UNIVERSIDAD SAN PEDRO

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLTICAS

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE DERECHO

SILABO DE DERECHO TRIBUTARIO II

I. Datos informativos:
1.1. Facultad : Derecho y Ciencias Polticas
1.2. Carrera Profesional : Derecho
1.3. Pre requisitos : Derecho Tributario I
1.4. Modalidad : Presencial
1.5. Cdigo : 902
1.6. Plan : 02
1.7. Crditos :3
1.8. Nmero de horas :3
1.8.1 Tericas :3
1.10. Ciclo de Estudios : IX -A
1.11. Semestre acadmico : 2017 - II
1.12. Duracin : 21.08.17 al 16.12.17 16 Semanas
1.13. Profesor : Mg. Gerardo Manuel Cabanillas Leiva
1.14. Correo Electrnico : gcabanillasleiva@gmail.com
II. Misin y visin de la Carrera Profesional:

Misin de la Carrera Profesional Visin de la Carrera Profesional

La Facultad de Derecho y Ciencias Polticas es Ser una Facultad lder a nivel nacional e
una unidad acadmica de educacin superior de internacional en la formacin de profesionales del
la Universidad San Pedro que forma abogados Derecho, reconocida por su excelencia acadmica
de alto nivel profesional, en las especialidades y por la promocin de los Derechos Humanos,
del Derecho y la investigacin, con valores con el desarrollo de la investigacin,
como justicia, equidad, solidaridad, tica; contribuyendo a una cultura de Paz, preservando
prevencin y solucin de conflictos con el medio ambiente; con responsabilidad social
responsabilidad social y ambiental. local, regional y nacional.
III. Competencias:

III.1. Genricas:

Comprender las teoras de renta y su mbito de aplicacin en la legislacin del

impuesto a la renta en el Per.

Conocer las categoras del impuesto a la renta, siendo estas: rentas de capital, rentas
de trabajo, y rentas empresariales.

Despertar el inters por el estudio de la tributacin como instrumento de

redistribucin de la riqueza.

Propender a la formacin integral del estudiante a travs de su iniciacin en la

investigacin cientfica en materia tributaria.

Propiciar en el estudiante una visin multidisciplinaria que lo oriente a entender el

desarrollo y crecimiento del pas en un contexto de globalizacin y apertura de mercados

Propiciar el estudio del Derecho Tributario a travs del conocimiento de la

jurisprudencia administrativa y constitucional y de los alcances de la ley del impuesto a
la renta

III.2. Especficas:

Conoce la diferencia de impuestos directos e indirectos

Conoce la clasificacin de la renta segn la doctrina y la ley tributaria

Desarrolla casos prcticos de rentas de capital

Desarrolla casos prcticos de rentas de trabajo

Desarrolla casos prcticos de rentas de empresariales

Desarrolla un caso prctico de la declaracin jurada anual de P.N y P.J

IV. Programacin temtica:

Semana Temas Mtodos de de Fecha Unidad

Aprendizaje
1 -Test de Entrada -Aprendizaje Auditivo 26.08.2017 Presentacin del
-Presentacin personal (Seminario, Catedra, curso
-Video Debates, Videos)
-Socializacin del silabo -Aprendizaje Visual
-Distribucin de grupos de (Controles de lecturas,
exposicin Mapas conceptuales,
-Instrucciones sobre practica Infografas, Practicas)
calificada -Aprendizaje Cinestetico
-Proyeccin de responsabilidad (Escenificacin de tema,
universitaria Exposiciones, Talleres de
-Instrucciones sobre controles de estudio.
lectura
2 -Concepto de renta, venta, ingreso, Clase terica: 02.09.2017 Doctrina de
utilidad, costo, gasto. Clase expositiva. Renta
-Caractersticas del Impuesto a la Clase Prctica:
Renta. Mtodo Inductivo
-Teoras de afectacin de Renta Mtodo Activo
-mbito de aplicacin Mtodo del Caso
-Informe de SUNAT, RTF
3 -Base jurisdiccional del impuesto. Clase terica: Criterios de
-De los contribuyentes. Clase expositiva. 09.09.2017 vinculacin de
-De las inafectaciones y Clase Prctica: la renta
exoneraciones. Mtodo Inductivo
-De la renta bruta. Mtodo Activo
- Costo computable Mtodo del Caso
- Informe de SUNAT, RTF
4 -Rentas de primera categora. Clase terica: Rentas de
-Casos prcticos y normatividad Clase expositiva. 16.09.2017 Capital - I
-Informes Clase Prctica:
-RTF Mtodo Inductivo
Mtodo Activo
Mtodo del Caso
5 -Rentas de segunda categora. Clase terica: 23.09.2017 Rentas de
-Casos prcticos y normatividad Clase expositiva. Capital - II
-Informes Clase Prctica:
-RTF Mtodo Inductivo
Examen de Control de Lectura Mtodo Activo
Mtodo del Caso
6 Temas de Exposicin: Retroalimentacin en 30.09.2017 Exposiciones
1.-Procedimiento de Fiscalizacin cada una de las Grupales
- Grupo N 1 exposiciones
2.- Procedimiento de Cobranza
Coactiva - Grupo N 2
7 Temas de Exposicin: Retroalimentacin en 07.10.2017 Exposiciones
3.- Procedimiento Contencioso y cada una de las Grupales
No Contencioso - Grupo N 3 exposiciones
4.- Delito Tributario - Grupo N 4
8 Evaluacin Parcial 14.10.2017 Segn Normas
de Universidad
9 -Rentas de cuarta categora. Clase terica: 21.10.2017 Rentas de
-Casos prcticos y normatividad Clase expositiva. Trabajo I
-Informes Clase Prctica:
-RTF Mtodo del Caso
10 -Rentas de quinta categora. Clase terica: 28.10.2017 Rentas de
-Casos prcticos y normatividad Clase expositiva. Trabajo II
-Informes Clase Prctica:
-RTF Mtodo Inductivo
 Mtodo Activo
Mtodo del Caso
11 -Rentas de Tercera categora. Clase terica: 04.11.2017 Renta
-Actividades de rentas de tercera Clase expositiva. Empresarial
categora, Renta Bruta - Neta
-Principio de causalidad. Clase Prctica:
-Principio de devengado. Mtodo Inductivo
-Valor de mercado. Mtodo Activo
-Casos prcticos y normatividad Mtodo del Caso
-Informes
-RTF
12 Temas de Exposicin: Clase terica: 14.11.2017 Exposiciones
Clase expositiva. Grupales
Regmenes Tributarios 2017 Clase Prctica:
1.-RUS Grupo N 1 Retroalimentacin en
2.- RER Grupo N 2 cada una de las
exposiciones
13 Temas de Exposicin: Clase terica: 18.11.2017 Exposiciones
Clase expositiva. Grupales
Regmenes Tributarios 2017 Clase Prctica:
3.-RMT Grupo N 3 Retroalimentacin en
4.-REGE Grupo N 4 cada una de las
exposiciones
14 Temas de Exposicin: Clase terica: 25.11.2017 Exposiciones
Clase expositiva. Grupales
5.- Gastos Deducibles Grupo N 5 Clase Prctica:
Retroalimentacin en
cada una de las
exposiciones
15 Temas de Practica Calificada Clase Participativa de los 02.12.2017 Practica
-RUS alumnos en la prctica Calificada
-RER calificada
-RMT
-REGE
-GASTOS DEDUCIBLES
16 Examen Final 09.12.2017 Segn Normas
de Universidad
17 Examen Sustitutorio 16.12.2017 Segn Normas
de Universidad

V. Metodologa

Modalidad Tipo de clase Mtodo de Enseanza

Presencial Clase Terica Mtodo Inductivo
Clase Practica Mtodo Activo
Mtodo del Caso

VI. Evaluacin:

La evaluacin constituye una integralidad continua y sistemtica que abarca el proceso

acadmico del estudiante mediante los indicadores de logro. En tal sentido, el diseo de
evaluacin responde a la elaboracin de productos que el estudiante llevar a cabo
durante las 16 semanas de la experiencia curricular. Adems, la calificacin de cada
unidad es establecida mediante pesos.

VII. Diseo de Evaluacin

La evaluacin para las dos unidades est divida en dos fases:
A.- Nota Cognitiva
B.- Nota Actitudinal
Que comprende los siguientes tems
 Nota Cognitiva
Exposicin Grupal (20%) + Control de Lectura (20%) Practica Calificada (20%)
Nota Actitudinal
Participacin Activa (20%), Comprende:
6 Record de Asistencias + 6 Intervenciones Orales + 2 Preguntas del Docente + 6
Motivaciones
RUBRICA DE EVALUACION INTEGRAL DEL ALUMNO
PESO
PRODUCTOS INSTRUMENTO DE
UNIDADES CDIGO TOTAL
ACADMICOS EVALUACIN
100%
Exposicin Grupal EG 20% Rbrica
Control de Lectura CL 20% Prueba de Desarrollo
I Participacin Activa PA 20% Rbrica
Examen Parcial EP 40% Prueba de Desarrollo
Exposicin Grupal EG 20% Rbrica
Practica Calificada PC 20% Prueba de Desarrollo
II Participacin Activa PA 20% Rbrica
Examen Final EF 40% Prueba de Desarrollo

VIII. Promedios

Formula segn SISTEMA INTRANET USP

PRIMERA UNIDAD (X1) SEGUNDA UNIDAD (X2)

P.P = 0.2*EG + 0.2*CL + 0.2*PA P.P = 0.2*EG + 0.2*PC + 0.2*PA

P.P.U = P.P + 0.4*E.P P.S.U = P.P + 0-4*E.F

Leyenda:
E.G = Exposicin Grupal Peso 2
C.L = Control de Lectura Peso 2
P.A = Participacin Activa Peso 2
E.P = Examen Parcial Peso 4
P.P = Promedio Parcial
P.P.U= Promedio de Primera Unidad
P.S.U= Promedio de Segunda Unidad

IX.- Requisitos de Aprobacin

Se utiliza la escala de calificacin vigesimal del 1 al 20 y la nota mnima aprobatoria
debera ser 13.
Solo en el promedio final la fraccin equivalente o mayor a 0,5 ser redondeado al
dgito inmediato superior.
El estudiante debe acreditar un mnimo de 70% de asistencia a clases en cada una de
las unidades de aprendizaje para tener derecho a rendir el examen final del ciclo, Por
tanto, el 30 % del total de inasistencias no justificadas oportunamente permitir al
sistema la inhabilitacin automtica del estudiante sin derecho a reclamo.
Las inasistencias a prcticas calificadas, controles de lectura, exposiciones grupales,
no justificados oportunamente se calificarn con nota CERO sin derecho a reclamo.
El estudiante que por algn motivo no rindi uno de los exmenes parciales, podr
rendirlos en la fecha establecida por el docente y la direccin de escuela, en caso de
inasistencia en la fecha fijada ser calificado con nota CERO sin derecho a reclamo.
No est contemplado en ningn caso el examen de recuperacin para ambas unidades
de aprendizaje.
X.- Bibliografa:

ANNACONE SILVA Silva, Felipe (2002). Comentarios al Cdigo Tributario. Lima:

Editora Jurdica Grijley
Cdigo Tributario. Decreto Supremo N 135 - 99EF
ATALIBA, Geraldo. Hiptesis de Incidencia Tributaria. Ed. del Instituto Peruano de
Derecho Tributario. 1987
YACOLCA ESTARES, Daniel Derecho Tributario. Ed. Grijley, 2010
BRAVO CUCCI, Jorge. Fundamentos del Derecho Tributario Jurista Editores,
2015.
BRAVO CUCCI, Jorge y GAMBA VALEGA Cesar. Tratado de Derecho Procesal
Tributario Editores Pacifico, 2012.
ARANCIBIA CUEVA, Miguel. Manual del Cdigo Tributario y de la ley penal
tributaria Editores Pacifico, 2012.
ROBLES MORENO, Carmen del Pilar. RUIZ DE CASTILLA PONCE DE LEON,
Francisco Javier. Cdigo Tributario Doctrina y Comentarios. Editores Pacifico,
2014.
CHANAME ORBE, Ral. Comentarios a la Constitucin
INSTITUTO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA Y ADUANERA, Cultura
Tributaria SUNAT
VALLEJO CUTTI, Vctor. Manual de Derecho Tributario Editora Vallejo - 2010