Manual de Procedimientos de La Unidad de Contabilidad PDF

UNIVERSIDAD DE CHILE
FACULTAD DE CIENCIAS QUMICAS Y FARMACUTICAS

Direccin Econmica y Administrativa
FACULTAD DE
CIENCIAS DIRECCIN ECONMICA Y ADMINISTRATIVA
QUMICAS Y MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
FARMACUTICAS UNIDAD DE CONTABILIDAD
Jefe Unidad: Lus Ibarra H.

Autor: John Rebolledo V.
Agosto 2010
ndice
1. Introduccin................................................................................................................................................. 3
2. Captulo 1: Manuales de Procedimientos: Una herramienta para la gestin administrativa ................. 4
3. Captulo 2: Antecedentes de la Institucin ................................................................................................ 5
3.1 Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas .................................................................. 5
3.2 Misin ................................................................................................................................... 5
3.3 Visin .................................................................................................................................... 6
3.4 Organigrama de la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas .................................... 7
3.6 Direccin Econmica y Administrativa (DIRECAD).............................................................. 8
3.6 Organigrama Direccin Econmica y Administrativa (DIRECAD) ......................................... 9
4. Captulo 4: Unidad de Contabilidad ......................................................................................................... 10
4.1 Misin.................................................................................................................................. 10
4.2 Visin .................................................................................................................................. 10
4.4 Funciones especficas ......................................................................................................... 11
4.5 Personal .............................................................................................................................. 12
5. Captulo 5: Explicacin formato Procedimientos Unidad de Contabilidad ........................................ 13
5.1 Formulario levantamiento de Procedimientos ...................................................................... 13
5.2 Formulario Declaracin de Procedimientos ......................................................................... 14
5.3 Flujograma de Procedimientos ............................................................................................ 15
5.4 Simbologa Flujogramas ...................................................................................................... 16
6. Captulo 6: Procedimientos Unidad de Contabilidad .............................................................................. 18
Cobro de facturas...................................................................................................................... 18
Traspaso de dinero entre facultades ......................................................................................... 21
Control gastos de administracin de proyectos ......................................................................... 24
Ejecucin del gasto en proyectos .............................................................................................. 27
1
Conciliaciones bancarias........................................................................................................... 30
Registro de Inventarios ............................................................................................................. 33
Envo de balance general a Servicios Centrales ....................................................................... 38
Giros a rendir ............................................................................................................................ 40
Fondos fijos............................................................................................................................... 43
Revisin y contabilizacin de facturas ...................................................................................... 47
Pago de facturas ....................................................................................................................... 50
Pago de honorarios ................................................................................................................... 53
Resumen ingresos y gastos presupuestarios. (balance presupuestario) ................................... 56
Control y recepcin de ingresos ................................................................................................ 59
2
1. Introduccin
El presente documento tiene como objetivo presentar el Manual de Procedimientos

versin 1.0 para la Unidad de Contabilidad perteneciente a la Direccin Econmica y
Administrativa de la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas de la Universidad de Chile,
todo este trabajo se enmarca en el Proyecto denominado Elaboracin de Manuales de
Procedimientos para la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas de la Universidad de
Chile elaborado por el Administrador Pblico de la misma casa de estudio John Rebolledo
Verdejo con fecha de entrega en el mes de agosto del 2010.
El objetivo general del proyecto consiste en levantar y describir los principales

procedimientos de las Unidades o Departamentos de la Facultad. Para lo cual se han utilizado
diferentes herramientas para la recopilacin de la informacin necesaria para el levantamiento
de los procedimientos tales como: entrevistas personales, reuniones con los Jefes de cada
Unidad y Departamentos, recopilacin de documentos e informes anteriores relacionados con el
tema.
Cabe sealar que en esta primera etapa solo se recopil la informacin real de cada
Unidad y en ningn caso se llev a cabo un rediseo de actividades, por lo cual la informacin
recopilada en el presente manual corresponde a la informacin entregada por cada Jefatura y
funcionarios de las Unidades.
John Rebolledo Verdejo
Administrador Pblico
Licenciado en Ciencias Polticas y Gubernamentales
Universidad de Chile
3
2. Captulo 1: Manuales de Procedimientos: Una herramienta para la gestin

administrativa
La creacin de Manuales de procedimientos dentro de la unidad nace debido la

necesidad de cumplir con las sugerencias establecidas por la Contralora General de la
Repblica de que cada unidad administrativa cuente con este tipo de documentos tanto para el
control interno como externo de las actividades que se efectan.
El objetivo principal de un Manual de Procedimiento es poder sistematizar las principales

actividades que se realizan en la unidad administrativa, en este caso la Unidad de Contabilidad.
No slo se deben tener en cuenta la realizacin de este tipo de documentos como un
mecanismo de control, tambin se debe tener en cuenta como una herramienta til para la
gestin administrativa debido a los mltiples beneficios que trae consigo este tipo de
documentos.
Dentro de las ventajas que permite poseer un Manual de Procedimiento de la Unidad de

Personal se encuentran:
Permite conocer el funcionamiento interno en lo que respecta a descripcin de tareas,

ubicacin, requerimientos y a los puestos responsables de su ejecucin.
Auxilian en la induccin del puesto y en el adiestramiento y capacitacin del personal.
Sirve para el anlisis o revisin de los procedimientos de un sistema.
Interviene en la consulta de todo el personal.
Para establecer un sistema de informacin o bien modificar el ya existente.
Para uniformar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitar su alteracin
arbitraria.
Determina en forma ms sencilla las responsabilidades administrativas y funcionales.
4
3. Captulo 2: Antecedentes de la Institucin
3.1 Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas
La Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas fue creada en 1945, sobre la base

de la escuela de Qumica y Farmacia que inici la enseanza de la Farmacia en 1833 en el
Instituto Nacional y que en 1842 se instal junto con la Universidad de Chile.
Actualmente, la Facultad ofrece a sus estudiantes la posibilidad de cursar cuatro

carreras universitarias: Qumica y Farmacia, Bioqumica, Qumica e Ingeniera en Alimentos. El
factor comn que distingue a todos sus egresados es la slida formacin en qumica y su
conexin directa al correspondiente campo de los medicamentos, alimentos, bioqumica o
industria qumica.
3.2 Misin
La misin de la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas de la Universidad de

Chile es la generacin, cultivo, integracin y transmisin de la enseanza de la qumica por s
misma y en estrecha vinculacin con las Ciencias Farmacuticas, la Bioqumica y las Ciencias
Alimentarias. Fundamentalmente educar profesionales idneos con una slida formacin
cientfica, tica, y con capacidad de gestin en las reas de las Ciencias Farmacuticas,
Bioqumicas, Qumicas y de los Alimentos.
Esta misin se materializa al proporcionar al pas profesionales altamente calificados e

involucrados directamente con el rea de salud (Qumica y Farmacia y Bioqumica) y con el
desarrollo industrial y tecnolgico qumico (Qumica e Ingeniera en Alimentos).
La formacin recibida en la Facultad los habilita para ejercer su profesin en el mbito

laboral contribuyendo al desarrollo y progreso del pas. Estos profesionales adems tienen la
preparacin necesaria para incorporarse a actividades de perfeccionamiento continuo y a
programas de especializacin y/o postgrado.
5
La Facultad ejerce esta misin con excelencia, sentido de compromiso, de modo

reflexivo y crtico a travs de sus funciones fundamentales de docencia, investigacin y
extensin.
Esta misin se logra a travs del trabajo de sus acadmicos en la docencia de pregrado,
posttulo y postgrado, la investigacin bsica y aplicada en las reas que cultiva la Facultad, la
extensin y la permanente preocupacin por los problemas de inters de la comunidad
nacional.
3.3 Visin
Que la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas de la Universidad de Chile sea

un Centro Universitario de excelencia, cuyo quehacer acadmico la convierta en un centro de
referencia por su formacin docente de pre y postgrado.
Constituirse y mantenerse como lder en Investigacin, creando conocimiento que

sustente su actividad docente; lder en innovacin, creando conocimiento atingente a la realidad
y necesidades de nuestro pas, contribuyendo as a su desarrollo.
6
3.4 Organigrama de la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas de la

Universidad de Chile:
7
3.5 Direccin Econmica y Administrativa (DIRECAD)
El rea de Direccin de la DIRECAD cumple con la funcin de ejecutar las labores

directivas decisionales superiores de la Unidad, siendo la cabeza visible de la organizacin ante
todos los niveles y actuando como Staff de apoyo del seor Decano de la Facultad.
Esta rea se encuentra a cargo del Director de Administracin y Finanzas (Sr. Jaime
Parada Manrquez) el cual depende jerrquicamente del Decano de la Facultad.
En la actualidad el rea de Direccin se encuentra fsicamente en la Direccin de

Administracin y Finanzas, ubicada en Av. Vicua Mackenna N79, Segundo Piso. En esta
unidad organizacional se pueden detectar las siguientes subdivisiones en base a las cargas de
trabajo.
Direccin.
Secretara de Direccin.
Estafeta de Direccin.
Auxiliar de Direccin
8
3.6 Organigrama Direccin Econmica y Administrativa (DIRECAD)
9
4. Captulo 4: Unidad de Contabilidad
El rea de Contabilidad de la DIRECAD cumple con la funcin de llevar la gestin de los

procesos econmicos administrativo en cuanto al control, supervisin y anlisis de los mismos,
con el fin de colaborar al desarrollo de la organizacin ajustndose a las normas legales
impuestas por la institucionalidad pblica (SII), y a las propias normas emanadas desde la
Universidad de Chile. A su vez el rea de Presupuesto de la DIRECAD cumple con la funcin
de llevar la gestin en cuanto a los procesos econmicos administrativos, que sean necesarios
para el desarrollo de la organizacin.
En trminos organizacionales el rea de Contabilidad realiza una labor de apoyo o

staff en la estructura organizacional de la Facultad, ya que por s misma no pertenece a la lnea
de produccin de la institucin (en el caso de la Universidad: la docencia, la investigacin, la
creacin artstica y la extensin).
En la actualidad esta rea se encuentra fsicamente en la Direccin de Administracin y

Finanzas, ubicada en Av. Vicua Mackenna N79, Segundo Piso, oficinas 1, 3 y 4.
4.1 Misin
Ser una unidad de control registro y anlisis de todos los hechos econmicos el de la
Facultad promoviendo directrices para una eficiente administracin de los recursos econmicos
de las diferentes unidades acadmicas y administrativas que componen la Facultad.
4.2 Visin
Ser el aliado estratgico de la Facultad en materia de control y registros econmicos de

la Facultad.
10
4.4 Funciones especficas
Llevar el registro y control de los hechos econmicos de la Facultad
Realizar el registro de todos los ingresos y egresos de la Facultad
Confeccionar documentos de informacin de control presupuestario y gastos e ingresos

de la Facultad.
Llevar el registro estadstico de todos los movimientos econmicos de la Facultad
Realizar los pagos a todas las entidades o personas que tengan compromisos
econmicos con la Facultad
Realizar Conciliaciones Bancarias, ajustes de Cuentas, y Confeccin de Informes

Contables
Llevar el control de gastos e ingresos de Proyectos de Investigacin.
11
4.5 Personal
A la fecha la Unidad de Contabilidad se divide en dos Oficinas, Oficina de presupuesto y

de Contabilidad cuenta con 9 personas a cargo de las labores de la unidad estas son:
Nombre Cargo
Luis Ibarra Jefe Unidad de Contabilidad
Claudio Inostroza Encargado de Oficina de Presupuesto
Marco Ganin Administrativo de Presupuesto
Carlos Vial Administrativo de Presupuesto
Pedro Vistoso Cajero
Jacobo Araya Encargado de Oficina Contable
Hctor Reyes Conservador de inventarios
Carmen Astudillo Encargada de Proyectos
Rosa Castro Encargada de Cobranzas
12
5. Captulo 5: Explicacin formato Procedimientos Unidad de Contabilidad
A continuacin se describir los principales procedimientos de la Unidad de

Contabilidad, antes se describir cmo se debe leer y comprender los procedimientos en el
formulario levantamiento de procedimientos y su respectivo flujograma. Su comprensin
adecuada permitir tener una visin real de una actividad y adems permitir realizar mejoras o
cambios en el futuro.
5.1 Formulario levantamiento de Procedimientos
Todos los procedimientos descritos en este Manual estn acompaados de una ficha
denominada Formulario de Procedimiento, esta ficha ofrece un esquema para inventariar
secuencialmente cada procedimiento de acuerdo a su evolucin particular, a continuacin se
detallar en que cosiste cada casilla de este formulario:
Nombre del procedimiento Cdigo: Folio nico para cada

procedimiento
Identificacin del procedimiento Fecha: Identificacin temporal en
que se levant el procedimiento
1.Descripcin Definicin del procedimiento.

Describir como el procedimiento ayuda a conseguir los objetivos
2.Objetivo
institucionales.
3.Alcance rea en donde transcurre el procedimiento.
4.Periodicidad Lapso temporal que trascurre el procedimiento.
5.Marco Legal Leyes, reglamentos u otros que reglamentan el procedimiento.
13
5.2 Formulario Declaracin de Procedimientos
A continuacin de la ficha levantamiento de procedimientos de encuentra adjunta el Formulario

Declaracin de Procedimientos, su objetivo es entregar paso por paso las actividades que
comprenden la realizacin de un procedimiento identificado, a continuacin se detallar en que
cosiste cada casilla de este formulario:
1 2 3 4 5
6.1 Responsable N 6.2 Actividad 6.3 Observaciones 6.4 Documentos
Ej.: Unidad 1 Ej.: Enva carta o Ej.: Siempre y cuando la Ej.: -solicitud de compra
solicitante solicitud de compra Unidad Demandante lo
solicite
1. Responsable (cargo): Identificacin del cargo o Unidad responsable de la actividad.
2. N: Nmero de identificacin de las actividades, sirve para ir sealando el orden de

inicio y termino de las operaciones realizadas en dicho procedimiento.
3. Actividad: En esta casilla se seala cules son las acciones realizadas en funcin al
procedimiento identificado.
4. Observaciones: Son datos adicionales a la accin realizada en la actividad y que

entregan informacin que ayuda a comprender de mejor manera el procedimiento.
5. Documentos: Documentacin asociada a la actividad o procedimiento.
14
5.3 Flujograma de Procedimientos
Posteriormente a los dos anteriores formularios, cada procedimiento posee un

Flujograma del procedimiento, este se encuentra en formato vertical, lo que quiere decir que
el procedimiento se lee de arriba hacia abajo, en la parte superior se encuentran sealados los
unidades o cargos responsables de las operaciones (1), cabe destacar que si una operacin se
encuentra en el medio de dos cargos o unidades es debido a que los dos participan en dicha
operacin. En la parte superior se encuentra el nombre del procedimiento (2) en la derecha se
encuentra el cdigo de identificacin (3). Al interior del esquema se encuentran smbolos, estos
poseen distintos significados que estn expuestos ms adelante en la seccin Simbologa
Flujogramas (4). Los smbolos del Flujo se encuentran unidos con flechas, estas poseen
distintas direcciones y simbolizan como las actividades se van desarrollando y hacia qu otra
operacin o Unidad debe seguir el procedimiento (5).
2 3
15
5.4 Simbologa Flujogramas
Smbolo Nombre Significado
Un procedimiento lleva consigo el desarrollo de una

operacin, una operacin se realiza cuando se crea, se
Operacin altera, se aumenta o se sustrae algo.
Lo que determina que una actividad sea un

procedimiento es la entrada (Input) y la posterior salida
de lo que ingreso y que obtuvo cambios debido a una
operacin especfica (output).
Ej.: Entrada de una solicitud (Input) y la salida de un

permiso (output).
Es una operacin que por sus caractersticas y

desarrollo se debe realizar una observacin especial,
Sub-Operacin debido a que se encuentra fuera del rea de estudio.
Ej.: En este manual, la existencia de operaciones de

otras unidades como Secretara Municipal o la Direccin
de Control, que poseen procedimientos propios.
Representa la toma de decisin en el procedimiento. La

pregunta se escribe dentro del rombo. Dos flechas que
Decisin salen del rombo muestran la direccin del proceso, en
funcin de la respuesta real.
Ej.: Puede ser la aprobacin o no de una operacin.
Simboliza el documento resultante de la operacin

respectiva. Significa que en un determinado
Documento procedimiento la aparicin de un documento es el
resultado o entrada de un proceso posterior.
Simboliza que el procedimiento comienza o termina.
Inicio/Termino
Simboliza que ms de un documento el que interviene

en el procedimiento, el cual esta detallado en el
Documento formulario Declaracin de Procedimientos.
Mltiple
16
Smbolo Nombre Significado
Simboliza que en la actividad se ingresan datos a un

sistema externo a la Unidad o Departamento.
Datos Externos
Ej.: Subir informacin al sistema AUGE de la
Universidad.
Subir informacin al sistema Portal Mercado Pblico.
Si un documento en parte derecha aparece este smbolo

en el flujograma, significa que dicho documento o
Firma o VB actividad fue firmado o dado el visto bueno por la
autoridad o responsable a cargo de la actividad
Es la accin de controlar de legalidad un documento

para poder darle atribucin legal a un procedimiento.
Control de
Legalidad Ej.: Los controles de legalidad que realiza la Contralora
Control de
Legalidad
Interna Universitaria a las resoluciones que emiten las
Unidades o Departamentos de la Facultad.
Simboliza que el procedimiento debe continuar en otro

lugar especfico del Flujograma o pgina, por lo general
Pgina de va a acompaado de un nmero al interior que simboliza
Referencia que se debe continuar leyendo en la otra Referencia con
el mismo nmero.
Simboliza que la actividad consiste en realizar un

respaldo o archivo de los datos del flujo.
Base de Datos
EJ.: Archivo de documentos o respaldo electrnico.
17
6. Captulo 6: Procedimientos Unidad de Contabilidad
Nombre del procedimiento Cdigo: UC0001

Cobro de facturas Fecha: 06/06/2010
La factura puede pagarse al momento que se recibe la factura, en un da

determinado o fechas que fijen las partes. Si no se establece un plazo se
1.Descripcin
entiende que debe ser pagada dentro de los 30 das siguientes a su
recepcin. Si nada se dice en ningn caso se entiende que se pag.
Realizar el cobro de las facturas que recibe la Facultad cuando ejerce
2.Objetivo
como proveedor efectuando la venta de bienes y servicios.
3.1. El procedimiento se aplica a la Unidad de Contabilidad.
3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la
3.Alcance
clusula 7.5 (Procesos de Realizacin del Servicio) de la Norma ISO
9001:2008.
4.Periodicidad Durante todo el ao.
5.Marco Legal Ley 19.983 Regula la transferencia y otorga merito ejecutivo a copia de la
factura.
6. DECLARACIN DEL PROCEDIMIENTO
Administrativo 1 Recibe factura y se -factura

Unidad de archiva
Contabilidad
Administrativo 2 Una vez que la factura La factura vence 30 das -factura

Unidad de vence se notifica a siguientes a su
Contabilidad acreedor. recepcin. La
notificacin se realiza
por telfono si no se
pudiera por este medio
por fax o correo
electrnico.
Elabor Fecha de Emisin Fecha de Actualizacin
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO 06.06.10 Ver. 1.0 18

Administrador Pblico Ver. 1.0
Administrativo 3 Se registra en Libro de -Libro de Ingreso

Unidad de Ingreso cheque y
Contabilidad factura.
Administrativo 4 Se recibe cheque y se -factura

Unidad de enva con factura a
Contabilidad Cajero. -cheque
Cajero 5 Recibe cheque y factura. -factura
-cheque
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO 06.06.10 Ver. 1.0

19

7. DIAGRAMA DE FLUJO


Traspaso de dinero entre facultades Fecha: 06/06/2010
Debido a que las Facultades de la Universidad de Chile manejar cuentas

corrientes comunes, en ocasiones los acreedores depositan dinero y es
1.Descripcin
necesario hacer una discriminacin para identificar a que Facultad se
realiz correctamente el pago.
Realizar el traspaso de dinero entre las cuentas bancarias de las distintas
2.Objetivo
Facultades de la Universidad de Chile.
3.Alcance
9001:2008.
5.Marco Legal Manual Operativo Departamento de Inspeccin y Auditoria Contralora
Universitaria
Reglamento General de Facultades Decreto Universitario N906 de 27 de
enero de 2009
Administrativo 1 Se notifica si los -resumen cartola de

Unidad de proveedores realizaron cuenta
Contabilidad pagos a las cuentas de
la Universidad.
Administrativo 2 Se imprime resumen -resumen cartola de

Unidad de cartola de cuenta cuenta
Contabilidad corriente de la Facultad.
Administrativo 3 Se verifica datos del -resumen cartola de

Unidad de proveedor y a que cuenta
Contabilidad Facultad de la
Universidad corresponde
el depsito.

Administrativo 4 Se les consulta al

Unidad de acreedor que Facultad le
Contabilidad realiz el pago.
Administrativo 5 Una vez identificada la -copia de factura

Unidad de Facultad se le solicita
Contabilidad copia de factura.
Administrativo 6 Se enva copia de -resumen cartola de

Unidad de factura y resumen cuenta
Contabilidad cartola de cuenta
corriente de la Facultad -copia de factura
a Administrativo de
Presupuesto.
Administrativo 7 Se enva hoja de - hoja de habilitacin

Unidad de habilitacin.
Contabilidad
Administrativo de 8 Recibe documentos y

Presupuesto elabora el cheque y el
descuento en la cuenta
de la Facultad.


23

Control gastos de administracin de proyectos Fecha: 06/06/2010
La Unidad de Contabilidad es la encargada de registrar y contabilizar los

1.Descripcin
gastos efectuados por los respectivos proyectos o convenios.
Llevar a cabo el control y registro de todos los gastos efectuados en los
proyectos que son solicitados y aprobados en la Facultad y enviar
2.Objetivo
peridicamente informes de gastos a los encargados de los proyecto y a
las autoridades de la Facultad.
3.Alcance 3.2. El presente procedimiento hace referencia a los requerimientos de la

9001:2008.
5.Marco Legal Reglamento General de Facultades Decreto Universitario N906 de 27 de
enero de 2009
Manual Operativo Departamento de Inspeccin y Auditoria Contralora
Universitaria
Administrativo 1 Recibe notificacin de - notificacin de proyecto

Unidad de proyecto.
Contabilidad
Administrativo 2 Se recibe dinero y se Existen dos cuentas

Unidad de deposita en cuenta bancarias para la
Contabilidad bancaria ejecucin de un
proyecto.
Administrativo 3 Se notifica que puede Se le notifica al

Unidad de realizar gastos encargado de proyecto
Contabilidad relacionado al proyecto. si quieren fondo fijo o
tambin dinero.

Administrativo 4 Se realiza proceso La documentacin que

Unidad de ejecucin de proyecto lo se registra en este
Contabilidad cual puede ocasionar proceso es en relacin a
una compra o un las compras o entrega
traspaso de dinero. de dinero que se solicite.
(Ej. Facturas, ordenes
de compras, boletas,
etc.)
Administrativo 5 Se registran gastos -informe de gastos

Unidad de ejecutados por el
Contabilidad encargado de proyecto.
Administrativo 6 Se enva peridicamente -informe de gastos

Unidad de informe de gastos al
Contabilidad encargado del proyecto.
Administrativo 7 Una vez ejecutado el -informe de gastos

Unidad de proyecto se enva
Contabilidad informe de gastos a
Departamento de
Investigacin.



Ejecucin del gasto en proyectos Fecha: 06/06/2010
Todo proyecto tiene adjunto una serie de acciones que involucran

diversas compras y movimientos de dinero para su realizacin. Es
1.Descripcin responsabilidad de la Unidad de Contabilidad llevar el registro y control de
estos movimientos y participar activamente en los procedimientos de
compras para la ejecucin de un determinado proyecto.
La ejecucin del gasto en proyectos se caracteriza principalmente en
2.Objetivo realizar determinadas compras menores a 3 UTM que requieran los
encargados para cubrir las necesidades del proyecto.
3.Alcance
9001:2008.
5.Marco Legal Ley 19.983 Regula la transferencia y otorga merito ejecutivo a copia de la
factura.
Administrativo 1 Recibe carta de solicitud El gasto de un proyecto -carta de solicitud

Unidad de y cotizaciones. puede ser por: Fondo
Contabilidad fijo, cheque o facturas. -cotizaciones
Administrativo 2 Emite orden de compra -orden de compra

Unidad de
Contabilidad
Jefe de Unidad de 3 Firma orden de compra - orden de compra

Gestin
Encargado de 4 Recibe orden de compra - orden de compra

proyecto y enva factura
-factura

Administrativo 5 Recibe factura y hace el -factura

Unidad de compromiso de ella.
Contabilidad
Administrativo 6 Se ingresa al mdulo -cheque

Unidad de AUGE y se imprime el
Contabilidad Cheque
Conservador de 7 Emite comprobante de - comprobante de

Inventario egreso e inventario y lo egreso e inventario
firma.
Jefe Unidad de 8 Firma comprobante de -comprobante de egreso

Contabilidad egreso e inventario. e inventario
Director de 9 VB comprobante de -comprobante de egreso

Administracin y egreso e inventario. e inventario
Finanzas
Administrativo 10 Se reciben documentos Cuando se reciben los -comprobante de egreso

Unidad de y se firma comprobante documentos de vuelta se e inventario
Contabilidad de egreso y se entregan les asigna un folio para
para la firma de la su identificacin y el folio
empresa la factura y el se traspasa a la planilla
comprobante de egreso. que lleva el registro de
los gastos.
Administrativo 11 Se realiza informe de -Informe de gastos

Unidad de gastos y se enva a
Contabilidad encargado del proyecto.

28


Conciliaciones bancarias Fecha: 06/06/2010
La conciliacin bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar

los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o
1.Descripcin
corriente, con los valores que el banco suministra por medio del extracto
bancario.
Llevar el registro en la Facultad de cada uno de los movimientos hechos
2.Objetivo en una cuenta bancaria, como son el giro de cheques, consignaciones,
notas dbito, notas crdito, anulacin de cheques y consignaciones, etc.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Conservador de 1 Solicita cartola de Actualmente la - cartola de movimientos

Inventario movimientos bancarios a Institucin financiera a bancarios
institucin financiera cargo es el Banco de
encargada de la Chile.
facultad.
Conservador de 2 Se coteja la cartola de - cartola de movimientos

Inventario movimientos bancarios bancarios
con el Libro Banco.

Conservador de 3 Se registra la cartola en - cartola de movimientos

Inventario el sistema AUGE bancarios
modulo se conciliaciones
bancarias.
Conservador de 4 Se entrega balance a Se realiza a fin de cada -balance

Inventario servicios centrales. mes.
Director de 5 Da VB al balance. -balance

Administracin y
Finanzas.
Conservador de 6 Se emite informe -informe

Inventario mensual que y es
firmado.
Jefe unidad de 7 Firma informe. -informe

Contabilidad
Conservador de 8 Archiva informe. Cada tres meses se -informe

Inventario enva informe a servicios
centrales.



Registro de Inventarios Fecha: 06/06/2010
Todos los bienes cuyos valores excedan de 2 UTM de diciembre del ao

anterior, deben inventariarse, extendindoseles la correspondiente alta de
1.Descripcin inventario, la que debe adjuntarse al respectivo comprobante de
egreso.[Referencia: Manual Operativo Departamento de Inspeccin y
Auditora]
La Facultad debe mantener un registro de bienes, ordenados por lugares
2.Objetivo
fsicos de permanencia, estableciendo la responsabilidad de su custodia.
3.Alcance
9001:2008.
5.Marco Legal Decreto Universitario 5.857, de 8 de abril de 1980 Reglamento de la
Administracin de Bienes Universitarios.
Manual Operativo Departamento de Inspeccin y Auditoria Contralora
Universitaria
Conservador de 1 Se imprime del sistema Se realiza durante el - Libro Mayor de la

Inventario AUGE el Libro Mayor de mes. cuenta de inventario
la cuenta de inventario.
Conservador de 2 Se chequean las Las unidades -facturas

Inventario facturas y las compras encargadas de pagos
que requieran deben ingresar las - Libro Mayor de la
inventariarse rdenes de compra al cuenta de inventario
sistema AUGE.
Conservador de 3 Se saca fotocopia a -fotocopia factura

Inventario factura y orden de
compra -fotocopia orden de
compra
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO 33

06.06.10 Ver. 1.0

Conservador de 4 Se registra compras que -fotocopia factura

Inventario requieran inventariarse
al sistema AUGE, -fotocopia orden de
mdulo de activos fijos compra
(Altas de bienes).
Conservador de 5 Visita a terreno para Se corrobora que el -fotocopia factura

Inventario corroborar el equipo. equipo cuente con su
nmero de serie y que -fotocopia orden de
se encuentre en su compra
ubicacin fsica.
Encargado del 6 Firman alta de -alta de inventario

equipo inventario.
Conservador de 7 Firman alta de -alta de inventario

Inventario inventario.
Conservador de 8 Archiva alta de -alta de inventario

Inventario inventarios
Conservador de 9 Se realiza pre-cierre Se ingresan los datos

Inventario mensual activo fijos mdulo AUGE activo
AUGE. fijos.
El pre-cierre se realiza
cada mes.
Conservador de 10 Se imprime resumen de - resumen de activo fijo

Inventario activo fijo.
Conservador de 11 El resumen de activo fijo Tambin se cuadra as - resumen de activo fijo

Inventario se cuadra con el depreciaciones y
balance. correcciones
monetarias.
Conservador de 12 Una vez cuadrado se -balance

Inventario enva balance a la firmas
de Jefe unidad de
Contabilidad y VB de
Director de
Administracin y
Finanzas.

Conservador de 13 Se prepara planilla con La planilla contiene los -balance

Inventario todas las altas que se detalles de los montos y
hicieron en el mes. Se valores netos de las -planilla de altas
enva balance y planilla compras y se llevan a
de altas a servicios valor UF.
centrales.


36


Envo de balance general a Servicios Centrales Fecha: 06/06/2010
El estado de situacin patrimonial, tambin llamado balance general o

balance de situacin, es un informe financiero o estado contable que
1.Descripcin
refleja la situacin del patrimonio de una empresa en un momento
determinado.
Enviar a travs de documentos como el balance general o la elaboracin
del F.E.C.U (Ficha Estadstica Codificada Uniforme) todos los
2.Objetivo movimientos financieros realizados en las distintas unidades y
departamentos de la facultad para su procesamiento a nivel central de la
Universidad.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Encargado Oficina 1 Revisa todos los datos Para lo cual se emplea

Contable que se ingresan en las el Sistema AUGE
Unidades de
Presupuesto, Proyectos
activo fijo.
Encargado Oficina 2 Imprime balance del - balance

Contable sistema AUGE.
Encargado Oficina 3 Realiza planillas de -planillas de gastos

Contable gastos.

Encargado Oficina 4 Enva planilla a firma del -planillas de gastos

Contable Director Econmico y
Administrativo
Director Econmico 5 Firma planillas. -planillas de gastos

y Administrativo
Encargado Oficina 6 Enva planilla a servicios -planillas de gastos

Contable centrales
Encargado Oficina 7 Elabora documento Este documento se -F.E.C.U

Contable F.E.C.U donde se elabora cada tres meses
encuentra el balance y una vez aprobados los
los estado de resultados. datos entregados en
relacin a los balances
generales y de
resultados.



Giros a rendir Fecha: 06/06/2010
Son fondos que, ocasionalmente, se entregan a un funcionario para un

1.Descripcin
objetivo determinado, en moneda nacional.
Entregar estos fondos a las unidades o departamentos de la Facultad que
previa autorizacin y revisin presupuestaria sean aprobadas, debe
2.Objetivo entenderse que bajo este procedimiento es necesario que una vez que las
unidades o departamentos solicitantes ejecuten estos fondos deban
realizar la rendicin de cuentas correspondiente.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Unidad 1 Enva solicitud de giro a Todo funcionario que -solicitud de giro a rendir
Demandante rendir firmada por jefe administre giros a rendir,
de departamento. debe rendir fianza de
fidelidad funcionaria No
pueden cancelarse con
estos fondos,
honorarios, jornales,
compras de stock, etc.
Director Econmico 2 Firma solicitud de giro a . -solicitud de giro a rendir

y Administrativo rendir.

Administrativo de 3 Procede a confeccionar 4 copias -solicitud de giro a rendir

Presupuesto el giro se llena a
mquina la autorizacin
de giro a rendir
Administrativo de 4 Se ingresa la -solicitud de giro a rendir

Presupuesto documentacin al
sistema contable AUGE - comprobante de
se genera un contabilidad
comprobante de
- comprobante de
contabilidad,
compromiso
comprobante de
compromiso y un - un comprobante de
comprobante de egreso. egreso
Administrativo de 5 Se ingresa todos los Se le da un nmero de -solicitud de giro a rendir

Presupuesto datos se corroboran los folio a todos los egresos
documentos por pagar y de la Oficina. Y se -cheque
se imprime el cheque. registra en la planilla de
libro de folios.
Administrativo de 6 Enva cheque a la firma -solicitud de giro a rendir

Presupuesto de Director Econmico y
Administrativo, Decano y -cheque
Vicedecano. El Jefe de
Unidad de Contabilidad
da el VB.
Administrativo de 7 Se le entrega cheque a -cheque

Presupuesto Unidad Demandante.
Administrativo de 8 Se realiza un -boleta

Presupuesto seguimiento del giro y
una vez que esta -factura
rendido por la Unidad
Demandante, se recibe
la boleta o factura, se
rinde el giro se ingresa
la factura rendicin por
el sistema AUGE. Se
ingresa en el mdulo y
se identifica el
documento de pago a
rendir.



Fondos fijos Fecha: 06/06/2010
Son recursos entregados a un funcionario para ser utilizados en forma

rotatoria, con el fin de solventar los gastos habituales de funcionamiento,
1.Descripcin
de escaso monto.(Manual Operativo del Departamento de Inspeccin y
Auditora)
Entregar estos recursos a las unidades o departamentos de la Facultad
que previa autorizacin y revisin presupuestaria sean aprobadas, debe
entenderse que bajo este procedimiento es necesario que una vez que las
unidades o departamentos solicitantes ejecuten estos recursos deban
2.Objetivo
realizar la rendicin de cuentas correspondiente. Los fondos asignados
son determinados por la autoridad del respectivo organismo, de acuerdo
con las necesidades del servicio, y no podrn exceder de 10 UTM, para
sumas mayores se requerir autorizacin expresa.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Jefe Unidad de 1 Enva una nota al Los fondos fijos se -notificacin fondo fijos
Contabilidad Decano donde le indica rinden cuenta al Director
las personas que se les Econmico y
otorgar montos fijos Administrativo del
para el ao y la cantidad organismo en la medida
para cada Unidad de la de que se gastan, y se
Facultad. reponen sobre la base
de la cuenta rendida.

43

Decano 2 Da VB a fondos fijos Se debe registrar y -notificacin fondo fijos

para el ao entrante o contabilizar el
periodo de tiempo. otorgamiento de estos
fondos, manteniendo un
control individual de los
cuentadantes.
Administrativo de 3 Recibe notificacin de Una vez que comienzan -notificacin fondo fijos
Presupuesto fondos fijos y procede a a gastar ese dinero los
realizar el cheque por departamentos envan
cada jefe o director de las boletas y facturas de
departamento expuesto los gastos efectuados
en la notificacin. para recuperacin de
fondo fijo.
Administrativo de 4 Recibe las boletas y -boletas

Presupuesto facturas de la Unidades
para recuperacin de -facturas
fondo fijo.
Administrativo de 5 Verifica que las boletas Si no corresponde la -boletas

Presupuesto o facturas vengan recuperacin por los
acorde con las planillas datos entregados se -facturas
que vienen en los enva a la Unidad
documentos. Demandante para que
se proceda a revisar de
nuevo.
Administrativo de 6 Se clasifican las boletas -boletas

Presupuesto o facturas por cuentas y
se ingresan al sistema -facturas
AUGE para su
- comprobante de
recuperacin. Se genera
contabilidad
un comprobante de
contabilidad, - comprobante de
comprobante de compromiso
compromiso
Administrativo de 7 Se ingresa todos los Se le da un nmero de -solicitud de giro a rendir

Presupuesto datos se corroboran los folio a todos los egresos
documentos por pagar y de la Oficina. Y se -cheque
se imprime el cheque. registra en la planilla de
libro de folios.

Administrativo de 8 Enva cheque a la firma -solicitud de giro a rendir

Presupuesto de Director Econmico y
Administrativo, Decano y -cheque
da el VB.
Administrativo de 9 Se le entrega cheque a -cheque

Presupuesto Unidad Demandante.



Revisin y contabilizacin de facturas Fecha: 06/06/2010
Es un documento tributario de compra y venta que registra la transaccin

comercial obligatoria y aceptada por ley. Este comprobante tiene para
1.Descripcin
acreditar la venta de mercaderas u otros afectos, porque con ella queda
concluida la operacin.
Verificar que se encuentre correctos los datos de las facturas de las
2.Objetivo
compras realizadas por la Facultad.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Secretaria de 1 Recibe factura y la -factura

Direccin entrega en un cuaderno
de correspondencia. - cuaderno de
correspondencia.
Encargado Oficina 2 Recepciona factura y -factura

de Presupuesto verifica que estn todos
los datos correctos en
ella.
Encargado Oficina 3 Verifica el nmero de -factura

de Presupuesto orden de compra o
contrato asociado al -orden de compra
producto o servicio
impreso en la factura.
JOHN J. REBOLLEDO VERDEJO

47
06.06.10 Ver. 1.0

Encargado Oficina 4 Verifica que la orden de Se verifica que la -factura

de Presupuesto compra de la facultad u recepcin de la factura
orden de compra sea conforme con los -orden de compra
Mercado Pblico. Coteja datos completos de la
- orden de compra
que los servicios y persona que recibi los
Mercado Pblico
productos sean los que servicios.
aparecen en ellos y sus
respectivos valores.
Encargado Oficina 5 Verifica que la factura Cuando el director del -factura

de Presupuesto tenga el visto bueno el departamento, jefe de
director del unidad o jefe de -orden de compra
departamento, jefe de laboratorio firma la
- orden de compra
unidad o jefe de factura aprueba el pago
Mercado Pblico
laboratorio. y descuento del
presupuesto de su
respectivo
departamento.
Encargado Oficina 6 Se contabilizan facturas Al sistema AUGE solo -factura

de Presupuesto al sistema AUGE. se ingresan rdenes de
compras de la facultad -orden de compra
no rdenes de compra
Mercado Pblico.



Pago de facturas Fecha: 06/06/2010
La factura tiene por finalidad acreditar la transferencia de bienes, la

entrega en uso o la prestacin de servicios cuando la operacin se realice
con sujetos del Impuesto General a las Ventas que tengan derecho al
1.Descripcin
crdito fiscal. Asimismo cuando el comprador o usuario lo solicite a fin de
sustentar gastos y costos para efecto tributario y en el caso de
operaciones de exportacin.
Realizar el pago de las facturas vencidas originadas por las compras de la
2.Objetivo
Facultad.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Encargado Oficina 1 Retira de las carpetas de -factura

de Presupuesto facturas las facturas que
poseen fecha de -orden de compra
vencimiento.
Encargado Oficina 2 Ingresa factura por -factura

de Presupuesto vencer al sistema AUGE
modulo documentos por -orden de compra
pagar.

Encargado Oficina 3 Se imprime cheque y Se le da un nmero de -cheque

de Presupuesto comprobante de egreso folio a todos los egresos
del sistema AUGE de la Oficina. Y se -comprobante de egreso
registra en la planilla de
libro de folios.
Encargado Oficina 4 Enva cheque y -cheque

de Presupuesto comprobante de egreso
a la firma del -comprobante de egreso
responsable de la
compra, Director
Econmico y
Administrativo, Decano y
da el VB.
Encargado Oficina 5 Recibe los documentos -cheque

de Presupuesto firmados en una carpeta
esperando el cobro del -factura
proveedor. Se archivan
-comprobante de egreso
los documentos.

51


Pago de honorarios Fecha: 06/06/2010
El convenio a honorarios es un mecanismo de prestacin de servicios que

tiene por objeto permitir a las autoridades contar con la asesora de
1.Descripcin especialistas en determinada materias, sobre labores ocasionales y que
no sean las habituales del respectivo Servicio. [Referencia: Manual
Operativo Departamento de Inspeccin y Auditora].
Realizar el pago de los honorarios de los compromisos realizados por la
2.Objetivo
Facultad.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Solicitante 1 Enva boleta de Boleta electrnica del -boleta de honorarios

honorarios honorarios. SII.
Encargado Oficina 2 Recibe boleta de Verifica que los montos -boleta de honorarios
de Presupuesto honorarios y decretos de y fechas u otras
convenios honorarios observaciones sean las -decreto
tramitados en Unidad de correctas a los
Personal y verifica los documentos entregados.
datos.
Encargado Oficina 3 Ingresa datos sistema -boleta de honorarios

de Presupuesto AUGE modulo
documentos por pagar -decreto
(honorarios).

Encargado Oficina 4 Se imprime cheque y Se le da un nmero de -cheque

de Presupuesto comprobante de egreso folio a todos los egresos
del sistema AUGE de la Oficina. Y se -comprobante de egreso
registra en la planilla de
libro de folios.
Encargado Oficina 5 Enva cheque y -cheque

de Presupuesto comprobante de egreso
a la firma del -comprobante de egreso
responsable de la
compra, Director
Econmico y
Administrativo, Decano y
da el VB.
Encargado Oficina 6 Recibe los documentos -cheque

de Presupuesto firmados en una carpeta
esperando el cobro del -comprobante de egreso
solicitante Se archivan
los documentos.



Resumen ingresos y gastos presupuestarios. (balance Fecha: 06/06/2010
presupuestario)
Saldo que resulta de comparar los ingresos y egresos de todas las

1.Descripcin Unidades y Departamento de la Facultad, se expresa en el balance
presupuestario.
Llevar la estadstica de todos los ingresos y egresos de las Unidades y
Departamento de la Facultad en materia presupuestaria. Esta informacin
2.Objetivo
es til para la asignacin de recursos y gastos del presupuesto de cada
entidad en la Facultad.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Administrativo de 1 Revisa todos los Se realiza cada fin de -recuperacin de fondo

Presupuesto documentos en relacin mes esta revisin. La fijo
al gasto o ingresos Facultad asigna un
efectuados por las presupuesto anual a -factura
distintas Unidades o cada Unidad o
-boleta de honorarios
Departamentos de la Departamento.
Facultad, sean pago de -rdenes de compra
facturas, recuperaciones
de fondo fijo u otro -rdenes de compra
documento que Mercado Pblico
comprometa un egreso.
-cualquier documento
que certifique un egreso

56
Administrativo de 2 Imprime documentos de Se asocia cada -recuperacin de fondo

Presupuesto los sistemas en donde documento en relacin fijo
se encuentre. (Mercado al cual le dio origen, por
Pblico, AUGE). ejemplo: facturas con -factura
rdenes de compra.
-rdenes de compra
-rdenes de compra
Mercado Pblico
o ingreso para la
Facultad.
Administrativo de 3 Se contabilizan todos los Se hacen los recuperacin de fondo

Presupuesto ingresos y egresos y se descuentos tanto de fijo
identifican y clasifican asignaciones de
por Unidad o productividad como -factura
Departamento. pagos de honorarios de
cada Unidad o
Departamento. -rdenes de compra
-rdenes de compra
Mercado Pblico
o ingreso para la
Facultad.
Administrativo de 4 Realiza Planilla de - Planilla de Resumen

Presupuesto Resumen Presupuestario
Presupuestario y lo
enva a firma del
Director Econmico y
Administrativo.
Administrativo de 5 Recibe Planilla de La Planilla de Resumen - Planilla de Resumen

Presupuesto Resumen Presupuestario carcter Presupuestario
Presupuestario firmada y informativo y de
la archiva. consulta.

57

58


Control y recepcin de ingresos Fecha: 06/06/2010
Es el recibo de todos los pagos o ingresos en nombre de la Facultad que

1.Descripcin
generen terceros a travs de dinero u otros documentos.
Recibir e ingresar al sistema los ingresos de la Facultad provenientes de
los pagos efectuados por terceros a ellos, a sean por servicios prestados
2.Objetivo
por facultad, donaciones o proyectos. Se deben depositar a las cuentas
bancarias de la Facultad.
3.Alcance
9001:2008.
Universitaria
enero de 2009
Cajero 1 Recibe el pago Puede ser en dinero -cheques

proveniente de terceros efectivo u otros
a la Facultad. documentos de pago. -dinero
Cajero 2 Realiza la boleta o -boleta

factura del ingreso.
-factura

59

Cajero 3 Realiza planilla resumen - planilla resumen de

de ingresos del da. ingresos
Cajero 4 Ingresa todos los

ingresos de la Facultad
al sistema AUGE control
de ingresos.
Cajero 5 Deposita los ingresos en -cheques

las cuentas bancarias de
la Facultad. -dinero


62

Manual de Procedimientos de La Unidad de Contabilidad PDF

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Manual de Procedimientos de La Unidad de Contabilidad PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

UNIVERSIDAD DE CHILE

FACULTAD DE CIENCIAS QUMICAS Y FARMACUTICAS

Jefe Unidad: Lus Ibarra H.

2. Captulo 1: Manuales de Procedimientos: Una herramienta para la gestin administrativa ................. 4

3. Captulo 2: Antecedentes de la Institucin ................................................................................................ 5

3.1 Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas .................................................................. 5

3.2 Misin ................................................................................................................................... 5

3.3 Visin .................................................................................................................................... 6

3.4 Organigrama de la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas .................................... 7

3.6 Direccin Econmica y Administrativa (DIRECAD).............................................................. 8

3.6 Organigrama Direccin Econmica y Administrativa (DIRECAD) ......................................... 9

4. Captulo 4: Unidad de Contabilidad ......................................................................................................... 10

4.2 Visin .................................................................................................................................. 10

4.4 Funciones especficas ......................................................................................................... 11

4.5 Personal .............................................................................................................................. 12

5. Captulo 5: Explicacin formato Procedimientos Unidad de Contabilidad ........................................ 13

5.1 Formulario levantamiento de Procedimientos ...................................................................... 13

5.2 Formulario Declaracin de Procedimientos ......................................................................... 14

5.3 Flujograma de Procedimientos ............................................................................................ 15

5.4 Simbologa Flujogramas ...................................................................................................... 16

6. Captulo 6: Procedimientos Unidad de Contabilidad .............................................................................. 18

Traspaso de dinero entre facultades ......................................................................................... 21

Control gastos de administracin de proyectos ......................................................................... 24

Ejecucin del gasto en proyectos .............................................................................................. 27

Registro de Inventarios ............................................................................................................. 33

Envo de balance general a Servicios Centrales ....................................................................... 38

Giros a rendir ............................................................................................................................ 40

Revisin y contabilizacin de facturas ...................................................................................... 47

Pago de facturas ....................................................................................................................... 50

Pago de honorarios ................................................................................................................... 53

Resumen ingresos y gastos presupuestarios. (balance presupuestario) ................................... 56

Control y recepcin de ingresos ................................................................................................ 59

El presente documento tiene como objetivo presentar el Manual de Procedimientos

El objetivo general del proyecto consiste en levantar y describir los principales

John Rebolledo Verdejo

2. Captulo 1: Manuales de Procedimientos: Una herramienta para la gestin

La creacin de Manuales de procedimientos dentro de la unidad nace debido la

El objetivo principal de un Manual de Procedimiento es poder sistematizar las principales

Dentro de las ventajas que permite poseer un Manual de Procedimiento de la Unidad de

Permite conocer el funcionamiento interno en lo que respecta a descripcin de tareas,

3. Captulo 2: Antecedentes de la Institucin

3.1 Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas

La Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas fue creada en 1945, sobre la base

Actualmente, la Facultad ofrece a sus estudiantes la posibilidad de cursar cuatro

La misin de la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas de la Universidad de

Esta misin se materializa al proporcionar al pas profesionales altamente calificados e

La formacin recibida en la Facultad los habilita para ejercer su profesin en el mbito

La Facultad ejerce esta misin con excelencia, sentido de compromiso, de modo

Que la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas de la Universidad de Chile sea

Constituirse y mantenerse como lder en Investigacin, creando conocimiento que

3.4 Organigrama de la Facultad de Ciencias Qumicas y Farmacuticas de la

3.5 Direccin Econmica y Administrativa (DIRECAD)

El rea de Direccin de la DIRECAD cumple con la funcin de ejecutar las labores

En la actualidad el rea de Direccin se encuentra fsicamente en la Direccin de

3.6 Organigrama Direccin Econmica y Administrativa (DIRECAD)

4. Captulo 4: Unidad de Contabilidad

El rea de Contabilidad de la DIRECAD cumple con la funcin de llevar la gestin de los

En trminos organizacionales el rea de Contabilidad realiza una labor de apoyo o

En la actualidad esta rea se encuentra fsicamente en la Direccin de Administracin y

Ser el aliado estratgico de la Facultad en materia de control y registros econmicos de

4.4 Funciones especficas

Llevar el registro y control de los hechos econmicos de la Facultad

Realizar el registro de todos los ingresos y egresos de la Facultad