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Contabilización Regimenes Respectivos Descuentos Impuestos
Contabilización Regimenes Respectivos Descuentos Impuestos
REGIMEN COMPRADOR
Rgimen Gran Contribuyente
Rgimen Comn Gran Contribuyente
Simplificado (Auto Retenedor)
Compra a
Gran Ninguno
IVA 2408 D IVA 2408 D IVA 2408 D
Contribuyente RTF x pagar 2365 C RTF x pagar 2365 C RTF x pagar 236540 C
Gran
Contribuyente Ninguno IVA 2408 D IVA 2408 D IVA 2408 D
(Auto
Retenedor)
(2) Ley 14/83 Para el clculo de la retencin ICA se debe remitir a la secretaria de hacienda de cada municipio o
en su respectivo portal web especializado para obtener la tarifa aplicable dependiendo la actividad de la
empresa. La tarifa se deber determinar en milajes (1.000). Ejemplo: En Medelln Acuerdo 64 de 2012, empresa
comercial dedicada a venta de electrodomsticos (7 x mil) y se calcula: valor compra * 7 / 1.000
REGIMEN VENDEDOR
Gran
Rgimen Gran
Rgimen Comn Contribuyente
Simplificado Contribuyente
(Auto Retenedor)
IVA 2408 C
Rgimen Simplificado Ninguno IVA 2408 C IVA 2408 C (ver nota 5)
IVA 2408 C
(1) Retencin en la
Anticipo RTF 1355 D IVA 2408 C IVA 2408 C
Gran Contribuyente fuente
Rete ICA 1355 D Anticipo RTF 1355 D Anticipo RTF 1355 D
(Auto Retenedor) (2) Rete ICA
(3)Anticipo Rete IVA 1355 D RTF x pagar 236540 C
(cuentas ver nota 4)
(4) Si el Rgimen Simplificado es no declarante la Retencin en la fuente es la cuenta 511595 dbito y la retencin
ICA es la cuenta 511505 Debito. Si es declarante se llevara la Retencin en la fuente a la cuenta 1355 y la rete ICA
tambin a una cuenta 1355 Debito.
(5) En ventas de un Gran contribuyente autorretenedor a un Rgimen Simplificado declarante se deber realizar autorretencin:
Anticipo RTF 1355 D, Y RTF x pagar 236540 C. de lo contrario si no es declarante el registro queda como se representa en la casilla.