Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Zarzamora - 56830321-PROYECTO-ZARZAMORA PDF
Zarzamora - 56830321-PROYECTO-ZARZAMORA PDF
ESTABLECIMIENTO DE 40
HECTREAS DE ZARZAMORA
Produccin y exportacin
1 RESUMEN EJECUTIVO (TCNICO, FINANCIERO Y ORGANIZACIONAL)
La empresa GOTA DE VIDA, A.C. es una empresa creada por productores del medio
rural con el objeto de encaminar actividades de produccin agrcola sustentable y
alta rentabilidad como lo es el cultivo de zarzamora.
1
2 ANLISIS FODA
2.1 FORTALEZAS
2.2 OPORTUNIDADES
2.3 DEBILIDADES
2.4 AMENAZAS
3.1 VISION
3.2 MISION
2
3.3 OBJETIVOS
3.4 METAS.
3
4 ANLISIS Y DIAGNSTICO DE LA SITUACIN ACTUAL Y PREVISIONES
SIN EL PROYECTO.
5 ASPECTOS ORGANIZATIVOS.
5.1 ANTECEDENTES
Asociacin Civil
4
5.4 PERFIL REQUERIDO Y CAPACIDADES DE LOS DIRECTIVOS Y
OPERADORES
5.4.1 PRESIDENTE
5.4.2 SECRETARIO
5.4.3 TESORERO
Deber TENER HABILIDAD CON LAS FINANZAS Y ESTABLECER RELACIONES DE GESTORA CON
AGENTES FINANCIEROS.
ACTIVOS FIJOS
5
5.7 DESCRIPCIN DE ESTRATEGIAS QUE SE ADOPTARN PARA FACILITAR
LA INTEGRACIN A LA CADENA PRODUCTIVA Y COMERCIAL.
5.7.4 INOCUIDAD
Se deber cumplir con los requisitos para obtener un producto libre de agentes que
daen o perjudiquen a la salud humada y al ambiente.
6 ANLISIS DE MERCADOS
MATERIAL VEGETATIVO
6
se agrupa entre aquellos de mayor longitud comparado con los cultivares Cherokee y
Shawnee. Se caracteriza por ser muy dulce y crujiente.
Cherokee. Originaria de Arkansas y liberada en 1974. Los frutos son fi rmes, de un peso
medio aproximado de 5.0g y de baja acidez; se considera como uno de los ms
dulces entre los tres cultivares.
PLAGUICIDAS Y FUNGICIDAS
FERTILIZANTES
EL PRODUCTO
7
Caractersticas del Producto Destinado a la Industria
ndices de Cosecha
Por lo general, se basa en el color superficial de la fruta. Tambin puede tomarse en
consideracin los slidos solubles y la acidez titulable. La fruta se debe cosechar casi
madura ya que la calidad de consumo no mejora tras la cosecha.
ndices de Calidad
90-95%
Tasa de Respiracin
Temperatura F mL
C CO2/kgh
0 32 11
10 50 31
20 68 78
Para calcular el calor producido, multiplique mL CO2/kgh por 440 para obtener
Btu/ton/da o por 122 para obtener kcal/ton mtrica/da.
Tasa de Produccin de Etileno
8
no mejora tras la cosecha. La remocin de etileno del almacenamiento puede
reducir el desarrollo de enfermedades.
Efectos de Atmsferas Controladas (CA)
Pudricin por Rhizopus: Causada por el hongo Rhizopus stolonifer. Las esporas de este
hongo generalmente se encuentran presentes en el aire y se propagan
fcilmente. El hongo no crecer a temperaturas bajo 5C (41F), por lo que el
mtodo ms simple de control es el manejo de la temperatura.
9
Las siguientes son recomendaciones para Mantener la Calidad Postcosecha:
B. Importaciones
10
Al no existir regulaciones arancelarias restrictivas por la firma del TLCAN, para acceder
al mercado nacional, se tiene que cumplir 2 normas:
La NOM-066FITO-1995, que establece los requisitos mnimos aplicables a situaciones
generales que debern cumplir los vegetales, sus productos y subproductos, que
se pretendan importar cuando estos no estn establecidos en una Norma Oficial
especfica.
La NOM-008-FITO-1995, que establece los requisitos y especificaciones fitosanitarias,
para la importacin de frutas y hortalizas frescas. (Ingreso de especies vegetales,
frutas, aspectos de cuarentena, traslado de plagas y/o enfermedades, etc.).
11
Importaciones de Zarzamora a Mxico Valor en Dlares (EUA) y Volumen en Kg.
Valor Volumen Volumen Volumen
2002abr- 2002 abr- Valor 2003 2003 ene- Valor 2004 2004 Ene-
Pas dic dic ene-dic dic Ene-Mar Mar
Estados Unidos
de Amrica 52,082 11,846 83,233 27,030 0 0
Chile 23,017 3,769 73,034 10,270 48,173 6,314
TOTAL 75,099 15,615 156,267 37,300 48,173 6,314
Fuente: Subsecretara de Negociaciones Comerciales Internacionales; Inteligencia Comercial
Nota: La informacin presentada es proporcionada por Banco de Mxico y es nicamente de referencia.
La Secretara de Economa no se hace responsable por la forma en que se utilice o interprete esta
informacin.
Exportaciones Importaciones
Atys Mxico SA de
Agro Superior SA de CV CV
Atys Mxico SA de CV Avomex International SA de CV
Congeladora del Ro SA de CV Congeladora Del Ro SA de CV
Congeladora santa rosa SA de CV Distribuidora Servicial SA de CV
Congelados del Real SA de CV Frigorizados La Huerta SA de CV
Frutas y Especialidades de Exportacin
Exportadora de frutas SA de CV SA de CV
Fresas Jacona Soc de Prod Rural de RL Icemark International SA de CV
Importadora Santa Teresa SA de CV J M Smucker De Mxico SA De CV
Jaguar Brand, SA de CV Nutri Harvest Servicios SS de CV
Natural Fruits SA de CV
Oferta
Se estima que la produccin mundial de zarzamora, es de aproximadamente 65,000
toneladas y se destina en su mayor parte a congelado (75%), aunque la presentacin
en fresco representa los mejores niveles de precio.
H. Estacionalidad de la Oferta (Exportaciones) y Competencia
12
Por su parte, Colombia, Chile, Guatemala, Nueva Zelanda y Mxico, compiten con
envos en los meses de Enero a Marzo. Cabe mencionar que Mxico concurre en las
mismas pocas que estos pases, situacin que debe promover el desarrollo de
estrategias de comercializacin e inteligencia para el producto mexicano. A
excepcin de Chile, estos pases abastecen en los meses de Noviembre a Diciembre,
aunque Colombia inicia desde Septiembre y en Octubre, es prcticamente el nico
oferente.
Considerando a Europa Occidental y Oriental, existen reas importantes de
produccin en Inglaterra, Francia, Polonia, Rumania, Holanda e Italia. Como
representante de Latinoamrica, Chile participa en este mercado. Durante los meses
de Enero a Abril, todos destinan su produccin a Holanda; asimismo, de Julio a
Octubre la destinan para Alemania.
13
B. Problemtica Comercial
La ausencia de lneas de crdito ha limitado el potencial productivo/comercial de
las explotaciones;
Se presentan problemas de asesoramiento tcnico, como la adaptacin de
algunas variedades, prcticas y manejos inadecuados, sobre todo en las podas,
no permiten el crecimiento comercial de las plantaciones.
En el mercado nacional, la zarzamora no ha tenido una buena promocin.
Existe demanda de zarzamora fresca para el consumo y congelada para su
industrializacin en yogurts, as como en la industria pastelera.
14
D. Evolucin de la Oferta Nacional de Zarzamora
La produccin de zarzamora en el pas ha crecido rpidamente, al pasar de una
hectrea en 1985 a 1,115.95 en el 2002. A continuacin se presentan las estadsticas
de produccin nacional de zarzamora durante 10 aos:
Concepto 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
Sup. Sembrada (ha) 482 633 655 731 775 976 1,108. 1,191. 997.75 1,115.95
15 90
Sup. Cosechada (ha) 225 535 551 698 750 923 1,045. 1,153. 990.25 1,042.45
90 40
Sup. Siniestrada (ha) 257 98 104 33 25 53 62.25 38.50 7.50 73.50
Vol. Produccin (ton) 3,996 5,480 7,574 9,765 5,604 10,645 11,497 13,534 11,569 11,116.8
.5 .6 .3 .5
Valor Produccin ($) 9,993,900 21,939,9 33,141 29,784,8 39,516,9 81,882 161,82 155,55 137,50 153,325,440
92 ,171 42 67 ,936 5,996 4,226 5,095
Rend. (Ton/ha) 17.76 10.24 13.75 13.99 7.47 11.53 10.99 11.73 11.68 10.66
Pre Med Rur ($/ton) 2,500.98 4,003.65 4,375. 3,050.16 7,051.56 7,691. 14,074 11,493 11,885 13,792.25
65 79 .78 .33 .12
Superficie Valor
Superficie Rendimiento Precio Medio
Estado Cosechada Produccin (Ton) Produccin
Sembrada (Ha) (Ton/Ha) Rural ($/Ton)
(Ha) (Pesos)
Chiapas 2.00 2.00 1.40 0.700 3,000.00 4,200.00
Colima 1.50 0.00 0.00 0.000 0.00 0.00
Guanajuato 6.00 0.00 0.00 0.000 0.00 0.00
Hidalgo 21.50 21.50 137.00 6.372 10,000.00 1,370,000.00
Jalisco 28.75 21.75 63.25 2.908 9,367.59 592,500.00
Mxico 59.25 59.25 369.53 6.237 11,124.81 4,110,949.47
Michoacn 936.95 877.95 9,651.60 10.993 14,700.55 141,883,790.26
Veracruz 60.00 60.00 894.00 14.900 6,000.00 5,364,000.00
TOTAL 1,115.95 1,042.45 11,116.78 10.664 13,792.25 153,325,439.73
15
Principales Instrumentos de Compra y Pago
Los insumos pueden ser adquiridos en compra directa en las tiendas de agroqumicos
y en el ingenio pujiltic, para el caso de abonos orgnicos. Todos los insumos en
compras de contado.
16
6.5.2 Anlisis de competitividad.
IDENTIFICACIN DE LA COMPETENCIA.
17
7 INGENIERA DEL PROYECTO
7.1 EL CULTIVO
Descripcin
Fruto
Carnoso y formado por numerosos frutitos esfricos apiados cada uno con un huesillo, de
color rojizo al principio, pero al final negro cuando maduran completamente. Frutos en principio
rojos que se tornan negros al madurar con sabor dulce y aromtico. Existen cientos de
subespecies y variedades en Europa.
Floracin
18
7.2 LOCALIZACIN Y DESCRIPCIN ESPECFICA DEL SITIO DEL
PROYECTO
PROPUESTAS DE INVERSIN
INVERSIONES INICIALES
Instalacin de Espalderas
Adquisicin de Postes $ 30.00 24000 $ 720,000.00
Colocacin $ 80.00 480 $ 38,400.00
- Alambre Calibre 14 $ 40.00 16000 $ 640,000.00
Colocacin $ 80.00 480 $ 38,400.00
Instalacin de Anclas $ 80.00 480 $ 38,400.00
19
CARACTERSTICAS DEL INVERNADERO PROPUESTO:
Principales Ventajas
Caractersticas principales
Invernadero compuesto por arcos diente de sierra, en batera, su diseo rene las
mayores ventajas para la ventilacin natural ya que el diente de sierra cuenta con
una apertura de 1.50 metros, por lo que aprovecha la mximo la dinmica natural del
aire dentro del invernadero, que combinado con sus paredes perimetrales totalmente
ventiladas aseguran al mximo los cambios de aire dentro del recinto, logrando as el
control adecuado de la temperatura y la hmeda relativa.
Por otro lado el cierre hermtico en cortinas evita problemas debido al ingreso de
agua por lluvia; esto lo hace ideal para climas calidos y tropicales por su relacin
ventilacin-superficie cubierta.
20
Sistema de nebulizacin:
Tutoreo:
El tutoreo ser con alambre de calibre no. 10, los cuales estarn de extremo a
extremo (cabeceras) y estarn reforzados en cada poste por otro alambre de acero
del mismo calibre que se sujetara de los laterales haciendo una cuadricula de
soporte en toda la nave y as cada poste realice un esfuerzo conjunto y soporte 25
kgs/M2.
PROCESO DE PRODUCCIN
Fertilizacin
Poda
A partir del segundo ao los brotes de posicin vertical se despuntan a 1.0 m de altura
para promover los brotes laterales mismos que tambin debe despuntarse cuando
alcancen los 40 cm. de longitud.
Cosecha
21
Una vez desprendido el fruto de la planta, ste es colocado directamente en burbujas
plsticas o cajas de cartn para minimizar su manejo fsico y preservar la excelente
calidad que obtuvieron en las huertas. Posteriormente se procede a enviar
inmediatamente las cajas o burbujas a las empacadoras, donde se lleva a cabo el
pre-enfriado de la fruta con la finalidad de eliminar el calor de campo y alargar su
vida til; despus se realiza una inspeccin en la cual se eliminan todos aquellos frutos
que no cumplen con las caractersticas necesarias para su consumo en fresco para
posteriormente ser enviadas a los cuartos de refrigeracin de donde son distribuidas
hacia los diferentes mercados.
Empaque
Se espera que el flujo de efectivo del proyecto permita realizar reinversiones y con el
apoyo de nuevos subsidios continuar con un plan de crecimiento, de tal forma que en
tres aos se pueda contar con 1.5 hectreas de produccin para los 17 socios
participantes.
22
7.4 CUMPLIMIENTO DE NORMAS SANITARIAS, AMBIENTALES Y OTRAS
8 ANLISIS FINANCIERO
CONCEPTO TOTAL
INVERSION EN ACTIVO FIJO $ 5,415,200.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 1,646,265.61
TOTAL $ 7,061,465.61
23
COSTOS DE PRODUCCIN POR HECTREA
COSTOS VARIABLES
Fertilizacin de Fondo:
A) Orgnica
Cachaza Ton. 10 $ 300.00 $ 3,000.00
Humus de Lombriz Ton. 1 $ 1,000.00 $ 4,000.00
Aplicacin Ton. 12 $ 100.00 $ 2,200.00
B) Qumica
Frmula 18-46-00 Ton. 0.5 $ 12,000.00 $ 6,000.00
Aplicacin Jor. 2 $ 80.00 $ 6,160.00
Fertilizacin Post-Plant
Edfica
A) Urea Ton 1 $ 7,000.00 $ 7,000.00
B) Sulfato de Amonio Ton 1 $ 3,000.00 $ 10,000.00
C) Aplicacin Jor 4 $ 80.00 $ 3,320.00
Cosecha Ao 1 Jornales 150 $ 80.00 $ 35,132.01
Empaque ao 1 Empaque $ 5.00 $ 25,000.00
Cosecha Ao 2 Jornales 300 $ 80.00 $ 61,036.04
Empaque ao 2 Empaque $ 5.00 $ 50,000.00
Cosecha Ao 3 Jornales 450 $ 80.00 $ 110,060.06
Empaque ao 3 Empaque $ 5.00 $ 75,000.00
24
8.2 SITUACIN FINANCIERA ACTUAL Y PROYECTADA
ESTADO DE RESULTADOS
PROYECCIONES FSICAS
CONCEPTOS UNIDAD MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MAR ABR TOTAL
Rendimiento/ha ao 1 Kg 0 0 0 0 0 331 413 579 1033 1033 3388.4
Rendimiento/ha ao 2 Kg 2348 1212 0 0 0 0 0 606 758 1136 1970 1970 10000
Rendimiento/ha ao 3 Kg 4345 1655 0 0 0 0 0 828 1034 1552 2793 2793 15000
Produccin de 40 ha ao 1 Ton 0 0 0 0 0 0 0 13 17 23 41 41 135.54
Produccin de 40 ha ao 2 Ton 94 48 0 0 0 0 0 24 30 45 79 79 400
Produccin de 40 ha ao 3 Ton 174 66 0 0 0 0 0 33 41 62 112 112 600
25
8.3.2 PROYECCION EGRESOS (MILES DE PESOS)
AO 1
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Costos Fijos
Preparacin del terreno
Limpieza 38.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
Barbecho 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Cruza 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Rastreo 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
Surcado 12.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Qumico:
Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00
Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20
LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00
Aplicacin 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
B) Mecnico:
Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
Acomodo de guas en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60
Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Riego 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80
Aplicacin 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00
B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
C) Malatin 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64
D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80
E) Aplicacin 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
B) Hidrxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44
C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84
D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20
E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48
F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56
G) Aplicacin 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60
Total Costos Fijos 112.00 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 792.56
Costos Variables
Fertilizacin de Fondo:
A) Orgnica
Cachaza 0.00 120.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00
Humus de Lombriz 0.00 40.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 40.00
Aplicacin 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
B) Qumica
Frmula 18-46-00 0.00 240.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 240.00
Aplicacin 0.00 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.40
Fertilizacin Post-Plant
Edfica
A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00
B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00
C) Aplicacin 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
Cosecha 99.27 55.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 31.77 39.71 55.59 99.27 99.27 $ 480.48
Empaque 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 66.12 82.64 115.70 206.61 206.61 $ 677.69
Total Costos Variables 99.27 509.99 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 97.88 122.35 171.30 305.88 305.88 2,025.37
EGRESOS 211.27 609.18 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 237.45 128.75 180.90 312.28 312.28 2,817.93
26
AO 2
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Costos Fijos
Preparacin del terreno
Limpieza $ -
Barbecho $ -
Cruza $ -
Rastreo $ -
Surcado $ -
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Qumico:
Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00
Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20
LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00
Aplicacin 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
B) Mecnico:
Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
Acomodo de guas en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60
Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Riego
Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80
Aplicacin 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00
B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
C) Malatin 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64
D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80
E) Aplicacin 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
B) Hidrxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44
C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84
D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20
E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48
F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56
G) Aplicacin 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60
0
Total Costos Fijos 9.60 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 690.16
Costos Variables
Fertilizacin de Fondo:
A) Orgnica
Cachaza $ -
Humus de Lombriz $ -
Aplicacin $ -
B) Qumica
Frmula 18-46-00 $ -
Aplicacin $ -
Fertilizacin Post-Plant
Edfica
A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00
B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00
C) Aplicacin 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
Cosecha 225.68 116.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 58.24 72.80 109.20 189.28 189.28 $ 960.96
Empaque 469.70 242.42 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 121.21 151.52 227.27 393.94 393.94 $ 2,000.00
Total Costos Variables 695.38 358.90 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 179.45 224.32 336.47 583.22 583.22 3,373.76
EGRESOS 704.98 458.09 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 319.02 230.72 346.07 589.62 589.62 4,063.92
27
AO 3
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Costos Fijos
Preparacin del terreno
Limpieza $ -
Barbecho $ -
Cruza $ -
Rastreo $ -
Surcado $ -
Labores Culturales
Control de Maleza
A) Qumico:
Simazina 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.00
Fusilade 0.00 0.00 24.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 24.00
Gramoxone 0.00 0.00 0.00 5.60 5.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 11.20
LI 700 0.00 0.50 0.50 0.50 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 2.00
Aplicacin 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
B) Mecnico:
Desbrozadora 0.00 0.00 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Manual 0.00 0.00 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
Acomodo de guas en espalderas 0.00 0.00 0.00 12.80 0.00 12.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 25.60
Poda de verano 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Poda de invierno 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 48.00
Destruir material de Poda 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Riego
Mantenimiento 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 3.20 0.00 0.00 $ 12.80
Aplicacin 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 6.40 $ 76.80
Fitosanidad
Plagas
A) Simazina 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 8.00
B) Diazinon 25 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.00
C) Malatin 1000 0.00 0.00 3.32 0.00 3.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 6.64
D) Ader 0.00 0.36 0.36 0.00 0.36 0.00 0.36 0.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 1.80
E) Aplicacin 0.00 6.40 3.20 0.00 3.20 0.00 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 19.20
Enfermedades
A) Sulf de Cu pentahidratado 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 38.40
B) Hidrxido de Cobre 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 27.36 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 109.44
C) Cupravit 0.00 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 13.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 39.84
D) Benomilo 0.00 0.00 7.60 0.00 7.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 15.20
E) Captan 50 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 5.12 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 20.48
F) Ader 0.00 0.65 0.65 0.65 0.65 0.32 0.32 0.32 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 3.56
G) Aplicacin 0.00 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 6.40 9.60 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 57.60
0
Total Costos Fijos 9.60 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 690.16
Costos Variables
Fertilizacin de Fondo:
A) Orgnica
Cachaza 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
Humus de Lombriz 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
Aplicacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
B) Qumica
Frmula 18-46-00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
Aplicacin 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ -
Fertilizacin Post-Plant
Edfica
A) Urea 0.00 0.00 140.00 140.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 280.00
B) Sulfato de Amonio 0.00 0.00 0.00 0.00 60.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 120.00
C) Aplicacin 0.00 0.00 3.20 3.20 3.20 3.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 $ 12.80
Cosecha 417.52 159.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 79.53 99.41 149.11 268.41 268.41 $ 1,441.44
Empaque 868.97 331.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165.52 206.90 310.34 558.62 558.62 $ 3,000.00
Total Costos Variables 1,286.49 490.09 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 245.05 306.31 459.46 827.03 827.03 4,854.24
EGRESOS 1,296.09 589.28 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 384.61 312.71 469.06 833.43 833.43 5,544.41
28
8.3.3 PROYECCION DE INGRESOS
AO 1
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Ingresos
PRODUCCION
AO 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13.22 16.53 23.14 41.32 41.32 136
PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
VALOR DE LA PRODUCCIN
AO 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74
AO 2
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Ingresos
PRODUCCION
AO 2 93.94 48.48 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24.24 30.30 45.45 78.79 78.79 400
PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
VALOR DE LA PRODUCCIN
AO 2 1,878.79 969.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 484.85 606.06 909.09 1,575.76 1,575.76 8,000.00
AO 3
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
Ingresos
PRODUCCION
AO 3 173.79 66.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 33.10 41.38 62.07 111.72 111.72 600
PRECIO POR TONELADA 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
VALOR DE LA PRODUCCIN
AO 3 3,475.86 1,324.14 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 662.07 827.59 1,241.38 2,234.48 2,234.48 12,000.00
a) CAPITAL DE TRABAJO
DETERMINACION DEL CAPITAL DE TRABAJO (MILES DE PESOS)
AO 1 :
EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
CONCEPTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 Total
1 Ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74
Del ciclo proyectado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 264.46 330.58 462.81 826.45 826.45 2,710.74
Otros Ingresos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Costos de Operacin 211.27 609.18 266.51 233.63 126.51 147.20 51.96 237.45 128.75 180.90 312.28 312.28 2,817.93
Costos Fijos 112.00 99.19 123.31 90.43 63.31 84.00 51.96 139.56 6.40 9.60 6.40 6.40 792.56
Costos Variables 99.27 509.99 143.20 143.20 63.20 63.20 0.00 97.88 122.35 171.30 305.88 305.88 2,025.37
3 SALDO MENSUAL -211.27 -609.18 -266.51 -233.63 -126.51 -147.20 -51.96 27.02 201.82 281.91 514.16 514.16 -107.19
4 SALDO ACUMULADO -211.27 -820.45 -1,086.96 -1,320.59 -1,447.10 -1,594.30 -1,646.27 -1,619.25 -1,417.43 -1,135.51 -621.35 -107.19
29
b) FLUJO DE EFECTIVO MENSUAL
PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO CON INVERSIONES EN ACTIVO FIJO Y CAPITAL DE TRABAJO (MILES DE PESOS)
AO 1
EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
CONCEPTOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 SALDO DEL MES ANTERIOR 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 0
5 SALDO DE EFECTIVO 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539
7 DFICIT O SUPERAVIT 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539
8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crdito de Avo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crdito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Crditos (Corto Plazo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Aportacin de Capital al Activo Fijo y
Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 PAGO DE FINANCIAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crdito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crdito de Avo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Crditos de Corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539
11 DIVIDENDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 SALDO FINAL DEL MES 1,435 826 559 326 199 52 0 27 229 511 1,025 1,539 1,539
30
PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO
AO 2
EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
CONCEPTOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 SALDO DEL MES ANTERIOR 1,539 2,170 2,146 1,503 1,016 711 451 319 388 611 939 1,540 1,539
3 Salidas 705 458 267 234 127 147 52 319 231 346 590 590 4,064
a) Costos de Operacin 705 458 267 234 127 147 52 319 231 346 590 590 4,064
b) Inversin en Activos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Pago de Crditos Bancarios Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.1) Crditos Refaccionarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.2) Crditos Corto Plazo Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Otras salidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e) ISR y PTU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Entradas-Salidas 1,174 512 -267 -234 -127 -147 -52 166 375 563 986 986 3,936
5 SALDO DE EFECTIVO 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475
7 DFICIT O SUPERAVIT 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475
8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crdito de Avo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crdito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Crditos (Corto Plazo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Aportacin de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 PAGO DE FINANCIAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crdito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crdito de Avo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Crditos de Corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.1) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.2) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS 2,713 2,682 1,879 1,270 889 564 399 485 764 1,174 1,925 2,526 5,475
11 DIVIDENDOS 20% 543 536 376 254 178 113 80 97 153 235 385 505 3,454
12 SALDO FINAL DEL MES 2,170 2,146 1,503 1,016 711 451 319 388 611 939 1,540 2,021 2,021
31
PROYECCION DEL FLUJO DE EFECTIVO
AO 3 :
EMPRESA : GOTA DE VIDA, A.C.
CONCEPTOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
1 SALDO DEL MES ANTERIOR 2,021 2,941 2,573 1,614 967 588 309 180 320 584 950 1,646 2,021
3 Salidas 1,296 589 267 234 127 147 52 385 313 469 833 833 5,544
a) Costos de Operacin 1,296 589 267 234 127 147 52 385 313 469 833 833 5,544
b) Inversin en Activos Fijos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Pago de Crditos Bancarios Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.1) Crditos Refaccionarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c.2) Crditos Corto Plazo Vigentes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
i) Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ii) Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Otras salidas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e) ISR y PTU 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Entradas-Salidas 2,180 735 -267 -234 -127 -147 -52 277 515 772 1,401 1,401 6,456
5 SALDO DE EFECTIVO 4,201 3,675 2,306 1,381 840 441 257 457 835 1,357 2,351 3,047 8,477
7 DFICIT O SUPERAVIT 4,201 3,675 2,306 1,381 840 441 257 457 835 1,357 2,351 3,047 8,477
8 FINANCIAMIENTOS PROYECTADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Crdito de Avo 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Crdito Refaccionario 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
c) Otros Crditos (Corto Plazo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d) Aportacin de Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 SALDO ANTES DE DIVIDENDOS 4,201 3,675 2,306 1,381 840 441 257 457 835 1,357 2,351 3,047 8,477
11 DIVIDENDOS 30% 1,260 1,103 692 414 252 132 77 137 250 407 705 914 6,344
12 SALDO FINAL DEL MES 2,941 2,573 1,614 967 588 309 180 320 584 950 1,646 2,133 2,133
32
8.3.5 CAPACIDAD DE PAGO Y PUNTO DE EQUILIBRIO.
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS $ 2,711 $ 8,000 $ 12,000 $ 12,000 $ 12,000
COSTOS DE OPERACIN $ 2,818 $ 4,064 $ 5,544 $ 5,544 $ 5,544
Costos fijos $ 793 $ 690 $ 690 $ 690 $ 690
Costos variables $ 2,025 $ 3,374 $ 4,854 $ 4,854 $ 4,854
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS -$ 107 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 6,456
Depreciaciones $ 833.04 $ 833.04 $ 833.04 $ 833.04 $ 833.04
Gastos financieros
ISR Y PTU $ - $ - $ - $ - $ -
UTILIDAD DE OPERACIN -$ 107 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 6,456
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
DISPONIBILIDAD DE PAGO -$ 107 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 6,456
Capital crdito vigente
interes crdito vigente $ -
PAGO DE CREDITOS PROYECTADOS
Capital refaccionario $ - $ - $ - $ - $ -
Interes refaccionario $ - $ - $ - $ - $ -
SALDO ANTES DE DIVIDENDOS -$ 107 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 6,456
DIVIDENDOS 0%
SALDO ANUAL -$ 107 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 6,456
CAPACIDAD DE PAGO NC NC NC NC NC
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 3,135 $ 1,193 $ 1,159 $ 1,159 $ 1,159
PUNTO DE EQUILIBRIO % 116% 15% 10% 10% 10%
9,000.00
8,000.00
7,000.00
6,000.00
INGRESOS
5,000.00
4,000.00
3,000.00
2,000.00
IT ET
1,000.00
-
0 39 78 118 157 196 235 274 313 353 392
KILOGRAMOS
33
8.4 ANLISIS DE RENTABILIDAD (A PRECIOS Y VALORES CONSTANTES)
BENEFICIO/COSTO 1.93
CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5
INGRESOS POR VENTAS 2,710.74 8,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
EGRESOS $ 2,818 $ 4,064 $ 5,544 $ 5,544 $ 5,544
COSTOS FIJOS $ 793 $ 690 $ 690 $ 690 $ 690
COSTOS VARIABLES $ 2,025 $ 3,374 $ 4,854 $ 4,854 $ 4,854
ISR Y PTU $ - $ - $ - $ - $ -
SALDO OPERATIVO -$ 107 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 6,456
VARIACION DE K DE TRABAJO $ 1,646.27
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 5,415.20
VALORES RESIDUALES $ 522.40
RECUPERACION DE K TRAB $ 1,646.27
FLUJO INCREMENTAL -$ 5,415.20 -$ 1,753 $ 3,936 $ 6,456 $ 6,456 $ 8,624
TASA DE DESCUENTO 15.00%
FACTOR DE DESCUENTO 0.869565217 0.756143667 0.657516232 0.571753246 0.497176735
FLUJO DESCONTADO -$ 5,415.20 -$ 1,525 $ 2,976 $ 4,245 $ 3,691 $ 4,288
INDICADORES ECONMICOS
VAN AL 15% $ 8,259.74
TASA INTERNA DE RETORNO 46.18%
34
8.4.3 ANLISIS DE SENSIBILIDAD
SENSIBILIDAD DE LA TIR
0.6
0.5
TIR SEGN INGRESOS
TIR SEGN COSTOS
0.4
0.3
0.2
0.1
0
0.75 0.8 0.85 0.9 0.95 1 1.05 1.1 1.15 1.2 1.25 1.3
-0.1
SENSIBILIDAD DE VAN
15000000
5000000
-5000000
-10000000
0.75 0.8 0.85 0.9 0.95 1 1.05 1.1 1.2 1.25 1.3 1.35
VARIACION EN INGRESOS O COSTOS
Tanto la Tasa Interna de Retorno como el Valor Actual Neto son mas afectados por la variacin en los ingresos que
la variacin en los costos.
35
9 DESCRIPCIN Y ANLISIS DE LOS IMPACTOS
1 2 3 4 5
UTILIDAD NETA -$ 940,226.63 $ 3,103,035.04 $ 5,622,554.56 $ 5,622,554.56 $ 5,622,554.56
UTILIDAD NETA POR SOCIO -$ 23,505.67 $ 77,575.88 $ 140,563.86 $ 140,563.86 $ 140,563.86
Considerando el tamao del proyecto, las utilidades anuales por cada socio permiten
la obtencin de recursos como complemento a sus actividades econmicas en el
medio rural. Adems de los empleos que se generan para cada participante.
Los costos de produccin se podrn reducir en la medida que los participantes del
proyecto y el proyecto mismo se hacen ms eficientes, para lograrlo se har un uso
eficiente de los nutrientes y abonado orgnico, se reducen con el proyecto la
aplicacin de agroqumicos para el control de plangas y enfermedades, tomando en
cuenta y haciendo uso efectivo del manejo integrado de problemas fitosanitarios.
Adems, conforme el avance del proyecto, podrn eficientizarse las labores de
manejo en general del cultivo.
36
10 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.
El punto de equilibrio se logra con menos del 10% del volumen de produccin
proyectado una vez que el proyecto se encuentra establecido al 100%, lo que
significa una ventaja en general.
37
CONTENIDO
38
5.7 DESCRIPCIN DE ESTRATEGIAS QUE SE ADOPTARN PARA FACILITAR LA INTEGRACIN A LA CADENA
PRODUCTIVA Y COMERCIAL. ........................................................................................................... 6
5.7.1 PRODUCTO DE CALIDAD ................................................................................................. 6
5.7.2 REGISTRO DE MARCA ....................................................................................................... 6
5.7.3 DISEO DE PROMOCIN ................................................................................................. 6
5.7.4 INOCUIDAD ....................................................................................................................... 6
6 ANLISIS DE MERCADOS.................................................................................................... 6
39
8.4.1 RELACIN UTILIDAD/COSTO (AVO) ......................................................................... 34
8.4.2 TIR Y VAN ........................................................................................................................ 34
8.4.3 ANLISIS DE SENSIBILIDAD ........................................................................................... 35
40