TALLER 5 EJERCICIOS PROPUESTOS 1, 5, 9 PAGINA 80 - 84

KELLY JOHANA PUENTES

ANGELICA
JULIAN ANDRES PINEDA
JESUS PULECIO
JUAN FERNANDO CORREA

HUMBERTO MENESES PANIAGUA

UNIVERSIDAD DEL QUINDIO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE ADMINSITRACION DE NEGOCIOS
MODALIDAD DISTANCIA
PRESUPUESTO PRIVADO
CUARTO SEMESTRE
ARMENIA (QUINDIO)
13 FEBREO 2016
La empresa industrias de Norte fabrica y vende muebles para oficina: Sillas tipo secretaria y sillas tip
En los ultimos cinco periodos, presenta las siguentes ventas:

Ventas en unidades de los ultimos cinco años

Años 1 2 3
Silla tipo secretaria 7,000 7,800 8,400
Silla tipo ejecutivo 9,500 10,700 11,250

Distribucion de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria 35% 1er. Semestre 65%
Sillas tipo ejecutivo 55% 1er. Semestre 45%

Distribucion de ventas por zona

Zona Oriente Centro Occidente
Silla tipo secretaria 40% 35% 25%
Silla tipo ejecutivo 55% 10% 35%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronostico de ventas para el sexto periodo y para
utilizando minimos cuadrados. Considere una disminucion del 8% por factores economicos.
b. Halle el margen de error
c. Elabore la cedula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por prod

Tendencia en ventas de sillas tipo secretaria

N X Y X°2
1 -2 7,000 4
2 -1 7,800 1
3 0 8,400 0
4 1 7,300 1
5 2 9,200 4
Totales 0 39,700 10

Y = a + bx

a = ∑y / N = 39.700/5 = 7,940
b = ∑yx / ∑x2 = 3.900/10 = 390
Tendencia:
Y1 = 7,940 + 390 (-2) = 7,160
Y2 = 7,940 + 390 (-1) = 7,550
Y3 = 7,940 + 390 (0) = 7,940
Y4 = 7,940 + 390 (1) = 8,330
Y5 = 7,940 + 390 (2) = 8,720

Pronostico:
Y6 = 7,940 + 390(3) = 9,110

Considere una disminucion del 8% = 9.110 x 8% = 729

Pronostico definitivo = 9.110 - 729 = 8,381

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 2.380/39700 = 0.0599496222 5.99%

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 5,99% = 94.01%

Cedula presupuestal Nº 1
Presupuesto de ventas en unidades por semestre
Producto 1 2 Total
Silla tipo secretaria 2,933 5,448 8,381
Silla tipo ejecutivo 6,128 5,014 11,141
Total 9,062 10,463 19,522

Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en unidades por zona
Zona Oriente Centro Occidente
Silla tipo secretaria 3,352 2,933 2,095
Silla tipo ejecutivo 6,128 1,114 3,899
Total 9,480 4,047 5,995
Cedula presupuestal Nº 3
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Oriente
Semestre Secretaria Ejecutivo Total
1 1,173 3,370 4,544
2 2,179 2,757 4,937
Total 3,352 6,128 9,480

Cedula presupuestal Nº 4
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Centro
Semestre Secretaria Ejecutivo Total
1 1,027 613 1,639
2 1,907 501 2,408
Total 2,933 1,114 4,047

Cedula presupuestal Nº 5
Presupuesto de ventas en unidades en la zona Occidente
Semestre Secretaria Ejecutivo Total
1 733 2,145 2,878
2 1,362 1,755 3,117
Total 2,095 3,899 5,995
s tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo.

4 5
7,300 9,200
10,900 11,600

2o. Semestre
2o. Semestre

a el sexto periodo y para ambos productos,

ores economicos.

e y en unidades por producto, zona y semestre

Tendencia en ventas de sillas tipo ejecutivo

(XY) Y" Y-Y" N
-14,000 7,160 160 1
-7,800 7,550 250 2
0 7,940 460 3
7,300 8,330 1,030 4
18,400 8,720 480 5
3,900 39,700 2,380 Totales

Y = a + bx

a = ∑y / N
b = ∑yx / ∑x2
 Tendencia:
Y1 = 10.790 + 440 (-2) =
Y2 = 10.790 + 440 (-1) =
Y3 = 10.790 + 440 (0) =
Y4 = 10.790 + 440 (1) =
Y5 = 10.790 + 440 (2) =

Pronostico:

Considere una disminucion del 8% = 12.110 x 8

Pronostico definitivo=

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y =

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error =

Total
8,381
11,141
19,522
s de sillas tipo ejecutivo
X Y X°2 (XY) Y"
-2 9,500 4 -19,000 9,910
-1 10,700 1 -10,700 10,350
0 11,250 0 0 10,790
1 10,900 1 10,900 11,230
2 11,600 4 23,200 11,670
0 53,950 10 4,400 53,950

53.950/5 10,790
53.950/10 440
 9,910
10,350
10,790
11,230
11,670

Y6 = 10.790 + 440 (3) = 12,110

inucion del 8% = 12.110 x 8% = 969

12.110 - 969 = 11,141

1.620/53.950700 = 0.0300278035 3.00%

100% - 3,00% = 97.00%

 Y-Y"
410
350
460
330
70
1,620
La tabla 2.52, presenta los datos historicos de ventas en unidades de la empres XS

Ventas en unidades de los ultimos cinco años

Años 4 5
Unidades 46,453 67,873

Costos variables incluye materia prima, mano de obra y CIF $450.000.000, costos fijos $125.000.000
Margen de utilidad 30%

Distribucion de las ventas por trimestre:

1er. trimestre 38%
2do. trimestre 15%
3er. trimestre 25%
4to. trimestre 22%

Distribucion de ventas por zona

Zona Centro Sur
Unidades 65% 35%

a. Determine el precio con base al costeo directo variable

b. Halle el pronostico de ventas de operaciones para el año nueve
c. Ajuste el pronostico, considerando la disminucion por factores economicos del 8%
d. Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestre en unidades y pesos

A. PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unitario
PV= 125.000.000 + 450.000.000 + 30%
PV= 575.000.000 + 30%
COSTOS = 70 $ 575,000,000 70%
UTILIDAD = 30 $ 246,428,571 30%
PRECIO DE VENTA TOTAL $ 821,428,571
PRECIO DE VENTA UNITARIO 12,935

Tendencia en ventas de unidades

N X Y
Año 4 -2 46,453
 Año 5 -1 67,873
Año 6 0 60,879
Año 7 1 62,989
Año 8 2 63,406
Totales 0 301,600

Y = a + bx

a = ∑y / N = 301.600/5 = 60,320
b = ∑yx / ∑x2 = 29.022/10 = 2,902

Tendencia:
Y1 = 60,320 + 2,902 (-2) = 54,516
Y2 = 60,320 + 2,902 (-1) = 57,418
Y3 = 60,320 + 2,902 (0) = 60,320
Y4 = 60,320 + 2,902 (1) = 63,222
Y5 = 60,320 + 2,902 (2) = 66,124

Pronostico para el año nueve:

Y6 = 60,320 + 2,902 (3) = 69,027

Ajuste de disminucion del 8% = 69.027 x 8% = 5,522

Pronostico definitivo = 69.027 - 5.522 63,505

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 22.028/301.600 = 0.0730384615

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error = 100% - 5,99% =

Cedula presupuestal Nº 1
Presupuesto de ventas en unidades por trimestre
Producto 1 2
Unidades 24,132 9,526
Total 24,132 9,526
Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en unidades por zona
Zona Centro Sur
Unidades 41,278 22,227
Total 41,278 22,227

Cedula presupuestal Nº 3
Presupuesto de ventas en unidades por zona y por trimestre
Trimestre Zona Centro Zona Sur
1 15,686 8,446
2 6,192 3,334
3 10,319 5,557
4 9,081 4,890
Total 41,278 22,227

Cedula presupuestal Nº 4
Presupuesto de ventas en pesos por trimestre
Producto 1 2
Unidades 312,142,857 123,214,286
Total 312,142,857 123,214,286

Cedula presupuestal Nº 5
Presupuesto de ventas en pesos por zona
Zona Centro Sur
Unidades 533,928,571 287,500,000
Total 533,928,571 287,500,000

Cedula presupuestal Nº 6
Presupuesto de ventas en pesos por zona y por trimestre
Trimestre Zona Centro Zona Sur
1 202,892,857 109,250,000
2 80,089,286 43,125,000
 3 133,482,143 71,875,000
4 117,464,286 63,250,000
Total 533,928,571 287,500,000
de la empres XS

6 7 8
60,879 62,989 63,406

000.000, costos fijos $125.000.000

economicos del 8%

ntribucion unitario

X°2 (XY) Y" Y-Y"

4 -92,906 54,516 8,063
 1 -67,873 57,418 10,455
0 0 60,320 559
1 62,989 63,222 233
4 126,812 66,124 2,718
10 29,022 301,600 22,028

7.30%

92.70%

dades por trimestre

3 4 Total
15,876 13,971 63,505
15,876 13,971 63,505
na
Total
63,505
63,505

trimestre
Total
24,132
9,526
15,876
13,971
63,505

esos por trimestre

3 4 Total
205,357,143 180,714,286 821,428,571
205,357,143 180,714,286 821,428,571

Total
821,428,571
821,428,571

imestre
Total
312,142,857
123,214,286
205,357,143
180,714,286
821,428,571
Un restaurante de comidas rapidas que vende hamburguesas y sandwichwes desea conocer el pres
para el año 6. las ventas en unidades de los ultimos cinco años son:

Ventas en unidades de los ultimos cinco años

Años 1 2 3
Hamburguesas 3,000 4,100 3,900
Sandwiches 4,300 4,200 3,950

La empresa determina el precio por el metodo de costeo directo o variable con unos costos fijos de
de mano de obra y materia prima de $10.500.000, y un margen de utilidad del 22%, se espera una
Costos variables para sandwiches de mano de obra y materia prima de $6.850.000 y un margen de
de un 8% por factores economicos.
Elabore la tendencia de ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades y pesos por trimest

Distribucion de las ventas por trimestre:

1er. trimestre 18%
2do. trimestre 23%
3er. trimestre 20%
4to. trimestre 39%

Distribucion de ventas por zona

Zona Norte Centro Sur
38% 45% 17%

PRECIO DE VENTA PARA LAS HAMBURGUESAS

PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unitario
PV= 5.000.000 + 10.500.000 + 22%
PV= 15.500.000 + 22%
COSTOS = 78 $ 15,500,000 78%
UTILIDAD = 22 $ 4,371,795 22%
P VENTA TOTAL $ 19,871,795
P VENTA UNITARIO= $ 4,959

Tendencia en ventas de Hamburguesas

N X Y X°2
 1 -2 3,000 4
2 -1 4,100 1
3 0 3,900 0
4 1 4,050 1
5 2 3,950 4
Totales 0 19,000 10

Y = a + bx

a = ∑y / N = 19.000/5 = 3,800
b = ∑yx / ∑x2 = 1.850/10 = 185

Tendencia:
Y1 = 3,800 + 185 (-2) = 3,430
Y2 = 3,800 + 185 (-1) = 3,615
Y3 = 3,800 + 185 (0) = 3,800
Y4 = 3,800 + 185 (1) = 3,985
Y5 = 3,800 + 1850 (2) = 4,170

Pronostico:
Y6 = 3,800 + 185 (3) = 4,355

Considere una disminucion del 8% = 4.355 x 8% = 348

Pronostico definitivo = 4.355 - 348 = 4,007

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 1300/19000 = 0.0684210526 6.84%

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error100% - 6,84% = 93.16%

Cedula presupuestal Nº 1
Presupuesto de ventas en unidades por trimestre
Producto 1 2 3
Hamburguesas 721 922 801
Sandwiches 659 842 732
Total 1,381 1,766 1,537

Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en unidades por punto de venta
Zona Norte Centro Sur
Hamburguesas 1,523 1,803 681
Sandwiches 1,392 1,648 623
Total 2,914 3,451 1,304

Cedula presupuestal Nº 3
Presupuesto de ventas en pesos por trimestre
Producto 1 2 3
Hamburguesas 3,576,923 4,570,513 3,974,359
Sandwiches 2,844,000 3,634,000 3,160,000
Total 6,420,924 8,204,515 7,134,362

Cedula presupuestal Nº 2
Presupuesto de ventas en pesos por punto de venta
Zona Norte Centro Sur
Hamburguesas 7,551,282 8,942,308 3,378,205
Sandwiches 6,004,000 7,110,000 2,686,000
Total 13,555,282 16,052,308 6,064,205
esea conocer el presupuesto de ventas

4 5
4,050 3,950
4,500 3,850

unos costos fijos de $5.000.00; costos variables para hamburguesas

22%, se espera una disminucion para el pronostico de un 8% por factores economicos
000 y un margen de utilidad del 25%. Se espera una disminucion para el pronostico

y pesos por trimestre, y por puntos de venta en la ciudad para los dos productos asi:

PRECIO DE VENTA PARA LOS SNDWICHES

PV= Costo fijo unitario + Costo variable unitario + margen de contribucion unitario
PV= 5.000.000 + 6.850.000 + 25%
PV= 11.850.000 + 25%
COSTOS = 75 $ 11,850,000 75%
UTILIDAD = 25 $ 3,950,000 25%
PRECIO DE VENTA TOTAL $ 15,800,000
PRECIO DE VENTA UNITARIO= 4,315

(XY) Y" Y-Y"

 -6,000 3,430 430
-4,100 3,615 485
0 3,800 100
4,050 3,985 65
7,900 4,170 220
1,850 19,000 1,300

por trimestre
4 Total
 1,563 4,007
1,428 3,662
2,995 7,669

Total
4,007
3,662
7,669

or trimestre
4 Total
7,750,000 19,871,795
6,162,000 15,800,000
13,912,004 35,671,795

Total
19,871,795
15,800,000
35,671,795
DWICHES
en de contribucion unitario

Tendencia en ventas de Sandwiches

N X Y X°2
 1 -2 4,300 4
2 -1 4,200 1
3 0 3,950 0
4 1 4,500 1
5 2 3,850 4
Totales 0 20,800 10

Y = a + bx

a = ∑y / N 20.800/5 4,160
b = ∑yx / ∑x2 (-600)/10 - 60

Tendencia:
Y1 = 4.160 + (-60) (-2) = 4,280
Y2 = 4.160 + (-60) (-1) = 4,220
Y3 = 4.160 + (-60) (0) = 4,160
Y4 = 4.160 + (-60) (1) = 4,100
Y5 = 4.160 + (-60) (2) = 4,040

Pronostico:
Y6 = 4.160 + (-60) (3) = 3,980

Considere una disminucion del 8% = 3.980 x 8% = 318

Pronostico definitivo= 3.980 - 318 = 3,662

Margen de error:
∑ Y - Y"/ ∑ Y = 840/20.800 = 0.0403846154 4.04%

Nivel de confiabilidad:
100% - margen de error 100% - 4,04% = 95.96%
(XY) Y" Y-Y"
-8,600 4,280 20
-4,200 4,220 20
0 4,160 210
4,500 4,100 400
7,700 4,040 190
-600 20,800 840