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Auditoria Operativa PDF
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1. Recuerde verificar la correcta publicacin de su Trabajo Acadmico en
el Campus Virtual.
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4 considerando los niveles Valor: 10 ptos
cognitivos de orden superior:
1TA20132DUED
TRABAJO ACADEMICO:
Para el desarrollo del presente trabajo tiene usted que tener en cuenta las
siguientes indicaciones:
B. Explique cul es el perfil del gerente del siglo XXI y sus implicancias en
la auditora de gestin. Desarrolle un ejemplo que ilustre su respuesta.
(2 puntos).
1. Aspectos Generales
1.1 Introduccin
1.2 Antecedentes
1.3 Alcance
2. Observaciones.
3. Conclusiones.
4. Recomendaciones.
5. Anexos.
Nota: Para el desarrollo de esta actividad, revisar ayuda (mecnica operativa de la auditoria
operativa y administrativa) publicada en el campus virtual desde primera semana de clases.
E. REALICE LAS SIGUIENTES ACTIVIDADES: (3 puntos)
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a. Elaborar un diagrama de flujo del rea critica seleccionada, el
mismo que comprender todo el flujo actividades del rea
examinada, tal y como lo encuentra al inicio de su labor de
auditora. Fundamente el diagrama de flujo.
F. BIBLIOGRAFIA:
http://www.robertexto.com/archivo1/auditoria.htm
http://elsofa-delgerente.blogspot.com/2008/03/perfil-del-gerente-del-siglo-
xxi.html
http://gerenciadelsigloxxi.blogspot.com/2008/06/gerente-del-siglo-xxi.html
http://books.google.com.pe/books?id=3MyWQD7nVqEC&pg=PA46&dq=audi
toria+administrativa&hl=es&ei=JDMyTNHDHMKBlAeA1u3BCw&sa=X&oi=bo
ok_result&ct=result&resnum=9&ved=0CEwQ6AEwCA#v=onepage&q=audito
ria%20administrativa&f=false
http://html.rincondelvago.com/auditoria-operativa.html
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La gerencia actual parece alejarse de los principios cientfico- racionalistas y
patrones burocrticos que hasta hace poco constituan el soporte de las
organizaciones exitosas.
La visin ms clara acerca del futuro, es que la incertidumbre, la complejidad y
el dinamismo sern condiciones permanentes para la direccin d elas
organizaciones. El reto que enfrenta la ciencia de la administracin consiste en
forjar un tipo de gerencia acorde a las necesidades organizacionales del
maana.
El siglo XXI traer consigo una nueva era en la cual deber destacarse el
espritu emprendedor, es decir, la capacidad de los individuos de crear y
dirigir una organizacin para lo nuevo. Necesitaremos hombres que
puedan edificar una nueva estructura y el espritu de empresa sobre los
fundamentos administrativos establecidos hasta hoy en da.
B:
a) Informacin de la empresa
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Giro: Actividades explorativas, de estudio y de explotacin de recursos
minerales y metales preciosos.
Perfil de la empresa:
Objetivo General:
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Investigar los hechos en los que el rea de Recursos humanos de
Minera Buenaventura S.A. presenta fallas que impiden la planificacin y
optimizacin del factor humano de la empresa, dentro del marco de las
polticas y estrategias corporativas, para su pronta solucin.
Objetivos Especficos:
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incentivar y promover a los colaboradores de la empresa para el
logro de las certificaciones.
o Cdigo de tica de Buenaventura S.A.
o Reglamento Interno de Trabajo de Buenaventura S.A.
Aspectos a revisar:
PERIODO
CLIENTE: MINERA BUENAVENTURA S.A. 30 das
HECHO POR FECHA
N PROCEDIMIENTOS
1 CONOCIMIENTO DE LA COMPAA
*Descubrir los motivos por los cuales los requerimientos del personal
de campamento no son atendidos en su momento.
* Falta de comunicacin entre RRHH y las dems reas.
* Indagacin sobre el clima laboral y examen de capacidades de los
colaboradores del rea.
1.2 Se solicitar un ambiente en donde los auditores puedan trabajar ffsf 03/07/2013
durante el periodo de la auditora, previa coordinacin de los espacios
disponibles.
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elaboracin de un cuestionario que ayudar a eliminar dudas de
diversa ndole, adems de leyes relacionadas al tema.
2 PRINCIPALES ACTIVIDADES
2.1 Entre las principales actividades del rea de Recursos Humanos, se ffff 04/07/2013
encuentran:
Se revisar el Cdigo de tica que nos proporcionara el Jefe de Recursos ffffff 04/07/2013
Humanos, para el conocimiento del manejo de la empresa en relacin
con los propsitos de la compaa.
Tambin se tomarn en cuenta los temas de Gestin Comercial, Sistemas
de Gestin, Salud Ocupacional, Seguridad, Contratistas, Medio Ambiente
y el tema de Comunidades campesinas para entender el contexto en el
que la empresa se encuentra.
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Buenaventura S.A.
En esta etapa, una vez estudiada y comprendida la informacin, se tiene fff 05/07/2013
una idea general de cmo es el manejo y gestin en la compaa y poder
entender la realidad en la que se encuentra Recursos Humanos, para
optimizar los procesos en donde hay deficiencias.
6 REVISIN DE LA DOCUMENTACIN
Base Legal: Ley General del Trabajo, Reglamento Interno de Trabajo, etc. ff 05/07/2013
Se tomar extractos de cada una de estas herramientas como parte del
sustento para sostener las opiniones vertidas en esta labor.
7.3 Elaboracin de papeles de trabajo sealando las causas por las que se ff 07/07/2013
presentan estas deficiencias y las posibles soluciones a Gerencia para
tomar las medidas correctivas; reunir al personal del rea para informarles
sobre lo hallado y dejar constancia de este hecho en un documento.
EVALUACION DEL
8 RIESGO
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su ejecucin.
12 Crear una hoja en donde se seale pautas a seguir para una mejor ayuda fff 12/07/2013
al momento de elaborar los papeles de trabajo y disear las referencias
que se usarn al momento de archivar los papeles de trabajo.
a) Fase de Diagnstico
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especialistas cada uno, con el fin de que cada persona aporte
conocimientos y experiencia a su labor diaria.
Minera Buenaventura SA
ENTREVISTA
Rafael
Nombre: Saavedra
Cargo: Jefe de Recursos Humanos
Preguntas:
1- Como jefe de Recursos Humanos de la empresa, Cul es el propsito fundamental en su rea?
En nuestra rea, como Recursos Humanos, buscamos la optimizacin de nuestro talento humano
y somos un rea que estamos al servicio de todos los trabajadores de esta empresa y con el
compromiso de hacer mejor las cosas.
2- Cmo cree Ud. Que se puede llegar a cumplir los objetivos del rea a su cargo?
Con mucho esfuerzo y dedicacin, sin perder la direccin de los principios y reglamentos de trabajo
de la empresa y con la ayuda de mi equipo de profesionales.
3- Cules son los procedimientos de trabajo del rea y qu mecanismos usan para la solucin de
problemas?
Nosotros trabajamos de acuerdo a las prioridades. Si hay que presentar un informe a la Gerencia, es
lo primero en que nos ponemos a trabajar, para dar luego prioridades a las dems tareas.
Tenemos una carga importante de trabajo, pero que al final logramos entregar en los tiempos deseados.
Veo que mi personal est saturado con sus labores y soy consciente de que a veces hay cosas que se nos
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escapan de las manos, me encantara contar con un mayor nmero de personal, pero la Gerencia General
es la que dispone de la cantidad de empleados a tener por rea.
4- Han recibido algn tipo de reclamo o quejas por parte de otros colaboradores de la empresa
ltimamente?
Si, a veces nos han llamado desde el campamento para preguntarnos si se les ha efectuado el depsito del
dinero que ellos usan para realizar compras para sus actividades diarias, previa coordinacin con Contabilidad,
en especial con la encargada de Tesorera y Entregas a Rendir, pero siempre logramos darles una respuesta
pronta en la medida de lo posible.
5- Para finalizar, cules creen que seran las posibles causas de estos problemas?
Yo creo que es producto del crecimiento que ha experimentado la compaa y que no ha ido en paralelo
con una poltica de delegar responsabilidades, fomento de la comunicacin entre reas y el personal que,
como mencion antes, se satura porque adems de realizar su trabajo de oficina, tienen que atender las
inquietudes de sus compaeros y de terceras personas que se comunican a travs del correo electrnico
y va telefnica.
b) Fase de Propuesta
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Aumento del nmero de empleados del rea, de cuatro personas a siete,
lo cual debe ser discutido con la Gerencia General.
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e) Fase de Actividad posterior al trabajo de campo
N AUDITORIA: 06
EMPRESA AUDITADA: Minera Buenaventura S.A
NORMA DE REFERENCIA
ISO 14001:2004 y OHSAS 18001:2007
ALCANCE DE LA AUDITORIA:
rea de Recursos Humanos
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EQUIPO AUDITOR:
Renato Trujillo
FECHA/S DE REALIZACIN:
Del 03 de setiembre al 28 de setiembre
del 2012.
NMERO DE HOJAS:
01
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Antecedentes: La empresa no presenta antecedente alguno en lo que respecta a una auditora hecha al rea de
Recursos Humanos, convirtindose la presente auditora en la primera de su historia.
Observaciones: Minera Buenaventura SA ha experimentado en los ltimos dos aos un crecimiento acelerado y
dejado de lado detalles, como la atencin personalizada a sus colaboradores, quienes son los clientes internos,
dejndolos con la idea de no ser escuchados. En consecuencia, son las quejas recibidas de parte de ellos. Otro
punto importante es que los procesos operacionales se han tornado lentos en vez de tener mayor dinamismo.
La decisin de adquirir un bien o servicio pasa por la revisin y aprobacin de la Gerencia, Logstica, Tesorera y
finalmente el rea de Recursos Humanos. En este escenario se presentan descoordinaciones y atrasos, por lo que
se convierte en un procedimiento tedioso, tanto para el personal como para los proveedores. Se observ por ltimo
que el personal de Recursos Humanos encargado de organizar actividades recreativas y de confraternidad ha
descuidado esta tarea en parte por la carga laboral existente. Por estas razones, se ve por conveniente dar las
siguientes soluciones:
Aumento del nmero de empleados del rea, de cuatro personas a siete, lo cual debe ser discutido con la Gerencia
General.
La adquisicin de un bien y/o servicio se realizar con la solicitud de Recursos Humanos hacia Logstica para que se
realice la coordinacin de la compra; luego el Jefe de Recursos Humanos se encargar de dar el visto bueno,
delegndose as la facultad de decisin para que el proceso sea ms dinmico.
Previa coordinacin con Tesorera, el rea de Recursos Humanos deber atender las solicitudes de los empleados
en campamento, ya que ellos se encuentran fuera de las ciudades. Estas solicitudes estn referidas a solicitudes de
efectivo para solventar gastos realizados como parte de la actividad minera y de estudios, siempre y cuando el
encargado de Campamento lo solicite al jefe de RRHH, con el compromiso de sustentar estos gastos con los
comprobantes de pago correspondientes.
Recursos Humanos deber retomar la organizacin de actividades recreativas y que promuevan la integracin entre
todos los miembros de la compaa, a fin de generar el compromiso e identidad empresarial y fomentar un buen
clima laboral y de motivacin.
Conclusiones: Minera Buenaventura SA es una compaa minera en crecimiento y expansin a nivel de Per, por
lo cual se deben tomar especial atencin en la manera de proceder laboral, para que sean eficientes y eficaces,
adems deben cumplir con los objetivos que la empresa persigue para lograr los beneficios deseados. Esta auditora
ha dado a conocer las deficiencias con las que se trabajaba en el rea de Recursos Humanos y la manera en cmo
sta se relacionaba con las dems reas de la compaa, los cuales generaban un clima organizacional tenso,
psimas coordinaciones y aspectos que no se tomaban en cuenta para mantener la motivacin organizacional.
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3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.
f) Fase de Evaluacin
IV. Actividades
P R O C E D I M I E N T O S RESPUESTAS
SI NO COMENTARIO
4. Existe un buen canal de comunicacin entre Recursos Humanos y las dems reas X
en materia de coordinacin en adquisicin de bienes y/o servicios.
5. Existe un buen canal de comunicacin entre Recursos Humanos y las dems reas X
en cuanto a temas relacionados con el pago de sus haberes y/o otras consultas
de ndole laboral.
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6. Por lo tanto, el volumen de trabajo de los empleados del rea les permite revisar
otros temas relacionados a sus funciones, como el incentivar un agradable clima X
laboral mediante la organizacin de actividades fuera del horario comn de
trabajo.
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Se observa que en el rea de Recursos Humanos de Minera Buenaventura
S.A, el proceso de adquirir un bien o servicio pasa por la revisin y aprobacin
de la Gerencia en primer lugar, para dejar en sustento que se realizar una
adquisicin vlida. De encontrarse alguna irregularidad, no es posible la
realizacin de compra. Luego de ser aprobado por el Gerente General, se
realiza la coordinacin con el rea de Logstica y Compras, quienes coordinan
la entrega de la cotizacin al jefe inmediato para su aprobacin. De este paso,
la solicitud de compra pasa por el rea de Contabilidad, donde la encargada de
Tesorera recibe la cotizacin y la entrega a su jefe inmediato para que ste
apruebe el desembolso a realizar; finalmente el rea de Recursos Humanos
recibe la aprobacin de Contabilidad e informa a Logstica y Compras para que
coordine con el proveedor la entrega y pago del bien y/o servicio.
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Con los cambios propuestos para el rea de Recursos Humanos de Minera
Minera Buenaventura S.A, el proceso de adquirir un bien o servicio se ha
simplificado: en primer lugar, se realiza el requerimiento del bien y/o servicio,
comunicando por escrito al jefe de Recursos Humanos y aprobando la futura
compra para posteriormente pase por la revisin y aprobacin del Gerente
General. Una vez que ste lo apruebe, la solicitud de Efectivo se enva a
Contabilidad, donde la encargada de Tesorera recibe la cotizacin y la entrega
a su jefe inmediato para que ste apruebe el desembolso a realizar. Una vez
aprobado por Gerencia, RRHH y Contabilidad, Logstica elabora la orden de
servicio para envirsela al proveedor, donde hacen las coordinaciones del caso
en materia de entrega del bien y pago del mismo.
d. Cambios sucedidos
Luego de dar las soluciones del caso, se observa que los empleados del
rea de Recursos Humanos de Minera Minera Buenaventura S.A han
respondido con inters a los cambios sugeridos, aunque no han puesto en
prctica todas las sugerencias, solo tres de ellas, esto debido al largo
periodo en que por motivos de aumento de labores y responsabilidades,
estos tipos de procedimientos se convirtieron en una rutina diaria de
trabajo. Se espera que con el tiempo, se pongan a prctica las soluciones
dadas.
V. Conclusiones y Recomendaciones
Conclusiones
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relacionaba con las dems reas de la compaa, los cuales generaban un
clima organizacional tenso, psimas coordinaciones y aspectos que no se
tomaban en cuenta para mantener la motivacin organizacional.
Recomendaciones
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