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Unidades
Valor de venta unitario
Total
2) Presupuesto de Producción
( 5)
Ventas en unidades
IF PT deseado
Total necesidades
II PT
Total a producir
3) Presupuesto de Materiales Directos
Presupuesto de consumo de MD
U308A (5)
Producción en unidades
N° unidades de MD por producto
MD a ser usado
Costo Unitario
Costo MD usado
Presupuesto de compras de MD
U308A (7)
MD a ser usado
IF MD deseado
Necesidad total
II MD
MD a ser comprado
Costo Unitario
Costo MD comprado
Producción en unidades
HMOD por unidad
HMOD requerida
Costo Unitario
Costo MOD
5) Presupuesto de CIF
Materiales indirectos var.
Materiales indirectos fijos
Costo personal indirecto
Costo Ind. de operarios directos
Seguros de inm, maq y eq.
Depreciaciones
Materiales y útiles de ofic
Electricidad
Agua
Teléfono
Internet
Otros CIF fijos
Total
6) Presupuesto de Gastos
Administrativos
Costo personal
Depreciaciones
Servicios de terceros
Materiales y útiles de ofic
Electricidad
Agua
Teléfono
Internet
Otros gastos fijos
Total
Costo personal
Gerente General
Gerente de Adm y Finanzas
Empleados de Adm. (2)
Costo mensual
7) Presupuesto de Gastos de
Ventas
Gerente de Ventas
Empleados de Ventas (2)
Vendedores fijo mensual (3)
Costo mensual
Comisiones de vendedores
8) Presupuesto de Inventario
Final de Productos
Terminados
Costo Unitario
MD U308A
MD J107B
MOD
CIF Enero
CIF Febrero
CIF Marzo
Total costo unitario
Costo IF PT
Unidades
Costo unitario
Total
MD U308A
MD J107B
MOD
CIF
Costo producción pptado.
II PT
PT disponible para venta
IF PT
Costo de ventas pptado.
Saldo Inicial
Más: ingresos de caja
Total disponible de caja
Menos: egresos de caja
Materiales directos
Mano de obra directa
CIF
Administrativos
Ventas
Pago de IGV
Pago de dividendos
Compra de equipos
Total egresos de caja
Exceso (def) ing vs egr
Financiación:
Préstamo
Amortizaciones
Intereses
Total financiación
Saldo final de caja
Presupuesto de Ingresos de Caja
Total GA presupuestado
Menos: depreciación
Total egreso efectivo
Total GV presupuestado
Menos: depreciación
Total egreso efectivo
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
Caja
Cuentas por cobrar
Inventario de MD
Inventario de PT
Inmuebles, maq. y equipos
Total de Activos
Inventario final de MD
MD U308A
Cantidad
Costo unitario
Sub Total
MD J107B
Cantidad
Costo unitario
Sub Total
Total
Saldo inicial
Más: Compras
Menos: depreciaciones
Producción
Administración
Ventas
Saldo neto
IGV
Utilidades retenidas
Saldo inicial
Mas: Utilidades
Menos: dividendos
Saldo final