TRANSPORTE Y COMERCIO SANTA CLARA EIRL

Introduccin
TRANSPORTE Y COMERCIO SANTA CLARA EIRL es una empresa comercial cuyo
actividad principal es la compra- venta de productos de consumo masivo como; abarrotes,
bebidas y tabaco, realizndolo al por mayor, adems la empresa cuenta con 2 actividades
secundarias adicionales (venta al por menor y servicio de carga y transporte), con domicilio
fiscal/legal y centro de operaciones en la AV. Juan Velasco Alvarado n 1031 grupo 19 en
el distrito de Villa El Salvador por otra lado cuenta con tres sucursales que son almacenes,
Siendo razn de su creacin de la empresa, el mercado emergente de la zona.
La empresa, fue creada el 15 de diciembre de 1997 por ARMANDO DE LA CRUZ HUAMN,
bajo la denominacin de una empresa individual de responsabilidad limitada. La empresa
inici sus actividades un 01 de noviembre de 1997 de manera irregular dedicndose a la
compra venta de mercadera, para luego crearse legalmente el 15 de diciembre del mismo
ao, siendo su representante legal el sr. DE LA CRUZ LLACZA ERICK ARMANDO
identificad con DNI 43241713 desde 03 de setiembre del 2009.
TRANSPORTE Y COMERCIO SANTA CLARA EIRL por desarrollar actividades
comerciales, declara Renta de 3 categora y esta afecto a fijar tributos de impuesto
general a las ventas (IGV), efectundolo de manera mensual, utilizando el sistema de
coeficiente y liquidando de forma anual respectivamente. Tambin esta afecto a la
retencin, percepcin y detraccin para lo cual dispone de una cuenta en el BANCO DE LA
NACION tal como lo dispone las normas.
La finalidad de la presente monografa contable es el anlisis respectivo de la situacin
econmica y financiera de la empresa con lo que respecta a los dos ltimos periodos
econmicos (2010-2009), siendo objeto de estudio las variaciones en la estructura de los
estados financieros.
Las herramientas de uso para el anlisis sern los ratios o indicadores financieros donde
se evaluara la capacidad de liquides, la gestin del capital de trabajo y la rentabilidad del
negocio adems se tomara nfasis en las principales cuentas del Balance General y del
Estado de Ganancias y Prdidas.
Para finalizar se har las observaciones correspondientes de las partes analizadas para
luego hacer las propuestas y recomendaciones de correccin con el objetivo de sanear y
mejorar la situacin de la empresa, desde una perspectiva econmica-financiera y actuando
con una postura de auditores.
DESCRIPCION DE LA EMPRESA.

RAZN SOCIAL: TRANSPORTE Y COMERCIO SANTA CLARA EIRL.

NOMBRE COMERCIAL: DISTRIBUIDORA SANTA CLARA.
N DE RUC: 20380908108
FECHA DE INSCRIPCIN: 15/12/1997
TIPO DE CONTRIBUYENTE: EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA (EIRL.)
INICIO DE ACTIVIDADES: 01/11/1997
CLASIFICACION SEGUN LA ACTIVIDAD ECONOMICA: Es una empresa comercial.
ACTIVIDADES SEGN SUNAT:
Principal- CIIU 5122 VENTA MAYORISTA DE ALIMENTOS, BEBIDAS Y TABACO
SECUNDARIA 1 CIIU 60230- TRANSPORTE DE CARGA POR CARRETERA.
SECUNDARIO 2- CIIU 52206- VENTA MINORISTA DE ALIMENTOS, BEBIDAS Y
TABACO.
TRANSPORTE Y COMERCIO SANTA CLARA EIRL.es una empresa privada, fue creado
el 11 de noviembre del 1997; en los registro de la notaria Cceres e inscrito en los registros
pblicos de Villa el Salvador de Lima, la empresa tiene como domicilio fiscal la AV. Juan
Velasco Alvarado n 1031, grupo 19, VILLA EL SALVADOR.

La empresa desde sus inicios se dedic a la comercializacin de productos de consumo

masivo, .abarrotes en genera. Tiene participacin en el mercado durante 14 aos por tanto
consta de experiencia y amplio conocimiento del mercado.

EL aportante para la constitucin de La Empresa Individual de Responsabilidad Limitada es

una persona jurdica de derecho privado, constituida por voluntad unipersonal, con
patrimonio propio distinto al de su Titular, que se constituye para el desarrollo exclusivo de
actividades econmicas de Pequea Empresa.

El patrimonio de la empresa est constituido inicialmente por los bienes que aporta quien
la constituye. El valor asignado a este patrimonio inicial constituye el capital de la empresa.

VISION:
Ser una empresa comercializadora mayorista y distribuidora de alimentos de consumo
masivo con la mayor participacin en el mercado nacional, llevando consigo la constante
innovacin tecnolgica de vanguardia, comprometidos con la sociedad y la contribucin al
desarrollo del pas.

MISION:
Somos una empresa mayorista de comercializacin y distribucin de alimentos de
consumo masivo que esta comprometido con la satisfaccin de las necesidades y
expectativas de nuestros clientes, garantizando la calidad en nuestro accionar en el
mercado capitalino.
OBJETIVOS:
Para cumplir con la misin, la empresa ha establecido los siguientes objetivos:
Aprovechar el posicionamiento en el mercado para penetrar nuevos canales de ventas.
Prever fuentes alternativas de proveedores para la situacin de falta de mercancas,
alternativa de fabricantes y evaluar la opcin de la importacin.
Utilizar las fortalezas como apoyo en la gestin de cobros.
Empezar a aplicar un sistema de estimulacin para los recursos humanos que apalanque
el logro de los objetivos.
Adquirir una base de datos que permita gestionar eficientemente la empresa, especialmente
para el control de mercancas en los almacenes.
Actualizar el sistema de comunicacin, de manera ms formal y comercial.
Generar ganancias acordes con la actividad para luego crecer como empresa.
ESTRUCTURA FUNCIONAL.

ORGAMIGRAMA DE LA EMPRESA:

GERENCIA
GENERAL

ADMINISTRACION
GENERAL

AREA DE AREA DE VENTAS AREA DE

COMPRAS Y Y DISTRIBUCION CONTABILIDAD
ALMACEN

PERSONAL DE PERSONAL DE CONTADOR CPC

COMPRAS VENTAS

PERSONAL DE PERSONAL DE ASISTENTE

ALMACEN DISTRIBUCION CONTABILIDAD
ELABORACION DE ESTADOS FINANCIEROS
PROCESO CONTABLE REALISADO POR EL CPC DE LA EMPRESA.

Recepcin
Recepcinde
delos Revisindede los
Revisin
documentos
los documentos
los
documentos documentos

Registro en libros auxiliares

Registro en
libros contables
compras

Hoja de Trabajo

Notas a los Estados Financieros

Estados de Estado de Cambio en Estado de Balance

Ganancias y el Patrimonio neto General
Prdidas
ESTADOS DE GANANCIA Y PRDIDAS

TRANSPORTE Y COMERCIO SANTA CLARA EIRL.

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
(Expresado en nuevos soles )
2017 2016

VENTAS S/. 3,200,176.13 S/. 3,312,210.00

(-) DEVOLUCIONES S/. 78,059.00 S/. 118,106.12
VENTA NETA S/. 3,122,117.13 S/. 3,194,103.88
(-) COSTO DE VENTAS S/. 2,768,815.00 S/. 2,815,378.50
INGRESOS DIVERSOS S/. - S/. -
UTILIDAD BRUTA S/. 353,302.13 S/. 378,725.38

GASTOS OPERATIVOS

GASTOS DE ADMINISTRACIN S/. 204,666.00 S/. 182,790.00

GASTOS DE VENTA(DISTRIBUCION) S/. 204,666.00 S/. 182,790.00
RESULTADOS DE OPERACIN S/. 56,029.87 S/. 13,145.38

OTROS INGRESOS (GASTOS)

INGRESOS DE SERVICIO DE TRANSPORTE S/. 189,785.00 S/. 130,521.00
INGRESOS FINANCIEROS S/. - S/. -
EGRESOS FINANCIEROS S/. 8,436.00 S/. 7,856.00

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA

RENTA S/. 125,319.13 S/. 135,810.38

IMPUESTO A LA RENTA S/. 37,595.74 S/. 40,743.11

RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 87,723.00 S/. 95,067.00

SITUACIN ECONMICA FINANCIERA

8.1. ANLISIS FINANCIERO: PORCENTUAL Y RATIOS
 BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
(EXPRESADO EN NUEVO SOLES)
ANALISIS VERTICAL

ACTIVO CORRIENTE 2017 % 2016 %

CAJA Y BANCOS (NOTA 3) 105,051.00 14% 104,482.00 15%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NOTA 4) 72,561.00 10% 51,240.00 7%
CTAS POR COBRAR ACC. Y PERSONAL(NOTA 5) 24,066.00 3% 17,064.00 2%
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (NOTA 6) 22,171.00 3% 11,650.00 2%
PROVISION DE COBRANZA DUDOSA (NOTA 7) (6463.00) -1% (11856.00) -2%
CARGAS DIFERIDAS (NOTA 8) 30,794.00 4% 31,870.00 4%
MERCADERIAS (NOTA 9) 234,833.00 32% 187,959.00 26%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 483,013.00 67% 392,409.00 55%

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NOTA 10) 612,292.00 85% 612,292.00 85%
DEPRECIACION ACUMULADA 370,730.00 51% -286,904.25 -40%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 241,562.00 33% 325,387.75 45%

TOTAL ACTIVO 724,575.00 100% 717,797.00 100%

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR (NOTA 11) 5,343.00 1% 4,540.00 1%
REMUNERACIONES POR PAGAR (NOTA 12) 4,350.00 1% 4,350.00 1%
PROVEEDORES (NOTA 13) 106,748.00 15% 130,861.00 18%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (NOTA 14) 57,921.00 8% 58,056.00 8%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 174,362.00 24% 197,807.00 28%

PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO A LARGO PLAZO (NOTA15) 57,500.00 8% 115,000.00 16%
BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES(NOTA 16) 5,833.00 1% 5,833.00 1%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 63,333.00 9% 120,833.00 17%
TOTAL PASIVO 237,695.00 33% 318,640.00 44%

PATRIMONIO
CAPITAL 187,209.00 26% 187,209.49 26%
RESULTADOS ACUMULADOS 211,947.26 29% 116,880.00 16%
RESULTADO DEL EJERCICIO 87,723.39 12% 95,067.26 13%
TOTAL PATRIMONIO 486,879.66 67% 399,156.75 56%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 724,575.00 100% 717,797.00 100%

 BALANCE GENARAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL
(EXPRESADO EN NUEVO SOLES)
ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVO CORRIENTE 2010 2009 VARIACION %

CAJA Y BANCOS (NOTA 3) 105,051.00 104482.00 569.00 1%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NOTA 4) 72,561.00 51240.00 21,321.00 42%
CTAS POR COBRAR ACC. Y PERSONAL(NOTA 5) 24,066.00 17064.00 7,002.00 41%
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (NOTA 6) 22,171.00 11650.00 10,521.00 90%
PROVISION DE COBRANZA DUDOSA (NOTA 7) (6463.00) (11856.00) 5,393.00 -45%
CARGAS DIFERIDAS (NOTA 8) 30,794.00 31870.00 -1,076.00 -3%
MERCADERIAS (NOTA 9) 234,833.00 187959.00 46,874.00 25%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 483,013.00 392409.00 90,604.00 23%

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (NOTA 10) 612,292.00 612292.00 - 0%
DEPRECIACION ACUMULADA 370,730.00 -286904.25 657,634.25 -229%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 241,562.00 325387.75 -83,825.75 -26%

TOTAL ACTIVO 724,575.00 717797.00 6,778.00 1%

PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR (NOTA 11) 5,343.00 4540.00 803.00 18%
REMUNERACIONES POR PAGAR (NOTA 12) 4,350.00 4350.00 - 0%
PROVEEDORES (NOTA 13) 106,748.00 130861.00 -24,113.00 -18%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (NOTA 14) 57,921.00 58056.00 -135.00 0%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 174,362.00 197807.00 -23,445.00 -12%

PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMO A LARGO PLAZO (NOTA15) 57,500.00 115000.00 -57,500.00 -50%
BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES(NOTA 16) 5,833.00 5833.00 0%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 63,333.00 120833.00 -57,500.00 -48%
TOTAL PASIVO 237,695.00 318640.00 -80,945.00 -25%

PATRIMONIO
CAPITAL 187,209.00 187209.49 -0.49 0%
RESULTADOS ACUMULADOS 211,947.26 116880.00 95,067.26 81%
RESULTADO DEL EJERCICIO 87,723.39 95067.26 -7,343.87 -8%
TOTAL PATRIMONIO 486,879.66 399156.75 87,722.90 22%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 724,575.00 717797.00 6,778.00 1%