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Diciembre 2015
1
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
INDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................. 7
a) Antecedentes............................................................................................................19
c) Productos complementarios......................................................................................23
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
a) Demanda actual........................................................................................................38
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
9. CALENDARIO ............................................................................................... 98
13.1 Conclusiones.......................................................................................................125
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
PRESENTACION.
La Direccin General de Inversin Pblica, rgano rector del Sistema Nacional de inversin
Pblica, tiene tambin bajo su rectora la implementacin de PROCOMPITE, cuya finalidad
es establecer las disposiciones para apoyar la competitividad productiva, mediante el
fortalecimiento de cadenas productivas, para lo cual es necesario la implementacin de
normas, procedimientos e instrumentos metodolgicos que conlleven a optimizar los
procesos de gestin pblica en los Gobierno sub Nacionales.
PROCOMPITE Es una estrategia prioritaria del Estado que tiene como objetivo promover
el desarrollo de iniciativas de negocios de agentes econmicos organizados (AEO),
orientado a mejorar la competitividad y la sostenibilidad de cadenas productivas, mediante
la mejora tecnolgica y/o innovacin (desarrollo, adaptacin, mejora y transferencia de
tecnologa). Con tal propsito, PROCOMPITE brinda a las AEO financiamiento no
reembolsable mediante la transferencia de infraestructura, maquinaria, equipos, insumos,
materiales y servicios, exclusivamente en zonas donde la inversin privada es insuficiente,
para lograr el desarrollo competitivo y sostenible de las cadenas productivas. El mecanismo
de asignacin se realiza mediante procesos concursables, para lo cual los Gobiernos
Regionales y Gobiernos Locales pueden destinar hasta el diez por ciento (10%) de los
recursos presupuestados para proyectos de inversin con excepcin de los recursos de
operaciones oficiales de crdito, donaciones y transferencias
En ese marco, con la finalidad de normar y mejorar los procedimientos para la elaboracin
de planes de negocio, es necesario la implementacin de Guas metodolgicas como
instrumentos tcnicos que permitan garantizar la calidad en la formulacin de planes de
negocio a ser cofinanciados con los recursos destinados a PROCOMPITE, es por ello que
el presente documento denominado GUIA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE
PLANES DE NEGOCIOS DE QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE,
ha sido elaborado con la colaboracin de Sierra Exportadora y el Ministerio de Economa
y Finanzas, el cual contiene la metodologa que debe seguir en la formulacin y evaluacin
de planes de negocio en el marco de Procompite, instrumento que estar al alcance de los
Gobiernos sub Nacionales.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
1. RESUMEN EJECUTIVO
A. Informacin general
La iniciativa de negocio tiene por denominacin Creacin de una planta
procesadora de leche para la elaboracin de quesos madurados de la
Asociacin de Productores Agropecuarios Tpac Amaru en el distrito de
Yanaoca, provincia de Canas y Regin Cusco, la misma que se encuentra
ubicada en el Distrito de Yanaoca; la elaboracin del presente estudio y la
ejecucin del mismo estar a cargo de la Gerencia de Desarrollo Econmico
del Gobierno Regional del Cusco y la operacin y sostenibilidad estar a
cargo de la asociacin Tpac Amaru, la misma que est constituida por 89
socios.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
PRODUCCION
AOS (TM.) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2016 100.38 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36
2017 110.41 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20
2018 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
2019 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
2020 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
F. Organizacin y gestin
La organizacin est conformada por un presidente, un secretario, un tesorero y un
fiscal, con la implementacin de la planta, se optar por la contratacin de un
Gerente, un jefe de planta y dems personal tcnico y obrero.
G. Impacto ambiental.
No se generan impactos negativos al medio socio econmico, biolgico y fsico para
lo cual de generarse alguna externalidad negativa se han implementado los
mecanismos segn matriz de chequeo que forma parte del plan de negocio.
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
CONTRAPARTIDA COFINANCIAMIENTO
TOTAL
CONCEPTO
INVERSION
Aporte del AEO Prstamo Procompite
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
K. Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones.
Existe demanda insatisfecha de queso madurado la cual est representada
por lo consumidores de la ciudad del Cusco, la misma que al primer ao
asciende a 275.82 Tm.
Con la implementacin del Plan se cubrir la demanda insatisfecha en un
36.39% en el primer ao y el 81.25% al quinto ao
La implementacin denla iniciativa de negocio, est basada transferir
tecnologa con la finalidad de general valor, ello se ve reflejado en los
indicadores econmico favorables en beneficio de los socios, asimismo
propuesta es competitiva y contribuye al fortalecimiento de la cadena
productiva de lcteos.
Con la implementacin de la iniciativa de negocio se incrementara el 100% el
nmero de empleos de la asociacin
Recomendaciones.
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
2. ASPECTOS GENERALES
Ejemplo:
Elaboracin propia
b) Objeto de la intervencin: consiste en sealar el producto o tipo de servicio que se
planea lograr con la implementacin de la iniciativa de negocio.
Ejemplo:
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Cul es el mbito de
Qu se
propsito y cul intervencin
va a Nombre de la Iniciativa de Negocio
el producto o dnde se va a
hacer?
servicio? ubicar?
Elaboracin propia
c) Localizacin geogrfica:
El nombre deber sealar con precisin la ubicacin del Negocio y su mbito de accin
geo poltico, en el que se crear, mejorar o ampliar el procesamiento de quesos, la
localizacin ser acompaada de un croquis regional, provincial, distrital y local.
Ejemplo:
En resumen, considerando las tres caractersticas de la denominacin de un Plan de
Negocios, se detalla a continuacin, paso a paso:
Para el caso del Plan de Negocios de quesos madurados escogido como ejemplo, sera
Creacin de una planta procesadora de leche para la elaboracin de quesos madurados
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Regin Cusco
Provincia de Canas
Distrito de
Yanaoca, donde
se ejecutar el
Plan de Negocios
de quesos
madurados
alfalfa, avena forrajera, cebada, trigo destinados en su mayor parte al auto consumo y en
el caso de los forrajes mayormente lo destinan a la alimentacin de su ganado. La
produccin agropecuaria comercializada se orienta en su mayor parte fuera de la
provincia: va Yanaoca hacia Combapata, Sicuani y Cusco y va El Descanso hacia
Sicuani, Yauri, Cusco y Arequipa.
2.2 Responsables
a) Sealar la entidad que financia la elaboracin del Plan de Negocio (si lo hubiera), el
nombre del profesional encargado de su elaboracin. Asimismo, sealar la unidad
ejecutora y el rea tcnica encargado de la ejecucin de la iniciativa de negocio
Procompite.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo:
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplos:
Misin: somos una asociacin competitiva dedicada a la produccin y venta de quesos
madurados del mbito de la provincia de Canas - Cusco, satisfaciendo las necesidades
de sus clientes con productos de excelente calidad.
Visin: Ser el Agente Econmico Organizado reconocido por la calidad y disponibilidad
de quesos madurados y por una efectiva contribucin al desarrollo de los centros de
produccin de queso del distrito de Yanaoca.
Ejemplo
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
El gobierno local de Yanaoca viene coordinando sobre los plazos de evaluacin del
Estudio y sobre la ejecucin del mismo, para lo cual el consejo municipal aprob
contratar un especialista que preste servicios de asesoramiento a los socios del AEO.
a) Antecedentes
Indicar brevemente los antecedentes de las iniciativas productivas que dieron origen al
Plan de Negocios de quesos madurados, sobre todo de aquellos que se dieron dentro
del rea de intervencin.
Ejemplo
Ejemplo:
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Se refiere a la descripcin del producto meta del Plan de negocio, describir su aspecto,
forma, color, sabor, textura, consistencia, material de empaque, peso, sanidad y otros
aspectos que le hacen importante para atraer las preferencias de los consumidores; se
recomienda especificar su composicin qumica en la etiqueta.
Ejemplo:
Producto: Quesos madurados de Yanaoca.
c) Productos complementarios.
Consiste en identificar los productos complementarios, es decir se trata de ubicar a
aquellos productos que acompaan en la tensin de las fuerzas de mercado (oferta
demanda), adems, se debe describir el comportamiento de estos productos en el
mercado objetivo, bien podran estar influyendo en dos sentidos: favoreciendo u
obstaculizando.
Ejemplo:
Los productos complementarios de queso madurado son: caf, choclo, papa, pan, etc.
El consumo de pan en los ltimos 2 aos en toda la regin de Cusco se ha incrementado
en 5%, el cual se debe a factores, como la demanda de los programas de alimentacin
escolar, aumento del flujo turstico, al reemplazo de otros acompaantes en el
desayuno, aumento del consumo de quesos, mantequillas o quiz al aumento del
consumo de embutidos, lo cierto es que el consumo de queso madurado tambin se ha
incrementado empujando el precio de venta hacia arriba.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo:
Los productores de queso fresco de Yanaoca inician el proceso con el acopio de leche
en materiales sin la debida higienizacin y desinfeccin, no evalan la calidad de la
materia prima (leche fresca), prosiguen con el mezclado de las leches que acopian de
diferentes establos sin la debida estandarizacin, no emplean equipos ni maquinarias
adecuados para cuajado, corte y moldeado, como liras, pasteurizadores y moldes, el
secado lo efectan en cualquier ambiente disponible de sus casas, finalmente venden
el producto empacado en bolsas de polietileno o papel klupac.
FIGURA 04: ACOPIO DE LECHE EN LA ACTUALIDAD
Fuente: http://www.agronegocios.pe/negocios/item/886-productores-de-leche-de-cusco-
incrementaron-su-produccion-en-20
Se debe precisar que en Planes de Negocios de este tipo, o sea de generacin de valor
agregado, el anlisis debe ser desde la recepcin de materia prima en la planta
procesadora hasta la entrega del producto procesado al consumidor (despacho).
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
En este punto se debe diferenciar claramente entre lo que se refiere a una cadena
productiva y la lnea de produccin.
En la cadena productiva se debe analizar a todos los actores que la hacen sostenible,
donde participan por ejemplo, los proveedores, productores, transformadores,
distribuidores, vendedores y consumidores finales; se debe analizar el comportamiento
y la forma como interactan entre s.
Ejemplo:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Describir aquellos factores que limitan el desarrollo de la cadena productiva, como son
la dotacin oportuna de servicios pblicos, vas de acceso, disponibilidad de mano de
obra y materias primas, entre otros. En caso de que no existan los factores limitantes
deber sealar con el debido sustento.
Ejemplo
Planes de Negocios
Inversin privada Insuficiente promovidos por el GORE
Cusco y Gobiernos Locales
Elaboracin propia
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Nota: El formulador debe especificar todas las alianzas y adjuntar las actas suscritas
de acuerdos y compromisos.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
4. POBLACION BENEFICIARIA
Ejemplo
= 0 (1 + )
Donde:
0 .
1
= ( / 0 ) 1
Donde:
0 .
2Gua general para identificacin, formulacin y evaluacin social de proyectos de inversin pblica, a nivel
de perfil, Ministerio de Economa y Finanzas febrero 2015.
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo:
i. Poblacin beneficiaria
Los beneficiarios directos del plan de negocios son aquellas familias que forman parte
de la asociacin en calidad de socios activos, los mismos que se describen en la
siguiente tabla:
Condicin
N.O Nombres y apellidos Edad Nivel educativo Localidad
de asociado
6 .
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
1
= ( / ) 1
Tc = ((367791 / 270324)^(1/14)-1)
Tc = 2.22%
= 0 (1 + )
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Actividad agrcola
Servicios de saneamiento bsico
Servicios de energa elctrica
Servicios de transporte y comunicacin
Servicios de educacin bsica
Servicios de salud
Servicios de comercio
Infraestructura de vivienda
Nivel de ingresos
Nivel de pobreza
Ejemplo
En el mbito del distrito de Yanaoca segn el censo del INEI del ao 2007, presenta
las siguientes caractersticas socioeconmicas.
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Distrito YANAOCA (000) 9051 1530 305 4218 2329 111 165 232 161
Quechua (001) 8035 1389 242 3809 2058 97 145 154 141
Aymara (002) 11 5 1 3 1 1
Ashaninca (003) 3 2 1
Otra lengua nativa (004) 7 1 3 2 1
Castellano (005) 987 131 62 402 266 14 17 77 18
Es sordomudo/a (007) 8 5 1 1 1
La tabla 12 nos muestra que la poblacin con nivel educativo superior universitario
representa el 1.79%, por lo que la mayor poblacin cuenta nicamente con primaria
completa que representa el 46.60% y el 25.73% cuenta con secundaria completa.
CATEGORIA DE OCUPACION
INDEPEN TRABAJADOR NO TRABAJADOR
OCUPACION PRINCIPAL TOTAL EMPLEADO OBRERO DIENTE EMPLEADOR REMUNERADO DEL HOGAR DESOCUPADO
Segn la tabla anterior, 2891 habitantes forman parte de la PEA, que representa el
31.94%, de la poblacin total, en donde la mayor cantidad de habitantes realizan
labores en calidad de independientes.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
5. ESTUDIO DE MERCADO.
El estudio de mercado tiene por objeto probar que existen suficientes individuos, empresas
u otras entidades econmicas que presentan una demanda que justifica la realizacin de
una iniciativa de negocio.
Se debe realizar el estudio de mercado de todos los productos cuya importancia para la
iniciativa de negocio sea significativa.
Ejemplo:
Fuentes Secundarias:
Estadsticas oficiales
Publicaciones especializadas
Informes internos
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuentes Primarias:
Proveedores
Clientes/ Consumidor
Prospectos de clientes
Distribuidores
Competencia
Para poder determinar el tamao de la muestra3 debo realizar tcnicas de muestreo que
dependiendo del tamao de la poblacin debo definir la tcnica de muestreo que puede
ser:
2 . p. q
=
2
De donde
n : Tamao de la muestra
Z : margen de seguridad Valor de tabla (distribucin normal) a un nivel
de confianza establecido
p : Probabilidad de ocurrencia con un valor de 50%
q : Probabilidad de no ocurrencia con un valor de 50%
e : Margen de error
2
(1)/2
=
( 1) + 2
2
De donde
n : Tamao de la muestra
N : Poblacin total
Z : margen de seguridad Valor de tabla (distribucin normal) a un nivel
de confianza establecido
p : Probabilidad de ocurrencia con un valor de 50%
q : Probabilidad de no ocurrencia con un valor de 50%
: Margen de error
Para realizar el estudio de mercado se debe tener en cuenta los siguientes pasos
principales:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Desarrollando
Z = (1-)/2
(1-)/2 = 0.95/2 = 0.475
Z = 1.96 (Ver la tabla de distribucin Normal, Z) anexo 1
(1.96)2 (0.5)(0.5)
=
(0.05)2
Desarrollando el monomio obtenemos el siguiente resultado
Significa que debemos aplicar la encuesta a 384 pobladores, asimismo cabe precisar que
a mayor nivel de confianza mayor ser el tamao de la muestra lo que implica que se
obtiene una mayor representatividad.
a) Demanda actual
Serie histrica:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Como resultado de las 384 encuestas aplicadas a la poblacin del Cusco como
poblacin provincial de cuzco, se han obtenido los siguientes resultados:
(2015) = (2015) %
1000
Ejemplo.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
c) Proyeccin de la demanda
Ejemplo
(2016) = (2016) %
1000
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Poblacin Poblacin
Demanda de queso
Ao demandante demandante
madurado (TM)
potencial efectiva
2015 438541 201729 423.63
2016 448293 206215 433.05
2017 458261 210800 442.68
2018 468451 215487 452.52
2019 478867 220279 462.59
2020 489515 225177 472.87
Fuente: INEI censos nacionales 1993/2007 de poblacin y vivienda .
Elaboracin propia
Por otro lado, segn informacin consignada por Sierra Exportadora4 hace
referencia respecto a la demanda mundial de queso madurado, se espera que la
demanda de queso de vaca crezca a una tasa compuesta anual del 7,3% en
trminos de ingresos 2013-2019. El mercado estaba valorado US$ 72,45 mil
millones en el ao 2012 se espera llegar a US$ 118 440 000 000 en 2019, tiene
tendencia a crecer significativamente, debido principalmente a la creciente
demanda de los mercados emergentes como India, China y Brasil, entre otros. Los
principales mercados de Europa, como Alemania, entre otros se dirigen a la
madurez.
En ese marco, como parte de los objetivos a largo plazo, los agentes econmicos
organizados de la asociacin del ejemplo en mencin, se proyecta exportar parte
a) Oferta actual
Serie histrica:
- Presentar informacin sobre la evolucin de la produccin de las unidades
econmicas que conforman la oferta actual dirigida al segmento de mercado del
producto. Analizar la serie histrica y estimar los coeficientes de crecimiento
histrico de la oferta en la industria.
Ejemplo
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
6http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-
madurados/galeria/DIRECTORIO%20DE%20EMPRESAS.pd
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
QUESO QUESO
EMPRESA /
PROCEDENCIA MADURADO MADURADO
ASOCIACION
(Tm) 2012 (Tm) 2014
Santsima
Arequipa 50.37 91.25
Trinidad
Seor de los
Arequipa 31.03 73.00
Milagros
CALASPAM Arequipa - 91.25
Pulpera Arequipa 31.03 54.75
Tungasuca Cusco 45.63 91.25
San
Puno 31.03 73.00
Francisco
Eco lcteos
Puno 136.88 228.13
Huata
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Para el anlisis del nivel de competencia entre los oferentes de queso madurado,
se parte de las siguientes consideraciones:
Con respecto a los niveles de competencia se tiene informacin que del total
de produccin de queso madurado en los corredores sierra centro y sur de
nuestro Pas, tiene como fin abastecer los mercados de Arequipa, Puno,
Cuzco y mercados de Lima, para lo cual segn informacin proporcionada por
Sierra Exportadora, solamente la asociacin de tungasuca ubicada en el
Distrito de Yanaoca, destina el 100% de su produccin de queso madurado
al mercado del cusco, segn como se indica en los dos cuadros siguientes.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AO PRODUCION
2012 140.29
2013 180.56
2014 220.83
2015 242.91
Fuente: Sierra Exportadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015
Elaboracin propia
PRODUCION TM
260
240
220
200
180
160
140
120
100
2012 2013 2014 2015
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Segn el cuadro anterior, se deduce que la oferta existente tiene una tendencia
lineal, para lo cual hacemos uso del mtodo de mnimos cuadrados para
proyectar la oferta futura.
= +
() (x)(y)
=
( 2 ) ()2
(y) b(x)
=
y = cantidad ofertada
b = pendiente de la recta
a = es la ordenada
4(1,579,919.10) (8054)(784.58)
=
4(16,216,134) (8054)2
= 34.81
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
(784.58) (34.81)(8054)
a=
4
= 69,899.40
Y = 34.81X 69,899.40
El volumen de oferta total est constituido por el queso fresco procesado por la
Asociacin Tpac Amaru. La competencia es con los productores artesanales de
la zona, pero ninguno produce queso madurado, sin embargo segn el programa
nacional de quesos madurados de Sierra Exportadora, precisa que la
competencia a nivel regional est representado por los productores de Arequipa
y Puno.
Con respecto a la calidad del queso producido por el AEO, se puede aseverar
que al tener la asesora tcnica especializada del Programa Nacional de Quesos
Madurados de Sierra Exportadora, se garantiza el cumplimiento de las normas
tcnicas antes sealadas, adems de contar con un proceso estandarizado y un
sistema de gestin de calidad.
c) Proyeccin de la oferta
Proyectar estadsticamente la tendencia histrica, considerando el mtodo de
estimacin acorde a las caractersticas de informacin disponible, se
recomienda usar el clculo por crecimiento demogrfico y consumo per cpita.
Analizar los factores que influirn sobre la participacin del producto en la oferta
futura:
Realizar la proyeccin de la oferta ajustada, con los factores que influyen sobre
la participacin del producto en la oferta futura y los que condicionan la
evolucin previsible, con el propsito de obtener la oferta futura del producto.
Esta proyeccin debe realizarse para un horizonte de evaluacin del Plan de
Negocios.
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo:
Y = 34.81X 69,899.40
AO PRODUCION
2016 283.18
2017 317.99
2018 352.80
2019 387.61
2020 422.43
Fuente: Sierra Exportadora, Programa Nacional de Quesos Madurados 2015
Elaboracin propia.
Ejemplo
En el caso del mercado objetivo para los quesos producidos por la Asociacin de
Yanaoca se ha determinado que la estructura del mercado tiene las siguientes
caractersticas:
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
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PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Sealar si la iniciativa de negocio tiene un mercado concreto para los bienes y/o
servicios que se propone producir. Se debe detallar los compradores concretos,
sustentados en documentos que evidencien relaciones de compra - venta y/o
compromisos de compra-venta de los bienes y/o servicios que producir la
iniciativa de negocio.
Para la sustentacin del mercado, o especficamente de los compradores, los
agentes econmicos organizados deben presentar:
En el caso de organizaciones con experiencia en la actividad econmica: registro
de ventas de los ltimos dos aos, ya sea ventas realizadas de manera colectiva
como organizacin o de manera individual por sus socios, sustentados mediante
comprobantes de venta que haya emitido, contratos celebrados u otros
documentos que evidencien relaciones de compra - venta. Asimismo,
documentos que sustenten un compromiso de compra-venta de los bienes y/o
servicios que producir la iniciativa de negocio.
En el caso de organizaciones sin experiencia o que empiezan con una nueva
actividad econmica: convenios de compra, contratos de compra-venta,
convenios con entidades de promocin y apoyo a la articulacin productores -
compradores u otro documento que sustente un compromiso de compra-venta
de los bienes y/o servicios que producir la iniciativa de negocio.
Ejemplo
52
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Se debe sealar como se lograr la ventaja competitiva necesaria para que los
bienes y servicios generados por la iniciativa de negocio, sean demandados
efectivamente por el pblico objetivo.
El formulador del Plan de Negocios deber analizar cada una de las estrategias de
marketing con ejemplos.
a) Estrategia de producto
Ejemplo.
La estrategia del producto est basado en la calidad, el cual ser producido
siguiendo las normas tcnicas de Indecopi en produccin de queso madurado, la
presentacin ser de 1 kg cada unidad, empaque y etiquetado en donde evidencie
como mnimo las caractersticas organolpticas, fisicoqumicas y marca.
b) Estrategia de precio
Establecer la poltica de fijacin de precios, considerando criterios de fijacin en
funcin a la estructura de costos, a los precios de la competencia o disponibilidad a
pagar.
Sealar el precio propuesto, en base a la poltica de fijacin de precio establecida.
Ejemplo.
Segn el estudio de mercado, los costos de produccin de 1 kilo de queso
madurado asciende a S/. 14.39 el primer aos, por otro lado en los sper mercados,
y tiendas de la ciudad del cusco, 1 kilo de queso madurado oscila entre 25 y 30
7http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-
madurados/galeria/DIRECTORIO%20DE%20EMPRESAS.pdf
53
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
c) Estrategia de Plaza(Distribucin)
Ejemplo
d) Estrategia de Promociones
Ejemplo
54
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
6. ESTUDIO TECNICO
Ejemplo
8
http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/informe.php
55
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
la leche, para luego producir un queso de buena calidad. Aqu debe agregarse el cloruro
de calcio en una proporcin del 0.02-0.03% en relacin a la leche que entr a proceso. El
proceso se realiza en el Pasteurizador.
Adicin del cultivo lctico: Cuando la leche es pasteurizada es necesario agregar cultivo
lctico (bacterias seleccionadas y reproducidas) a razn de 0.3%.
Adicin del cuajo: Se agrega entre 7 y 10 cc de cuajo lquido por cada 100 litros de leche
o bien 2 pastillas para 100 litros (siga las instrucciones del fabricante). Se agita la leche
durante un minuto para disolver el cuajo y luego se deja en reposo para que se produzca
el cuajado, lo cual toma de 20 a 30 minutos a una temperatura de 38-39 C.
Corte de cuajo: La masa cuajada se corta, con una lira o con cuchillos, en cuadros
pequeos para dejar salir la mayor cantidad de suero posible. Para mejorar la salida del
suero debe batirse la cuajada. Esta operacin de cortar y batir debe durar 10 minutos y al
finalizar este tiempo se deja reposar la masa durante 5 minutos. La acidez en este punto
debe estar entre 11 y 12 Dornic.
Salado: Se adicionan de 400 a 500 gramos de sal fina por cada 100 litros del eche y se
revuelve bien con una paleta. Haga pruebas para encontrar el nivel de sal que prefieren los
compradores.
Moldeado: Los moldes, que pueden ser de acero inoxidable o de plstico PVC, cuadrados
o redondos, se cubren con un lienzo y se llenan con la cuajada.
En este momento, se debe hacer una pequea presin al queso para compactarlo mejor.
Maduracin: los quesos se colocan en los estantes por separado donde permanecern
por 15 das como mnimo.
56
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Pesado: Se hace para llevar registros de rendimientos, es decir los kilogramos obtenidas
por litro de leche que entraron al proceso y prepararlas unidades para la venta. Se debe
realizar al final del proceso de maduracin
Recepcin de
Leche cruda
Anlisis de leche
Pasterizacin
Adicin de cuajo
Adicin de
fermentos lcticos
Corte de cuajo
Desuerado
Salado
Moldeado
57
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Maduracin
Empacado
Pesado
Almacenado
Elaboracin: Propia
Ejemplo
58
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Recepcin de
Leche
Laboratorio
Pasteurizaci
n
Coagulaci
n
Moldeado
Prensado
Maduracin
Salmuera
Almacn
terminado Distribucin
Empacado
DESCRIPCION CANTIDAD
MAQUINARIA
Pasteurizador 1
Maquina envasadora 1
Tanque de frio de 5000lt 1
Tanque de frio de 2500lt 2
Prensa Neumtica 1
Cuba de cuajar 1
Cmara de frio 1
Caldero 1
EQUIPOS
59
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
DESCRIPCION CANTIDAD
Balanza Industrial 1
Tina quesera 8
Mesa de acero Inoxidable 2
Depsitos de acero inoxidable
30
(porongos)
Moldes de queso bandeja de x10und 25
Andamios de acero inoxidable 8
Kit de Laboratorio 1
Kit de Utensilio diversos 1
Elaboracin propia
Ejemplo
Segn el Codex Alimentarios, para la produccin que queso madurado se debe tener en
consideracin los siguientes ingredientes: cultivos de fermentos de bacterias inocuas
productoras de cidos lcticos y/o modificadores del sabor y aroma y cultivos de otros
microorganismos inocuos, enzimas inocuas e idneas y cloruro de sodio
Los productos a los cuales se aplica la presente Norma debern cumplir con los niveles
mximos de contaminantes especificados para el producto en la Norma General para los
60
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Contaminantes y las Toxinas presentes en los Alimentos y Piensos (CODEX STAN 193-
1995).
Una pelcula, muy a menudo de acetato de polivinilo, pero tambin de otro material
artificial o de un material compuesto de ingredientes naturales, que contribuye a
regular la humedad durante la maduracin y protege al queso contra los
microorganismos (por ejemplo, pelculas de maduracin)
Una capa, la mayora de las veces de cera, parafina o plstico, que suele ser
impermeable a la humedad, para proteger el queso despus de la maduracin contra
microorganismos y contra daos materiales durante la manipulacin en la venta al por
menor y, en algunos casos, para mejorar la presentacin del queso.
61
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
6.2 Tamao
Tamao - mercado
Tamao - insumos
Tamao - tecnologa
Tamao - financiamiento
Tamao - localizacin
Ejemplo
Tamao Mercado. Segn el estudio de mercado, existe demanda insatisfecha en la
Regin Cusco, para lo cual con la produccin de queso madurado de la asociacin
Tpac Amaru Tungasuca, proyecta atender el 18.43% de la demanda total con 91.25
Tm de un total de 494.92Tm de demanda total, incrementando anualmente en un
10%.
Tamao Insumos. Segn informacin de Sierra Exportadora9, existe una produccin
diaria de leche fresca de 2,000 litros destinada para la produccin de queso madurado,
con tendencia a crecer, pues se evidencia que los productores de leche vienen
mejorando la raza del ganado lechero, lo cual implica que la produccin a futuro se
incrementar
Tamao Tecnologa. Existe la tecnologa para productos lcteos y sus derivados,
esta tecnologa se encuentra disponible por empresas fabricantes y distribuidoras
ubicadas en la ciudad de Lima
Tamao- Financiamiento. El financiamiento del 50% se obtendr a travs del Gobierno
Regional del Cusco, en el marco de la Ley 29337 Procompite, la diferencia ser
aportada mediante prstamo en entidades financieras.
9 http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesos-madurados/informe.php
62
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Para cubrir parte de la demanda insatisfecha, es necesario instalar una planta con nueva
tecnologa, cuyo programa de produccin se detalla en el cuadro siguiente.
DEMANDA
AOS PRODUCCION COBERTURA
INSATISFECHA
63
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
6.3 Localizacin
a) Justificacin de la localizacin
Ejemplo
b) Descripcin de la localizacin
Macro localizacin
64
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Es necesario que el Plan de Negocios se ubique en una zona priorizada por el estudio de
priorizacin de zonas y cadenas productivas del gobierno regional.
Ejemplo
Yanaoca Layme
Factores Peso Calific Pondera Calificac
Ponderacin
acin cin in
Disponibilidad de Materia
0,20 8 1,60 5 1,00
prima (leche)
Cercana al mercado 0,10 5 0,50 5 0,50
Micro localizacin
65
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
Cabe sealar que el puntaje por condicin de tenencia de terreno del predio 2 es menor,
porque se encuentra en proceso de formalizacin ante las oficinas de los Registros
Pblicos de Cusco.
66
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ciudad de Yanaoca
rea para
construcci
n
Proyectar las ventas para un horizonte temporal de 5 aos, tomando en cuenta los clculos
de la demanda insatisfecha, los precios de venta proyectados, la estructura de mercado,
la estrategia de marketing y la capacidad operativa del AEO.
Ejemplo
67
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
En la tabla anterior se muestra que el valor de la venta de quesos para el 2016 ser de 2
siete mil quinientos nuevos soles, monto que se recaudar por la venta de 100.38
toneladas de queso madurado al precio de veinte nuevos soles el kilogramo.
b) Plan de produccin
Ejemplo
PRODUCCION
AOS (TM.) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
2016 100.38 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36 8.36
2017 110.41 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20 9.20
2018 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
2019 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
2020 121.45 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12 10.12
Fuente: Elaboracin propia
68
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
c) Requerimiento de infraestructura
I. TERRENOS m2 420
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL
69
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
El rea total construida ser de 388.00 metros cuadrados con una rea libre para reas
verdes de 38m2; la infraestructura proyectada, cumple con las normas tcnicas de
edificaciones con el visto bueno de DIGESA, quien finalmente otorgara la habilitacin
sanitaria de la planta para sui funcionamiento y operacin respectiva..
Tratndose de una planta de procesamiento de quesos madurados que funcionar con
moderna tecnologa se ha definido los espacios mnimos y la ptima ubicacin de las reas,
tratando de lograr los siguientes objetivos:
70
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Distribucin de
Recepcin de Leche planta del
Laboratorio Proceso de
produccin de
queso
rea de aseo
Pasteurizacin
madurado
Proyeccin Coagulacin
rea
Moldeado
administrativa
Prensado
Compresor de frio
Maduracin
Salmuera
Almacn terminado
Distribucin
Queso madurado
Empacado
rea de
despacho
71
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Las especficas tcnicas deben cumplir con los reglamentos tcnicos y normas que
correspondan, definiendo con precisin las caractersticas, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes y servicios que se requieran, considerando por lo menos lo siguiente:
- Caractersticas tcnicas
- Capacidad de diseo y de produccin normal.
- Vida til de los bienes y de partes especiales.
- Dimensiones y peso total
- Cantidad
- Plazos y otras condiciones de entrega
- Gastos de traslado
- Garantas ofrecidas.
- Servicio de capacitacin y asistencia tcnica
- Servicio de montaje y desmontaje
Deber adjuntar como parte de los anexos las caractersticas especificaciones tcnicas de
los equipos con fecha de emisin por el fabricante o distribuidor no mayor a 06 meses.
Ejemplo
72
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
para el caso que desarrolle deber efectuarlo de todos los equipos necesarios, y adems
deber anexar las respectivas proformas:
DESCRIPCION CANTIDAD
MAQUINARIA
Pasteurizador 1
Maquina envasadora 1
Tanque de frio de 5000lt 1
Tanque de frio de 2500lt 2
Prensa Neumtica 1
Cuba de cuajar 1
Cmara de frio 1
Caldero 1
EQUIPOS
Balanza Industrial 1
Tina quesera 8
Mesa de acero Inoxidable 2
Depsitos de acero inoxidable (porongos) 30
Moldes de queso bandeja de x10und 25
Andamios de acero inoxidable 8
Kit de Laboratorio 1
Kit de Utensilio diversos 1
Elaboracin propia
73
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: http://www.imporeprinox.com
74
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
75
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: www.jm-motores.es
Capacidad de diseo y de
5000lt
produccin normal.
Vida til 10 aos
Dimensiones L =2.0, = 1.0 mt
76
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: www.jm-motores.es
77
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Capacidad de diseo y de
2500lt
tanque de frio produccin normal.
tipo cilindro Vida til 10 aos
Dimetro 1830mm Largo 2700mm
Cantidad 1
Plazos y otras condiciones de
30 das
entrega
Gastos de traslado Incluye en el precio
Garantas ofrecidas. Garanta por 02 aos
Servicio de capacitacin y
Curso de capacitacin a operadores
asistencia tcnica
Servicio de montaje y Incluye la instalacin y puesta en
desmontaje marcha.
Fuente: www.jm-motores.es
78
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Fuente: www.primo.com.pe
Capacidad de diseo y de
20 litros
produccin normal.
Porongo de Vida til 08 aos
aluminio para Dimetro 60 cm con tapa hermtica
leche Dimensiones de 20cm
Cantidad 30
Plazos y otras condiciones de
15 das
entrega
Gastos de traslado Incluye en el precio
Garantas ofrecidas. Garanta por 02 aos
Servicio de capacitacin y
Curso de capacitacin de uso
asistencia tcnica
Servicio de montaje y
No es necesario.
desmontaje
Fuente: www.primo.com.pe
79
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Adjuntar como parte de los anexos las especificaciones tcnicas de la materia prima e
insumos a utilizar en el proceso de produccin.
Ejemplo
80
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboracin propia.
81
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
f) Requerimiento de servicios
Ejemplo:
82
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Se debe considerar por lo menos las siguientes caractersticas de los recursos humanos:
Ejemplo
El Jefe de Planta, deber ser Ing. en Industrias Alimentarias Agroindustrial, con una
experiencia laboral mnima de 5 aos. 3 de los cuales debern estar en la industria
lctea, ms especficamente en la elaboracin de quesos madurados; residente en la
zona y con manejo del idioma nativo (quechua), para efectos de comunicarse
eficientemente con los pobladores comuneros, ganaderos, a quienes los debe orientar en
temas de calidad de leche, buenas prcticas de ordeo, etc.
83
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
84
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
7 ORGANIZACION Y GESTIN
Ejemplo
La estructura jurdica del AEO Tpac Amaru tiene un diseo con fines empresariales, cuya
actividad principal ser de producir y comercializar quesos.
Fiscal
Elaboracin propia
Ejemplo
85
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboracin propia
Administrador ..
Otros ..
Elaboracin propia
86
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Ejemplo
87
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
* Se obtiene de dividir la utilidad total entre el nmero de productores que integran un AEO.
** Se obtiene dividiendo las Utilidades Generadas entre los Ingresos por Ventas.
*** Se obtiene dividiendo la diferencia entre Ingresos por Ventas y el producto del costo unitario por unidades vendidas, entre el total de la inversin de la propuesta productiva.
**** Se obtiene dividiendo los Ingresos por Ventas entre el nmero de productores que integran un AEO.
El costo de mano de obra se obtiene de multiplicar el costo unitario de la mano de obra por el nmero de unidades vendidas.
Los ltimos tres indicadores se levantan a partir del ao3 y hasta el ao 5 de manera anual, por ser considerados resultados Finales o de Impacto.
Elaboracin propia
88
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Identificar y describir los posibles peligros, riesgos o dificultades que pueden trabar el
normal funcionamiento del proceso productivo, as como describir las acciones que los
contrarresten, lo cual vale decir, que deber detallar claramente los peligros y
vulnerabilidades a fin de estimar el nivel de riesgo existente en la zona donde se
implementar el Plan de Negocio. Los peligros pueden se naturales o socio naturales, la
vulnerabilidad puede ser fsica, econmica, social, educativa, natural, etc. El nivel de
riesgo puede ser bajo, medio o alto.
Ejemplo
Para determinar los principales peligros, riesgos o dificultades que pueden afectar el normal
funcionamiento de la planta de procesamiento de quesos madurados, as como las
acciones que contrarresten se ha seguido las pautas metodolgicas para la incorporacin
del anlisis del riesgo de desastres en los Proyectos de Inversin Pblica, las cuales
proponen una serie de preguntas que se han respondido con informacin de trabajo de
campo, las cuales se detallan a continuacin.
Existe informacin
que indique futuros
Existen antecedentes de ocurrencia en el mbito del cambios en las
Emprendimiento? caractersticas del
peligro o los nuevos
PELIGROS peligros?
Caractersticas Caractersticas
(intensidad, frecuencia, rea de impacto, otros) de los cambios
SI NO SI NO o los
nuevos
peligros
En la zona donde se instalara el proyecto no existen
Inundaciones X
inunaciones pues las aguas son evacuadas con facilidad.
Movimiento en X
X
masa
Todos los aos se presentan fueres lluvias, algunas viviendas X
Lluvias intensas X
son afecdas, sobreto aquellas contruidas con material rustico.
Segn el diario comercio10 del 09 de agosto del 2015, informa
que en Canas, a ms de 4 mil msnm, la ltima helada afect 13
Heladas X X
mil hectreas de cultivos y caus la muerte de unos 45 mil
animales. Se teme que la sequa deje ms huellas que lamentar
Segn informacin de RPP11 noticias del 10 de junio del 2011,
Friaje/Nevada X X
informa que en Canas, Canchis, Chumbivilcas y Espinar. Estas
10http://elcomercio.pe/peru/cusco/cusco-luego-nieve-llega-sequia-noticia-1831736
11http://rpp.pe/peru/actualidad/distribuyen-30-mil-frazadas-a-familias-afectadas-por-friaje-en-cusco-noticia-
374261
89
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Existe informacin
que indique futuros
Existen antecedentes de ocurrencia en el mbito del cambios en las
Emprendimiento? caractersticas del
peligro o los nuevos
PELIGROS peligros?
Caractersticas Caractersticas
(intensidad, frecuencia, rea de impacto, otros) de los cambios
SI NO SI NO o los
nuevos
peligros
localidades tienen poblaciones por encima de los 3,500 metros
sobre el nivel del mar y son 30 mil, , se registran temperaturas
que llegan hasta 15 grados bajo cero
Sismos X X
X
Sequas X
Huaycos X X
Derrumbes/Desliza X
X
mientos
Vientos fuertes X Se registran vientos entre los meses de agosto a octubre X
Se registr en octubre del 2013 en el sector Ccapi de la
Incendios Comunidad Campesina de ahuichapi del distrito de Langui
X X
forestales Canas daando inclusive los pastizales de las familias Corrales,
Cahuata, Romn, Pucho y otros
Ocurren en pequea escala, generalmente ocasionados por
Incendios urbanos X X
acciones de algunas actividades
Fenomeno: Precipitacionesgranizos,
Otros: X X
quedando afectados los cultivos de maiz, trigo, cebada, y frijol.
90
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
2.Los materiales de construccin consideran las Se est considerando materiales sostenibles para
X
caractersticas geogrficas y fsicas de la zona de el tipo de clima que presenta el Distrito de
ejecucin del Plan de negocio? Yanaoca.
91
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
PREGUNTAS S No COMENTARIOS
Las 3 preguntas anteriores sobre resiliencia se refirieron a la zona de ejecucin del proyecto. Ahora se quiere saber si el Plan
de negocio, de manera especfica, est incluyendo mecanismos para hacer frente a una situacin de riesgo.
desastres?
92
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Grado de Vulnerabilidad
Factor De
Variable
Vulnerabilidad
Bajo Medio Alto
X
c. Tipo de construccin
Fragilidad
X
d. Aplicacin de normas de construccin
X
e. Actividad econmica de la zona
X
f. Situacin de pobreza de la zona
X
g. Integracin institucional de la zona
X
Resiliencia h. Nivel de organizacin de la poblacin
Para hallar el riesgo se utiliza la matriz de doble entrada, donde se hace el cruce
de los valores antes obtenidos de peligro y de vulnerabilidad, tal como se muestra
a continuacin:
Grado de Vulnerabilidad
Definicin de
peligros/vulnerabilidad
Bajo Medio Alto
Grado de
Medio Bajo Medio Alto
Peligros
Elaboracin propia
93
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
94
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Analizar los posibles impactos negativos de tipo ambiental que podran perjudicar la
ejecucin y la puesta en operacin del Plan de Negocios, y establecer las acciones de
prevencin, mitigacin, control, compensacin y/o correccin.
Impacto Positivo
(+1,+2,+3,+4,+5)
POSIBLES IMPACTOS PREGUNTAS - PLAN DE NEGOCIO Si No
Negativo
(-1,-2,-3,-4,-5)
Elemento
negocio, los corredores, barreras o territorios en reclamo de X +3
Ambientales
Ambiental
Biolgicos
comunidades?
Socio Econmicos
95
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Salud y
9. Provoca el encharcamiento de aguas que puedan causar altos
seguridad X +4
riesgos a la salud humana o animal?
alimentaria
96
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
97
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
9 CALENDARIO
Ejemplo
Mes
Actividad
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Elaboracin de Expediente
tcnico de edificacin
Construccin de la Planta
Adquisicin de equipos y
materiales
Operacin (procesamiento de
quesos)
Comercializacin
Seguimiento y Control
Elaboracin propia
98
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Construccin de la Planta .
Elaboracin propia
99
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
10 ESTUDIO FINANCIERO
10.1 Inversiones
Estimar los costos de inversin con el debido sustento de cantidades y precios de los
bienes y servicios de capital. La inversin comprende los requerimientos de recursos
correspondientes a los activos fijos tangibles, intangibles y capital de trabajo
necesarios para iniciar las operaciones de la iniciativa de negocio. Considerar todos
los costos en los que se tenga que incurrir en una fase inversin; incluyendo los
asociados con la mitigacin de impactos ambientales negativos, expediente tcnico
(en caso de transferencia de infraestructura), licencia de funcionamiento,
certificaciones, autorizaciones, en caso corresponda.
Presentar un cuadro de servicio a la deuda en caso que la AEO realice prstamos con
entidades financieras como parte de la contrapartida segn categora.
Ejemplo:
Segn Paul Lira Briceo pg. 1512, un proyecto tiene cuatro etapas en su vida: pre
inversin, inversin, operacin y liquidacin.
12 Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar
la creacin de valor Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
100
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Los activos fijos estn divididos en terrenos y obras civiles, maquinaria y equipo,
vehculos y finalmente muebles y enseres tal como se detalla en los cuadros N 51
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS UNITARIO TOTAL
I. TERRENOS m2 420 35 14,700.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 263,000.00
Planta de procesamiento m2 120 950 114,000.00
Areas administrativas m2 50 950 47,500.00
Almacenes m2 50 950 47,500.00
laboratorio m2 12 1000 12,000.00
Servicios Higienicos m2 12 1000 12,000.00
Patio de Maniobras m2 100 300 30,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 28,800.00
Cerco Perimetrico ml 150 100 15,000.00
Caseta de Guardiania m2 4 450 1,800.00
Accesos y Veredas m2 40 300 12,000.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 306,500.00
Elaboracin propia
101
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
MAQUINARIA 109,000.00
Pasteurizador 1 25000 25,000.00
Maquina envasadora 1 3500 3,500.00
Tanque de frio de 5000lt 1 8000 8,000.00
Tanque de frio de 2500lt 2 4500 9,000.00
Prensa Neumtica 1 6500 6,500.00
Cuba de cuajar 1 2000 2,000.00
Cmara de frio 1 20000 20,000.00
Caldero 1 35000 35,000.00
EQUIPOS 52,850.00
Balanza Industrial 1 500 500.00
Tina quesera 8 400 3,200.00
Mesa de acero Inoxidable 2 1200 2,400.00
Depsitos de acero inoxidable-porongos 30 650 19,500.00
Moldes de queso bandeja de x10und 25 450 11,250.00
Andamios de acero inoxidable 8 750 6,000.00
Kit de Laboratorio 1 5000 5,000.00
Kit de Utensilio diversos 1 5000 5,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 9,000.00
Equipos de Computo 4 1500 6,000.00
Impresoras 2 500 1,000.00
Fotocopiadora 1 2000 2,000.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 170,850.00
Elaboracin propia
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Camin con Tanque de Frio Inoxidable 1 120,000.00 120,000.00
Moto furgones 2 5,000.00 10,000.00
TOTAL VEHICULOS 130,000.00
Elaboracin propia
102
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
ESCRITORIOS DE MADERA 6 450 2,700.00
SILLONES METLICOS 6 250 1,500.00
SILLAS DE MADERA 10 80 800.00
ARMARIOS 6 350 2,100.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
Elaboracin propia
Los intangibles son aquellos que no es posible calcular su valor residual los cuales
estn referidos a financiar como permisos, licencias, regalas, etctera; el detalle se
observa en el cuadro siguiente:
DESCRIPCION TOTAL
Estudios Definitivos 15,000.00
Gastos en la Organizacin 4,000.00
Capacitacin pre operacin. 2,700.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestin de certificacin Hccap 30,000.00
Habilitacin Sanitaria de Planta 200.00
Constitucin y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00
Elaboracin propia
Para determinar el capital de trabajo se debe tomar en cuenta el ciclo productivo el cual
est determinado por nmero de das que va desde el momento en que se compran los
insumos hasta que se recibe el pago por la venta del producto que se elabor con estos
insumos, por lo tanto el N de das a financiar estar determinado por el ciclo de produccin
+ ciclo de cobranza - N de das de crdito de proveedores, por lo tanto se est
considerando como mximo 90 das. Para el ejemplo se est considerando que 08 litros
de leche rinden 01 kg de queso, los costos estn determinados para 03 meses. El detalle
se muestra en el cuadro siguiente:
103
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 3 2,000.00 6,000.00
Agua mes 3 1,000.00 3,000.00
Telefonia mes 3 400.00 1,200.00
Internet mes 3 200.00 600.00
TOTAL 10,800.00
Empaque y Embalaje
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Empaques unidad 275 0.35 8,662.50
Embalaje (caja rectangular plastica ) Caja 22.92 5.00 10,312.50
TOTAL 18,975.00
Fletes terrestre
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Flete Yanaoca- Cusco Tm 0.275 150.00 3,712.50
Flete distribucion Tm 0.275 80.00 1,980.00
TOTAL 5,692.50
Elaboracin propia
Costo
ndice de Costo mensual Costo Total
PERSONAL participacin Cantidad Unitario (S/.) (S/.)
MANO DE OBRA DIRECTA 25,200.00
Personal Obrero 1 6 1000 6,000.00 18,000.00
Operadores de Mquinas y
equipos 1 2 1200 2,400.00 7,200.00
MANO DE OBRA INDIRECTA 18,300.00
Jefe de Produccin 1 1 2500 2,500.00 7,500.00
Almacenero 1 1 1200 1,200.00 3,600.00
Chofer 1 1 1200 1,200.00 3,600.00
Tcnico de control de calidad 1 1 1200 1,200.00 3,600.00
MANO DE OBRA VENTA 4,500.00
Vendedores 1 1 1500 1,500.00 4,500.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 25,200.00
Gerente General 1 1 3000 3,000.00 9,000.00
Contador 0.5 1 2500 1,250.00 3,750.00
Secretaria 1 1 900 900.00 2,700.00
Asesor Legal 0.5 1 2500 1,250.00 3,750.00
Vigilantes 1 2 1000 2,000.00 6,000.00
COSTO TOTAL 73,200.00
Elaboracin propia
104
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS 197,100.00 19,710.00 21,681.00 23,849.10 23,849.10 23,849.10
Leche fresca 188,100.00 18,810.00 20,691.00 22,760.10 22,760.10 22,760.10
Insumos Complementarios 9,000.00 900.00 990.00 1,089.00 1,089.00 1,089.00
II.1 MANO DE OBRA 73,200.00 - - - - -
Mano de Obra Directa 25,200.00
Mano de Obra Indirecta 18,300.00
Mano de obra Operacin 4,500.00
Mano de Obra Administrativa 25,200.00
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS 46,867.50 2,466.75 2,713.43 2,984.77 2,984.77 2,984.77
Publicidad y marketing 3,000.00
Materiales de empaque y embalaje 18,975.00 1,897.50 2,087.25 2,295.98 2,295.98 2,295.98
Flete terrestre 5,692.50 569.25 626.18 688.79 688.79 688.79
Servicios de matenimiento y repaciones 3,000.00
Servicios basicos 10,800.00
Utiles de oficina y limpieza 5,400.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 317,167.50 22,176.75 24,394.43 26,833.87 26,833.87 26,833.87
Elaboracin propia
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSION FIJA 672,300.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 614,450.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 306,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 317,167.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % )I 33,615.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) I 20,169.00
TOTAL INVERSIN 1,043,251.50
Elaboracin propia
10.2 Financiamiento
La estructura Financiamiento de la propuesta productiva est dada de tres fuentes:
fondo de Procompite, aporte de los socios y prstamos a una entidad financiera, segn
como se indica en el cuadro siguiente:
105
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
CONTRAPARTIDA COFINANCIAMIENTO
TOTAL
CONCEPTO Aporte del AEO Prestamo Procompite INVERSION
I.INVERSION FIJA 204,650.00 - 467,650.00 672,300.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 204,650.00 - 409,800.00 614,450.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 14,700.00 291,800.00 306,500.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 52,850.00 118,000.00 170,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 - 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 317,167.50 317,167.50
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) 33,615.00 33,615.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) AF 20,169.00 20,169.00
TOTAL INVERSIN 204,650.00 317,167.50 521,434.00 1,043,251.50
PORCENTAJE 19.62 30.40 49.98 100
Elaboracin Propia
Los costos de produccin debern estar divididos en: Costos Directos (material
directo, mano de obra directa) y costos indirectos (materiales indirectos, mano de
obra indirecta, otros costos indirectos).
- Los materiales directos comprenden Materia prima directa, accesorios del
producto (empaques y envases).
- La mano de obra directa comprende Sueldos y salarios de los obreros
(alimentadores de mquinas, operadores de mquinas, personal que trabaja
directamente con la elaboracin del producto y/o servicio).
- Los materiales indirectos comprenden Repuestos de maquinaria, combustible
para maquinaria, aceites y lubricantes, tiles de higiene y seguridad industrial,
etc.
- La mano de obra indirecta comprende ssueldos y salarios de Jefe de
Produccin, supervisores y personal de mantenimiento industrial, personal de
laboratorio, etc.
- Otros costos indirectos comprenden Energa, comunicaciones, agua, alquiler
de maquinaria, etc.
Ejemplo
106
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
I. COSTOS DIRECTOS 900,150.00 980,085.00 1,068,013.50 1,068,013.50 1,068,013.50
Lecha fresca 762,850.00 839,135.00 923,048.50 923,048.50 923,048.50
Insumos complementarios 36,500.00 40,150.00 44,165.00 44,165.00 44,165.00
Mano de Obra Directa 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00
II. COSTOS INDIRECTOS 216,300.00 299,790.26 431,992.09 431,992.09 431,992.09
Mano de Obra Indirecta 73,200.00 73,200.00 73,200.00 73,200.00 73,200.00
Otros costos indirectos 143,100.00 226,590.26 358,792.09 358,792.09 358,792.09
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,116,450.00 1,279,875.26 1,500,005.59 1,500,005.59 1,500,005.59
Elaboracin propia
Ejemplo.
Para la produccin de queso madurado, los gatos de operacin se han dividido
en gastos de venta y gastos administrativos, los cuales se detallan a
continuacin.
COSTO
CONCEPTO TOTAL
I. GASTOS EN VENTAS 30,000.00
Gastos de venta 30,000.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 110,400.00
Mano de obra Administrativa 100,800.00
tiles de Oficina 9,600.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIN 140,400.00
Elaboracin propia
Gastos financieros
Con respecto a los gastos financieros, se est considerando realizar un prstamo de
S/.317,167.50 soles a una entidad financiera con una tasa efectiva anual de del 20% con
cuotas mensuales a 03 aos, para ello debemos hacer el clculo de la tasa de inters
mensual y el clculo de la cuota mensual que se debe pagar en la que incluya los intereses
y la amortizacin, para ello utilizamos la siguiente formula.
1
( )
= [(1 + ) 12 1]
=
[1 (1 + ) ]
108
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Por lo tanto aplicando la primera frmula se obtiene una tasa de inters mensual de 1.53%,
que y aplicando la segunda frmula se obtiene una cuota mensual de S/. 11,525.54 en 36
meses, lo cual en periodos anuales se muestra en la tabla siguiente:
PERIODO AO 1 AO 2 AO 3
SALDO INICIAL 317,167.50 230,033.57 125,472.86
109
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
I. COSTOS DE PRODUCCIN 1,116,450.00 1,196,385.00 1,284,313.50 1,284,313.50 1,284,313.50
I.1. COSTOS DIRECTOS 900,150.00 980,085.00 1,068,013.50 1,068,013.50 1,068,013.50
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS 799,350.00 879,285.00 967,213.50 967,213.50 967,213.50
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00 100,800.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS 216,300.00 216,300.00 216,300.00 216,300.00 216,300.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. 73,200.00 73,200.00 73,200.00 73,200.00 73,200.00
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS 143,100.00 143,100.00 143,100.00 143,100.00 143,100.00
II. GASTOS DE OPERACIN 140,400.00 140,400.00 140,400.00 140,400.00 140,400.00
II.1. GASTOS DE VENTA 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00
III. DEPRECIACIN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION
50,031.86 50,031.86
INTANG. 50,031.86 50,031.86 50,031.86
IV. GASTOS FINANCIEROS 138,556.46 138,556.46 138,556.46 - -
PAGO DE PRESTAMO 138,306.46 138,306.46 138,306.46
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES 250.00 250.00 250.00
TOTAL EGRESOS 1,445,438.32 1,525,373.32 1,613,301.82 1,474,745.36 1,474,745.36
Elaboracin propia
Segn la los cuadros anteriores, se observa que los costos unitarios anuales por producir
un kilo de queso madurado oscilan entre 12,141.84 y 14,399.66 soles.
Ejemplo
110
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
a) Flujo de caja
Elaborar y presentar el flujo de caja como herramienta de evaluacin, que muestre
todos los ingresos y egresos, actuales y futuros, que tiene una iniciativa de negocio,
que sirve para estimar la rentabilidad financiera. Realizar la proyeccin el horizonte
de evaluacin planteado para la iniciativa de negocio.
Ejemplo
Segn Paul Lita Briceo13 El flujo de caja (FC), que es necesario proyectar cuando
se evalan proyectos, no debe confundirse con el flujo de tesorera; que es un flujo
de caja que se proyecta a plazos muy cortos y que permite saber, al tesorero,
cuando faltar o sobrar efectivo y, por lo tanto, actuar en consecuencia. Lo que se
13 Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar
la creacin de valor Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014.
111
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
112
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
Elaboracin propia
b) Estado de Resultados
Ejemplo
El estado de resultados del plan de negocio ha sido elaborado por el principio de
devengado, se ha considerados dos escenarios con endeudamiento y sin
endeudamiento segn las dos tablas siguientes; los resultados se muestran a
continuacin:
113
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
() =
De donde:
():
(/. ) =
1 /
De donde:
114
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
(/. ):
Ejemplo
,.
() = = .
,,.
,.
(/. ) = (,,.00/,,.) = 578,953.77
Significa que debo obtener ingresos como mnimo de S/. 578,953.77 nuevos soles
por las ventas de queso madurado para el primer ao
AOS
RUBROS 1 2 3 4 5
COSTOS FIJOS. 211,604.39 194,177.61 173,265.46 160,431.86 160,431.86
DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86 50,031.86
GASTOS FINANCIEROS 51,172.53 33,745.74 12,833.60
GASTOS ADMINISTRATIVOS 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00 110,400.00
COSTOS VARIABLES 1,146,450.00 1,226,385.00 1,314,313.50 1,314,313.50 1,314,313.50
COSTOS DE PRODUCCIN 1,116,450.00 1,196,385.00 1,284,313.50 1,284,313.50 1,284,313.50
GASTOS DE VENTA 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
COSTOS TOTALES 1,358,054.39 1,420,562.61 1,487,578.96 1,474,745.36 1,474,745.36
VENTAS PROMEDIO (Q) 100.38 110.42 121.46 121.46 121.46
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVu) 11,421.10 11,106.75 10,820.98 10,820.98 10,820.98
PRECIO DE VENTA UNITARIO 18,000.00 18,630.00 19,282.05 19,956.92 20,655.41
PUNTO DE EQUILIBRIO (Q) 32.16 25.81 20.48 17.56 16.31
PUNTO DE EQUILIBRIO (S/.) 578,953.77 480,846.48 394,856.86 350,453.69 336,957.37
Elaboracin propia
115
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
10,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
4,000,000.00
2,000,000.00
-
1 2 3 4 5
Elaboracin propia
Calcular el valor presente de los flujos de caja netos que va a generar la iniciativa de
negocio (flujos de caja incrementales), descontados a una tasa de descuento y
deduciendo el importe inicial de la inversin.
La tasa de descuento a utilizar ser del 20%, sin embargo se podr utilizar otra tasa
de descuento menor siempre y cuando est debidamente sustentado, para ello
hacemos uso de la siguiente formula.
VAN = 0
(1 + )
=1
Donde:
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
0 .
1,2,2, . . ( )
CRITERIOS DE DECISIN:
VAN > 0 ( )
VAN < 0 ( )
Segn Paul Lira Briceo14, el valor presente neto o valor actual neto se obtiene
desarrollando la siguiente formula.
1 2
= 1
+ 2
+ + 0
(1 + ) (1 + ) (1 + )
Ejemplo
VANE = 908,924.70
VANF = 956,277.15
Como se puede observar, los indicadores del valor actual neto econmico y
financiero son mayores a ceo, por lo tanto con el proyecto se crea valor,
recomendando aceptar realizar la inversin.
14 Paul Lira Briceo, Evaluacin de Proyectos de inversin herramientas financieras para analizar
la creacin de valor Universidad de Ciencias Aplicadas, marzo 2014
117
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
CRITERIOS DE DECISIN:
TIR > ( )
TIR < ( )
Ejemplo
TIRE = 47%
TIRF = 56%
Ejemplo
VANE TIRE
VARIABLES VARIACION VAN FINAL TIR FINAL
INICIAL INICIAL
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
9. ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD
Especificar las medidas que se estn adoptando para garantizar que la iniciativa de negocio
generar los resultados previstos a lo largo de su vida til.
Ejemplo
121
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
122
PAUTA METODOLOGICA PARA ELABORACION DE PLANES DE NEGOCIOS DE
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Ejemplo
Los indicadores de lnea base del plan de negocio en el ao cero que corresponde
al ao de inversin son los siguientes:
DESCRIPCION INDICADOR
Nivel de empleos generados Nmero de nuevos puestos de trabajo
Ingreso promedio de beneficiarios Incremento de nuevos soles por
directos beneficiario directo
Nivel de ventas generadas Incremento de nuevos soles en ventas
de las unidades productivas
involucradas en la AEO
Nivel de eficiencia del sistema de Disminucin de tiempos de
produccin produccin del producto
Nivel de calidad de los productos Incremento de productos aceptados
por el mercado
Elaboracin propia
Ejemplo
Los indicadores de impacto al quinto ao, como parte de la evaluacin del plan de
negocio, se ven reflejados en mejoras, segn como se muestran en el cuadro
siguiente.
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Nivel de eficiencia
Disminucin de tiempos de Incremento del nivel de
del sistema de
produccin del producto eficiencia en un 30%
produccin
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
13.1 Conclusiones
Ejemplo
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13.2 Recomendaciones
Ejemplo
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12. ANEXOS
Se recomienda que el consulto adjunte como parte de los anexos los siguientes
documentos.
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QUESO MADURADO EN EL MARCO DEL PROCOMPITE
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.
Gua general para identificacin, formulacin y evaluacin social de proyectos de inversin pblica, a
nivel de perfil, Ministerio de Economa y Finanzas febrero 2015.
http://www.sierraexportadora.gob.pe/programas/quesosmadurados/galeria/DIREC
TORIO%20DE%20EMPRESAS.pdf
http://www.agronegocios.pe/negocios/item/886-productores-de-leche-de-cusco-
incrementaron-su-produccion-en-20
http://gestion.pe/economia/empresas-asesoradas-sierra-exportadora-
incrementaron-60-produccion-queso-al-dia-2119190
http://www.sierraexportadora.gob.pe
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I. INFORMACION GENERAL
Universo : 438,541 habitantes
Tamao de la muestra : 384
Nivel de confianza : 95%
mbito geogrfico : Cusco ciudad capital.
II. PREGUNTAS.
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d) 0.75 a 1 kg
e) Ms de 1kg, especificar
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