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Tesis Papa Seca
Tesis Papa Seca
Facultad de Ingeniera
Escuela de Ingeniera Agroindustrial
INGENIERO AGROINDUSTRIAL
Autor:
Asesor
Trujillo, Per
2012
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE
UNA PLANTA PROCESADORA DE PAPA (Solanum tuberosum)
PARA LA PRODUCCIN DE PAPA SECA EN LA PROVINCIA DE
SANTIAGO DE CHUCO - LA LIBERTAD
TRUJILLO PER
2012
DEDICATORIA
A Dios:
Por haberme permitido llegar a este momento tan especial en
mi vida y por darme salud para lograr mis objetivos. Por
fortalecer mi corazn e iluminar mi mente adems de su infinita
bondad y amor.
A mi mam Nidia:
Por el amor que siempre me ha brindado, por cultivar e inculcar
el don de la responsabilidad y por los ejemplos de
perseverancia y empeo que me ha enseado siempre.
Gracias por darme la vida!
A mis amigos:
Que nos apoyamos mutuamente en nuestra formacin
profesional, por compartir mis alegras y ser parte de ellas y
sobre todo por su cario sincero e incondicional.
A mi asesor:
M.Sc. Jos Luis Soriano Colchado por brindarme
conocimiento, apoyo y seguridad para poder culminar con el
desarrollo de mi tesis. Muchas gracias!
iii
AGRADECIMIENTO
A mis queridos tos y primos: Por su amor, apoyo moral, econmico y cario
incondicional en el transcurso de mi vida.
A todas las personas que han formado parte de mi vida universitaria por su
amistad, apoyo consejos y compaa en los momentos difciles de mi vida,
siempre estarn en mis recuerdos y en mi corazn.
EL AUTOR
iv
PRESENTACIN.
v
INDICE
DEDICATORIA ................................................................................................................................iii
AGRADECIMIENTO ....................................................................................................................... iv
PRESENTACIN. ............................................................................................................................v
INDICE .............................................................................................................................................. vi
NDICE DE FIGURAS ..................................................................................................................... ix
NDICE DE CUADROS....................................................................................................................x
RESUMEN ....................................................................................................................................... xii
ABSTRACT .................................................................................................................................... xiii
I. INTRODUCCION...................................................................................................................... 14
1.1. PROBLEMA DE INVESTIGACION ................................................................................ 14
1.1.1. Realidad problemtica.............................................................................................. 14
1.1.2. Formulacin del problema ...................................................................................... 14
1.1.3. Justificacin ............................................................................................................... 15
1.1.4. Antecedentes: ............................................................................................................ 16
1.1.5. Objetivos..................................................................................................................... 18
1.1.5.1. Objetivo general ................................................................................................ 18
1.1.5.2. Objetivos especficos ........................................................................................ 18
1.2. MARCO TERICO ........................................................................................................... 19
1.2.1. Descripcin de la Materia Prima ............................................................................. 19
1.2.2. La estructura de la cadena de la papa .................................................................. 19
1.2.3. Estacionalidad de la produccin ............................................................................. 20
1.2.4. Produccin de papa en el Per: ............................................................................. 20
1.2.5. Principales zonas productoras de papa ................................................................ 21
1.2.6. Produccin de papa en La Libertad ....................................................................... 22
1.2.7. Produccin de papa en la Provincia de Santiago de Chuco .............................. 23
1.2.8. Industrializacin de la papa en el Per.................................................................. 24
1.2.9. Marco conceptual ...................................................................................................... 26
1.2.9.1. Estudio de pre factibilidad ................................................................................ 26
II. METODOLOGA ....................................................................................................................... 27
2.1. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................... 27
2.1.1. Aspectos generales .................................................................................................. 27
2.1.1.1. Papa seca........................................................................................................... 27
vi
2.1.1.2. Definicin del producto desde el punto de vista de su comercializacin 28
2.1.1.3. Principales caractersticas del producto ........................................................ 28
2.1.2. Delimitacin del rea del mercado ......................................................................... 29
2.1.3. Anlisis de la demanda ............................................................................................ 29
2.1.3.1. Determinacin del tamao de muestra para encuestas.............................. 30
2.1.3.2. Precios ................................................................................................................ 33
2.1.4. Segmentacin ............................................................................................................ 33
2.1.4.1. Seleccin del mercado meta ........................................................................... 33
2.1.5. Anlisis de la oferta .................................................................................................. 34
2.1.5.1. Proyeccin de la produccin de la papa seca .............................................. 34
2.2. INGENIERIA DEL PROYECTO ..................................................................................... 35
2.2.1. Localizacin de la planta.......................................................................................... 35
2.2.1.1. Macrolocalizacin .............................................................................................. 35
2.2.1.2. Microlocalizacin ............................................................................................... 35
2.2.2. Tamao de planta ..................................................................................................... 39
2.2.2.1. Tamao mximo de la planta .......................................................................... 39
2.2.2.2. Tamao mnimo de planta ............................................................................... 39
2.2.3. Proceso Productivo................................................................................................... 40
2.2.3.1. Descripcin del proceso ................................................................................... 41
2.2.4. Flujo de operaciones para la elaboracin de papa seca ..................................... 43
2.2.5. Balance de masa en la elaboracin de papa seca .............................................. 44
2.2.6. Requerimiento de maquinaria y equipo ................................................................. 46
2.2.7. Requerimiento de mano de obra ............................................................................ 48
2.2.8. Disposicin de planta ............................................................................................... 49
2.2.9. Disposicin general .................................................................................................. 53
2.3. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ........................................................................... 57
2.3.1. Presupuesto de egresos e ingresos ...................................................................... 57
2.3.1.1. Presupuesto de egresos .................................................................................. 57
2.3.1.2. Presupuesto de ingresos ................................................................................. 64
2.3.2. Punto de Equilibro..................................................................................................... 65
2.3.3. Inversiones ................................................................................................................. 66
2.3.4. Financiamiento .......................................................................................................... 67
2.3.5. Estados financieros .................................................................................................. 67
vii
2.3.5.1. Estado de ganancias y perdidas ..................................................................... 67
2.3.5.2. Flujo de caja ....................................................................................................... 68
2.3.6. Indicadores de evaluacin ....................................................................................... 69
2.3.6.1. Valor Actual Neto (VAN) .................................................................................. 69
2.3.6.2. Tasa Interna de Retorno (TIR) ........................................................................ 70
2.3.6.3. Relacin Beneficio/costo(B/C) ........................................................................ 71
2.3.7. Periodo de recuperacin de la inversin (P/R)..................................................... 72
III. CONCLUSIONES:.................................................................................................................... 73
IV. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS: ..................................................................................... 75
V. ANEXOS: ................................................................................................................................... 78
viii
NDICE DE FIGURAS
ix
NDICE DE CUADROS
x
Cuadro 35. Resumen de las inversiones (S/.) 66
Cuadro 36. Estructura de financiamiento 67
Cuadro 37. Resumen de plan de pago de financiamiento (S/.) 67
Cuadro 38. Estado de ganancias y prdidas (S/.) 68
Cuadro 39.Flujo de caja proyectado (S/.) 68
Cuadro 40. Calculo del VAN y TIR 70
Cuadro 41. Relacin Beneficio/costo econmico B/C-E (S/.) 71
Cuadro 42. Relacin Beneficio/costo financiero B/C-F (S/.) 72
Cuadro 43. Periodo de recuperacin de la inversin (P/R) (S/) 72
xi
RESUMEN
El valor actual neto econmico (VANE) result en S/. 1701,639 y el valor actual
neto financiero (VANF) en S/. 2210,167; ambos positivos, lo que indican que el
valor actual del flujo de beneficios es mayor que el valor actual del flujo de costos.
El valor obtenido para la tasa interna de retorno econmica (TIRE) result en
24%, valor que supera al costo de oportunidad del capital propio y la tasa Interna
de retorno financiera (TIRF) result en 103%, superando al costo de capital
promedio ponderado.
xii
ABSTRACT
The present investigations work named PRE FEASIBILITY STUDY FOR THE
INSTALLATION OF A POTATO PROCESSING PLANT (Solanum tuberosum)
FOR DRY POTATO PRODUCTION IN THE PROVINCE OF SANTIAGO DE
CHUCO LA LIBERTAD, dealing with the transformation of the potato in dry
potato, generating added value and maximizing their shelf.
The main objective of the study was to determine the pre feasibility of installing a
potato processing plant for dry potato production in the province of Santiago de
Chuco, La Libertad region.
The determination of the demand for the product was conducted by market
research based on surveys with our target audience. In the engineerings project, it
was determined that the location of the plant, it would be in the district and
province of Santiago de Chuco, La Libertad region, also describes the production
process, the material balance, description of the main and auxiliary equipment and
shows the ground and the floor area required in 2500 m 2.
The economic net present value (ENPV) resulted in S/ 1701,639 and financial net
present value (FNPV) resulted in S/ 2210,167; both positive, indicating that the
current flow value is greater benefits than the current value of the cost flow. The
value obtained for the economic internal rate of return (EIRR) resulted in 23%,
value that exceeds the opportunity cost of equity and the financial internal rate of
return (FIRR) resulted in 95%, outperforming the weighted average cost of capital.
xiii
I. INTRODUCCION
14
1.1.3. Justificacin
15
1.1.4. Antecedentes:
16
pues empleando nicamente el sistema de secado convencional (aire
caliente) la elaboracin de papa seca no es un negocio rentable por el alto
costo del secado. La planta puede dar empleo a siete u ocho personas, y
su produccin mensual llega a 2.5 toneladas, aproximadamente, entre
papa seca tipo carapulcra y pur deshidratado. Con pequeos ajustes esta
planta puede producir diversos productos deshidratados con lo que puede
resolverse el problema de la estacionalidad de la papa de modo que la
empresa cuente con una cartelera de productos ms amplia y una mayor
capacidad comercial.
17
Guerrero (2009) realiz un estudio de pre factibilidad para la instalacin de
una planta procesadora de aceite de polvillo de arroz en el departamento
de La Libertad. El cual consta de seis captulos: Estudio de Mercado,
Planeamiento Estratgico, Tamao y Localizacin de la planta, Ingeniera
del proyecto, Inversin y Financiamiento, Estudio Legal. El estudio de
mercado determin una demanda insatisfecha de aceite vegetal en La
Libertad (mercado objetivo del proyecto) de 5,208.89 TN para el ao 2010
(ao en que empezara a operar el proyecto). El Tamao de planta se
estableci en un equivalente al 10% de la demanda insatisfecha del
departamento de La Libertad. La ingeniera del proyecto comprende el
estudio de la materia prima, describe el proceso productivo, muestra los
balances de materia, adems comprende el terreno y rea necesaria del
proyecto (700 m2). El proyecto requiere una inversin total de S/.689,980
correspondiendo S/.6446,722 a la inversin en activos fijos y S/.453,080 a
la inversin del capital de trabajo. Los indicadores de rentabilidad fueron:
valor actual neto econmico (VANE) = S/.194,098.15, valor actual neto
financiero (VANF)=S/.757,012; Tasa interna de retorno Econmico (TIRE) =
20%, Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF) = 26%.
1.1.5. Objetivos
18
1.2. MARCO TERICO
La papa es una planta herbcea anual que crece hasta los 100 cm (40
pulgadas) de alto. Durante el crecimiento de la planta de papa, sus hojas
compuestas van preparando el almidn que es transferido posteriormente
hacia los tallos subterrneos (o estolones). Estos tallos se engrosan para
formar tubrculos cerca de la superficie del suelo. Se pueden llegar a
formar de unos pocos hasta 20 tubrculos. El nmero de tubrculos que
llegan a la madurez depende de la disponibilidad de humedad y nutrientes
en el suelo. El tamao y forma de los tubrculos pueden variar y el peso
puede llegar a un mximo de 300 gr. (10 onzas) cada uno (CIP, 2010).
19
Mientras en la sierra, se obtiene rendimientos de 8 TN/ha, 15 TN/ha y hasta
28 TN/ha segn la tecnologa baja, media y alta, respectivamente, y
tambin segn el clima, el suelo y la disponibilidad de riego en la zona de
produccin (Devaux et al., 2010)
20
Con respecto a la tendencia de la produccin de papa a nivel Nacional
(Figura 1), esta presenta un comportamiento bueno ya que se observa que
la produccin va aumentando cada ao.
4500000
4000000
3500000
PRODUCCION TN
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
AOS
21
PIURA AMAZONAS ANCASH APURIMAC
PASCO 0.48% 1.73% 2.83% 6.38%
2.53% AREQUIPA
PUNO 7.28%
MOQUEGUA
15.09% AYACUCHO
0.23%
5.03%
LIMA
6.54% CAJAMARCA
LA LIBERTAD 7.72%
9.51%
CUZCO
JUNIN 7.59%
9.33% HUANUCO
11.19%
LAMBAYEQUE
0.14% HUANCAVELICA
ICA 4.47%
1.67%
370000
350000
PRODUCCION TN
330000
310000
290000
270000
250000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
AOS
22
1.2.7. Produccin de papa en la provincia de Santiago de Chuco
23
180,000
160,000
140,000
120,000
PRODUCCION TN
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000
-
2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018 2020
AOS
24
Cuadro 3. Productos derivados de la papa
Almidn de
Cocina e Papa con alto contenido de materia seca,
Papa (chuo
Industria ms de 25%
ingls)
25
1.2.9. Marco conceptual
26
II. METODOLOGA
27
2.1.1.2. Definicin del producto desde el punto de vista de su
comercializacin
El proyecto precisa la elaboracin de papa seca y est destinado a
satisfacer la progresiva demanda del pblico por un producto de calidad
por la disminucin del tiempo de secado y por la no exposicin al aire libre
como se ocurre en una produccin artesanal.
Para determinar la presentacin de la papa seca (cantidad) se determin
en funcin a la encuesta que se realiz oportunamente (Anexo 3)
28
2.1.2. Delimitacin del rea del mercado
En el rea del mercado se trata de enunciar y explicar las caractersticas
generales que definen y limitan el mercado que ser atendido mediante los
bienes y servicios a ofrecer. Esto supone la determinacin de la zona
geogrfica en donde se ubican los potenciales demandantes o beneficiarios
que poseen el deseo o la necesidad, la capacidad de pago y la decisin de
adquirirlo (Miranda, 2005).
29
En el Cuadro 5 se muestra la poblacin y el nmero de hogares de nuestro
pblico objetivo. Para este estudio se consider como hogar consumidor de
papa seca al que en promedio consume al menos una vez por mes.
30
Donde:
n: tamao de la muestra = ?
Z: Nivel de confianza = 95% =1.96
N: Tamao de la poblacin =659300
P: probabilidad de xito = 0.5
Q: probabilidad de fracaso = 0.5
E2: Margen de Error = 0.05
APLICACIN DE LA FRMULA
31
La probable demanda seria de 0.5 kg/hogar al mes; en consecuencia la demanda
de papa seca es de 270 TN mensual.
AO POBLACION HOGARES
2012 2592,460 679,990
2013 2633,280 701,910
2014 2674,100 723,830
2015 2714,920 745,750
2016 2755,740 767,670
2017 2796,560 789,590
2018 2837,380 811,510
2019 2878,200 833,430
2020 2919,020 855,350
2021 2959,840 877,270
32
2.1.3.2. Precios
2.1.4. Segmentacin
33
2.1.5. Anlisis de la oferta
PRODUCCIN
AOS
NACIONAL (TN)
2012 2,047
2013 2,176
2014 2,305
2015 2,434
2016 2,564
2017 2,693
2018 2,822
2019 2,951
2020 3,081
2021 3,210
34
2.2. INGENIERIA DEL PROYECTO
2.2.1.2. Microlocalizacin
35
factores, que consiste en asignar valores cualitativos a una serie de
factores que se consideran relevantes, ya que este mtodo permite
ponderar factores de preferencia al tomar la decisin
Factores relevantes
Ponderacin
36
uno (1) a aquel factor ms importante que el factor con el cual es
comparado, el valor cero (0) si el factor analizado es menos importante
que el factor con el cual es comparado y en casos donde la
importancia es equivalente, ambos factores tendrn el valor de uno (1)
en el casillero correspondiente. Los resultados de la ponderacin se
presentan en el Cuadro 10.
A 0 0 1 0 0 1 12.5
B 0 0 1 0 0 1 12.5
C 0 0 0 1 1 12.5
D 1 0 1 0 0 2 25.0
E 0 0 0 1 0 1 12.5
F 0 0 1 1 0 2 25.0
8 100.0
Evaluacin
Excelente 10
Muy bueno 8
Bueno 6
Regular 4
Deficiente 2
37
Cuadro 12. Ranking de factores de Localizacin Microlocalizacin
Santiago de
Cachicadn Quiruvilca
FACTOR % Chuco
Servicios 12.5 6 75 4 50 6 75
Disponibilidad y costo de
25 8 200 6 150 4 100
terreno
Decisin
38
2.2.2. Tamao de planta
Punto de equilibrio
Se define como el nivel de produccin al cual debe operar el proyecto,
para que los ingresos generados permitan cubrir todos los costos que se
generan.
Donde:
P.E. : Punto de Equilibro
I : Ingresos
CF : Costo Fijo
CV : Costo Variable
39
2.2.3. Proceso Productivo
RECEPCION DE LA
MATERIA PRIMA
PESADO
SELECCIN
LAVADO
PELADO
RECTIFICADO
CORTADO
SULFITADO
COCINADO
SECADO
MOLIENDA
TAMIZADO
ENVASADO
ALMACENADO
40
2.2.3.1. Descripcin del proceso
- Recepcin de la Materia Prima: Esta operacin consiste en recibir la
papa proveniente del campo en sacos de polipropileno y pesarla para
registrar el volumen de ingreso. El 10% de los sacos sern
inspeccionados aleatoriamente, se abrirn para verificar las propiedades
fsicas de la papa. Luego la papa debe ser enviada al almacn de
materia prima.
- Cortado: las papas son cortadas en cubos tiene por finalidad facilitar la
coccin con ayuda de una cortadora de disco vertical.
41
- Sulfitado: Luego del cortado, la papa debe agregarse en canastillas y
sumergirse a una tina con solucin de bisulfito de sodio al 0.2% durante
5 minutos (centro internacional de la papa, s/a). Esta operacin se
realiza con la finalidad de evitar reacciones de oscurecimiento
enzimtico causado por la oxidacin de los fenoles de la papa lo que va
a favorecer tener tiempos de espera a la papa antes de cocinarlo.
- Molienda: despus que las tiras de papa han sido secadas se enfran
hasta temperatura ambiente y se llevan a un molino de martillos en el
que van a ser trituradas en partculas que no sean menores de 5 mm de
dimetro.
42
2.2.4. Flujo de operaciones para la elaboracin de papa seca
Materia Prima
A la mesa de rectificado
A la cortadora
A la tina de sulfitado
Espera
A las bandejas
Espera
Al autoclave
43
Al secador
Espera
Al molino
Al tamizador
Al rea de envasado
A la selladora
N
Al almacn de producto
terminado
Almacn de P.T
44
% de 1000 kg de papa % de prdida
rendimiento
100 RECEPCION
1000 kg de papa
PESADO
970 kg de papa
LAVADO
SULFITADO
45
2.2.6. Requerimiento de maquinaria y equipo
46
Caractersticas: de fierro acerado y acero inoxidable para las partes que
tienen contacto con la materia prima motor 5 HP
- Tamizador:
Capacidad: 500 kg/h
Dimensiones: 4 x 1.8 x 1. 3 m
Caractersticas: de acero inoxidable, con zaranda vibratoria, de forma
horizontal y motor de 1.1HP
- Llenadora Selladora:
Capacidad: 350 kg/h
Dimensiones: 1.8 x 1 x 2.2 m
Caractersticas: de fierro acerado y acero inoxidable, de forma horizontal.
- Tina de sulfitado:
Capacidad: 0.2 m3
Dimensiones: 1 x 0.4 x 0.5 m
Caractersticas: de concreto
- Tina de agua:
Capacidad: 0.2 m3
Dimensiones: 1 x 0.4 x 0.5 m
Caractersticas: de concreto
- Caldero:
Capacidad: 300 kg/h
Dimensiones: 1.5 () x 2 m
Caractersticas: cilndrico vertical, consumo de petrleo 3.5 gal/h,
- Carretilla:
Caractersticas: de fierro galvanizado
- Canastillas:
Capacidad: 25 kg
Dimensiones: 0.5 x 0.4 x 0.25 m
Caractersticas: de polietileno de alta densidad
- Carros:
Capacidad: 100 kg
Dimensiones: 1 x 1x 1.2 m
47
2.2.7. Requerimiento de mano de obra
En el Cuadro 13 se muestra la cantidad estimada del personal directo e indirecto
que trabajar en la empresa:
48
2.2.8. Disposicin de planta
Mtodo de Guerchet
Por este mtodo se calcularan los espacios fsicos que se requerirn para
establecer la planta. Por lo tanto, se hace necesario identificar el nmero
total de maquinaria y equipo llamados elementos estticos y tambin el
nmero total de operarios y el equipo de acarreo, llamados elementos
mviles.
Donde:
ST = superficie total
Ss = superficie esttica
Sg = superficie de gravitacin
Se = superficie de evaluacin
49
Corresponde al rea de terreno que ocupan los muebles, mquinas y
equipos. Esta rea debe ser evaluada en la posicin de uso de la maquina
o equipo, esto quiere decir que debe incluir las bandejas de depsitos,
palancas, tableros, pedales, etc. necesarios para su funcionamiento.
Donde:
N = Nmero de lados
Ss = Superficie Esttica
Se tiene entonces:
Siendo k:
50
Donde:
hEM : altura promedio de elementos mviles
hEE : altura promedio de elementos estticos
Para hEM est dado por la estatura del trabajador, se considera una altura
promedio de 1.67 m y para hEE se considera la altura promedio de
mquina.
En el Cuadro 14 y 15 podemos apreciar con mayor precisin el clculo para
obtener el rea total de produccin para este proyecto.
Dimensiones N de
Equipos lados hEM k
Largo (m) Ancho (m) Altura (m)
Lavadora 1.4 1.2 1.5 4 1.67 1.44
Peladora 1 0.6 0.9 2 1.67 1.44
Cortadora 1.5 1.2 1.3 2 1.67 1.44
Tina de sulfitado 1 0.4 0.5 4 1.67 1.44
Tina de agua 1 0.4 0.5 4 1.67 1.44
Autoclave 3 1.6 1.3 2 1.67 1.44
Secador 10.5 2.6 1.5 3 1.67 1.44
Molino de martillo 1.7 1.4 1.5 2 1.67 1.44
Tamizador 4 1.8 1.3 4 1.67 1.44
Llenadora Selladora 1.8 1 2.2 3 1.67 1.44
Canastillas 0.5 0.4 0.25 4 1.67 1.44
carros 1 1 1.2 4 1.67 1.44
51
Despus de haber calculado por el mtodo de Guerchet, todos los espacios
fsicos que se requieren para la zona de produccin, se debe incluir las
zonas que no pertenecen a produccin.
El rea que ocupa las cajas es de 31m 2 apilando 5 cajas una encima de
otra. Considerando espacio para el movimiento del personal tendra un
rea aproximada de 54 m2 (9 x 6m)
52
Planta de procesamiento
53
La tabla relacional es un cuadro organizado en diagonal, en el que
aparecen las relaciones de cercana o proximidad entre cada actividad
(entre cada funcin, entre cada sector) y todas las dems actividades.
Adems de mostrarnos las relaciones mutuas, evala la importancia de la
proximidad entre las actividades, apoyndose en una codificacin
apropiada.
54
Con respecto a la lista de razones o motivos para el sustento del valor de
proximidad, sera recomendable elaborarla en forma independiente por cada tipo
de empresa que se est analizando. A continuacin se muestra una lista general
de razones.
Importancia de los contactos directos
Importancia de los contactos administrativos o de informacin
Utilizacin de los mismos equipos industriales
Utilizacin de impresos o formatos comunes
Utilizacin del mismo personal
Conveniencias personales o deseos de la direccin
Inspeccin o control
Condiciones ambientales
Distracciones, interrupciones
Recorrido de los productores
Cada casillero indica:
Valor de proximidad
A
3 El nmero del motivo que sustenta el
valor de proximidad elegido
55
En la Figura 8 se muestran el diagrama de la tabla relacional la cual se construy
con ayuda de la tabla de valor de proximidad y la lista de razones o motivos.
56
2.3. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
57
En el Cuadro 19 se presenta el costo total de los materiales directos. Los
materiales directos son los que estn contenidos en el producto final.
Materiales Energa
Ao Comunicaciones Total
Indirectos Elctrica
Ao 1 2,938.2 10,046.40 3,360 16,344.60
Ao 2 2,938.2 10,384.21 3,360 16,682.41
Ao 3 2,938.2 10,694.55 3,360 16,992.76
Ao 4 2,938.2 11,106.78 3,360 17,404.98
Ao 5 2,938.2 11,342.71 3,360 17,640.91
58
Cuadro 22. Costo de mano de obra anual periodo 1.
Rem. Bruta mensual N de Rem. Bruta anual Aportaciones Total anual
CARGO Y FUNCIN Remuneraciones
(S/. x pers.) personal (S/. x pers.) Es salud (9%) (S/.)
MANO DE OBRA DE FABRICACIN
MANO DE OBRA DIRECTA
Operarios 800 14 15 168,000 15,552 183,552
TOTAL DE M.O.D 183,552
MANO DE OBRA INDIRECTA
Operarios de mantenimiento 800 14 1 11,200 864 12,064
Operario de almacn de MP 750 14 1 10,500 810 11,310
Operario de almacn de PT 750 14 1 10,500 810 11,310
Supervisor de produccin 1,200 14 1 16,800 1,296 18,096
Supervisor de calidad 1,200 14 1 16,800 1,296 18,096
Jefe de produccin 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
Jefe de control de calidad 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
TOTAL DE M.O.I 125,164
TOTAL DE M.O. DE FABRICACIN 308,706
ADMINISTRATIVOS
Gerente 3,500 14 1 49,000 3,780 52,780
Jefe de Adm. y Finanzas 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
Jefe de Logstica 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
Jefe de Marketing 1,800 14 1 25,200 1,944 27,144
Secretaria de gerencia 900 14 1 12,600 972 13,572
Contador 1,200 14 1 16,800 1,296 18,096
TOTAL DE ADMINISTRATIVOS 165,880
VENTAS
Jefe de ventas 1,800 14 1 23,400 1,944 25,344
TOTAL DE VENTAS 25,344
OTROS
Enfermera 700 14 1 9,800 756 10,556
Vigilancia 650 14 2 18,200 702 18,902
Limpieza 600 14 1 8,400 648 9,048
TOLAL OTROS 38,506
TOTAL GENERAL 538,446
59
La mano de obra se clasifica en directa e indirecta, la mano de obra directa
es la que est involucrada de forma directa en la fabricacin del producto
terminado y la mano de obra indirecta es la mano de obra involucrada en las
reas administrativas de la empresa que sirven de apoyo a la produccin. En
el Cuadro 23 se muestra el costo de mano de obra directa e indirecta.
Mano de obra
Ao Mano de obra directa Total (S/.)
indirecta
Ao 1 183,552 125,164 308,716
Ao 2 183,552 125,164 308,716
Ao 3 183,552 125,164 308,716
Ao 4 183,552 125,164 308,716
Ao 5 183,552 125,164 308,716
Para 1 mes 1 da
Prod. Total (kg) = 27,863 1107
MATERIAL DIRECTO COSTO S/. COSTO S/.
Materia Prima
Papa 92,877 3,690
Total de materia prima 92,877 3,690
Insumos y materiales
Bisulfito de Sodio 318 13
envases
Bolsas polietileno (500 g) 12,260 487
Material de empaque
Cajas 1,115 44
Total de insumos y materiales 13,693 544
TOTAL DE MATERIAL DIRECTO DE FABRICACION 106,570 4,235
MANO DE OBRA DE FABRICACION
MANO DE OBRA DIRECTA
Operarios 15,296 608
TOTAL DE M.O.D 15,296 608
MANO DE OBRA INDIRECTA
Operarios de mantenimiento 1,005 40
Operario de almacn de MP 943 37
Operario de almacn de PT 943 37
Supervisor de produccin 1,508 60
Jefe de produccin 1,508 60
Jefe de control de calidad 2,262 90
Supervisor de control de calidad 2,262 90
TOTAL DE MANO DE OBRA INDIRECTA 10,430 414
TOTAL DE M.O DE FABRICACION 25,726 1,022
TOTAL GENERAL 132,296 5,257
60
En el Cuadro 25 se presenta el costo de produccin que son los gastos
necesarios para producir nuestro producto.
CONCEPTO S/.
INVERSIN FIJA TANGIBLE
Terreno 125,000
Edificaciones 1100,000
Maquinaria y equipo
Lavadora de papas 20,000
Peladora de papas 17,000
Cortadora de papas 15,000
Autoclave 14,500
Secador 36,000
Molino de martillos 23,000
Tamizador 9,800
Llenadora selladora 30,000
Faja transportadora 5,100
Banda transportadora de MP 15,000
Caldero 12,000
Ablandador de agua 13,500
2 Tinas de agua 5,000
Tina de sulfitado 2,500
Balanza con plataforma 2,300
Balanza electrnica 3,800
Equipos y material de laboratorio 25,000
Total de maquinaria y equipo 299,500
62
MUEBLES Y ENSERES
7 muebles de computadora 1,610
7 Escritorios 1,750
7 Silln para escritorio 630
7 computadoras PENTIUN IV 10,500
3 sillones para recepcin de clientes 450
7 archiveros 1,400
3 impresoras tinta laser a color 750
tiles de escritorio 1,200
Estante de almacn 700
10 parihuelas 500
2 Stoka 1,600
4 carretas 760
20 Canastillas 300
Total de muebles y enseres 249,500
Total inversin fija tangible 1496,650
INVERSION FIJA INTANGIBLE
Registro de marca 1,200
Constitucin de la sociedad 1,300
Montaje de las mquinas y equipos 9,000
Prueba y puesta en marcha 1,500
Uniformes del personal de produccin 1,800
Capacitacin al personal 1,500
Seguridad y salud ocupacional 8,000
Total inversin fija intangible 24,300
TOTAL DE INVERSION FIJA 1520,950
Capital de trabajo
Materia prima 1114,524
Materiales de produccin 164,313
Servicios 13,406
Materiales indirectos 2,938
Mano de obra (directa e indirecta) 308,706
Gastos de administracin y ventas 191,224
Otros 38,506
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 1833,671
INVERSION TOTAL 3354,567
63
2.3.1.2. Presupuesto de ingresos
Segn Andrade (1995) Los datos necesarios para calcular los ingresos
son la produccin y el precio de venta del producto.
64
Los ingresos correspondientes al proyecto quedan definidos por el
volumen de produccin y por el pecio de venta del producto de papa seca
de la siguiente manera:
Donde:
I : Ingresos
VP : Volumen de Produccin
PV : Precio de Venta
Programa de Precio de
Ao Ingreso
ventas venta
Ao 1 668,714 4.09 2736,443
Ao 2 691,200 4.09 2828,457
Ao 3 711,857 4.09 2912,988
Ao 4 739,296 4.09 3025,270
Ao 5 755,000 4.09 3089,532
PE= 566,289
65
2.3.3. Inversiones
Los costos de inversin son aquellos costos de egresos o prdidas que
puedan generarse para la implementacin o realizacin del proyecto. Las
inversiones iniciales del proyecto ascienden a un monto total de S/.
3388,400 (Ver Cuadro 34 y 35) el capital de trabajo para el proyecto ha
sido estimado mediante el mtodo de desfase para un periodo de 12
meses de actividad que se requiera en una planta durante el primer ao
de operacin, para aos posteriores el capital es calculado para todos los
das del ao.
Para inversiones iniciales F = meses de actividad/ ao = 0.500
Para aos posteriores F = das/ao = 0.083
Rubros Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costos de
1603,897 1647,236 1687,051 1739,937 1770,205
produccin
Gastos de
204,386 204,386 204,386 204,386 204,386
administracin
Gastos de ventas 56,344 58,344 60,344 62,344 64,344
Costo total 1864,627 1909,966 1951,781 2006,667 2038,935
Variaciones -1864,627 -45,339 -41,815 -54,886 -32,268 2038,935
Factor de
0.500 0.083 0.083 0.083 0.083 0.083
desfase
Capital de
-932,314 -3,763 -3,471 -4,556 -2,678 -946,781
trabajo
Rubro Monto
66
2.3.4. Financiamiento
Segn Andrade (1995) el financiamiento es el proceso de capacitacin de
los recursos financieros necesarios para ejecutar un proyecto de inversin
o facilitar un adecuado funcionamiento del proyecto.
PLAN DE FINANCIERO
Institucin: Banco de Crdito del Per
Lnea de crdito: Crdito Pyme
Monto: 3000,000
Tasa de inters anual: 11.25%
Plazo: 60 meses
Cuotas: Fijas mensuales
67
Cuadro 38. Estado de ganancias y prdidas (S/.)
Rubro Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos 2783,795 2877,401 2963,395 3077,620 3142,994
(-)costo de produccin 1603,897 1647,236 1687,051 1739,937 1770,205
Utilidad bruta 1179,898 1230,165 1276,344 1337,683 1372,789
(-) gastos administrativos 294,361 294,361 294,361 294,361 294,361
Gastos de venta 56,344 58,344 60,344 62,344 64,344
Utilidad de operaciones 829,193 877,460 921,639 980,978 1014,084
(-)Gastos financieros 298,182 244,258 184,268 117,529 43,281
Utilidad antes de impuestos 531,012 633,202 737,371 863,450 970,803
(-) impuesto a la renta (30%) 159,303 189,961 221,211 259,035 291,241
Utilidad neta 371,708 443,242 516,160 604,415 679,562
Porcentaje de utilidades 13% 15% 17% 20% 22%
*incluye depreciacin y amortizacin
Rubros Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos 0 2783,795 2877,401 2963,395 3077620 5052,763
Ingreso por ventas 0 2783,795 2877,401 2963,395 3077620 3142,995
Valor residual 946,075
Recuperacin del capital de
963,693
trabajo
Egresos 3354,567 1869,627 1914,966 1956,781 2011,667 2043,935
Inversin fija 1520,950
Capital de trabajo 1833,617
Reinversin en capital de
-3,763 -3,471 -4,556 -2,678
trabajo
Costos operativos 1864,627 1909,966 1951,781 2006,667 2038,935
Impuesto a la renta 159,303 189,961 221,211 259,035 291,241
Flujo de caja econmico -3354,567 914,168 962,435 1006,614 1065,954 3008,828
Prstamo 3000,000
Inters menos escudo 0 89,454 73,277 55,280 35,259 12,984
Amortizacin de la deuda 0 479,322 533,246 593,236 659,975 734,222
Flujo de caja financiero -354,567 345,392 355,912 358,098 370,720 2261,622
Escudo fiscal (30% de inters)
68
2.3.5.3. Tasa de descuento
La tasa de descuento al que se evaluara el trabajo de investigacin se
obtendr de la siguiente formula:
Donde:
Donde:
FCi : Flujo de caja para el periodo i
i :Periodo de tiempo (1,2,3,4,5)
r :Tasa de descuento
69
2.3.6.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)
Segn Andrade (1995) la tasa interna de retorno es aquella tasa de
inters que hace igual a cero al VAN de un flujo de efectivo, es decir, la
tasa de descuento (costo de capital) para el cual el VAN resulta cero. En
palabras ms sencillas el TIR mide el rendimiento promedio de la
inversin, luego de cubrirla.
Flujo de caja
AOS
Econmico Financiero
-3354567 -354567
Ao 0
914,168 345,392
Ao 1
962,435 355,912
Ao 2
1,006,614 358,098
Ao 3
1,065,954 370,720
Ao 4
3,008,828 2,261,622
Ao 5
1,735,472 2,244,000
VAN (S/.)
VAN > 0, el proyecto es aceptable
VAN = 0 es indiferente invertir o no en el PROYECTO PROYECTO
proyecto ACEPTABLE ACEPTABLE
VAN < 0, el proyecto es rechazable
TIR 24% 111%
TIR > Tasa de descuento, el proyecto es
aceptable
TIR= Tasa de descuento, es indiferente PROYECTO PROYECTO
invertir o no en el proyecto ACEPTABLE ACEPTABLE
TIR< Tasa de descuento, el proyecto es
rechazable
70
2.3.6.3. Relacin Beneficio/costo(B/C)
Flujo de caja
Flujo de Factor de actualizado
AO Ingresos Costos
efectivo descuento
Ingresos Costos
Ao 1 2783,795 1869,627 914,168 0.929 2586,146 1736,884
Ao 2 2877,401 1914,966 962,435 0.915 2632,783 1752,168
Ao 3 2963,395 1956,781 1006,614 0.837 2480,954 1638,217
Ao 4 3077,620 2011,667 1065,954 0.766 2357,539 1540,990
Ao 5 5052,763 2043,935 3008,828 0.701 3541,501 1432,602
total 13598,922 8100,860
71
Cuadro 42. Relacin Beneficio/costo financiero B/C-F (S/.)
72
III. CONCLUSIONES:
73
Con estos resultados se afirma que el proyecto ser econmicamente viable ya
que representa un VAN mayor a 0 y en simultaneo, muestra un TIR mayor a la
tasa de descuento seleccionada.
RECOMENDACIONES:
74
IV. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS:
CIP. Como crece la papa. [en lnea]. [fecha de consulta: 16de junio 2012].
Disponible en web: http://cipotato.org/potato/how-potato-grows
75
HAMILTON, M. y PEZO, A. Formulacin y evaluacin de proyectos tecnolgicos
empresariales aplicados. 1ra edicin. Bogot. Convenio Andrs Bello. 2005. Pp.
206
ILPES. Gua Para la Presentacin de Proyectos. Mxico. 2002. [en lnea]. [fecha
de consulta: 3 de junio 2012]. Disponible en:
http://books.google.com.pe/books?id=344NPaC94TsC&pg=PA79&dq=analisis+de
+la+oferta&hl=es&sa=X&ei=17_KT5uFIYWi8ASEoJT0Dg&ved=0CDEQ6AEwAA#
v=onepage&q=analisis%20de%20la%20oferta&f=false
MINAG. La papa nuestra de cada da. 2011. [en lnea]. [fecha de consulta: 23 de
junio 2012]. Disponible en: http://siea.minag.gob.pe/siea/sites/default/files/LA-
PAPA-NUESTRA-DE-CADA-DIA.pdf
76
MIRANDA, J. Gestin de proyectos: Identificacin, formulacin, evaluacin
financiera, econmica, social, ambiental. 5ta edicin. Bogot. MM editores. 2005.
Pp 436
ZONA ECONOMICA. 2012. Calculo del VAN y TIR [en lnea]. [fecha de consulta:
28 de octubre 2012]. Disponible en: http://www.zonaeconomica.com/excel/van-tir
77
V. ANEXOS:
Anexo 1. Anlisis de proyeccin de la produccin de papa en la provincia de
Santiago de Chuco por el mtodo de regresin lineal simple
AO X TN (Y) XY X2 Y2
2002 1 46,565 46,565 1 2,168,299,225
2003 2 56,116 112,232 4 3,149,005,456
2004 3 54,895 164,685 9 3,013,461,025
2005 4 49,417 197,668 16 2,442,039,889
2006 5 48,355 241,775 25 2,338,206,025
2007 6 73,919 443,514 36 5,464,018,561
2008 7 81,650 571,550 49 6,666,722,500
2009 8 89,945 719,562 64 8,090,139,003
2010 9 91,575 824,178 81 8,386,035,570
2011 10 95788 957,880 100 9,175,340,944
55 688,226 4279,608 385 50,893,268,198
Ecuaciones:
Entonces:
b= 5,992.34 a= 35,864.68
78
Anexo 2. Anlisis de proyeccin de papa seca por el mtodo de regresin
lineal simple
AO X TN (Y) XY X2 Y2
2002 1 758.9 758.9 1 575,929
2003 2 828.1 1,656.2 4 685,750
2004 3 1,068.4 3,205.2 9 1,141,479
2005 4 1,010.5 4,042.0 16 1,021,110
2006 5 1,280.5 6,402.5 25 1,639,680
2007 6 1,538.5 9,231.0 36 2,366,982
2008 7 1,659.8 11,618.6 49 2,754,936
2009 8 1,607.1 12,856.8 64 2,582,770
2010 9 1,705.6 15,350.4 81 2,909,071
2011 10 1,501.3 15,013.0 100 2,253,902
55 12,958.7 80,134.6 385 17,931,610
Ecuaciones:
Entonces:
b= 107.42 a= 705.09
79
Anexo 3. Encuesta
80
6. Cuanto est dispuesto a pagar por una bolsa de 500 g
a. Menos de S/ 3.00
b. Ente S/3.00 - S/5.00
7. Cuanto est dispuesto a pagar por una bolsa de 500 g
a. Menos de S/ 3.00
b. Ente S/3.00 - S/5.00
81
Anexo 4. Resultados de la encuesta realizada
SI
NO
82%
40% Otros.
250 g
Kg
1 Kg
Otra
71%
82
4. Donde compra la papa seca para
su hogar?
5% 14%
Tiendas / Bodegas
23%
Mercado
Supermercado
58% Otros
Creo que si
Con toda
73% seguridad
51%
83
7. Cuanto esta dispuesto a pagar por
una bolsa de 500 g
21%
Menos de S/ 3.00
Ente S/3.00 - S/5.00
79%
84
Anexo 5. Plan de Financiamiento
85
41 -54,244.33 -10,547.62 S/.-64,791.95 1,127,730.61
42 -54,728.39 -10,063.56 S/.-64,791.95 1,073,002.21
43 -55,216.78 -9,575.18 S/.-64,791.95 1,017,785.44
44 -55,709.51 -9,082.44 S/.-64,791.95 962,075.92
45 -56,206.65 -8,585.30 S/.-64,791.95 905,869.27
46 -56,708.22 -8,083.73 S/.-64,791.95 849,161.05
47 -57,214.27 -7,577.68 S/.-64,791.95 791,946.78
48 -57,724.84 -7,067.12 S/.-64,791.95 734,221.94
49 -58,239.96 -6,552.00 S/.-64,791.95 675,981.98
50 -58,759.67 -6,032.28 S/.-64,791.95 617,222.31
51 -59,284.03 -5,507.92 S/.-64,791.95 557,938.28
52 -59,813.06 -4,978.89 S/.-64,791.95 498,125.21
53 -60,346.82 -4,445.13 S/.-64,791.95 437,778.39
54 -60,885.34 -3,906.61 S/.-64,791.95 376,893.05
55 -61,428.66 -3,363.29 S/.-64,791.95 315,464.39
56 -61,976.83 -2,815.12 S/.-64,791.95 253,487.56
57 -62,529.90 -2,262.05 S/.-64,791.95 190,957.66
58 -63,087.90 -1,704.05 S/.-64,791.95 127,869.76
59 -63,650.88 -1,141.07 S/.-64,791.95 64,218.88
60 -64,218.88 -573.07 S/.-64,791.95 -
86
Anexo 6. Proveedores de Materiales Directos e indirectos
- Prosepack S.A.C.
Direcciones y Telfonos:
Fbrica: Avenida Las Lomas, 780 - Lt. 1-0 Urb. Zarate. - San Juan De
Lurigancho Lima Telf.(01)652-5148 Telf.(01)652-5149
87
Anexo 7. Relacin de las empresas fabricantes de maquinaria y
equipos.
ISIPESA E.I.R.L. Jr. Las Micas N 208. San Juan de Lurigancho Lima.
Telf.: (01) 338-2301.Ing. Peche Santamara Isidoro.
J. & C. SERMIN S.A. Jr. Rufino Torrico N 889. Lima. Telf.: (01)425-7705.
Ing. Navarro Sarmiento Carlos.
88