMG indic que Corts Castn ya no trabaja en la
firma.
Corts cita en el informe varios correos electrnicos sobre la realizacin de
diferentes transferencias a nombre de Compaa Colombiana de Capitales, para
terceros con recursos que provienen de cuentas del Fondo. Esa firma es de Juan
Carlos Ortiz y Toms Jaramillo, los dueos de Premium. Es cierto que los mismos
funcionarios de Premium que manejaban en Bogot los dineros de los clientes
administraban las cuentas personales de Ortiz y Jaramillo y de sus sociedades
particulares, en una confusin que no es ejemplar. Tenan el mismo tesorero para
el fondo y para sus compaas privadas. Pero un experto en investigacin de
fraudes habra podido diferenciar entre dineros privados y las inversiones de los
clientes de Premium.
Corts destaca tambin el pago de gastos personales como un pago a la tarjeta
American Express de Juan Carlos Ortiz por USD 30.000. Ni siquiera la cifra est
bien citada pues los correos que transcribe KPMG hablan de varios pagos a la
tarjeta en distintos meses de 2010: por USD $30.000, por USD $35.200, por USD
$15.000 y por USD $26.000. Un correo de la gerente de una compaa de Ortiz al
tesorero comn dice que el pago de la American Express se hace con fondos de
esa compaa y explica: Este dinero es nuestro. Es decir no es de Premium.
KPMG no investig si todos los meses las tarjetas de crdito de Ortiz las pagaba
Premium. Si hubiera aclarado ese punto, habra encontrado que las tarjetas no se
pagaban con cargo a los dineros de los clientes. El informe de KPMG fue
ampliamente divulgado en los medios de comunicacin. Una de las revelaciones
que ms llam la atencin fue el pago de una cuenta de USD$ 725 de La Chimba,
el velero de Rachid Maluf, alto funcionario de Premium en Bogot. Segn KPMG,
el pago de este velero a nombre de Rachid Maluf Raad provino de dinero
administrado por Premium, de acuerdo con lo indicado en el correo. Pero la
conclusin est equivocada. El pago de honorarios a quienes representaban el
velero en Panam fue hecho con recursos de GAIM, una compaa de Toms
Jaramillo, Juan Carlos Ortiz, Vctor Maldonado y Maluf. GAIM no pertenece a
Premium.
Vctor Maldonado, principal dueo del Hotel Santa Clara de Cartagena, principal
accionista de Interbolsa y principal beneficiario de los crditos que conceda
Premium, tambin aparece equivocadamente acusado en el informe. Dice KPMG
que en 2010 se hizo un giro por USD $130,000 para Vctor Maldonado, desde
Premium CAF (Capital Appreciation Funds). Pero la firma de auditora no toma en
cuenta otro fragmento del correo electrnico donde se aclara que el giro se hace

con un desembolso proveniente no de Premium sino de una compaa particular

de Ortiz y Jaramillo.
Un error de KPMG que habra detectado cualquier persona que siga las noticias
divulgadas sobre Premium, aparece en la pgina 106. All dice el informe: Se
encontr evidencia en casos particulares, en donde se le entregaba por efectivo o
cheque, dineros a Toms Jaramillo Botero y a Juan Carlos Ortiz, por aparente
pago de dividendos. Sin embargo, Juan Carlos Ortiz y Toms Jaramillo Botero no
tienen derecho a dividendos en la organizacin del Fondo.
Es cierto que Jaramillo y Ortiz no tenan derecho a beneficios econmicos de
Premium. Pero KPMG omite otro hecho igualmente cierto. S tenan derecho a
beneficios provenientes de Advisors, una sociedad que ambos tenan en Bahamas
y que actuaba como gerente de inversiones de Premium. Es usual en la estructura
de los fondos de inversin que una sociedad externa al fondo se encargue de
realizar las inversiones y reciba una comisin. Eso fue lo que se pact entre
Premium y Advisors. Poco despus de la quiebra de Interbolsa, el director de
Premium en Curazao, Eric Andersen, anunci que haba cancelado el contrato con
Advisors para que Ortiz y Jaramillo no pudieran seguir manejando el fondo. Si
KPMG hubiera tenido en cuenta ese hecho que fue anunciado pblicamente, no
hubiera llegado a una conclusin equivocada.
En Premium existi una defraudacin. A los clientes les prometieron renta fija no
burstil cuando en realidad el fondo haca prstamos en el mercado extrabancario
al 22 % anual. Estn comprometidos USD $61 millones en acciones de Fabricato,
que no es renta fija sino variable. La Superintendencia Financiera y la
Superintendencia de Sociedades concluyeron en el 2013 que en los negocios de
Premium en Colombia se configur la captacin ilegal. Los bienes de Ortiz,
Jaramillo, Maldonado y de funcionarios de las sociedades estn embargados e
intervenidos y una vez se inicie la liquidacin sern rematados.
Desde abril 24 la Fiscala anunci que imputar los delitos de captacin masiva y
habitual de dinero, manipulacin fraudulenta de especies inscritas en el Registro
Nacional de Valores e Intermediarios, administracin desleal, estafa y concierto
para delinquir a Jaramillo, Ortiz, Maldonado, Claudia Patricia Aristizbal, Natalia
Ziga, Ricardo Martnez y Rachid Maluf. La imputacin no se ha hecho.
Las trampas del fondo constan en muchas pginas del informe de KPMG, como
en el correo de marzo de 2012 que Rachid Maluf les dirige a Ortiz, Jaramillo y
Maldonado sobre los crditos a vinculados (lase autoprstamos): En este
momento esos crditos siguen vencidos y sin garantas ni fuente de pago. Por
qu entonces KPMG incurri en errores e hizo acusaciones sin fundamento
cuando en Premium sobraban ilcitos? Un descuido de una de las cuatro grandes
firmas de auditora del mundo?
Un abogado conocedor del mercado de valores afirm sobre el informe de KPMG:
Esta es una contribucin negativa que podra desviar la investigacin y llevar a
una eventual nulidad del proceso. El cordn central de la investigacin en

Premium es el fraude. No se sabe qu buscaba KPMG al incluir estos chisguetes

faranduleros para la tribuna, estas esquirlas de datos como el velero, los pagos a
Viena Ruiz, etc. que adems no resultaron ciertos, cuando hay tantos hechos
delictivos contundentes.

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