Empresa CNT Grupo #1

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y DE
COMERCIO
CARRERA DE INGENIERA EN FINANZAS Y AUDITORIA
CORPORACIN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT-EP
Autores
Bryan Caiza
Joselyn Guacapia
Diego Rodrguez
Marcelo Salcedo
Antonio Toapanta
Director
Dra. Eugenia Camacho
Materia
Gestin de Control Interno y Riesgos
NRC:
3514
Periodo
Abr.17 Ago.17
RESEA
HISTRICA
RESEA HISTRICA
La gran dependencia poltica de la empresa de telecomunicaciones con el gobierno y la

dependencia tecnolgico-econmica impidieron el desarrollo del sector y con l, la oportuna
creacin y fortalecimiento de los organismos regulatorios.
Las primeras comunicaciones realizadas en el Ecuador se dio el 9 de julio de 1884, cuando se

dio la primera transmisin del mensaje telegrfico entre Quito y Guayaquil va almbrica,
Ecuador para ese entonces ya tena un convenio con la All American Cable and Radio, quien
se encargaba de la explotacin de servicios internacionales por medio de un cable submarino
con sistema morse.
En 1900 se inicia en Ecuador la telefona urbana con la instalacin de una central manual en
Quito. En 1920 se amplan los enlaces inalmbricos para unir Quito y Guayaquil, logrando que
la telegrafa en el Ecuador aumente de manera abrupta.
Entre los aos 1943 a 1957 se expandieron los servicios de telecomunicaciones en las
provincias de Quito, Guayaquil, Cuenca, Manta y Esmeraldas, adems de la firma de varios
contratos con empresas internacionales y la creacin de nuevas empresas como electricidad,
agua potable y telfonos en el Ecuador.
En el ao de 1949 se crea la empresa de telfonos quito, en 1953 se crea la empresa de telfonos

Guayaquil, como la acogida de este servicio fue amplia y sobrepaso la expectativa inicial, en
1958 se crea en el Ecuador la Empresa de Radio Telgrafo y Telfonos el Ecuador ERTTE.
Para el ao 1968 se crea en la ciudad de Cuenca la primera empresa municipal de telfonos,
agua potable y alcantarillado ETAPA que aun brinda los servicios hasta la actualidad.
Entre los aos 1970 a 1971 se crean dos empresas para brindar el servicio de
telecomunicaciones en el Ecuador, estas son:
1. Empresa de Telecomunicaciones del Norte que abarcaba las provincias de: Esmeraldas-
Carchi-Imbabura-Pichincha-Cotopaxi-Tungurahua-Chimborazo-Bolivar-Napo-
Pastaza.
2. Mientras que la Empresa de Telecomunicaciones del Sur abarcaba: Manab-Los Ros-
Guayas-El Oro-Caar-Azuay-Loja-Morona Santiago-Zamora Chinchipe.
As como existieron varias empresas de telecomunicaciones, se deban crear entes de

regulacin y control hacia las mismas. Como por ejemplo:
El primer organismo de regulacin en el Ecuador apareci en el ao 1900 con el nombre de

Direccin de Telgrafos.
En 1958 se crea la empresa de Radio Telgrafos y Telfonos del ecuador, logrando unificar la
Direccin de Telgrafos y a la Empresa de Radio Internacional del Ecuador.
En 1967 se crea el Consejo Nacional de Telecomunicaciones cono ente coordinador.
En 1972 se crea IETEL que se encarg de controlar y regular los sistemas de
telecomunicaciones nacionales e internacionales
Entre los aos 1992 a 1995 se crean como nico organismo de regulacin y control de los
servicios de telecomunicaciones a la Superintendencia de Telecomunicaciones.
Mediante Decreto Ejecutivo N 8 del 13 de agosto de 2009, se crea el Ministerio de

Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Informacin como el rgano rector del desarrollo
de las tecnologas de la informacin y comunicacin.
IETEL
IETEL se crea en el ao de 1972, se estructura mediante la integracin de la empresa de
telfonos norte, la empresa de telfonos sur y la Direccin General de Telecomunicaciones que
pas a ser la Direccin Nacional de Frecuencias.
El Ecuador durante veinte aos (1972-1992), oper sus telecomunicaciones a travs de IETEL,
ofreciendo los siguientes servicios:
Telefona fija local nacional e internacional

Tlex
Telegrafa
Alquiler de circuitos
EMETEL
En 1992 se crea la Empresa Estatal de Telecomunicaciones (EMETEL), con personera
jurdica, patrimonio y recursos propios, con autonoma administrativa, econmica, financiera
y operativa, cuya sede fue en la ciudad de Quito.
ESCISIN ANDINATEL Y PACIFICTEL

El 26 de septiembre de 1997, por escritura pblica, se logra escindir a EMETEL S.A. en dos
operadoras ANDINATEL S.A. y PACIFICTEL S.A., cuyo propietario era el Estado
Ecuatoriano, representado por el Fondo de Solidaridad, un organismo creado para la atencin
a las polticas de desarrollo humano de la poblacin.
ANDINATEL S.A y PACIFICTEL S.A, fueron compaas de telefona fija en el Ecuador de

capital pblico con sede en Quito, operaban los servicios de telefona fija, telefona pblica,
servicio de internet, etc.
En el ao 2008 se fusionan las empresas ANDINATEL S.A Y PACIFICTEL S.A

conformando la Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT.
El sector de la Telecomunicacin Estatal hoy
Fusin de dos empresas

Por Decreto Ejecutivo No. 218, publicado en Registro Oficial 122, el 14 de enero del ao 2010,
en el Gobierno del economista Rafael Correa, fusionan ANDINATEL S.A y PACIFICTEL
S.A, pasando a ser la Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT, empresa de
personera pblica, con el objetivo de incrementar nuevos beneficios como servicios y
promociones para la sociedad.
El cambio a empresa pblica

Se cre la empresa pblica Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT EP, de
personera jurdica de derecho pblico, con patrimonio propio, dotada de autonoma
presupuestaria, financiera, econmica, administrativa y de gestin.
Este cambio afect a la Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT EP, porque
signific que ms de cinco mil empleados entraran en un proceso de evaluacin para su
reubicacin o despido. Adems del despido masivo de personal se implement un
departamento jurdico propio para enfrentar las millonarias demandas que hered de
PACIFICTEL S.A.
La CNT EP tuvo que adaptarse al cambio, esto es, la creacin de nuevos contratos, normas,
reglamentos que cumplan con lo estipulado por la Ley Orgnica de Empresas Pblicas. Esto
no solo por parte de los directivos, sino en general pblicos externos y especialmente internos.
Dentro de los cambios internos de la corporacin est la estructura organizacional CNT EP, los
miembros del Directorio y Gerentes son designados por el gobierno, este tiene la ltima palabra
sobre los directivos de la empresa y las principales decisiones polticas.
Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT-EP
La Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT EP, es una empresa que brinda

servicios de telecomunicaciones, telefona, internet y televisin satelital, de acuerdo a los ms
altos estandartes de calidad de los mercados en los que participa.
Mantiene convenios institucionales con varias empresas financieras por medio de las cuales
brinda servicios de recaudacin, pagos rpidos, dbitos bancarios, etc.
Situacin actual del servicio de internet
El Internet es un conjunto descentralizado de redes de comunicacin interconectadas,

garantizando que las redes fsicas heterogneas que la componen funcionen como una red
lgica nica, de alcance mundial. El Internet sirve para informarse, educarse, comercializar y
entretenerse.
Si bien la penetracin del servicio de internet es de prcticamente el 30% en promedio, en el

sector urbano 4 de cada 10 ecuatorianos 37% se conecta al servicio de internet, valor
comparable con el sector rural cuya penetracin es del 12%. Los lugares ms importantes para
el uso del internet son los de acceso pblico, los cibercafs, centros comunitarios en bibliotecas
u otras instituciones.
En los ltimos aos el porcentaje de penetracin de acceso al servicio de internet casi se ha

mantenido en las instituciones educativas y ha decrecido en los centros de acceso pblico, pero
el acceso de internet en los hogares ha crecido considerablemente. Los principales proveedores
del servicio de internet fijo a nivel nacional son CNT EP, Suratel y Telconet.
Durante los ltimos aos, la red mvil gan un espacio en el mercado, tanto que la mayora de
ciudadanos prefiere conectarse desde su telfono celular inteligente o manejar un dispositivo
mvil USB para conectarlo a una laptop, los principales operadores de internet mvil en el
Ecuador son CONECEL, OTECEL y CNT EP.
Atencin al cliente
En la Corporacin Nacional de Telecomunicaciones, que es una empresa dedicada al servicio

de la telefona pblica se verific que existen varias anomalas que no van acorde con el buen
funcionamiento de la compaa y es lo que est causando inconvenientes al momento de
desempear sus funciones, especficamente en el departamento de atencin al cliente, donde
se maneja el personal encargado de que exista una atencin adecuada, lo cual afecta al usuario
al momento de acercarse buscando informacin o a realizar sus trmites, ocasionndose
diversos problemas ya que se torna un clima laboral muy tenso y esto provoca que el normal
desempeo se vea afectado y el usuario no sea as mismo satisfecho en sus requerimientos.
CONSTITUCIN
DE LA EMPRESA
BASE LEGAL
CREA LA EMPRESA PBLICA CORPORACIN
NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT
Dada por Decreto Ejecutivo No. 218, publicado en Registro Oficial 122 de 3 de Febrero del
2010
Rafael Correa Delgado

PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPBLICA
Considerando:
Que el artculo 315 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador establece que el

Estado constituir empresas pblicas para la gestin de sectores estratgicos, la prestacin de
servicios pblicos, el aprovechamiento sustentable de recursos naturales o de bienes pblicos
y el desarrollo de otras actividades econmicas;
Que la referida disposicin constitucional dispone que las empresas pblicas

funcionarn como sociedades de derecho pblico, con personalidad jurdica, autonoma
financiera, econmica, administrativa y de gestin, con altos parmetros de calidad y criterios
empresariales, econmicos, sociales y ambientales;
Que la Ley Orgnica de Empresas Pblicas fue publicada en el Suplemento del Registro
Oficial No. 48 de 16 de octubre del 2009;
Que la Disposicin Transitoria Segunda de la referida Ley establece el procedimiento

de transformacin de las sociedades annimas en las que el Estado, a travs de sus entidades y
organismos sea accionista nico, sealando que dicha transformacin deber cumplirse en un
plazo mximo de noventa das;
Que la Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT S. A., se constituy como

sociedad annima mediante escritura pblica de fusin de las empresas Andinatel S. A. y
Pacifictel S. A., suscrita el 30 de octubre de 2008, ante el Notario Dcimo Sptimo del cantn
Quito;
Que el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Informacin, en
representacin del Estado, es el nico accionista de la Corporacin Nacional de
Telecomunicaciones - CNT S. A.-; y,
En ejercicio de las facultades y atribuciones que le confiere el artculo 147, numeral 5,

de la Constitucin de la Repblica del Ecuador, la Segunda Disposicin Transitoria de la Ley
Orgnica de Empresas Pblicas, y el artculo 11, letra del Estatuto del Rgimen Jurdico
Administrativo de la Funcin Ejecutiva.
Decreta:
Art. 1.- Crase la Empresa Pblica CORPORACIN NACIONAL DE

TELECOMUNICACIONES -CNT EP-, como persona jurdica de derecho pblico, con
patrimonio propio, dotada de autonoma presupuestaria, financiera, econmica, administrativa
y de gestin con domicilio principal en Quito, Distrito Metropolitano, provincia de Pichincha.
Art. 2.- El objeto de la empresa pblica CORPORACIN NACIONAL DE

TELECOMUNICACIONES CNT EP comprende lo siguiente:
1. La explotacin de los servicios de telecomunicaciones, sean estos finales,

portadores, de voz, imagen, datos, video, servicios de valor agregado, convergentes
y multimedia, as como todos aquellos servicios que se creen, desarrollen o deriven
a partir de los servicios antes mencionados o determinados por los progresos
tecnolgicos y tcnicos en materia de telecomunicaciones. Entre los servicios antes
mencionados se incluye la telefona fija local y de larga distancia nacional e
internacional, telefona mvil, servicios mviles avanzados, tlex, telefax
nacionales e internacionales, radiotelefona y telefona celular, telefoto, transmisin
de datos, acceso a la internet, televisin por suscripcin, as como medios para la
transmisin de programas de radiodifusin y televisin; y, cualquier otro servicio de
telecomunicaciones que pudiera surgir sobre la base de una nueva tecnologa. Estos
servicios se podrn prestar a travs de medios almbricos e inalmbricos.
Igualmente incluye la propiedad de equipos y medios de telecomunicaciones.
2. La importacin y exportacin de equipos de computacin, procesamiento de datos,
electrnicos, telecomunicaciones, hardware y software; as como, la creacin,
desarrollo y aplicacin de software.
3. La prestacin de servicios de soporte, consultora, asesora y mantenimiento en
telecomunicaciones.
4. El suministro, instalacin, construccin, soporte tcnico, operacin, mantenimiento
y supervisin de redes y de sistemas de telecomunicaciones.
5. El diseo, fabricacin y comercializacin de bienes y equipos para los servicios
relacionados con su objeto.
6. Participar en empresas nacionales o extranjeras para el desarrollo y prestacin de
servicios en telecomunicaciones y sociedad de la informacin.
7. La promocin, inversin y creacin de empresas subsidiarias, consorcios, alianzas
estratgicas y nuevos emprendimientos para la realizacin de su objeto.
8. Investigacin y desarrollo cientficos y tecnolgicos en el campo de las
telecomunicaciones y de la sociedad de la informacin.
LEY ORGNICA DE EMPRESAS PBLICAS
Dada por Ley s/n, publicada en Registro Oficial Suplemento 48 de 16 de Octubre del 2009.
PRESIDENCIA DE LA REPBLICA
Oficio No. T 3951-SGJ-09-2263
Quito, octubre 2, 2009.
Seor Licenciado
Luis Fernando Badillo Guerrero
DIRECTOR DEL REGISTRO OFICIAL

En su despacho
De mi consideracin:
Mediante oficio No. SAN-09-113 del 29 de septiembre de 2009, cuya copia acompao,
el doctor Francisco Vergara, Secretario de la Asamblea Nacional, certifica que el Pleno del
Legislativo se allan a los puntos 1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12, del oficio No. T.3951-SGJ-
09-1990 del 26 de agosto del 2009, suscrito por el seor Presidente Constitucional de la
Repblica, que contiene la objecin parcial al Proyecto de Ley Orgnica de Empresas Pblicas.
El seor Secretario de la Asamblea Nacional certifica tambin que hasta el 29 de

septiembre de 2009, esto es, habiendo transcurrido en exceso el plazo sealado en el Artculo
138 de la Constitucin, la Asamblea no se pronunci sobre los puntos 4 y 13 del referido oficio.
En tal sentido, y de conformidad con lo que disponen los Arts. 138 de la Constitucin
de la Repblica y 64 de la Ley Orgnica de la Funcin Legislativa, acompao el texto de la
Ley Orgnica de Empresas Pblicas, en el que se hallan incorporadas las objeciones
formuladas en el citado oficio No. T.3951-SGJ-09-1990 del 26 de agosto de 2009, para que
se sirva disponer su publicacin en el Registro Oficial.
Para los efectos del caso, remito tambin copia del oficio No. PCLF-FC-09-765, del 27
de julio de 2009, en virtud del cual la Comisin Legislativa y de Fiscalizacin puso en
conocimiento de la Presidencia de la Repblica la aprobacin del Proyecto de Ley Orgnica de
Empresas Pblicas, as como del oficio No. T.3951-SGJ-09-1990 del 26 de agosto de 2009,
que contiene la objecin parcial a dicho proyecto de Ley.
Atentamente,
f.) Dr. Alexis Mera Giler, Secretario General Jurdico de la Presidencia de la

Repblica.
ASAMBLEA NACIONAL
Oficio No. SAN-09-113
Quito, 29 de septiembre del 2009.

Seor Economista
PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPBLICA
En su Despacho
Seor Presidente:
La Asamblea Nacional, con fecha 26 de agosto del 2009, recibi el oficio No.
T.3951-SGJ-09-1990 de 26 de los mismos mes y ao, que contiene la Objecin Parcial del
seor Presidente de la Repblica al proyecto de Ley Orgnica de Empresas Pblicas.
Por lo expuesto, me permito CERTIFICAR:
El Pleno de la Asamblea Nacional, en sesin de 1 de septiembre de 2009, trat la objecin

parcial, allanndose en los puntos 1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12; sin embargo, hasta la presente
fecha no existe pronunciamiento respecto a los puntos 4 y 13 de la objecin parcial al proyecto
de Ley Orgnica de Empresas Pblicas.
Lo que me permito comunicar a usted, para que se acte de conformidad con lo

dispuesto en el artculo 138 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador y artculo 64 de la
Ley Orgnica de la Funcin Legislativa.
Atentamente,
f) Dr. Francisco Vergara O., Secretario General.

ASAMBLEA NACIONAL
Oficio No. PCLF-FC-09-765
Quito, 27 de julio de 2009.
Seor Economista

PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPBLICA DEL ECUADOR
En su despacho
Seor Presidente:
La Comisin Legislativa y de Fiscalizacin, de conformidad con las atribuciones que

le confiere la Constitucin de la Repblica del Ecuador y el Mandato Constituyente No. 23,
discuti y aprob el proyecto de LEY ORGNICA DE
EMPRESAS PBLICAS.
En tal virtud y para los fines previstos en los Arts. 137 de la Constitucin de la
Repblica del Ecuador y 29 del Mandato Constituyente No. 23, remito el Autntico y copia
cerificada del texto del proyecto de Ley, as como tambin la certificacin del seor Secretario
General de la Comisin Legislativa y de Fiscalizacin, sobre las fechas de los respectivos
debates.
Atentamente,
f.) Fernando Cordero Cueva, Presidente de la Comisin Legislativa y de

Fiscalizacin.
EL PLENO DE LA COMISIN LEGISLATIVA Y DE FISCALIZACIN
Considerando:
Que, el Artculo 17 del Rgimen de Transicin de la Constitucin de la Repblica

dispone que la Comisin Legislativa y de Fiscalizacin cumplir las funciones de la
Asamblea Nacional previstas en la Constitucin, hasta que se elijan y posesionen los
Asamblestas;
Que, el numeral sexto del artculo 120 de la Constitucin de la Repblica establece

como atribucin de la funcin legislativa la de expedir, codificar, reformar, derogar leyes e
interpretarlas con carcter generalmente obligatorio;
Que, el numeral primero del artculo 133 de la Constitucin de la Repblica seala

que sern orgnicas aquellas leyes que regulen la organizacin y funcionamiento de las
instituciones creadas por la Constitucin;
Que, el artculo 225 de la Constitucin de la Repblica seala que el sector pblico

comprende, entre otros, a: 3) Los organismos y entidades creados por la Ley para la prestacin
de servicios pblicos o para desarrollar actividades econmicas asumidas por el Estado; y, 4)
Las personas jurdicas creadas por acto normativo de los gobiernos autnomos
descentralizados para la prestacin de servicios pblicos;
Que, el artculo 315 de la Constitucin de la Repblica dispone que el Estado

constituir empresas pblicas para la gestin de sectores estratgicos, la prestacin de
servicios pblicos, el aprovechamiento sustentable de recursos naturales o de bienes pblicos
y el desarrollo de otras actividades econmicas;
Que, es necesario regular la constitucin, organizacin, funcionamiento, fusin,

escisin y liquidacin de las empresas pblicas no financieras; y,
En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales, expide la siguiente:

LEY ORGNICA DE EMPRESAS PBLICAS
TTULO I
DEL MBITO, OBJETIVOS Y PRINCIPIOS
Art. 1.- MBITO.- Las disposiciones de la presente Ley regulan la constitucin,

organizacin, funcionamiento, fusin, escisin y liquidacin de las empresas pblicas que no
pertenezcan al sector financiero y que acten en el mbito internacional, nacional, regional,
provincial o local; y, establecen los mecanismos de control econmico, administrativo,
financiero y de gestin que se ejercern sobre ellas, de acuerdo a lo dispuesto por la
Constitucin de la Repblica.
Art. 2.- OBJETIVOS.- Esta Ley tiene los siguientes Objetivos:

1. Determinar los procedimientos para la constitucin de empresas pblicas que deban
gestionar los sectores estratgicos con alcance nacional e internacional;
2. Establecer los medios para garantizar el cumplimiento, a travs de las empresas
pblicas, de las metas fijadas en las polticas del Estado ecuatoriano, de conformidad con los
lineamientos del Sistema Nacional Descentralizado de Planificacin Participativa;
3. Regular la autonoma econmica, financiera, administrativa y de gestin de las
empresas pblicas, con sujecin a los principios y normativa previstos en la Constitucin de la
Repblica, en sta y en las dems leyes, en lo que fueren aplicables;
4. Fomentar el desarrollo integral, sustentable, descentralizado y desconcentrado del
Estado, contribuyendo a la satisfaccin de las necesidades bsicas de sus habitantes, a la
utilizacin racional de los recursos naturales, a la reactivacin y desarrollo del aparato
productivo y a la prestacin eficiente de servicios pblicos
Ley Especial de Telecomunicaciones reformada
(Ley No. 184)
CONGRESO NACIONAL
EL PLENARIO DE LAS COMISIONES LEGISLATIVAS
Considerando:
Que es indispensable proveer a los servicios de telecomunicaciones de un marco legal acorde

con la importancia, complejidad, magnitud, tecnologa y especialidad de dichos servicios, de
suerte que se pueda desarrollar esta actividad con criterios de gestin empresarial y beneficio
social;
Que es indispensable asegurar una adecuada regulacin y expansin de los sistemas

radioelctricos y servicios de telecomunicaciones a la comunidad y mejorar permanentemente
la prestacin de los servicios existentes, de acuerdo a las necesidades del desarrollo social y
econmico del pas; y,
En ejercicio de sus atribuciones constitucionales, expide la siguiente:
LEY ESPECIAL DE TELECOMUNICACIONES
Captulo I
DISPOSICIONES FUNDAMENTALES
Art. 1.- mbito de la Ley.- La presente Ley Especial de Telecomunicaciones tiene por objeto
normar en el territorio nacional la instalacin, operacin, utilizacin y desarrollo de toda
transmisin, emisin o recepcin de signos, seales, imgenes, sonidos e informacin de
cualquier naturaleza por hilo, radioelectricidad, medios pticos u otros sistemas
electromagnticos.
Los trminos tcnicos de telecomunicaciones no definidos en la presente Ley, sern utilizados

con los significados establecidos por la Unin Internacional de Telecomunicaciones.
Art. 2.- Espectro radioelctrico.- El espectro radioelctrico es un recurso natural de propiedad
exclusiva del Estado y como tal constituye un bien de dominio pblico, inalienable e
imprescriptible, cuya gestin, administracin y control corresponde al Estado.
Art. 3.- Administracin del espectro.- Las facultades de gestin, administracin y control del
espectro radioelctrico comprenden, entre otras, las actividades de planificacin y
coordinacin, la atribucin del cuadro de frecuencias, la asignacin y verificacin de
frecuencias, el otorgamiento de autorizaciones para su utilizacin, la proteccin y defensa del
espectro, la comprobacin tcnica de emisiones radioelctricas, la identificacin, localizacin
y eliminacin de interferencias perjudiciales, el establecimiento de condiciones tcnicas de
equipos terminales y redes que utilicen en cualquier forma el espectro, la deteccin de
infracciones, irregularidades y perturbaciones, y la adopcin de medidas tendientes a establecer
el correcto y racional uso del espectro, y a reestablecerlo en caso de perturbacin o
irregularidades.
1. Constitucin de la Repblica del Ecuador, Registro Oficial 449, 20 de octubre de 2008
A. Sobre el modelo estatal

Art. 1.- El Ecuador es un Estado constitucional de derechos y justicia, social,
democrtico, soberano, independiente, unitario, intercultural, plurinacional y
laico. Se organiza en forma de repblica y se gobierna de manera descentralizada.
La soberana radica en el pueblo, cuya voluntad es el fundamento de la

autoridad, y se ejerce a travs de los rganos del poder pblico y de las formas de
participacin directa previstas en la Constitucin.
Los recursos naturales no renovables del territorio del Estado pertenecen a

su patrimonio inalienable, irrenunciable e imprescriptible.
Art. 261.- El Estado central tendr competencias exclusivas sobre:

10. El espectro radioelctrico y el rgimen general de comunicaciones y
telecomunicaciones; puertos y aeropuertos.

12. El control y administracin de las empresas pblicas nacionales.
B. Respecto de la participacin de la CNT EP en la economa ecuatoriana

Art. 283.- El sistema econmico es social y solidario; reconoce al ser humano como
sujeto y fin; propende a una relacin dinmica y equilibrada entre sociedad, Estado
y mercado, en armona con la naturaleza; y tiene por objetivo garantizar la
produccin y reproduccin de las condiciones materiales e inmateriales que posibiliten
el buen vivir.
El sistema econmico se integrar por las formas de organizacin econmica

pblica, privada, mixta, popular y solidaria, y las dems que la Constitucin
determine. La economa popular y solidaria se regular de acuerdo con la ley e
incluir a los sectores cooperativistas, asociativos y comunitarios.
Art. 319.- Se reconocen diversas formas de organizacin de la produccin en la

economa, entre otras las comunitarias, cooperativas, empresariales pblicas o
privadas, asociativas, familiares, domsticas, autnomas y mixtas.
El Estado promover las formas de produccin que aseguren el buen vivir de

la poblacin y desincentivar aquellas que atenten contra sus derechos o los de la
naturaleza; alentar la produccin que satisfaga la demanda interna y garantice
una activa participacin del Ecuador en el contexto internacional.
C. Respecto del funcionamiento de la CNT EP y su responsabilidad en la

prestacin de servicios de telecomunicaciones
Art. 313.- El Estado se reserva el derecho de administrar, regular, controlar y
gestionar los sectores estratgicos, de conformidad con los principios de
sostenibilidad ambiental, precaucin, prevencin y eficiencia.
Los sectores estratgicos, de decisin y control exclusivo del Estado, son

aquellos que por su trascendencia y magnitud tienen decisiva influencia
econmica, social, poltica o ambiental, y debern orientarse al pleno desarrollo
de los derechos y al inters social.
Se consideran sectores estratgicos la energa en todas sus formas, las

telecomunicaciones, los recursos naturales no renovables, el transporte y la
refinacin de hidrocarburos, la biodiversidad y el patrimonio gentico, el espectro
radioelctrico, el agua, y los dems que determine la ley.
Art. 314.- El Estado ser responsable de la provisin de los servicios pblicos

de agua potable y de riego, saneamiento, energa elctrica, telecomunicaciones,
vialidad, infraestructuras portuarias y aeroportuarias, y los dems que determine
la ley.
El Estado garantizar que los servicios pblicos y su provisin respondan a

los principios de obligatoriedad, generalidad, uniformidad, eficiencia,
responsabilidad, universalidad, accesibilidad, regularidad, continuidad y
calidad. El Estado dispondr que los precios y tarifas de los servicios pblicos
sean equitativos, y establecer su control y regulacin.
Art. 315.- El Estado constituir empresas pblicas para la gestin de sectores

estratgicos, la prestacin de servicios pblicos, el aprovechamiento sustentable
de recursos naturales o de bienes pblicos y el desarrollo de otras actividades
econmicas.
Las empresas pblicas estarn bajo la regulacin y el control especfico de

los organismos pertinentes, de acuerdo con la ley;
Funcionarn como sociedades de derecho pblico, con personalidad jurdica,

autonoma financiera, econmica, administrativa y de gestin, con altos parmetros
de calidad y criterios empresariales, econmicos, sociales y ambientales.
Los excedentes podrn destinarse a la inversin y reinversin en las mismas

empresas o sus subsidiarias, relacionadas o asociadas, de carcter pblico, en niveles
que garanticen su desarrollo. Los excedentes que no fueran invertidos o reinvertidos
se transferirn al Presupuesto General del Estado.
La ley definir la participacin de las empresas pblicas en empresas mixtas en las que el
Estado siempre tendr la mayora accionaria, para la participacin en la gestin de los
sectores estratgicos y la prestacin de los servicios pblico.
CODIFICACIN DE LA NORMA QUE REGULA EL PROCEDIMIENTO PARA EL
EMPADRONAMIENTO DE ABONADOS DEL SERVICIO MVIL AVANZADO
(SMA) Y REGISTRO DE TERMINALES PERDIDOS, ROBADOS O HURTADOS
ARTCULO UNO. mbito de aplicacin.
La presente norma regula el Procedimiento para el empadronamiento de Abonados del Servicio

Mvil Avanzado (SMA) y registro de telfonos perdidos, robados o hurtados, siendo de
cumplimiento obligatorio para las empresas operadoras del SMA y abonados de este servicio.
Todo abonado o cliente modalidad prepago (a travs de la presente norma) o pos pago (a travs
del contrato de adhesin) que mantenga una relacin para la prestacin de servicios con el
operador del Servicio Mvil Avanzado, est obligado a registrar sus datos a fin de encontrarse
empadronado, bajo pena de suspensin del servicio. El abonado o cliente es responsable por la
informacin que provee para 105 fines de empadronamiento y como tal asume todas las
obligaciones, deberes, derechos y responsabilidad inherente a su vinculacin con la lnea respecto
de la cual consta como empadronado; la consignacin de datos errneos o falsos por parte de 105
abonados ser de exclusiva responsabilidad de 105 mismos.
Permitir el empadronamiento es una obligacin del concesionario de SMA respecto de todos sus
abonados o clientes, para lo cual dar todas las facilidades para que dicho empadronamiento se
lleve a efecto. Todos 105 mecanismos que implementen 105 concesionarios del SMA para fines
de empadronamiento, debern garantizar la integridad de la informacin relativa al
empadronamiento, o involucrada en dicho proceso.
La informacin que forme parte de 105 registros de 105 abonados o clientes del Servicio Mvil
Avanzado, ser utilizada en forma responsable, para 105 fines dispuestos en la presente norma
por parte de 105 operadores; y, podr ser suministrada nicamente ante pedido de autoridad
competente, previa el cumplimiento de todas las formalidades establecidas en el rgimen jurdico
aplicable.
El concesionario no podr registrar y activar terminales que consten reportados como robados,
perdidos o hurtados en el Ecuador. Los concesionarios del Servicio Mvil Avanzado no podrn
registrar y activar terminales reportados como robados, perdidos o hurtados de otros pases, con
base en la informacin provista en aplicacin de acuerdos internacionales, avalados por autoridad
pertinente.
Los datos suministrados por 105 clientes con fines de empadronamiento o actualizacin de la
informacin, debern ser verificados por 105 operadores del SMA con la base de datos de
cedulacin a cargo del Registro Civil, previo su inclusin en la base de datos de empadronamiento
que deber ser implementada por el concesionario para fines de aplicacin de la presente norma.
La base del Registro Civil ser compartida en las condiciones establecidas por tal Entidad para el
efecto y de conformidad al ordenamiento jurdico vigente.
Se prohbe el empadronamiento o registro de menores de edad.
Seccin PRIMERA
EMPADRONAMIENTO DE ABONADOS DEL SERVICIO MVIL AVANZADO

(SMA).
ARTCULO DOS. Contratos de servicio para la modalidad pospago.

Previo a la firma de 105 contratos de prestacin de servicios con sus abonados, 105 que se
sujetarn a 105 modelos aprobados por el CONATEL, 105 concesionarios de SMA debern
requerir copia fotosttica de 105 siguientes documentos:
Para personas naturales, copia de la cdula de identidad o ciudadana o pasaporte en caso de

extranjeros;
Para personas jurdicas, copia del Registro nico de Contribuyentes (RUC) actualizado.
Artculo TRES. Datos del abonado para la modalidad pospago.
Los datos correspondientes a nombres y apellidos del abonado, nmero de cdula de
identidad o ciudadana, o pasaporte y direccin domiciliaria, en el caso de personas naturales; as
como la razn social o denominacin y direccin para el caso de personas jurdicas, debern ser
consignados en un formulario especfico facilitado por el concesionario al momento de solicitarse
la prestacin del servicio o integrado en el texto del contrato que se suscriba para la provisin del
servicio.
Ingresada la informacin anterior, la operadora deber vincular los datos consignados por
el Abonado, con el nmero telefnico y con el nmero de IMEI del equipo con que se realiza la
activacin o nmero serial del equipo y con el nmero de sim card segn corresponda a la
tecnologa utilizada.
Toda esta informacin deber constar en una base de datos que ser implementada por cada
concesionario del Servicio Mvil Avanzado, respecto de sus propios abonados.
Artculo CUATRO. Datos del Abonado para la modalidad prepago.

Para fines de empadronamiento de nuevos abonados prepago, que deseen activar una lnea
prepago recin adquirida, debern proveer, como mnimo, la informacin de nmero de cdula de
ciudadana y para la correspondiente validacin, el ao de expedicin de dicho documento; el
operador del SMA vincular el nmero de lnea del abonado para asociarlo a su identidad
obtenidas de la base de datos del Registro Civil. En caso de que sean necesarias modificaciones a
los datos de validacin de la informacin, las mismas sern implementadas previa aprobacin de
la SENATEL.
Las modalidades que se utilizarn para el empadronamiento de los nuevos abonados

prepago sern las siguientes, para lo cual los operadores debern implementar las facilidades y
mecanismos correspondientes:
1. Las personas naturales (cdula de ciudadana), y los extranjeros que posean cdula de
identidad, podrn empadronarse presencialmente en los Centros de Atencin al Usuario o Puntos
de Empadronamiento del concesionario o por medio de IVR.
2. Las personas jurdicas y las personas extranjeras que no posean cdula de identidad, debern
empadronarse nicamente de manera presencial en los Centros de Atencin al Usuario o Puntos
de Empadronamiento del concesionario. En el caso de las personas juridicas, el empadronamiento
estar a cargo del Representante Legal, el cual deber adjuntar para fines de empadronamiento,
copia del documento que establezca la razn social o denominacin para personas jurdicas, copia
de la cdula de ciudadana (o pasaporte, en el caso de extranjeros) del representante legal de la
persona jurdica, copia del documento que acredite la condicin de representante legal de la
persona jurdica.
Ingresada la informacin anterior, la operadora deber verificar los datos proporcionados,

yen caso favorable, vincular los datos consignados por el cliente o abonado con el nmero
telefnico asociado a dicho abonado, con el nmero de IMEI del equipo y con el nmero de SIM
CARD segn corresponda a la tecnologa utilizada. Toda esta informacin deber constar en una
base de datos con la informacin de los abonados o clientes, la misma que ser implementada por
cada concesionario del Servicio Mvil Avanzado, respecto de sus propios abonados o clientes
modalidad prepago y pospago.
En caso de que el adquiriente no haya realizado el empadronamiento, la lnea adquirida no

podr ser activada por el concesionario, no pudiendo imputarse al concesionario responsabilidad
pecuniaria o legal
Previo al registro de terminales perdidos, robados o hurtados, el concesionario deber

comparar la informacin que tiene de dicho terminal en su base de datos, con la informacin que
proporcione el abonado al momento del reporte.
Una vez realizado el registro de los terminales reportados como robados, perdidos o hurtados
por parte del concesionario, este emitir, a pedido del interesado, una comunicacin especfica
para uso o constancia del abonado que realiz el reporte, en la que indique claramente la
informacin del terminal reportado y la fecha y hora de registro, as como la causa (robo, hurto o
prdida) del reporte realizado. Es obligacin del abonado presentar la correspondiente denuncia o
accin en el mbito pertinente.
ARTCULO DIEZ. Base de Datos de terminales reportados como robados, perdidos o

hurtados.
Es obligacin de los concesionarios del SMA mantener vigente una base de datos con la
informacin de los equipos terminales de telefona mvil reportados.
La Superintendencia de Telecomunicaciones, para fines de supervisin y control de la

aplicacin de la presente norma, podr realizar los exmenes e inspecciones que considere
pertinentes a la base de datos y la gestin de dicha base de datos, para lo cual el concesionario
deber brindar las facilidades correspondientes. La informacin confidencial y personal de los
abonados contenida en la base de datos ser disponible nicamente ante pedidos de las
autoridades competentes, conforme los requisitos y procedimientos previstos en la ley.
La actualizacin en lnea, permitir ingresar los siguientes datos:

1. Fecha de reporte del Abonado
2. 'MElonmero serial de equipo
3. Tipo de transaccin (robo, hurto, prdida o liberado por el Abonado)
Los concesionarios del SMA, no activarn los equipos terminales o sim cards que consten
en las bases de datos anteriormente mencionadas, excepto en los casos en que stos ya se
encuentren liberados por los respectivos Abonados, mediante comunicacin escrita o el
mecanismo que para el efecto implemente el Concesionario.
Para la liberacin de un equipo terminal de la lista de terminales reportados como robados,

perdidos o hurtados, los respectivos abonados o clientes que hayan reportado inicialmente tal
condicin, debern informar al concesionario la razn por la cual se desea eliminar dicha
condicin del equipo.
Todos los concesionarios del Servicio Mvil Avanzado debern intercambiar diariamente
entre s y con la SUPERTEL la informacin de los terminales reportados como robados, perdidos
o hurtados, as como de los terminales que los abonados hayan solicitado se elimine tal
categorizacin. Los formatos, esquemas y procedimientos de intercambio de informacin sern
establecidos por la Superintendencia de Telecomunicaciones y comunicados a los concesionarios
del SMA y a la SENATEL.
DISPOSICIONES GENERALES
Primera. Usuarios de roaming internacional.
Las personas que en territorio ecuatoriano utilicen equipos terminales en las redes de los
concesionarios del Servicio Mvil Avanzado operando en modalidad de roaming internacional,
debidamente habilitados por dichos concesionarios, no requieren del cumplimiento del
empadronamiento (seccin primera) establecido en la presente norma.
Es obligacin de los concesionarios para la prestacin del Servicio Mvil Avanzado el tener
disponibles bases de datos con informacin relativa a las lneas que se encuentren utilizando el
servicio en modalidad roaming internacional en la red del operador en territorio ecuatoriano
.
REGLAMENTO ABONADOS SERVICIOS
TELECOMUNICACIONES Y VALOR AGREGADO
Resolucin del CONATEL 477
Registro Oficial Suplemento 750 de 20-jul-2012
Estado: Vigente
EL CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES, CONATEL
Considerando:
Que, la Constitucin de la Repblica, dentro de los derechos del buen vivir, con
relacin a la comunicacin e informacin, dispone: "Art. 16.- Todas las personas, en
forma individual o colectiva, tienen derecho a: "2. El acceso universal a las
tecnologas de informacin y comunicacin.";
Que, la Norma Suprema, dentro de los derechos de libertad, en su artculo 66,

reconoce y garantiza a las personas: "4. Derecho a la igualdad formal, igualdad material
y no discriminacin", "16. El derecho a la libertad de contratacin", "19. El derecho a
la proteccin de los datos de carcter personal, que incluye el acceso y la decisin sobre
informacin y datos de este carcter, as como su correspondiente proteccin. La
recoleccin, archivo, procesamiento, distribucin o difusin de estos datos o
informacin requerirn la autorizacin del titular o el mandato de la ley.", "21. El
derecho a la inviolabilidad y al secreto de la correspondencia fsica y virtual; esta no
podr ser retenida, abierta ni examinada, excepto en los casos previstos en la ley, previa
intervencin judicial y con la obligacin de guardar el secreto de los asuntos ajenos al
hecho que motive su examen. Este derecho protege cualquier otro tipo o forma de
comunicacin", "23. El derecho a dirigir quejas y peticiones individuales y colectivas
a las autoridades y a recibir atencin o respuestas motivadas. No se podr dirigir
peticiones a nombre del pueblo", "25. El derecho a acceder a bienes y servicios
pblicos y privados de calidad, con eficiencia, eficacia y buen trato, as como a recibir
informacin adecuada y veraz sobre su contenido y caractersticas", "29.d Que ninguna
persona pueda ser obligada a hacer algo prohibido o a dejar de hacer algo no prohibido
por la ley";
Que, la Constitucin de la Repblica, con relacin a las personas usuarias y

consumidoras, dispone: "Art. 52.- Las personas tienen derecho a disponer de bienes y
servicios de ptima calidad y a elegirlos con libertad, as como a una informacin
precisa y no engaosa sobre su contenido y caractersticas.".-"Art. 55.- Las personas
usuarias y consumidoras podrn constituir asociaciones que promuevan la informacin
y educacin sobre sus derechos, y las representen y defiendan ante las autoridades
judiciales o administrativas.- Para el ejercicio de este u otros derechos, nadie ser
obligado a asociarse.";
Que, la Constitucin de la Repblica, seala en los artculos 313, 314, 315 y 316
que las telecomunicaciones y el espectro radioelctrico, se considerarn sectores
estratgicos, respecto de los cuales el Estado se ha reservado las potestades de
administracin, regulacin, control y gestin, siendo su responsabilidad, la provisin
de servicios pblicos de telecomunicaciones, en forma directa a travs de empresas
pblicas y por excepcin, mediante delegacin;
Que, el Consejo Nacional de Telecomunicaciones es el ente de administracin

y regulacin de las telecomunicaciones en el pas;
Que, de conformidad con el Captulo VI, Ttulo I, artculos innumerados,

agregados por la Ley No. 94 reformatoria a la Ley Especial de Telecomunicaciones,
publicada en el Registro Oficial 770 de 30 de agosto de 1995, el Consejo Nacional de
Telecomunicaciones tendr la representacin del Estado para ejercer, a su nombre, las
funciones de administracin y regulacin de los servicios de telecomunicaciones;
Que, el artculo 11 de la Ley Especial de Telecomunicaciones Reformada,

establece que es prohibido usar los medios de telecomunicacin contra la seguridad del
Estado, el orden pblico, la moral y las buenas costumbres, indicando adems que la
contravencin a dicha disposicin ser sancionada de conformidad con el Cdigo Penal
y ms leyes pertinentes;
Que, el artculo 14 de la misma Ley dispone que el Estado garantiza el derecho

al secreto y a la privacidad de las telecomunicaciones, siendo prohibido a terceras
personas interceptar, interferir, publicar o divulgar sin consentimiento de las partes la
informacin cursada mediante los servicios de telecomunicaciones;
Que, el artculo 19 de la Ley Especial de Telecomunicaciones Reformada

establece que "La prestacin de cualquier servicio de telecomunicaciones por medio de
empresas legalmente autorizadas, est sujeta al pago de tarifas que sern reguladas en
los respectivos contratos de concesin, de conformidad con lo dispuesto en el artculo
22 de esta Ley.";
Que, en el mismo cuerpo legal, el artculo 25 dispone que todas las personas
naturales o jurdicas, tienen el derecho a utilizar los servicios pblicos de
telecomunicaciones condicionado a las normas establecidas en los reglamentos y al
pago de las tasas y tarifas respectivas, siendo las empresas legalmente autorizadas
quienes establecern los mecanismos necesarios para garantizar el ejercicio de los
derechos de los usuarios;
Que, el artculo 39 de la Ley Especial de Telecomunicaciones y sus reformas,

establece que todo usuario tiene derecho a recibir el servicio en las condiciones
contractuales estipuladas con l proveedor del servicio, y a que dichas condiciones no
sean modificadas unilateralmente sin su consentimiento, salvo por fuerza mayor a ser
indemnizados por el incumplimiento a dichos trminos contractuales por parte del
proveedor del servicio, garantizando el Estado el derecho al secreto y a la privacidad
del contenido de las telecomunicaciones y quedando prohibido interceptar, interferir,
publicar o divulgar sin consentimiento previo de las partes la informacin cursada
mediante los servicios de telecomunicaciones, bajo las sanciones previstas en la ley
para la violacin de correspondencia. Los operadores de redes y proveedores de
servicios debern adoptar las medidas necesarias, tcnica y econmicamente
aceptables, para garantizar la inviolabilidad de las telecomunicaciones. El Estado
determinar, a travs del reglamento de la ley, los mecanismos para que los derechos
de los usuarios sean garantizados y satisfechos, incluyendo las modalidades para la
solucin de los reclamos, mediante procedimientos arbitrales o de mediacin, sin
perjuicio de lo establecido en la Ley de Defensa del Consumidor y el Usuario. Adems,
las tarifas reflejarn los costos de eficiencia basados en los parmetros internacionales
y se facturarn por tiempo efectivo de uso, establecido en horas, minutos y segundos,
segn corresponda. Los ajustes tarifarios se realizarn de manera gradual;
Que, es competencia del Secretario Nacional de Telecomunicaciones, conforme

el literal g) del artculo innumerado 33.5 de la Ley Especial de Telecomunicaciones
reformada, el conocer los pliegos tarifarios de los servicios de telecomunicaciones
abiertos a la correspondencia pblica propuestos por los operadores y presentar el
correspondiente informe al CONATEL;
Que, el artculo 83 del Reglamento General a la Ley Especial de

Telecomunicaciones Reformada, dispone que los prestadores de servicios de
telecomunicaciones comunicarn las tarifas a la Secretara Nacional de
Telecomunicaciones y a la Superintendencia de Telecomunicaciones en el trmino de
24 horas anteriores a la entrada en vigencia, indicando adems que las tarifas para los
servicios de telecomunicaciones sern reguladas por el CONATEL cuando existan
distorsiones a la libre competencia en un determinado mercado. As mismo, el artculo
84 indica que las tarifas tendern a estimular la expansin eficiente de los servicios de
telecomunicaciones y proporcionar la base para el establecimiento de un entorno
competitivo, cumpliendo adems con los principios de equidad en el trato con cada
clase de abonados de un determinado prestador de servicios de telecomunicaciones;
Que, el artculo 88 del Reglamento General a la Ley Especial de

Telecomunicaciones Reformada, en
Las letras b, c y d seala que corresponde al CONATEL regular la prestacin de

los servicios de telecomunicaciones y dictar las medidas necesarias para que los
servicios de telecomunicaciones se presten con niveles apropiados de calidad y
eficiencia, as como el dictar normas para la proteccin de los derechos de los
prestadores de servicios de telecomunicaciones y usuarios;
Que, en la normativa secundaria emitida por el CONATEL, as como en los

trminos y condiciones contenidos en los ttulos habilitantes aprobados por el
CONATEL y que se encuentran en vigencia, constan derechos y obligaciones de los
abonados, por lo que se hace necesario contar con un cuerpo sistemtico que regule de
manera expresa y general, los derechos y obligaciones de los abonados y usuarios de
los servicios de telecomunicaciones, incluidos los servicios de valor agregado de
Internet;
Que, la masificacin del uso de los servicios de telecomunicaciones, as como el

creciente uso de los servicios de valor agregado hacen necesario emitir una norma
especializada, que contenga los aspectos relacionados con su uso y provisin, en cuanto
a los derechos de los abonados/clientes-usuarios; as como, de las responsabilidades de
los prestadores de dichos servicios;
Que, mediante oficios 003549, 003553, 003554, fechados 14 de octubre de 2011,
se pone en conocimiento de la Secretara Nacional de Telecomunicaciones, Ministerio
de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Informacin; y, Presidencia del Consejo
Nacional de Telecomunicaciones, respectivamente, que se ha emitido el
Pronunciamiento Defensorial No. 015-DNPrt-DDP-2011 de 14 de octubre de 2011, las
08h32, dictado dentro del trmite defensorial No. 50003, que en la parte resolutiva,
seala: "REQUIERE al CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES
como organismo regulador en materia de telecomunicaciones que como poltica pblica
para proteccin a las personas usuarias y consumidoras frente a la publicidad engaosa,
emita la resolucin por la cual establezca de manera definitiva que el tamao de la letra
a utilizarse no ser inferior a 2.5 milmetros o no menor a un tamao de fuente de diez
puntos en los textos publicitarios que se refieran a las condiciones y caractersticas de
los servicios o que entreguen informacin adicional sobre la materia, producto, servicio
u oferta presentados; por tratarse de un servicio para el pblico que se sustenta en el
dinero de la ciudadana con el objetivo de que sta poltica precautele los intereses
econmicos y el derecho a la informacin y publicidad transparente y verdadera que se
debe cumplir a las personas consumidoras y usuarias de los servicios de
telecomunicaciones, aplicando criterios tcnicos, jurdicos y constitucionales
amparados en los principios Pro Homine y de Progresividad, establecidos en los
artculos 11 numerales cinco y ocho.";
Que, el artculo 37, nmero 4 de la Constitucin de la Repblica, dispone que el

Estado garantizar a las personas adultas .mayores: "Rebajas en los servicios pblicos
y en servicios privados de transporte y espectculos";
Que, el artculo 26 de la Ley Especial de Telecomunicaciones Reformada,

dispone: "Prohibicin de conceder exoneraciones.- Prohbese conceder exoneraciones
de pago de tasas y tarifas por el uso de los servicios pblicos de telecomunicaciones o
por el otorgamiento de concesiones o autorizaciones.-En los presupuestos de cada uno
de los organismos y entidades del sector pblico constarn obligatoriamente partidas
destinadas al pago de los servicios de telecomunicaciones:";
Que, mediante Resolucin Defensorial No. 023-DDP-2011, dentro del expediente
Defensorial 50642 (500003)-2011, resuelve: "DOS.-Aplquese la rebaja del 50% en el
costo del servicio de internet a favor del peticionario, y a favor de todas las personas
adultas mayores en los casos anlogos, como un servicio diferenciado de
telecomunicaciones...";
Que, la Intendencia Nacional de Control Tcnico de la Superintendencia de

Telecomunicaciones, con oficio ITC-2011-2563, de 24 de agosto de 2011, seala que
las promociones ofertadas por los operadores del Servicio Mvil Avanzado, no son
publicadas en los sitios a los que acude el usuario para realizar sus recargas prepago
(distribuidores, farmacias, tiendas) por lo que solicita al CONATEL, norme la
publicidad de las promociones de prepago, considerando que estas deben ser difundidas
especficamente en aquellos sitios a los que el usuario acude en forma masiva a realizar
recargas electrnicas, a fin de que est plenamente informado de las promociones
ofertadas y sus condiciones;
Que, mediante oficio No. SNT-2012-0093 de 20 de enero de 2012, se remiti

para conocimiento del CONATEL el Proyecto de Reglamento para abonados y
usuarios de los servicios de telecomunicaciones y de valor agregado de Internet;
Que, mediante Disposicin 05-03-CONATEL-2012, el Consejo Nacional de

Telecomunicaciones orden que la Secretara Nacional de Telecomunicaciones en
cumplimiento al procedimiento dispuesto en el artculo 89 del Reglamento General a
la Ley Especial de Telecomunicaciones Reformada, convoque a audiencias pblicas,
con relacin al Proyecto de Reglamento para abonados y usuarios, de los servicios de
telecomunicaciones y de valor agregado de Internet, para posterior resolucin del
Consejo Nacional de Telecomunicaciones;
Que, mediante publicacin en la prensa de 16 de febrero de 2012, realizada en los
diarios "El Comercio", "El Telgrafo" y "El Mercurio" de las ciudades de Quito,
Guayaquil y Cuenca, respectivamente, y convocatoria publicada en la pgina Web
institucional del Consejo Nacional de Telecomunicaciones realizada en la misma fecha,
la Secretara Nacional de Telecomunicaciones comunic a las empresas y pblico
interesado que con base en la Resolucin No. 55-02-CONATEL-2001 del 31 de enero
de 2001 y en aplicacin de la Disposicin emitida por el CONATEL, se efectuaran
audiencias pblicas los das 01, 02 y 05 de marzo de 2012 en las ciudades de Quito,
Cuenca y Guayaquil respectivamente, para recibir observaciones y comentarios al
Proyecto de Reglamento para abonados y usuarios de los servicios de
telecomunicaciones y de valor agregado de Internet;
Que, de acuerdo con la convocatoria realizada, se llevaron a efecto las Audiencias

Pblicas del Proyecto de Reglamento para abonados y usuarios de los servicios de
telecomunicaciones y de valor agregado de Internet, el da jueves 01 de marzo de 2012,
en las instalaciones de la Secretara Nacional de Telecomunicaciones en la ciudad de
Quito y de modo afn, los das 02 y 05 de marzo de 2012 en las ciudades de Cuenca y
Guayaquil, respectivamente;
Que, mediante oficio No. STL-2012-00230 de 14 de mayo de 2012, la

Superintendencia de Telecomunicaciones envi al Consejo Nacional de
Telecomunicaciones, el Informe Final de Auditora de Precios a CONECEL S.A.,
mediante el cual seala: "4. Solicitar al CONATEL que se emita una normativa en la
que se determine la prohibicin, a las operadoras del SMA, el cobro de los valores a
los usuarios por acceso a promociones (tarifas con descuento) en los servicios de
telecomunicaciones. Esto en concordancia con el Artculo 9, numeral 16 dla Ley
Orgnica de Regulacin y Control de Poder de Mercado, que tipifica como abuso de
poder de mercado la aplicacin de cualquier pago para acceder a descuentos."
Que, en oficio No. ITC-2012-1842 de 03 de julio de 2012, la Superintendencia

de Telecomunicaciones remite al Secretario Nacional de Telecomunicaciones informes
tcnicos de control relativos a la prestacin del servicio SMS Premium, recomendando
la inclusin de normativa especfica respecto de dichos servicios en el proyecto de
Reglamento de abonados;
Que, con Memorando No. DPE-DP-2012-0233-M de 6 de julio de 2012, el

Defensor del Pueblo, en atencin al desarrollo del Proyecto de Reglamento para
abonados y usuarios de los servicios de telecomunicaciones y de valor agregado de
Internet, solicita se considere que cuando una persona contrata un servicio o adquiere
un bien, incluye el de la informacin que debe obtener del bien o servicio, as como
seala se consideren obligaciones por parte de los prestadores del Servicio Mvil
Avanzado a fin de garantizar la informacin oportuna y veraz a los consumidores y
usuarios, las siguientes: provisin de informacin al abonado de los cobros realizados
por uso del servicio; que el abonado o usuario tenga conocimiento de cambios en las
tarifas que aplican a una lnea o abonado; en planes de datos, envo de mensajes
informativos respecto del costo asociado al servicio; acceso gratuito e ilimitado a
consultas de saldos. Dicha peticin se realiza en base a lo establecido en el artculo 52
de la Constitucin de la Repblica del Ecuador, a los artculos 44 y 45 de la Ley
Orgnica
Que, mediante oficio No. SNT-2012-0838 de 09 de julio de 2012, se remiti para

conocimiento y consideracin del CONATEL el Informe de cumplimiento de la
Disposicin 05-03-CONATEL-2012, con el correspondiente Proyecto de Reglamento
para abonados/clientes-usuarios de los servicios de telecomunicaciones y de valor
agregado, con base en el anlisis de las distintas observaciones y comentarios recibidos
en el proceso de Audiencias Pblicas; En uso de sus atribuciones.
Resuelve:
Expedir el REGLAMENTO PARA LOS ABONADOS/CLIENTES-USUARIOS DE

LOS SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES Y DE VALOR AGREGADO
SECCION I
ALCANCE Y DEFINICIONES
Art. 1.- Alcance.- El presente reglamento tiene como propsito establecer los
mecanismos para que los derechos de los abonados/clientes-usuarios sean garantizados
y satisfechos por los prestadores de servicios de telecomunicaciones y de valor
agregado, as como regular las relaciones entre estos.
Art. 2.- Principios aplicables.-
1. Principios constitucionales para la prestacin de los servicios de

telecomunicaciones y valor agregado.- La provisin de los servicios debe
responder a los principios de obligatoriedad, generalidad, uniformidad,
eficiencia, responsabilidad, universalidad, accesibilidad, regularidad,
continuidad y calidad.
2. Prevalencia de los Derechos de los abonados/clientes-usuarios.- La
interpretacin de las normas y de las clusulas del contrato de prestacin de
servicios, se aplicar en el sentido que ms favorezca al abonado/cliente-
usuario, correspondiente.
3. Calidad.- Los prestadores debern proveer los servicios con calidad, eficiencia,
eficacia y buen trato, as como, poner a disposicin del abonado/cliente-usuario
la informacin adecuada y veraz sobre su contenido y caractersticas.
4. Precio.- Los prestadores de servicios debern establecer tarifas o precios justos
y equitativos, con sujecin a la regulacin pertinente.
5. Orientacin.- La prestacin de los servicios se orientarn a hacer efectivos el
buen vivir y todos los derechos de los abonados/clientes-usuarios.
Art. 3.- Definiciones.- Sin perjuicio de las definiciones establecidas en la ley

Especial de Telecomunicaciones reformada, ley Orgnica de Defensa del Consumidor,
Ley de Comercio Electrnico, Firmas Electrnicas y Mensajes de Datos, reglamentos
generales de aplicacin de las mencionadas leyes y dems normativa secundaria
sectorial en materia telecomunicaciones, as como las que resultaren pertinentes, de la
Unin Internacional de Telecomunicaciones y Comunidad Andina de Naciones y
finalmente de las estipuladas en los ttulos habilitantes de los prestadores o proveedores
de servicios de telecomunicaciones y de valor agregado de Internet, para la aplicacin
del presente reglamento, se utilizarn las siguientes definiciones:
Abonado/cliente.-Persona natural o jurdica, de derecho pblico o privado que ha
celebrado un acuerdo con un prestador de servicios de telecomunicaciones o de valor
agregado determinado para la provisin de dichos servicios.
Aceptacin.- Manifestacin expresa o tcita de la voluntad de contratar la

prestacin de servicios de telecomunicaciones o de valor agregado.
REGLAMENTO ABONADOS SERVICIOS TELECOMUNICACIONES Y VALOR

AGREGADO
Valor agregado, sin que los abonados/clientes, para celebrar los hayan discutido
su contenido. Independientemente de la modalidad de contratacin (prepago o pos
pago), las condiciones generales y bsicas a ser aplicadas por los prestadores de
servicios de telecomunicaciones y de valor agregado, sern previamente establecidas
por el CONATEL.
Los modelos de contratos que utilicen los prestadores, sern aprobados por el
CONATEL o la SENATEL de conformidad con lo establecido en la normativa o ttulos
habilitantes correspondientes, sin perjuicio de las obligaciones y prohibiciones
contenidas en la Ley Orgnica de Defensa del Consumidor, en lo relativo a la proteccin
contractual, tanto para la modalidad pospago como la prepago.
En los modelos de contratos debern constar incorporadas las condiciones

generales y bsicas, as como las particulares propuestas por los prestadores de los
mencionados servicios.
Modalidad pospago.- Modalidad de contratacin para la prestacin de servicios de

telecomunicaciones o de valor agregado, por medio de la cual, el abonado/cliente, luego
de haber recibido el servicio contratado y la correspondiente factura mensual remitida
por el prestador en relacin con el consumo efectuado de los servicios contratados,
realiza el pago de los mismos.
Modalidad prepago.- Modalidad de contratacin para la prestacin de servicios de

telecomunicaciones o de valor agregado, por medio de la cual, el abonado/cliente, al
pagar por adelantado una cierta cantidad de dinero al prestador, adquiere el derecho a
recibir el o los servicios contratados por un consumo equivalente al pago realizado, o
de conformidad con las condiciones aplicables a dicha contratacin.
Prestador de servicios.- Toda persona natural o jurdica de carcter pblico o privado,

habilitada legalmente para la prestacin y operacin de los servicios de
telecomunicacin eso de valor agregado.
Usuario.- Persona natural o jurdica consumidora de servicios de telecomunicacin es

o de valor agregado.
Equipo terminal.- Equipo conectado a una red de telecomunicaciones para

proporcionar acceso a uno o ms servicios especficos.
Zona de Servicio.- Zona geogrfica en la que se puede acceder y hacer uso de manera
efectiva de los servicios contratados con el prestador, con los niveles de calidad
obligatorios de acuerdo a normas de calidad, los contratos de concesin, autorizaciones
o permisos correspondientes y normativa aplicable.
REGLAMENTO DEL SERVICIO DE TELEFONIA FIJA LOCAL
NORMA: Resolucin del CONATEL 151 STATUS: Vigente
PUBLICADO: Registro Oficial 556 FECHA: 16 de Abril de 2002
CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CONATEL

Considerando:
Que la Ley para la Transformacin Econmica del Ecuador, publicada en el

Registro Oficial S. 34 del 13 de marzo del 2000, sustituy el Captulo VII de la Ley
Especial de Telecomunicaciones Reformada por un nuevo Captulo VII "Rgimen de
libre competencia" que consta de los artculos 38 y 39, disponiendo en el primero de
ellos que todos los servicios de telecomunicaciones se brindarn en rgimen de libre
competencia, evitando los monopolios, prcticas restrictivas o de abuso de posicin
dominante, y la competencia desleal, garantizando la seguridad nacional, y
promoviendo la eficiencia, universalidad, accesibilidad, continuidad y la calidad del
servicio;
Que el seor Presidente Constitucional de la Repblica, mediante Decreto

Ejecutivo 1790, expidi el Reglamento General a la Ley Especial de
Telecomunicaciones Reformada, publicado en el Registro Oficial 404 del 4 de
septiembre del 2001, en el que se califica como servicio pblico de telecomunicaciones
la telefona fija local nacional e internacional;
Que es necesario normar y promover la instalacin, prestacin y explotacin del

servicio de telefona fija local bajo un rgimen de libre competencia, a fin de lograr una
mayor cobertura y penetracin de este servicio; aumentar, de esta forma, la
productividad nacional en su conjunto, brindar ms oportunidades de desarrollo,
mejorar la calidad, ampliar la oferta a precios accesibles y permitir al usuario la libre
seleccin de su proveedor;
Que el seor Presidente Constitucional del Ecuador, expidi el Decreto No. 1781,
publicado en el R.O. 400 del 29 de agosto del 2001, mediante el cual se conform la
Comisin Nacional de Conectividad, que tiene entre sus funciones formular y proponer
una Agenda Nacional de Conectividad, uno de cuyos objetivos fundamentales es
desarrollar la infraestructura para el acceso a las nuevas tecnologas de la informacin
y comunicacin. Esta comisin est presidida por el Presidente del CONATEL e
integrada por 8 ministros de Estado.
REGLAMENTO GENERAL A LA LEY ESPECIAL DE
TELECOMUNICACIONES.
Decreto Ejecutivo 1790, Registro Oficial 404 de 4 de Septiembre del 2001.
Gustavo Noboa Bejarano
PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA
Considerando:
Que, la Ley Reformatoria a la Ley Especial de Telecomunicaciones, publicada

en el Registro Oficial No. 770 de 30 de agosto de 1995, determina su mbito de
aplicacin, las facultades del Estado, as como la clasificacin de los servicios de
telecomunicaciones, en finales y portadores, que utilizan redes almbricas e
inalmbricas, sean stas conmutadas o no conmutadas;
Que, la Ley para la Transformacin Econmica del Ecuador, publicada en el

Suplemento del Registro Oficial No. 34 del 13 de marzo del 2000; reform la Ley
Reformatoria de la Ley Especial de Telecomunicaciones, consagrando el rgimen de
libre competencia para la prestacin de todos los servicios de telecomunicaciones;
Que, desde la fecha de expedicin del Reglamento General a la ley se han

consagrado reformas importantes a la Constitucin Poltica del Estado, tanto en lo
relativo al papel que ste cumple en la prestacin del servicio de telecomunicaciones,
como en lo relativo a la prohibicin de los monopolios;
Que, adems, se han efectuado modificaciones a la Ley Especial de

Telecomunicaciones que no estn incorporadas en el Reglamento General,
hacindose necesario, por tanto expedir uno nuevo; y,
En ejercicio de las atribuciones que le confiere el numeral 5 del artculo 171 de

la Constitucin Poltica de la Repblica.
Considerando:
Que el artculo 58 de la Ley para la Transformacin Econmica del Ecuador,

publicada en el Registro Oficial S. 34 del 13 de marzo del 2000, reform el Captulo
VII de la Ley Especial de Telecomunicaciones reformada y dispuso que todos los
servicios de telecomunicacin se brinden en rgimen de libre competencia.
Que el seor Presidente Constitucional de la Repblica mediante Decreto

Ejecutivo 1790, dict el Reglamento General a la Ley Especial de Telecomunicaciones
reformada, publicado en el Registro Oficial 404 del 4 de septiembre del 2001.
Que mediante Resolucin 470-19-CONATEL -2001 de 20 de noviembre de 2001,

publicada en el Registro Oficial 481 de 26 de diciembre de 2001, el CONATEL dict
el Reglamento de Interconexin.
Que la interconexin facilita la entrada de nuevos prestadores en el sector y la

viabilidad de la competencia en el mercado de las telecomunicaciones.
Que el Organismo Regulador debe orientar de manera informada y decisiva a los

prestadores para que minimicen los conflictos que impidan la celebracin de acuerdos
de interconexin.
Que las normas de interconexin permiten la negociacin de acuerdos de

interconexin por parte de los prestadores de servicios de telecomunicaciones;y, slo
en caso de falta de acuerdo los prestadores pueden recurrir a la Secretara Nacional de
Telecomunicaciones para solicitar la emisin de una Disposicin de Interconexin en
la que se debe establecer las condiciones legales, tcnicas, econmicas y comerciales
de la interconexin.
Que existe la necesidad de establecer nuevas reglas que permitan que se celebren
acuerdos de interconexin, dado el reducido avance en los procesos de negociacin de
los mismos en los ltimos aos.
Que es necesario asegurar la interconexin de redes e interoperabilidad de los

servicios de telecomunicaciones y crear las condiciones para atraer la inversin a fin de
estimular el crecimiento y desarrollo eficaz de la infraestructura de telecomunicaciones,
la innovacin tecnolgica as como la libre y leal competencia.
En ejercicio de sus atribuciones,
RESUELVE:
Expedir el siguiente:
REGLAMENTO DE INTERCONEXIN
Captulo I
Art.1.-Objeto.- El presente reglamento desarrolla las normas y principios

generales de interconexin consagrados en el Reglamento General a la Ley Especial de
Telecomunicaciones reformada y establece los principios, procedimientos y
disposiciones para la interconexin entre redes pblicas de telecomunicaciones, con
independencia.
REGLAMENTO PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS PORTADORES
NORMA: Resolucin del CONATEL 388 STATUS: Vigente
PUBLICADO: Registro Oficial 426 FECHA: 4 de Octubre de 2001
Considerando:
Que la Ley 2000-4, publicada en el Registro Oficial S. 34 de 13 de marzo del 2000,

dispone que todos los servicios de telecomunicaciones se presten en libre competencia;
Que el literal d) del innumerado tercero del artculo 10 de la Ley Reformatoria a

la Especial de Telecomunicaciones faculta al Consejo Nacional de Telecomunicaciones
a expedir normas de carcter general;
Que el Reglamento General a la Ley Especial de Telecomunicaciones, publicado

en el Registro Oficial 404 de 4 de septiembre del 2001, establece un marco jurdico
acorde con el nuevo entorno de libre competencia y un rgimen nuevo para la
generalidad de los servicios de telecomunicaciones;
Que el cambio a un entorno de libre competencia sumado a los adelantos
tecnolgicos ha desarrollado nueva variedad de servicios con otros requerimientos y
necesidades;
Que la actual legislacin referente a dichos servicios no permite el desarrollo de

nuevos servicios en el nuevo entorno de libre competencia; y,
El Consejo Nacional de Telecomunicaciones, en uso de la atribucin que le confiere

el artculo 10 de la "Ley Reformatoria a la Ley Especial de Telecomunicaciones",
promulgada segn Registro Oficial 770 del 30 de agosto de 1995.
Art. 3.- Servicios portadores son los servicios de telecomunicaciones que

proporcionan la capacidad necesaria para la transmisin de seales entre puntos de
terminacin definidos de red. Los servicios portadores se pueden prestar en dos
modalidades: bajo redes conmutadas y bajo redes no conmutadas.
Art. 4.- La prestacin de servicios portadores, requiere de un ttulo habilitante,

que ser la concesin, otorgado por la Secretara Nacional de Telecomunicaciones,
previa autorizacin del Consejo Nacional de Telecomunicaciones. Toda concesin
comprende las dos modalidades de los servicios portadores.
El rea de cobertura para la prestacin de servicios portadores ser nacional y con

conexin al exterior.
El CONATEL, dentro de las polticas de desarrollo del sector, podr otorgar

concesiones regionales cuando lo considere conveniente.
CAPITULO II
DE LAS CONCESIONES
Art. 5.- La concesin para la prestacin de servicios portadores comprende el

derecho para la instalacin, modificacin, ampliacin y operacin de las redes
almbricas e inalmbricas necesarias para proveer tales servicios, de conformidad con
las condiciones establecidas en el ttulo habilitante y la normativa vigente.
Los contratos para la prestacin de servicios portadores que celebre un

concesionario con operadores internacionales sern notificados a la Secretara Nacional
de Telecomunicaciones, la cual proceder a inscribirlo en el registro correspondiente.
Los contratos regirn a partir de la fecha que se estipule en el contrato.
Art. 6.- En el evento de que el nmero de solicitudes de concesin para la

prestacin de servicios portadores supere aquellas que puedan ser otorgadas o requieran
del uso de un recurso limitado de acuerdo a informe o solicitud de la Secretara Nacional
de Telecomunicaciones, el Consejo Nacional de Telecomunicaciones, podr convocar
a procesos pblicos competitivos.
En cualquier otro caso, el Consejo Nacional de Telecomunicaciones podr autorizar

a la Secretara Nacional de Telecomunicaciones para que suscriba los contratos de
concesin de servicios portadores sin necesidad de un proceso competitivo de
adjudicacin.
Art. 7.- El plazo de duracin de los ttulos habilitantes de servicios portadores

ser de quince (15) aos, renovable por igual perodo a solicitud escrita del
concesionario presentada con cinco (5) aos de anticipacin a la fecha de vencimiento
y con sujecin al reglamento pertinente.
REGLAMENTO PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS DE VALOR

AGREGADO
Considerando:
Que el literal d) del innumerado tercero del artculo 10 de la Ley Reformatoria a
la Especial de Telecomunicaciones faculta al Consejo Nacional de
Telecomunicaciones CONATEL a expedir normas de carcter general para regular los
servicios de telecomunicaciones;
Que el cambio a un entorno de libre competencia y los adelantos tecnolgicos han

dado lugar a nuevos servicios de telecomunicaciones; y,
En uso de sus atribuciones legales y reglamentarias.
Resuelve:
Expedir el siguiente:
AGREGADO
CAPITULO I
Art. 1.- El presente reglamento tiene por objeto establecer las normas y
procedimientos aplicables a la prestacin de servicios de valor agregado as como los
deberes y derechos de los prestadores de servicios de sus usuarios.
Art. 2.- Son servicios de valor agregado aquellos que utilizan servicios finales
de telecomunicaciones e incorporan aplicaciones que permiten transformar el
contenido de la informacin trasmitida. Esta transformacin puede incluir un cambio
neto entre los puntos extremos de la transmisin en el cdigo, protocolo o formato de
la informacin.
Se entiende que ha habido transformacin de la informacin cuando la aplicacin

redirecciona, empaqueta datos, interacta con bases de datos o almacena la
informacin para su posterior retransmisin.
Art. 3.- Las definiciones de los trminos tcnicos de telecomunicaciones sern
las establecidas por la Unin Internacional de Telecomunicaciones - UIT, la
Comunidad Andina de Naciones - CAN, la Ley Especial de Telecomunicaciones con
sus reformas y el Reglamento General a la Ley Especial de Telecomunicaciones
Reformada.
Art. 4.- El ttulo habilitante para la instalacin, operacin y prestacin del

servicio de valor agregado es el permiso, otorgado por la Secretaria Nacional de

AGREGADO
Telecomunicaciones (Secretara), previa autorizacin del Consejo Nacional de

Telecomunicaciones (CONATEL).
CAPITULO II
DE LOS TITULOS HABILITANTES
Art. 5.- El plazo de duracin de los ttulos habilitantes para la prestacin de

servicios de valor agregado ser de diez (10) aos, prorrogables por igual perodo de
tiempo, a solicitud escrita del interesado, presentada con tres meses de anticipacin al
vencimiento del plazo original, siempre y cuando el prestador haya cumplido con los
trminos y condiciones del ttulo habilitante.
Art. 6.- El rea de cobertura ser nacional y as se expresar en el respectivo ttulo

habilitante, pudindose aprobar ttulos habilitantes con infraestructura inicial de rea de
operacin local o regional.
Art. 7.- Las solicitudes debern estar acompaadas de los siguientes documentos
y requisitos:
3. Identificacin y generales de ley del solicitante;

4. Descripcin detallada de cada servicio propuesto;
5. Anteproyecto tcnico para demostrar su factibilidad;
6. Requerimientos de conexin;
7. Certificado de la Superintendencia de Telecomunicaciones respecto de la
prestacin de servicios de telecomunicaciones del solicitante y sus accionistas
incluida la informacin de imposicin de sanciones en caso de haberlas; y,
8. En caso de renovacin del permiso. La certificacin de cumplimiento de
obligaciones establecidas en el permiso, por parte de la Secretara Nacional de
Telecomunicaciones y de la Superintendencia de Telecomunicaciones, adems
de la informacin de imposicin de sanciones por parte de la Superintendencia.
La informacin contenida en los literales b), c) y e), ser considerada confidencial.

Para el caso de pedido de ampliacin de los servicios o el sistema, la Secretara requerir
del solicitante la informacin de los literales b), c) y d) de este artculo
Art. 8.- El anteproyecto tcnico, elaborado y suscrito por un ingeniero en

electrnica y telecomunicaciones debidamente colegiado, contendr:
1. Diagrama esquemtico y descripcin tcnica detallada del sistema;

2. Descripcin de los enlaces requeridos hacia y desde el o los nodos principales
para el transporte de informacin internacional necesaria para la prestacin de
su servicio y entre los nodos principales y secundarios para el caso de enlaces
nacionales en caso de requerirlo;
3. Identificacin de requerimientos de espectro radioelctrico, solicitando el ttulo
habilitante respectivo segn los procedimientos determinados en el reglamento
pertinente. Para efectos de conexin se aplicar lo dispuesto en el respectivo
reglamento;
1) Los solicitantes de permisos para servicios de Audio texto, debern detallar
la temtica y los contenidos a los que podrn acceder los usuarios;
4. Ubicacin geogrfica inicial del sistema, especificando la direccin de cada
nodo; y,
5. Descripcin tcnica de cada nodo del sistema;
AGREGADO
Los solicitantes de permisos para servicios de Audio texto, debern presentar la

descripcin de los equipos que permitan registrar las llamadas recibidas as como su
duracin en tiempo real de uso.
Art. 9.- El ttulo habilitante para la prestacin de servicios de valor agregado

especificar por lo menos lo siguiente:
1. Objeto;
2. La descripcin tcnica del sistema que incluya, infraestructura de transmisin,
forma de acceso de conexin con las redes existentes;
3. Descripcin de los servicios autorizados, duracin, alcance y dems
caractersticas tcnicas especficas relativas a la operacin de los servicios de
valor agregado; y,
4. Las causales de extincin del permiso.
Art. 10.- No se otorgarn permisos de operacin de ndole genrica, abierta o

ilimitada. Cuando la naturaleza de los servicios de valor agregado que proveer el
solicitante sea diferente, se requerir de un permiso expreso por cada servicio.
CAPITULO III
DEL TRAMITE DE LOS TITULOS HABILITANTES Y SUS AMPLIACIONES
Art. 11.- El procedimiento y los plazos mximos para el otorgamiento de ttulos

habilitantes para la prestacin de servicios de valor agregado seguirn lo establecido en
el Reglamento General a la Ley Especial de Telecomunicaciones Reformada.
Art. 12.- En el caso que el permisionario requiera ampliar o modificar la

descripcin tcnica o la ubicacin geogrfica inicial del sistema deber presentar la
solicitud correspondiente a la Secretara Nacional de Telecomunicaciones. El Secretario
Nacional de Telecomunicaciones autorizar la ampliacin o modificacin mediante acto
administrativo y se proceder a su respectivo registro, as como notificar a la
Superintendencia de Telecomunicaciones para el respectivo control.
Considerando:
Que la Ley para la Transformacin Econmica del Ecuador, publicada en el Registro

Oficial S. 34 del 13 de marzo del 2000, sustituy el Captulo VII de la Ley Especial de
Telecomunicaciones Reformada y dispuso que todos los servicios de
telecomunicaciones se brindarn en rgimen de libre competencia, evitando los
monopolios, prcticas restrictivas o de abuso de posicin dominante, y la competencia
desleal, garantizando la seguridad nacional y promoviendo la eficiencia, universalidad,
accesibilidad, continuidad y la calidad del servicio;
Que el seor Presidente Constitucional de la Repblica mediante Decreto Ejecutivo

1790, expidi el Reglamento General a la Ley Especial de Telecomunicaciones
Reformada, publicado en el Registro Oficial 404 del 4 de septiembre del 2001;
Que los servicios mviles de telecomunicaciones estn experimentando cambios y

avances acelerados, debido a las innovaciones tecnolgicas, a la incorporacin de
plataformas y a la multiplicidad de servicios avanzados que se pueden prestar de una
forma convergente sobre sus redes;
Que se hace necesario expedir una reglamentacin que tenga en cuenta los cambios y
avances tecnolgicos de los sistemas mviles;
Que la introduccin de las IMT-2000 posibilita la prestacin integrada de un servicio

mvil avanzado en donde convergen voz, datos, imgenes e informaciones;
Que la Unin Internacional de Telecomunicaciones (UIT) ha atribuido bandas de
frecuencias para la implantacin de las denominadas Telecomunicaciones Mviles
Internacionales-2000 (IMT-2000) en el mbito mundial, partes de las cuales han sido
reservadas en el Plan Nacional de Frecuencias del Ecuador.
PLANIFICACIN
ESTRATGICA
CORPORACIN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT EP
PLANIFICACIN ESTRATGICA
MISIN
Unimos a todos los ecuatorianos integrando nuestro pas al mundo, mediante la provisin de
soluciones de telecomunicaciones innovadoras, con talento humano comprometido y calidad
de servicio de clase mundial.
VISIN
Ser la empresa lder de telecomunicaciones del pas, por la excelencia en su gestin, el valor
agregado que ofrece a sus clientes y el servicio a la sociedad, que sea orgullo de los
ecuatorianos.
OBJETIVOS EMPRESARIALES
Incrementar la cobertura y la base de clientes en todas las lneas de negocio de la
empresa, con un portafolio de productos y servicios flexible, de valor agregado y
ajustado a los requerimientos de los segmentos corporativo y masivo.
Ser la Empresa Pblica que posibilita el acceso de los ciudadanos a la banda ancha y
Tecnologas de Informacin y Comunicacin, impulsando su uso a nivel nacional.
Incrementar el acceso a los ciudadanos a la banda ancha y tecnologa de la informacin
y comunicacin, tomando en cuenta la planificacin territorial.
Proveer productos y servicios de telecomunicaciones convergentes, innovadores, de
calidad y con excelencia en la atencin al cliente.
Ser el proveedor de soluciones de telecomunicaciones para el Sector Pblico, que
contribuya con su desarrollo.
Asegurar la sostenibilidad financiera de la empresa, como resultado de la eficiencia
productiva, incremento de clientes y su gestin socialmente responsable Mantener la
sostenibilidad financiera de la empresa en el largo plazo.
VALORES EMPRESARIALES
Compromiso con la organizacin: En CNT E.P. valoramos la fortaleza de nuestra
identidad institucional y la fomentamos con responsabilidad y compromiso con el
cambio.
Trabajamos en equipo: El trabajo y colaboracin debe ser de forma grupal, donde surja
la dedicacin en todas las actividades que emprendan nuestros colaboradores. Esta es
la nica base para enfrentar todos nuestros desafos y as cumplir nuestros objetivos
empresariales.
Actuamos con integridad: Es la consideracin que ofrecemos a nuestras actividades
diarias, cumpliendo con los valores ticos y morales, cultivando el respeto hacia los
dems, hacia nosotros mismos y en especial hacia nuestros clientes. En CNT E.P.
promovemos la honestidad en nuestros actos, trabajamos con responsabilidad social e
intolerancia frente a la corrupcin.
Estamos comprometidos con el servicio: Hemos comprendido que es posible una
mejora continua en nuestros servicios tecnolgicos, con el fin de estar a la vanguardia
en los niveles altos de estndar de calidad exigidos por este mundo tan globalizado y
por ende por nuestros clientes.
Cumplimos con los objetivos empresariales: Mantenemos siempre una mentalidad
proactiva, donde nos permita alcanzar los objetivos empresariales de una forma
eficiente y eficaz. Siendo persistente en el da a da de nuestras actividades, con el fin
de alcanzar el beneficio de la sociedad de forma general.
Somos socialmente responsables: Siempre estamos fomentando el respeto hacia la
sociedad presente y futura, nuestro trabajo se encara siendo una empresa sustentable,
donde la estabilidad ambiental sea un eje fundamental para el desarrollo de la
humanidad.
Competitividad: En CNT E.P., alcanzamos nuestros objetivos mediante la innovacin
permanente y flexibilidad empresarial para adaptarnos a nuevos entornos y exigencias
del mercado
FODA

DIAGNSTICO FODA
REGIN CUATRO (4)
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
Personal altamente capacitado para el Falta de cobertura de servicios
asesoramiento de clientes Problemas de cadas de red y ruidos en
Liderazgo en el mercado ciertos lugares
Ejecucin de las actividades mediante Desmejorado clima organizacional
trabajo planificado a corto y mediano (falta de trabajo en equipo)
plazo Deficiente solucin inmediata a
Estandarizacin de procesos internos respuestas y reclamos de los clientes
Ventajas en costos
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES AMENAZAS
Fortalecimiento con la fusin de la ex Mercado altamente competitivo
ANCLINATEL y PACIFICTEL Demora en los nuevas tecnologas,
Ingreso a nuevos segmentos de reduciendo la competitividad en el
mercado, crecimiento dinmico del mercado
mercado Problemas externos no controlados:
Empresa en constante crecimiento en el Inflacin, inestabilidad econmica y
mercado poltica, entre otros
Implementacin de nuevas tecnologas Desercin de clientes
para la dotacin de nuevos servicios
ORGANIGRAMAS
CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES - CNT EP
AO 2012
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
FUENTE: Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT-EP

ELABORADO: Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT-EP
CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES - CNT EP
AO 2012
ORGANIGRAMA FUNCIONAL

CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES - CNT
AO 2012
ORGANIGRAMA POR PROCESOS (PROPUESTO)
NIVEL
PROCESO
DIRECTORIO
GOBERNANTE
NIVEL ASESOR
PROCESO
HABILITANTE
NIVEL APOYO
NIVEL
GERENCIAL
NIVEL
OPERACIONAL
PROCESOS
AGREGADOR
ES DE VALOR
NIVEL
TERRITORIAL
Realizado por: Grupo N1 Fecha: 10 de junio del 2017

Supervisado por: Diego Rodriguez Fecha: 10 de junio del 2017
CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES - CNT
AO 2012
ORGANIGRAMA DE PERSONAL

GERENCIA
NACIONAL
COMERCIAL
CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT
GERENCIA NACIONAL COMERCIAL
CEDULA NARRATIVA
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNC - CN1. 1/1
No cuentan con una zonificacin y sistematizacin de los clientes

No se realiza una correcta sistematizacin de los datos especficos de sus clientes, y no se
dispone de una zonificacin para clasificar a los clientes de acuerdo al lugar de residencia,
estatus del cliente, contribucin financiera, etc., lo que ha dificultado definir el nivel de
tratamiento, los equipos celulares y planes que se le puede ofrecer, as como el tiempo y los
recursos que se empleen para cada uno de los clientes. Adems no existe una encuesta que
determine el resultado del servicio efectuado por parte del personal de la entidad a los clientes.
Reduccin del presupuesto para publicidad

El sistema de publicidad no es el correcto por lo cual no permite promocionar los servicios
ofertados por parte de la corporacin. Solo se realiza publicidad en pocas altamente comerciales
(da de la madre, navidad, fin de ao, entre otros) a travs de propagandas publicitarias, ms no
existen otros canales de comunicacin para su publicidad, como activaciones en lugares donde
existe multitud de personas y en pocas donde disminuyen las ventas. Antes se destinaba un
presupuesto fijo cada ao para la publicidad; situacin que en la actualidad ya no se realiza y
esto ha ocasionado un retraso en el plan por adelantado para satisfacer las necesidades del cliente
y de la corporacin.
Falta de supervisin y control para los vendedores

No se da la supervisin y control a los vendedores, mismos que desempean diversas funciones
sin rotacin de las tareas por los jefes, ocasionando que no se establezcan sus metas con claridad
ni reciban una gua para el cumplimiento de las actividades y funciones a realizar. Al no tener
una constante valoracin de los resultados no permite tener un sistema de gestin correcto, y
que los vendedores no tomen seriedad de su crecimiento profesional, ni compromiso para el
cumplimiento de los objetivos propuestos por la corporacin.
Realizado por: Grupo N 1 Fecha: 10 de junio del 2017

Supervisado por: Diego Rodrguez Fecha: 11 de junio del 2017
EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO POR EL MTODO
COSO I
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNC COSO1. 1/3
POND. CALIF.
N COMPONENTES TOTAL TOTAL
DIFER. % OBSERVACIONES
1. AMBIENTE DE CONTROL 50 32 18
1.1. Integridad y Valores ticos 10 7 3 30%
Tiene la entidad un cdigo de
4 3 1 10% Existe pero no se cumple
tica?
La empresa cuenta con el manual
3 2 1 10% S, pero no se aplica
del Cdigo de tica?
Mantiene la gerencia comunicacin
No tienen una comunicacin
y fortalecimiento acerca de los 3 2 1 10%
constante sobre temas de tica
valores ticos?
1.2 Administracin Estratgica 10 8 2 20%
Existe el sistema de
Cuentan con un sistema de
planificacin, sin embargo no
planificacin y planes operativos 5 4 1 10%
se aplica ya que no existe una
anuales?
capacitacin de los mismos.
Existe una misin , pero parte
Existe una misin formalmente de los objetivos no contribuyen
5 4 1 10%
establecida dentro de la gerencia? se relacionan con la misin de
la entidad
1.3 Estructura Organizativa 10 8 2 20%
La empresa dispone de un Si exista un diagrama
5 4 1 10%
organigrama estructurado? organizacional
Tena las lneas delimitadas
El organigrama estructural define
pero no exista un respeto
claramente las lneas de autoridad y 5 4 1 10%
mutuo entre los integrantes del
responsabilidad?
rea.
1.4 Delegacin de autoridad 10 3 7 70%
Las polticas y prcticas son
Si se cumplan con los objetivos
aplicadas de acuerdo a los objetivos 5 2 3 30%
de la empresa
de la empresa?
Las funciones se encuentran
No se cumpla en su totalidad
distribuidas de acuerdo al manual de 5 1 4 40%
con el manual de funciones
funciones de la empresa?
1.5 Competencia profesional 10 6 4 40%
GNC COSO1. 2/3
Realizaban la seleccin del

La seleccin de personal se realiza personal en base al manual de
5 3 2 20%
de acuerdo al manual de funciones? funciones pero no se dio en su
totalidad.
Existe personal que no estn
El nmero de personas que trabaja
distribuidos de acuerdo a sus
en la gerencia es el adecuado para la 5 3 2 20%
capacidades dentro de la
carga de labores y funciones?
gerencia.
2. EVALUACIN DE RIESGOS 10 5 5
2.1 Identificacin de Riesgos 10 5 5 50%
Los directivos realizaron el mapa de
Contaban con un mapa de
riesgos identificando tanto factores
5 3 2 20% riesgos pero no lo mantenan
internos como externos de la
actualizado
institucin?
No sin embargo contaban con
Se clasifican los riesgos segn el mecanismos que permitan
5 2 3 30%
nivel de importancia? evitarlos, los cuales no eran
muy eficientes.
3. ACTIVIDADES DE CONTROL 20 13 7
Separacin de funciones y rotacin
3.1. 6 4 2 33%
de labores
Las tareas y responsabilidades
relacionadas al tratamiento,
S, pero las personas no tenan
autorizacin, registro y revisin de
6 4 2 33% una capacitacin previa para
las transacciones las realizan
ejecutar la accin.
personas delegadas por la mxima
autoridad?
3.2. Responsabilidad de control 7 5 2 29%
El presupuesto destinado
nicamente para marketing y No era supervisado
7 5 2 29%
publicidad es supervisado peridicamente.
peridicamente?
3.3. Supervisin 7 4 3 43%
Se realiz constantemente la
Se realizaba una supervisin de
supervisin de los procesos para
7 4 3 43% los procesos pero no era
asegurar el desarrollo de las polticas
constante
y regulaciones?
INFORMACIN Y
4. COMUNICACIN
10 5 5
Controles sobre sistema de
4.1. 4 2 2 50%
informacin
En un determinado proceso se
No se contaba con la
identifica, procesa y comunica
4 2 2 50% informacin en el tiempo
informacin pertinente en forma y
definido.
tiempo previamente establecido?
GNC COSO1. 3/3
4.2. Canales de comunicacin abiertos 6 3 3 50%

Los mtodos de comunicacin Fueron de ayuda para la
establecidos son eficientes para el comunicacin pero no
3 1 2 33%
cumplimiento de los objetivos de la suficientes para lograr los
empresa? objetivos establecidos.
No son considerados todos los
Se considera los informes
informes externos para poder
provenientes de fuentes externas para 3 2 1 17%
realizar su respectiva
valorar el sistema de control interno?
valoracin.
5. SUPERVISIN Y MINITOREO 10 7 3
5.1. Evaluaciones peridicas 10 7 3 30%
Existe una supervisin peridica
Si se realiza una supervisin de
acerca del desempeo de control 10 7 3 30%
desempeo
interno?

CALCULOS
AMBIENTE DE CONTROL
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
32
. = 100 = %
50
. = 100 64 = %
. = 0,64 0,36 0,25 = ,
Nivel de Confianza =Medio

Riesgo de Control = Medio
Riesgo Inherente = Medio
ANLISIS
La supervisin tiene un nivel de confianza medio, ya que los mandos superiores

si realizan una supervisin a la gerencia, pero no es realizada de manera peridica.
Su riesgo de control es medio, debido a que la auditora interna y externa dentro
de la entidad no siempre se la realiza de manera transparente, y al presentarse
deficiencias dentro de la entidad no siempre los mandos superiores toman
mecanismos apropiadas para poder reducir.
EVALUACIN DE RIESGOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
5
. = 100 = %
10
. = 100 50 = %
. = 0,50 0,50 0,20 = ,
Nivel de Confianza=Bajo
Riesgo de Control = Alto
Riego Inherente = Bajo
ANLISIS
La evaluacin de los riesgos tiene un nivel de confianza bajo, puesto que no se controla
el cumplimiento de todas las medidas precautelares tomadas frente a un riesgo,
contaban con un mapa de riesgos pero no lo mantenan actualizado. Su riesgo inherente
es bajo, debido a que la gerencia no conoce a todos sus clientes que se encuentran por
cobrar, ya sea en el caso de la telefona o el servicio del internet.
ACTIVIDADES DE CONTROL
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
13
. = 100 = %
20
. = 100 65 = %
. = 0,65 0,35 0,25 = ,
Nivel de Confianza=Medio
ANLISIS
Las actividades de control tienen un nivel de confianza medio, puesto que al funcionar
de acuerdo a un plan relacionado con los objetivos de la entidad, no siempre existe el
apoyo de la alta direccin. Adems las personas no tenan una capacitacin previa para
ejecutar la accin o actividad designada. As mismo respecto a las acciones de control
se realizaba una supervisin de los procesos pero no era constante. El riesgo inherente
es medio, ya que el software dentro del sistema no se encuentra constantemente
controlado, y no todos los sistemas se encuentran actualizados.
INFORMACIN Y COMUNICACIN
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
5
. = 100 = %
10
. = 100 50 = %
. = 0,50 0,50 0,20 = ,
Riesgo Inherente = Bajo
ANLISIS
La informacin y comunicacin tiene un nivel de confianza medio bajo, ya que existen

polticas pero no relacionadas al manejo de la informacin en el tiempo definido es decir
oportunamente. Adems no se supervisa conscientemente el cumplimiento y la calidad
de la informacin que facilite la toma de decisiones. Su riesgo inherente es bajo al no
tomar en cuenta todas las sugerencias para la corporacin, solo las ms convenientes y
accesibles de mejorar.
SUPERVISIN Y MONITOREO
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
7
. = 100 = %
10
. = 100 70 = %
. = 0,70 0,30 0,25 = ,
ANLISIS
La supervisin y monitoreo tiene un nivel de confianza medio, ya que se dan revisiones

del presupuesto, pero no de manera peridica. Por consiguiente su riesgo de control es
medio y su riesgo inherente de la misma manera es medio.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNC CCI1. 1/1
N CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES

Existe una sistematizacin de los clientes
1 x
de acuerdo al valor de consumo?
No existe una clasificacin de
Los clientes estn clasificados de acuerdo
2 x acuerdo a la direccin de algunos
al lugar de residencia?
clientes
La corporacin realiza una encuesta de la No existe encuestas del tipo de
3 x
calidad de servicio que reciben sus clientes? servicio que recibe el cliente
No es fijo el presupuesto para
4 Existe un presupuesto de publicad? x
cada ao
Se realiza activaciones en lugares donde No existen activaciones, solo se
5 x
exista bastante multitud de personas? emiten propagandas publicitarias
Se brinda a los clientes las promociones y
6 x
equipos de acuerdo a su consumo?
Los jefes no realizan una
Los vendedores estn supervisados por sus
7 x valoracin del cumplimiento de
jefes para cumplir las metas planificadas?
las metas
No realizan los jefes
Los jefes realizan una evaluacin de los
8 x evaluaciones de desempeo a sus
resultados logrados de sus vendedores?
vendedores
Elaboran medidas objetivas de la atencin
9 x
recibida de los clientes?
COMENTARIO: La Gerencia Nacional Comercial no elabora una clasificacin de los clientes

de acuerdo al lugar de residencia e incluso en algunos casos no se encuentra registrados donde
viven; no se realizan activaciones en lugares donde existen multitud de personas solo se emite
propagandas publicitarias por televisin; no existe una evaluacin del servicio prestado a los
clientes como tampoco se realiza una para los vendedores de las metas y el desempeo
realizado en sus actividades ocasionando un alto riesgo a la Corporacin de no cumplir los
Objetivos Organizacionales del rea Comercial.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO POR PONDERACIN
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017
GNC CCIXP1. 1/1
N CUESTIONARIO SI NO PT CT OBSERVACIONES
Existe una sistematizacin de los
1 x 10 3
clientes de acuerdo al valor de consumo?
Los clientes estn clasificados de
2 x 10 3 acuerdo a la direccin de algunos
acuerdo al lugar de residencia?
clientes
La corporacin realiza una encuesta de
No existe encuestas del tipo de
3 la calidad de servicio que reciben sus x 10 2
servicio que recibe el cliente
clientes?
4 Existe un presupuesto de publicad? x 10 6
cada ao
5 x 10 3
Se brinda a los clientes las promociones
6 x 10 4
y equipos de acuerdo a su consumo?
Los vendedores estn supervisados por Los jefes no realizan una
7 sus jefes para cumplir las metas x 10 3 valoracin del cumplimiento de
planificadas? las metas
Los jefes realizan una evaluacin de los No realizan los jefes evaluaciones
8 x 10 3
resultados logrados de sus vendedores? de desempeo a sus vendedores
Elaboran medidas objetivas de la
9 x 10 4
atencin recibida de los clientes?
TOTAL 90 31

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
31
. = 100 = , %
90
. = 100 34,44 = , %
. = 0,3444 0,6556 0,20 = ,
Nivel de Confianza = Bajo

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO POR COMPONENTES
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNC CCIXC1. 1/1
SISTEMATIZACIN Y ZONIFICACIN
Existe una sistematizacin de los
1 x 10 3
clientes de acuerdo al valor de consumo?
Los clientes estn clasificados de
2 x 10 1 acuerdo a la direccin de algunos
acuerdo al lugar de residencia?
clientes
La corporacin realiza una encuesta de
No existe encuestas del tipo de
3 la calidad de servicio que reciben sus x 10 2
servicio que recibe el cliente
clientes?
PRESUPUESTO PARA PUBLICIDAD
4 Existe un presupuesto de publicad? x 10 3
cada ao
5 x 10 1
Se brinda a los clientes las promociones
6 x 10 4
y equipos de acuerdo a su consumo?
EVALUACIN DE DESEMPEO
Los vendedores estn supervisados por Los jefes no realizan una
7 sus jefes para cumplir las metas x 10 1 valoracin del cumplimiento de
planificadas? las metas
Los jefes realizan una evaluacin de los No realizan los jefes evaluaciones
8 x 10 1
resultados logrados de sus vendedores? de desempeo a sus vendedores
Elaboran medidas objetivas de la
9 x 10 4
atencin recibida de los clientes?
TOTAL 90 20

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
20
. = 100 = , %
90
. = 100 22,22 = , %
. = 0,2222 0,7778 0,30 = ,

DIAGRAMA DE FLUJO (ACTUAL) GNC DFA1. 1/1
Inicio Anlisis de la
competencia indirecta y
productos sustitutos
Anlisis de
Evaluacin de
mercado
competencias y
barreras de
No
entrada
No No
Se ajusta al
perfil del
Los resultados son
producto? favorables para la
empresa?
Si
Si
Consultar al Determinar y
departamento de clasificar
estadstica proveedores
Seleccionar y
Anlisis
evaluar
socioeconmico
proveedores
Evaluar y definir Realizar matriz de

canales de proveedores
distribucin
Anlisis del
publico al que se Conciliar la
quiere llegar poltica de compra
Anlisis de la frecuencia
de compra y dar con la Identificar los
demanda potencial
riesgos y factores
Anlisis de
resultados para
clasificar la FIN
demanda
Si
Demanda
satisfecha?
No
Anlisis de la
competencia

Supervisado por: Diego Rodrguez Fecha: 03 de julio del 2017
DIAGRAMA DE FLUJO (PROPUESTO) GNC DFP1. 1/1

DIAGRAMA DE PROCESOS (ACTUAL)
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNC DFA1. 1/1
INICIO
Anlisis de la frecuencia de Seguimiento al plan de
A compra y dar con la Marketing Realizar matriz de
demanda potencial proveedores
Anlisis del portafolio de

servicios y estrategias
actuales Elaborar plan de
marketing B
Anlisis de la competencia Conciliar la poltica
de compra y pago
Si
Anlisis de mercado Se aprueba

No
Plan de B
Marketing? Anlisis de la competencia
indirecta y productos
sustitiutos Almacenamiento
Se ajusta al No
perfil del A Ejecutar Plan de
C
producto? Marketing
Si Evaluacin de Identificar los

competencias y barreras de riesgos y factores
entrada
Consultar el
departamento
estadistico
Restructuracin
FIN
Los resultados son No
favorables para la
empresa?
Anlisis
socioeconmico
Anlisis de Si
Medicin impacto Plan
resultados para Marketing
clasificar la
demanda
Evaluar y definir Determinar y clasificar
canales de proveedores
distribucion
Demanda Si
C
satisfecha? Existen Si
Anlisis causas posibles
Anlisis del publico desviaciones?
No
al que se quiere
llegar No
Seleccionar y evaluar
proveedores
Realizado por: Grupo N 1 Fecha: 07 de julio del 2017

DIAGRAMA DE PROCESOS (PROPUESTO)
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNC DFP1. 1/1

GNC-SCIXF1. 1/1
/
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO
SISTEMA INTEGRADO DE EVALUACIN DE CONTROL INTERNO POR FRMULAS
Entidad CORPORACION NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT
Gerencia Gerencia Nacional Comercial
rea o rubro evaluado Canales de comunicacin abiertos
Perodo Del 17 de Abril al 30 de Julio del 2017
Norma tcnica aplicada 500 02
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
MUY TOTAL Observaciones tomadas por la
N Preguntas INCIPIENTE BAJO CONFIABLE
CONFIABLE
PTIMO
FACTOR entidad
5 10 15 20 25 30
Se estableci canales de comunicacin
No se establecieron canales de
abiertos que permitan trasladar la
comunicacin abiertos
1 informacin de forma segura, correcta y x 10
apropiados dentro y fuera de la
oportuna a los destinatarios dentro y fuera
corporacin
de la corporacin?
Existe una poltica de comunicacin
interna para evaluar las diferentes No tienen una poltica de
2 X 5
interacciones entre la corporacin y sus comunicacin interna
clientes?
Dispone la corporacin de canales
Los clientes no pueden
abiertos de comunicacin que permita a
3 X 5 calificar ni evaluar el servicio
los clientes aportar informacin sobre el
que ellos reciben
diseo y la calidad del servicio?
El servicio brindado por la corporacin No siempre responde a los

4 responde a los cambios en las exigencias x 10 cambios en exigencias y
y preferencias de los clientes? preferencias del cliente

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
30
. = 100 = %
75
. = 100 40 = %
. = 0,40 0,60 0,20 = ,

GNC-SCIXF2. 1/1
/
rea o rubro evaluado Responsabilidad del control
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
N Preguntas INCIPIENTE BAJO CONFIABLE PTIMO
CONFIABLE FACTOR entidad
5 10 15 20 25 35
Ha dispuesto el Gerente General el
No se ha realizado en base a
establecimiento de controles para
1 X 5 disposiciones legales y
asegurar el cumplimiento de las fases del
reglamentarias
ciclo presupuestario?
Existe un control interno para que los
No se encuentra en base a los
ingresos y gastos estn debidamente
2 x 10 objetivos generales y
presupuestados en base a los objetivos
especficos
generales y especficos?
Se ha ejecutado una programacin del
presupuesto del gasto destinado a la
No se ha optimizado el uso de
3 asignacin de fondos para cada una de las x 10
los recursos disponibles
actividades, programas, proyectos en
publicidad?
Han coordinado e implantado
procedimientos de control interno No existe el compromiso por
4 necesarios para que sean cumplidos por el x 10 parte de los servidores y
personal de la corporacin de acuerdo a servidoras de las corporacin
las funciones asignadas?

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
35
. = 100 = , %
75
. = 100 46,67 = , %
. = 0,4667 0,5333 0,20 = ,

GNC-SCIXF3. 1/1
/
rea o rubro evaluado Evaluacin del desempeo
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 25
Ha dispuesto el Gerente General la
coordinacin al Gerente Comercial y de No existe coordinacin del
1 Desarrollo Organizacional de las polticas X 5 gerente general con las dems
y procedimientos para la evaluacin del gerencias de la corporacin
desempeo?
Las polticas y procedimientos del
No se toma en cuenta la
proceso de evaluacin del desempeo se
2 X 5 normativa vigente de la
han formulado tomando en cuenta la
corporacin.
normativa vigente?
El trabajo realizado por los vendedores No ha existido una evaluacin
3 ha sido evaluado permanentemente en su X 5 permanente, solo ha sido
rendimiento y productividad? espordicamente.
La evaluacin del desempeo de los
vendedores se ha realizado en funcin de No existe una correcta rotacin
4 las actividades establecidas para cada x 10
de las actividades.
puesto, y de acuerdo a los planes
operativos de la entidad?

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
25
. = 100 = , %
75
. = 100 33,33 = , %
. = 0,4667 0,5333 0,25 = ,

Riesgo Inherente = Baja
HOJA DE HALLAZGOS GNC HH1. 1/2
No cuentan con una zonificacin y sistematizacin de los clientes

Condicin No se realiza una correcta sistematizacin de los datos especficos de sus clientes, y no se
dispone de una zonificacin para clasificar a los clientes de acuerdo al lugar de residencia, estatus del
cliente, contribucin financiera, etc., lo que ha dificultado definir el nivel de tratamiento, los equipos
celulares y planes que se le puede ofrecer, as como el tiempo y los recursos que se empleen para cada
uno de los clientes. Adems no existe una encuesta que determine el resultado del servicio efectuado
por parte del personal de la entidad a los clientes.
Criterio: El Gerente General, Gerente Comercial y de Desarrollo Organizacional inobservaron la

Norma de Control Interno 500-02 Canales de comunicacin abiertos, en la que se establece:
500-02 Canales de comunicacin abiertos: Se establecern canales de comunicacin

abiertos, que permitan trasladar la informacin de manera segura, correcta y oportuna a los
destinatarios dentro y fuera de la institucin, La entidad dispondr de canales abiertos de
comunicacin que permita a los usuarios aportar informacin de gran valor sobre el diseo y
la calidad de los productos y servicios brindados, para que responda a los cambios en las
exigencias y preferencias de los usuarios, proyectando una imagen positiva.
Causa: El Gerente General no dispuso al Gerente Comercial el establecimiento de canales de

comunicacin abiertos, ni una poltica de comunicacin interna que permita crear relaciones
provechosos con los clientes, para evaluar su contribucin financiera, gustos y preferencias, lugar de
residencia, etc.; y tampoco se ha dispuesto canales abiertos de comunicacin como encuestas que
permita a los clientes evaluar a la corporacin sobre la atencin que ellos reciben, o dar alguna
sugerencia para la misma.
Efecto: La inexistencia de canales de comunicacin abiertos y polticas de comunicacin interna, no ha

permitido determinar el potencial de cada cliente, diferenciar a los clientes para su correcta atencin,
GNC HH1. 2/2
proyectar las estrategias de venta en el caso de que se lance algn servicio o producto nuevo al
mercado, no permiti establecer promociones que vayan acorde con las necesidades de los clientes y
la capacidad de pago del mismo. De igual manera al no contar con encuestas en satisfaccin de
atencin al cliente que permita calificar a la corporacin, no le permite ver a la misma en qu aspectos
puede mejorar para dar una atencin excelente al cliente, o si los servicios que sta ofrece satisface la
necesidad del cliente.
Conclusin: La falta de zonificacin y sistematizacin de clientes, y de encuestas que permitan a los

clientes calificar a la corporacin, por no disponer el Gerente General los canales de comunicacin
abiertos y polticas de comunicacin interna al Gerente Comercial, no ha permitido diferenciar a los
clientes si son potenciales o no, tampoco el establecimiento de promociones que vayan acorde a las
necesidades y capacidades de pago para cada uno de ellos, y que la corporacin no conozca el nivel
de satisfaccin en cuanto al servicio que sta ofrece a sus clientes.
Recomendaciones:
Al Gerente General.
Disponer al Gerente Comercial el establecimiento de canales de comunicacin abiertos como
tambin polticas de comunicacin interna, que permita crear relaciones provechosas con los
clientes, proyectando una imagen positiva de la corporacin.
Asignar al Gerente Comercial y de Desarrollo Organizacional la elaboracin de encuestas de
la atencin a los clientes, para que de esta manera puedan conocer el nivel de satisfaccin del
cliente, y exista alguna sugerencia por parte del mismo para as poder crear relaciones
provechosas con los mismos.
Al Gerente Comercial.
Designar al Jefe de Ventas la zonificacin y sistematizacin de sus clientes de acuerdo a su
contribucin financiera, estatus, si son potenciales o no, lugar de residencia de manera que
pueda encajar diferentes modelos de servicio, canales de atencin y estrategias de marketing,
acordes a la relacin de valor de cada uno.

Reduccin del presupuesto para publicidad

Condicin: El sistema de publicidad no es el correcto por lo cual no permite promocionar los servicios
ofertados por parte de la corporacin. Solo se realiza publicidad en pocas altamente comerciales (da
de la madre, navidad, fin de ao, entre otros) a travs de propagandas publicitarias, ms no existen otros
canales de comunicacin para su publicidad, como activaciones en lugares donde existe multitud de
personas y en pocas donde disminuyen las ventas. Antes se destinaba un presupuesto fijo cada ao
para la publicidad; situacin que en la actualidad ya no se realiza y esto ha ocasionado un retraso en el
plan por adelantado para satisfacer las necesidades del cliente y de la corporacin.
Criterio: El Gerente General, Gerente Comercial y Gerente Financiero inobservaron las Normas de
Control Interno 402-01 Responsabilidad del control, en las que se establecen:
La mxima autoridad de una entidad, u organismo del sector pblico, dispondr a los
responsables de las unidades inherentes a la materia, el diseo de los controles que se aplicarn
para asegurar el cumplimiento de las fases del ciclo presupuestario en base de las disposiciones
legales, reglamentarias y polticas gubernamentales, sectoriales e institucionales, que regulan
las actividades del presupuesto y alcanzar los resultados previstosTodos los ingresos y
gastos estarn debidamente presupuestados; de existir valores no considerados en el
presupuesto, se tramitar la reforma presupuestaria correspondiente. En la formulacin del
presupuesto de las entidades del sector pblico se observarn los principios presupuestarios
de: universalidad, unidad, programacin, equilibrio y estabilidad, pluri-anualidad, eficiencia,
eficacia, transparencia, flexibilidad y especificacin, para que el presupuesto cuente con
atributos que vinculen los objetivos del plan con la administracin de recursos, tanto en el
aspecto financiero, como en las metas fiscales, Para los componentes del sistema de
administracin financiera tales como: Presupuesto, Contabilidad Gubernamental, Tesorera,
Recaudacin, Nmina, Control Fsico de Bienes, Deuda Pblica y Convenios, se coordinarn e
implantarn procedimientos de control interno necesarios para que sean cumplidos por las
servidoras y servidores de acuerdo a las funciones asignadas, con la finalidad de que generen
GNC HH2. 2/3
adecuados registros que hagan efectivos los propsitos de transparencia y rendicin de

cuentas.
El Gerente General, Gerente Comercial y Gerente Financiero inobservaron las Normas de Control
Interno 402-04 Control de la evaluacin en la ejecucin del presupuesto por resultados, en la
que establece:
La evaluacin presupuestaria es una herramienta importante para la gestin de las entidades

del sector pblico, por cuanto determina sus resultados mediante el anlisis y medicin de los
avances fsicos y financieros obtenidos. La evaluacin presupuestaria comprende la
determinacin del comportamiento de los ingresos y gastos, as como la identificacin del
grado de cumplimiento de las metas programadas, a base del presupuesto aprobado y del plan
operativo anual institucional, El propsito de la evaluacin presupuestaria es
proporcionar informacin a los niveles responsables del financiamiento, autorizacin y
ejecucin de los programas, proyectos y actividades, sobre su rendimiento en comparacin
con lo planificado, adems, debe identificar y precisar las variaciones en el presupuesto, para
su correccin oportuna. La mxima autoridad de la entidad dispondr que los responsables
de la ejecucin presupuestaria efecten el seguimiento y evaluacin del cumplimiento y logro
de los objetivos, frente a los niveles de recaudacin ptima de los ingresos y ejecucin efectiva
de los gastos.
Causa: El Gerente General no dispuso al Gerente Comercial el diseo de los controles para el
cumplimiento de las fases del ciclo presupuestario en base a disposiciones legales y reglamentarias.
De igual manera los ingresos y gastos ocasionados no estuvieron debidamente presupuestados en
funcin de los objetivos generales y especficos de la programacin de ingresos y gastos por parte del
Gerente Financiero, as mismo no tienen una buena optimizacin del uso de los recursos disponibles
para publicidad, adems que no existe una evaluacin peridica del presupuesto por parte de los
analistas, que permita efectuar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento y logro de los objetivos,
frente a los niveles de recaudacin ptima de los ingresos y eficiencia en los gastos.
GNC HH2. 3/3
Efecto: La reduccin del presupuesto para la publicidad no permiti la asignacin de fondos para cada
uno de los programas, proyectos y actividades que sern realizados en el periodo correspondientes a
la publicidad, esto impidi comprobar el grado de cumplimiento de las metas esperadas en trminos
de ahorro, resultado financiero y estructura del financiamiento, adems de que no todos los planes
comerciales brindan el servicio de telefona fija en planes abiertos post-pago y pre-pago, y por ende
ha afectado en la disminucin de las utilidades de la corporacin proyectadas en el estado de resultados
del periodo contable.
Conclusin: Al reducirse el presupuesto para publicidad por no disponer el Gerente Nacional el diseo
de los controles para el cumplimiento de las fases del ciclo presupuestario al Gerente Comercial y
Financiero, ya que los ingresos y gastos ocasionados no se presupuestaron en funcin de los objetivos
generales y especficos en la programacin de ingresos y gastos, mismos que no se evaluaron
peridicamente, no permiti la asignacin de fondos para cada uno de los programas, proyectos y
actividades que sern ejecutadas en el periodo inmediato correspondientes a la publicidad, y no se
pudo comprobar el grado de cumplimiento de las metas esperadas en trminos de ahorro, resultado
financiero y estructura del financiamiento, afectando en la disminucin de la utilidad neta de la
corporacin.
Recomendaciones:
Al Gerente General
Determinar al Gerente Comercial la coordinacin de los procedimientos de control interno
necesarios, para que sean cumplidos por el personal de acuerdo a las funciones asignadas.
Asignar al Gerente Comercial la planificacin del diseo de los controles para asegurar el
cumplimiento de las fases del ciclo presupuestario en base a leyes, reglamentos, polticas que
regulan las actividades del presupuesto para alcanzar los resultados previstos.
Disponer al Gerente Comercial y Gerente Financiero la optimizacin del uso de los recursos
disponibles para cada uno de los programas, actividades, proyectos, etc., necesarios para que
se realice la publicidad.

Falta de supervisin y control para los vendedores

Condicin: No se da la supervisin y control a los vendedores, mismos que desempean diversas
funciones sin rotacin de las tareas por los jefes, ocasionando que no se establezcan sus metas con
claridad ni reciban una gua para el cumplimiento de las actividades y funciones a realizar. Al no tener
una constante valoracin de los resultados no permite tener un sistema de gestin correcto, y que los
vendedores no tomen seriedad de su crecimiento profesional, ni compromiso para el cumplimiento de
los objetivos propuestos por la corporacin.
Criterio: El Gerente General, Gerente Comercial y los analistas respectivos inobservaron las Normas
de Control Interno 401-01 Separacin de funciones y rotacin de labores, en las que se establece:
La mxima autoridad y los directivos de cada entidad tendrn cuidado al definir las funciones
de sus servidoras y servidores y de procurar la rotacin de las tareas, de manera que exista
independencia, separacin de funciones incompatibles y reduccin del riesgo de errores o
acciones irregulares.., La separacin de funciones se definir en la estructura orgnica,
en los flujogramas y en la descripcin de cargos en todas las entidades del sector pblico,
La rotacin en el desempeo de tareas claves para la seguridad y el control, es un
mecanismo eficaz para evitar actos reidos con el cdigo de tica de la entidad u organismo....
El Gerente General, Gerente Comercial y los analistas respectivos inobservaron las Normas de
Control Interno 407-04 Evaluacin del desempeo, en la que establece:
La mxima autoridad de la entidad en coordinacin con la unidad de administracin de talento

humano, emitirn y difundirn las polticas y procedimientos para la evaluacin del desempeo,
en funcin de los cuales se evaluar peridicamente al personal de la Institucin. Las polticas,
procedimientos, as como la periodicidad del proceso de evaluacin de desempeo, se
formularn tomando en consideracin la normativa emitida por el rgano rector del
sistema, La evaluacin de desempeo se efectuar bajo criterios tcnicos en funcin
de las actividades establecidas para cada puesto de trabajo y de las asignadas en los planes
GNC HH3. 2/3
operativos de la entidad. Los resultados de la evaluacin de desempeo servirn de base para

la identificacin de las necesidades de capacitacin o entrenamiento del personal o de
promocin y reubicacin, para mejorar su rendimiento y productividad.
Causa: El Gerente General no dispuso al Gerente Comercial la definicin de las funciones

correspondientes a los vendedores de la corporacin, y de procurar la rotacin de las tareas, misma
que no se encontr definida en la estructura orgnica de la corporacin. As como no se estableci
polticas y procedimientos para la mencionada evaluacin.
Efecto: La falta de un seguimiento sobre el desempeo de los vendedores, ha causado actos reidos
con el cdigo de tica de la corporacin. As mismo un mal manejo de la cartera de clientes,
ocasionando la falta en el cumplimiento de las metas, actividades y funciones a realizar, sin permitir
mejorar el rendimiento y productividad del personal, repercutiendo en la imagen corporativa de la
corporacin.
Conclusin: La falta de seguimiento sobre el desempeo de los vendedores ha ocasionado el

desempeo de diversas funciones, la misma que no fue asignada por funciones de acuerdo al cargo del
perfil profesional de los vendedores, y de procurar la rotacin de las tareas, misma que no se encontr
definida en la estructura orgnica de la corporacin. As como no se estableci polticas y
procedimientos para la mencionada evaluacin, ocasionando la falta en el cumplimiento de las metas,
actividades y funciones a realizar, ha afectado al desenvolvimiento de las actividades sin permitir
mejorar el rendimiento y productividad del personal.
Recomendaciones:
Al Gerente General:
Disponer al Gerente Comercial la presentacin de un proyecto que permita definir las
funciones de los vendedores de la corporacin de acuerdo a las tareas que cada uno va a
realizar, as como la separacin de funciones definidas en la estructura orgnica de la
corporacin.
GNC HH3. 2/3
Disponer la coordinacin al Gerente de Desarrollo Organizacional la revisin de las polticas

y procedimientos para la evaluacin del desempeo, de manera que permita a los analistas
evaluar peridicamente a los vendedores de la corporacin.
A los Analistas.
Evaluar el desempeo de los vendedores en funcin de las actividades establecidas para cada
puesto de trabajo, y de las asignadas en los planes operativos de la corporacin

IDENTIFICACION DEL RIESGO
Estimaciones del Capacidad Probabilidad

Sistemas nivel de estimada de de Estimacin de la
Amenaza expuestos a la sensibilidad a la adopcin y frecuencia o afectacin principal Observaciones
amenaza amenaza recuperacin intensidad
del evento
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Accion. Empresa Trabaj.
Falta de canales de Clientes x x De 3 meses a x x No existe la zonificacin y
comunicacin abiertos, 1ao sistematizacin de los clientes
que traslade Departamentos x x x x Falta de encuestas en
informacin segura, satisfaccin de atencin a
correcta y oportuna. clientes
Controlar el Gerente x x De 3 a 6 meses x x x Los ingresos y gastos
cumplimiento de las Financiero ocasionados no estuvieron
fases del ciclo Departamentos x x x x debidamente presupuestados
presupuestario
Gerente x x x x El Gerente General no
Comercial dispuso los controles para su
cumplimiento
Falta de compromiso Gerente x x De 3 a 6 meses x x La supervisin y control no es
para lograr los objetivos General eficiente y oportuna
organizacionales en Gerente x x x x No disponen de una gua de
cuanto a ventas Comercial actividades y funciones a
realizar

LISTA DE VERIFICACIN
GNC-LV1. 1/2
/
Evaluar y calificar los siguientes Excelente Bueno Regular Deficiente No cumple
aspectos 100% 80% 60% 40% 20%
Establecimiento de canales de
comunicacin abiertos, de manera que la
informacin trasladada sea segura,
correcta y oportuna a cada uno de los x
destinatarios dentro y fuera de la
institucin.
Evaluacin de las polticas de
comunicacin interna implementadas
que permita las diferentes interacciones x
entre los clientes y la corporacin.
Verificar que los canales de
comunicacin abiertos permitan a los
clientes aportar informacin sobre el x
diseo y calidad de los servicios que se
brindan.
Disposicin por el Gerente Comercial el
diseo de controles para asegurar el
cumplimiento de las fases del ciclo x
presupuestario.
Fijacin de objetivos generales y
especficos en la programacin de
ingresos y gastos, para asegurar x
disponibilidad y asignacin de los
fondos.
Optimizacin del uso de los recursos
disponibles, mediante el control e
implantacin de procedimientos de x
control interno con propsitos de
transparencia y rendicin de cuentas.
Evaluacin presupuestaria del
comportamiento de los ingresos y gastos,
sobre el rendimiento en comparacin con x
lo planificado.
El Gerente Comercial debe coordinar las
polticas y procedimientos para la x
evaluacin del desempeo.
GNC-LV1. 2/2
/
Identificacin del grado de
cumplimiento de los mtodos
programados a base del presupuesto
aprobado, y del plan operativo anual x
institucional, as como precisar las
variaciones en el presupuesto, para su
correccin oportuna.
Verificar las funciones de cada uno de
los vendedores y la rotacin de tareas
para los mismos, se disponga por el x
Gerente General al Gerente Comercial.
Evaluar permanentemente el
rendimiento y productividad del
vendedor de cada funcin, actividad o x
tarea que desempee.
Identificar las necesidades de
capacitacin o entrenamiento del
personal, para mejorar su rendimiento y x
productividad.

MANUAL DE REFERENCIA GNC-MR1. 1/2
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 /
OBJETIVO O F C IDENTIFICACIN DE RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL

Una vez establecidos los canales de comunicacin
abiertos y las polticas de comunicacin interna, que
permita zonificar y sistematizar a los clientes, verificar
Establecer canales de que los mismos permitan la interaccin entre la
comunicacin abiertos, y No existe la zonificacin y sistematizacin de los corporacin y sus clientes, para que responda a los
polticas de comunicacin clientes, y eso no permite determinar el potencial cambios en las exigencias y preferencias de los usuarios
interna dispuestas por el de cada cliente; establecer promociones que vayan externos, proyectando una imagen positiva.
x x
Gerente General al Gerente acorde con la necesidad del cliente y la capacidad
Comercial, de manera que de pago del mismo, y que se creen relaciones Elaborar encuestas en satisfaccin de atencin a clientes,
sean claras y aplicables para provechosas con los mismos. para que de esta manera puedan conocer el nivel de
toda la corporacin. satisfaccin de sus clientes, o si existe alguna sugerencia
por parte del mismo, para que la corporacin trabaje en
esos aspectos, y pueda tener relaciones provechosas con
sus clientes.
Planificar, coordinar y Una vez planificado, coordinado y evaluado el diseo de
La reduccin en la planificacin del presupuesto
evaluar el diseo de los controles de las fases del ciclo presupuestario junto
para publicidad, y al realizarse solo en pocas
controles para asegurar el con el comportamiento de los ingresos y gastos, asegurar
altamente comerciales, no ha permitido la
cumplimiento de las fases que los mismos se encuentren en base a disposiciones
ejecucin presupuestaria del gasto, la
del ciclo presupuestario, x x legales, reglamentarias y polticas gubernamentales,
comprobacin del grado de cumplimiento de las
comportamiento de los sectoriales e institucionales que permitan alcanzar los
metas esperadas en trminos de ahorro, resultado
ingresos y gastos, sobre el resultados previstos.
financiero y estructura del financiamiento, y por
rendimiento en comparacin Verificar que los procedimientos de control interno
ende ha afectado la disminucin de sus utilidades
con lo planificado. presupuestario se fijen en funcin de los objetivos
GNC-MR1. 2/2
/
de la corporacin proyectadas en el estado de generales y especficos de la programacin de ingresos y

resultados del periodo contable. gastos para asegurar la disponibilidad presupuestaria.
Una vez coordinada las funciones y actividades de los

La inexistencia de un seguimiento sobre el
vendedores de la corporacin establecidas las polticas y
Coordinar por parte del desempeo de los vendedores, y el control
procedimientos para la evaluacin del desempeo,
Gerente General y permanente de las actividades que realizan cada
elaborar un plan de estrategias que permitan a los
Comercial las funciones y uno de ellos, ha causado un mal manejo de la
vendedores ejecutar y estar capacitados para el mejor
actividades de cada uno de cartera de clientes, y por ende se ha afectado al
x x desempeo de sus actividades.
los vendedores, as como las desarrollo de las actividades institucionales, la
polticas y procedimientos ejecucin de los planes y el cumplimiento de los
Verificar que las actividades establecidas para cada puesto
para la evaluacin del objetivos previstos no ha permitido mejorar el
de trabajo sean asignadas de acuerdo a los planes
desempeo. rendimiento y productividad del personal de la
operativos de la corporacin, de acuerdo a la normativa
corporacin, afectando la imagen corporativa.
vigente.

MATRIZ DE DECISIONES
GNC-MD1. 1/3
/
PROGRAMAS DE TRABAJO
Pruebas de
COMPONENTE Y Pruebas Sustantivas
RIESGOS Y SU FUNDAMENTO CONTROLES CLAVE Cumplimiento
PROCESOS
AMPLIAR LA MUESTRA DE ACUERDO AL
NIVEL DE RIESGO
Riesgo Inherente
Comprobar que las polticas y
El riesgo inherente es bajo, porque el
procedimientos establecidos por
gerente comercial no evalu la Obtener informacin
parte del gerente comercial,
contribucin financiera de cada uno de sobre los clientes acerca
contenga informacin segura,
los clientes, que permita conocer la de sus gustos, Conocer el nivel financiero
Verificar y analizar las capacidad de pago para los productos y correcta y oportuna, y que permita preferencias, el grado de de los clientes, para que de
polticas de crear relaciones redituables con satisfaccin del servicio o esta manera se pueda tratar
servicios ofertados por la corporacin.
comunicacin interna, los clientes. producto que ofrece la a cada cliente de acuerdo a
para la zonificacin y corporacin, lugar de su capacidad de pago de
Riesgo de Control
sistematizacin de Verificar que los canales abiertos residencias, etc., para que los productos o servicios
El riesgo de control es medio, por no de esta manera la ofertados por la
clientes. de comunicacin responda a los
establecerse polticas de comunicacin corporacin proyecte una corporacin.
cambios en las exigencias y
interna, que permita categorizar y imagen positiva dentro y
preferencias de los clientes, de fuera de la misma.
zonificar a los clientes, para proyectar
acuerdo a encuestas de
una imagen positiva de la corporacin.
satisfaccin de atencin a clientes
GNC-MD1. 2/3
/
Riesgo Inherente
El riesgo inherente es bajo, ya que la
gerencia comercial no program los Asegurar que los controles de las
ingresos y gastos previstos para la fases del ciclo presupuestario y los
Verificar que la
Establecer, planificar
publicidad, no existiendo una buena procedimientos de control interno formulacin del
y evaluar los Controlar que el
optimizacin del uso de los recursos de ingresos y gastos se encuentrenpresupuesto sea definido
procedimientos de presupuesto asignado para
disponibles para publicidad en base a disposiciones legales, de acuerdo a las funciones
control interno sobre la publicidad, sea utilizado
reglamentarias y polticas de la asignadas, con la
las fases del ciclo de manera correcta, que
Riesgo de Control corporacin, que permita alcanzar finalidad de que generen
presupuestario, permita hacer frente a los
El riesgo de control es medio, debido a los resultados previstos. adecuados registros que
programacin de gastos presentados para dar
que el Gerente Comercial no verific hagan efectivos los
ingresos y gastos y el a conocer el
que los controles para el cumplimiento Comprobar el grado de propsitos de
rendimiento en producto/servicio al cliente
de las fases del ciclo presupuestario cumplimiento de las metas transparencia y rendicin
comparacin con lo dentro de un periodo
sean establecidos en base a esperadas en trminos de ahorro, de cuentas.
planificado. determinado.
disposiciones legales y reglamentarias, resultado financiero y estructura
y la evaluacin presupuestaria no se del financiamiento de la
realiza en base al presupuesto planeado corporacin.
y al plan operativo institucional.
GNC-MD1. 3/3
/
Riesgo Inherente
El riesgo inherente es bajo, porque no
existe una evaluacin permanente, del
Implementar, vendedor en la actividad o cargo Efectuar un seguimiento
coordinar y evaluar respectivo que se le ha asignado por los permanente a los vendedores, Comprobar que la
que las polticas y jefes. segn las actividades, funciones o evaluacin del Verificar que la rotacin de
procedimientos para la tareas que cada uno realice. desempeo segn las las funciones y actividades
evaluacin del Riesgo de Control funciones asignadas a del vendedor, se reflejen en
desempeo sean El riesgo de control es medio, ya que el Analizar y verificar que las cada uno de los el incremento del
establecidas de Gerente General y Comercial no tuvo el polticas y procedimientos para la vendedores, sean rendimiento financiero de
acuerdo a cada cuidado de definir las funciones evaluacin del desempeo de los asignadas de acuerdo a la corporacin en mayores
funcin, tarea o correspondientes a los vendedores de la vendedores se establezcan los planes operativos de la ventas.
actividad que realice corporacin. tomando en consideracin la corporacin
el vendedor normativa vigente
La separacin de funciones no se
encuentra definida en la estructura
orgnica y flujogramas de la
corporacin.

GERENCIA
NACIONAL DE
TECNOLOGAS DE
LA INFORMACIN
GERENCIA NACIONAL DE TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN
CDULA NARRATIVA
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI - CN1. 1/1
Falta de inventario valorado de los equipos defectuosos, daados o inservibles.
El Departamento no cuenta con un inventario de los equipos defectuosos, daados o inservibles

almacenados que actualmente se guardan en la bodega, estos equipos son provenientes de todo el pas,
y de acuerdo a los registros contables en el periodo examinado del 17 de abril al 30 de julio del 2017,
ascienden a 158,500.00 USD
Actas de entrega de los bienes sin firmas de recepcin por parte del custodio final
Al examinar las actas de entrega/recepcin de equipos informticos por parte del Departamento de
Control de Bienes Tecnolgicos a los usuarios internos, se identific que un 25% de las actas
examinadas no cuentan con firmas de responsabilidad por sus custodia por parte de los servidores a
quienes se les asign los equipos, lo que constituye un alto riesgo de control al no tener el registro de
un custodio responsable de su buen uso, cuidado y proteccin de los equipos lo que ha ocasionado el
deterioro anticipado de los bienes adquiridos y que se utilizan en la institucin.
Ordenes de soporte sin registro de calificacin de los usuarios
De la evaluacin realizada se evidenci que existen rdenes de soporte sin registro de calificacin y
que no han sido resueltas en los tiempos ofertados en los acuerdos del nivel de servicio provistos por
la Gerencia Nacional de Tecnologa de la Informacin es as que de una muestra tomada a 700 registros
de la base de datos de incidentes reportados se determin que 190 ordenes equivalentes al 27.14% que
se mantiene sin el registro de casos aperturados se hayan cerrado, lo que ocasiona que los
requerimientos de atencin tcnica solicitados por los usuarios no hayan sido atendidos en forma
oportuna lo que genera un alto grado de insatisfaccin por parte de los usuarios internos de la
plataforma tecnolgica interna.
Baja seguridad en la claves de acceso
La seguridad es baja puesto que las claves de acceso manejadas en la operadora son predecibles y
conocidas por muchos de los usuarios, adems no existe una seguridad con cdigos que impiden el
acceso a terceros, lo que presta para un posible robo de seal de WI-FI, afectando al propietario de la
lnea ya que esto le genera lentitud e intermitencia en el servicio.

7CORPORACIN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES CNT EP
Evaluacin del sistema de control interno por el mtodo coso I
DEL 17 DE JUNIO AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI-COSO 1. 1/2
N COMPONENTES
POND. CALIF.
DIFER. % /
OBSERVACIONES
TOTAL TOTAL
1. AMBIENTE DE CONTROL 51 26 18
1.1. Integridad y Valores ticos 11 5 3 27%
El cdigo de tica abarca solo componentes
Cuenta con un cdigo de tica para la gerencia de tecnologas de
5 2 3 60% generales no se enfoca en cada
la informacin?
departamento.
El personal cumple con los principios plantados en la misin que La cumplen en un inicio pero con el
6 3 3 50%
plantea CNT? trascurso del tiempo la olvidan
1.2 Administracin Estratgica 5 2 3 60%
Se han planteado estrategias especificas ante cualquier suceso
2 1 1 50%
que aparesca con los recursos tecnolgicos?
CNT cuenta con un departamento de que registre de manera
3 1 2 67%
eficiente los recursos tecnologicos que se utilizan?
1.3 Estructura Organizativa 11 8 3 27%
La estructura organizacional, se actualiza
Posee una estructura organizacional actualizada con el manual de
6 4 2 33% cada tres aos pero se requieren
la organizacin?
actualizaciones en menor tiempo
La estructura organizativa atiende el cumplimiento de la misin y
5 4 1 20% Si la cumplen pero no permanentemente.
ayuda al cumplimiento de los objetivos?
1.4 Delegacin de autoridad 11 3 8 73%
Las polticas y prcticas son aplicadas de acuerdo a los objetivos
5 2 3 60% Se cumplen a una escala menor
de la empresa?
Las funciones se encuentran distribuidas de acuerdo al manual de
6 1 5 83% Si lo realizan
funciones de la empresa?
1.5 Competencia profesional 13 8 5 38%
El personal cuenta con un perfil profesional para ejercer las
6 4 2 33% Si lo cuentan pero existen falencias.
actividades en la gerencia de tecnologas de la informacin?
El personal que labora en la gerencia de tecnologias de la
informacion tiene amplio conocimiento de las funciones 7 4 3 43% Algunos de ellos constan con la preparacion
tegnologicas que aborda este departamento?
2 EVALUACIN DE RIESGOS 35 18.25 16.75
2.1 Riesgo inherente y residual 12 7 5 42%
Los riesgos son monitoreados e identificados ante culaquier
7 4 3 43% Los riesgos estas identificados
suceso que este presente?
Se lleva un registro especifico de la ocurrencia de los riesgos y su
impacto que este genere hacia la gerencia y sus respectivas 5 3 2 40% pero no se sigue un riguroso monitoreo.
soluciones?
2.2 Probabilidad e impacto 13 7 6 46%
Posee mecanismos para identificar, analizar, interpretar y tratar
6 3 3 50% La identifican pero no la toman importancia
los riesgos a los que se puede exponer de CNT?
En el ejercicio de la actividad se trata de
Se cuenta con un manual que ayude al personal encargado en la
7 4 3 43% controlar el riesgo pero no existe ningn
administracion del riesgos y sus respectivos procedimientos?
manual.
2.3 Fuente de datos 1 0.25 0.75 75%
El riesgo como tal es identificado pero
Se identifican de manera razonable los riesgos que pueden
0.5 0.25 0.25 50% muchas veces no se lo hace de manera
perjudicar a los objetivos implentados de CNT?
oportuna
Considerean el FODA como un instrumento ante los riesgos
0.5 0 0.5 100% no la cumplen
internos y externos?
2.4 Tcnicas de evaluacin 9 4 5 56%
Califican cualquier tipo de riesgo que este presente? 4 2 2 50% Si lo notan pero no lo califican
Tienen previsto planes que salvaguarden los recursos que
contiene el departemento de las TI con la financiacion de un 5 2 3 60% Lo tienen pero estos se van a deshuso
posible riesgo?
GNTI-COSO 1. 2/2
3 ACTIVIDADES DE CONTROL 25 10 15 /
3.1 Tipos de Actividades de Control 9 3 6 67%
CNT no cuenta con actividades de control
Se conocen los tipos de actividad que se realizan en CNT en el
5 2 3 60% supervisadas y monitoreadas de forma
transcurso del periodo?
constante y peridica por el cual el personal
Se realiza un sistema de control sobre las actividades y estas no sabe cmo actuar en situaciones de
4 1 3 75%
son de forma peridica, constante o oportuna? riesgo tecnolgico
3.2 Polticas y Procedimientos 16 7 9 56%
Se cumple con las polticas establecidas por CNT para las Existen politicas pero el cumplimiento es
6 4 2 33%
actividades de control? escaso
Existen controles adecuados de sistemas de informacin
tecnolgicos en los cuales se cumplan de forma peridica y se 4 0 4 100% no la cumplen
rindan cuentas?
Se cumplen con las politicas ejercidas sobre el buen manejo y Existen politicas pero no ejerccen un cuidado
6 3 3 50%
cuidado de algunos recursos que contiene la gerencia de las TI? esencial.
4 INFORMACION Y COMUNICACIN 21 10.75 10.25
4.1 Informacin 9 3 6 67%
La comunicacin es muy dispersa no se la
Existe un control pertinente de la administracin de los sistemas
comunica a tiempo ni de manera completa
de informacin para que garanticen la calidad y la confiabilidad de 4 1 3 75%
por lo cual los servidores no cumplen con
la informacin que este presente ?
puntualidad sus responsabilidades.
Existe una fuente de informacin que permita informar de forma Los sistemas de informacin son un tanto
detallada y consisa sobre las responsabilidades que van a ejercer 5 2 3 60% obsoletos por lo que no se puede evaluar de
los servidores? manera correcta los resultados en la entidad.
4.2 Comunicacin 12 7.75 4.25 35%
Existe informacin alterada ya que los
Se dispone de canales de comunicacin abiertos que permita a
canales de comunicacin no son muy
los usuarios obtener informacin de la entidad, y que respondan las 3 1 2 67%
seguros por lo que existe confusin en las
exigencias y preferencias que este mencione?
exigencias de los usuarios.
La poltica de comunicacin interna no es la
Existe una comunicacin interna que permita las interacciones adecuada ya que no se transmite la
5 3 2 40%
entre el personal en las diferentes reas? informacin necesaria entre el personal as
mismo como en las diferentes reas
5 SUPERVICION Y MONITOREO 9 4.75 4.25
8.1 Actividades permanentes de supervisin 5 3 2 40%
Existen actividades de supervisin permanente por los directores, Las actividades de supervisin no son
2 2 0 0%
es decir, cada cierto periodo de tiempo? permanentes.
Se realiza un seguimiento continuo en el transcurso normal de las
3 1 2 67% No existe un seguimiento continuo.
operaciones, actividades as como otras acciones?
8.2 Comunicacin de deficiencias 4 1.75 2.25 56%
El resultado del seguimiento brindar bases necesarias para el No existe una correcta comunicacin entre
correcto manejo de riesgos, es decir, existe comunicacin de 3 1 2 67% el personal por lo cual no se puede formular
problemas en la entidad? una base para el manejo de riesgos
Constan con monitores para mantener el nivel de efectividad
1 0.75 0.25 25% No la aplican en su totalidad
en el desarrollo de las actividades de la misma?

CALCULOS
AMBIENTE DE CONTROL
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
26
. = 100 = , %
51
. = 100 50,98 = , %
. = 0,5098 0,4902 0,20 = ,

ANALISIS
La empresa CNT tiene un nivel de confianza bajo ya que si cuenta con principios,
cuanta con un cdigo de tica pero no se enfoca en cada departamento. Su riego de
control es alto, ya que cuenta con un departamento de gestin de riesgos, la estructura
organizacional necesita nuevas modificaciones ya que esta caduca.
EVALUACION DE RIESGOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
18,25
. = 100 = , %
35
. = 100 52,14 = , %
. = 0,5214 0,4786 0,20 = ,

ANALISIS
En CNT, su nivel de confianza es bajo, dado que los objetivos de la entidad si tienen
relacin con la misin y visin aunque esta no sea directa. En el ejercicio de la actividad
los objetivos si se cumplen pero no cuentan con un manual. Su riesgo de control es alto
la mayora huye y rechaza los riesgos adems no los controla.
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
10
. = 100 = %
25
. = 100 40 = %
. = 0,40 0,60 0,20 = ,

ANALISIS
Las Actividades de control no son supervisadas ni monitoreadas por lo cual el

personal no sabe cmo actuar en situaciones de riesgo, as mismo no hay establecido
un rgano rector que regule a la entidad, no hay manuales de control, todo se realiza
de manera emprica, se puede decir que cada quien hace lo que desea y a su
conveniencia, falta establecer actividades que minimizan el riesgo.
INFORMACION Y COMUNICACIN
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
27
. = 100 = %
45
. = 100 60 = %
. = 0,60 0,40 0,20 = ,
Nivel de Confianza = Medio

ANALISIS
La comunicacin es muy dispersa no se la transmite de manera completa por lo cual
los servidores no cumplen con puntualidad sus responsabilidades, los sistemas de
informacin son obsoletos por lo que no se puede evaluar de manera correcta los
resultados en la entidad y tiene una respuesta lenta. Existe informacin alterada ya que
los canales de comunicacin no son muy seguros por lo que existe confusin en las
exigencias de los usuarios.
SUPERVISION Y MONITOREO
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
4,75
. = 100 = , %
9
. = 100 52,78 = , %
. = 0,5278 0,4722 0,20 = ,

ANALISIS
En supervisin el riesgo de control es alto ya que las actividades de supervisin no

son permanentes, no existe un control adecuado a la entidad, no existe un seguimiento
continuo, de igual manera no se analiza de forma independiente al personal en el
desarrollo de sus actividades, no existe el control apropiado
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI CCI1. 1/2
N CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
La Gerencia Nacional de Tecnologas de Si cuenta pero este no

1 la Informacin cuenta con un plan de X abarca a todos los equipos
inventarios a los equipos tecnolgicos? tecnolgicos en general
Si se proporciona pero
Los usuarios cuentan con instructivos a
utiliza un lenguaje tcnico
2 seguir para la solucin de problemas en el X
que el usuario no
sistema?
comprende fcilmente
El servicio de soporte tcnico se ofrece Se ofrece el servicio pero

3 en lnea y local se realiza de manera X existen tiempos de espera
inmediata y eficiente? prolongados
Se estableci una planificacin detallada

Existe la planificacin pero
4 para las actividades de soporte y X
no se cumple
mantenimiento de la red?
Se mantiene el registro de la opinin de
Se mantiene el registro pero
sus usuarios y en base a estas se toma en
5 X no se profundizan a fondo
cuenta estas sugerencias para sus
para su mejoramiento
decisiones?
Si se garantiza el
funcionamiento continuo
El funcionamiento de los servicios est
6 X pero en ocasiones tarda
garantizado ante problemas fortuitos?
demasiado tiempo en
reestablecer el servicio.
Existe la Base de Datos pero
La base de datos del inventario
la informacin no concuerda
7 tecnolgico se encuentra actualizada de X
con la realidad por tanto no
manera peridica?
es confiable
Si las claves otorgadas son
personales, pero no son
Las claves de acceso entregadas a los
8 X administradas
usuarios garantizan su confiabilidad?
apropiadamente por los
usuarios
Se realiz el seguimiento y control a las

Si se realiza el seguimiento
9 afectaciones e inconvenientes de sus X
pero de manera discontinua.
servicios?
GNTI CCI1. 2/2
COMENTARIO:
En la Gerencia Nacional de Tecnologas de la Informacin no cuenta con una planificacin
detallada para la realizacin de los inventarios del equipo tecnolgico as como sus
correspondientes mantenimientos a fin de evitar su dao prematuro, que lo dejen inservible lo
que representa una prdida para la empresa al no aplicar un plan de contingencia, adems el
hecho de no disponer de inventarios con informacin detallada y actualizada hace que se
desconozca su valor real porque contabilidad mantiene nicamente en libros su costo de
adquisicin; para solucionar los problemas moderados que se encuentren en el departamento
de manera inmediata se deber seguir las recomendaciones emitidas del resultados de este
examen; as mismo otro punto dbil de la empresa son la existencia de actas de entrega
recepcin de bienes tecnolgicos las cuales se hallan sin las firmas de responsabilidad de cada
uno de los usuarios asignados o custodios responsables de su uso, cuidado y proteccin.

PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI CCIXP1. 1/1
N Cuestionario Si No PT CT Observaciones
La Gerencia Nacional de Tecnologas
Si cuenta pero este no abarca a todos
1 de la Informacin cuenta con un plan de X 10 8
los equipos tecnolgicos en general
inventarios a los equipos tecnolgicos?
Los usuarios cuentan con instructivos a Si se proporciona pero utiliza un

2 seguir para la solucin de problemas en X 10 7 lenguaje tcnico que el usuario no
el sistema? comprende fcilmente
El servicio de soporte tcnico se ofrece

Se ofrece el servicio pero existen
3 en lnea y local se realiza de manera X 10 7
tiempos de espera prolongados
inmediata y eficiente?
Se estableci una planificacin

Existe la planificacin pero no se
4 detallada para las actividades de soporte X 10 0
cumple
y mantenimiento de la red?
Se mantiene el registro de la opinin de
Se mantiene el registro pero no se
sus usuarios y en base a estas se toma en
5 X 10 7 profundizan a fondo para su
cuenta estas sugerencias para sus
mejoramiento
decisiones?
Si se garantiza el funcionamiento
El funcionamiento de los servicios est continuo pero en ocasiones tarda
6 X 10 6
garantizado ante problemas fortuitos? demasiado tiempo en reestablecer el
servicio.
Existe la Base de Datos pero la
La base de datos se encuentra
7 X 10 0 informacin no concuerda con la
actualizada de manera peridica?
realidad por tanto no es confiable
Si las claves otorgadas son personales,

Las claves de acceso entregadas a los
8 X 10 8 pero no son administradas
usuarios garantizan su confiabilidad?
apropiadamente por los usuarios
Se realiza el seguimiento y control a las

Si se realiza el seguimiento pero de
9 afectaciones e inconvenientes de sus X 10 9
manera discontinua.
servicios?
TOTAL 90 50

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
50
. = 100 = , %
90
. = 100 54,44 = , %
. = 0,5555 0,4455 0,20 = ,

GNTI CCIXC1. 1/2
FALTA DE INVENTARIO VALORADO DE LOS EQUIPOS DEFECTUOSOS, DAADOS O
INSERVIBLES.
Se ha efectuado de manera consiente la

No se ha realizado un seguimiento
revisin de los equipos defectuosos X 10 01
oportuno a estos equipos
daados o inservibles?
No se han realizado ya que no carecen
Se ha realizado un registro oficial de
X 10 01 de un registro oficial en donde se
estos materiales tecnolgicos?
ponga a disposicin lo ocurrido
Se ha realizado una verificacin
X 10 05 No es muy oportuno
contante del inventario y sus registros?
ACTAS DE ENTREGA DE LOS BIENES SIN FIRMA DE CUSTODIO
Existe un responsable que verifica las Si existe pero la persona encargada no
X 10 05
salidas de los bienes? controla lo suficiente.
Los usuarios que adquieren los Por ser miembros de la empresa,
materiales solicitan la firma del custodio X 10 02 tienen la nocin de que los artefactos
responsable? son de uso personal.
Si existe ya que al momento de un
Existen problemas al momento de un
X 10 6 anlisis al custodio le falten
registro oficial?
artefactos.
ORDENES DE SOPORTE SIN REGISTRO DE CALIFICACIN DE LOS USUARIOS

Los usuarios solicitan el servicio
Si lo solicitan pero el tiempo de
tecnolgico en caso de presentar alguna X 10 05
espera de este servicio es muy largo
anomala en este?
Existe insatisfaccin por parte de los
los usuarios no son atendidos en
usuarios internos de la plataforma X 10 05
forma oportuna y rpida
tecnolgica interna?
BAJA SEGURIDAD EN LA CLAVES DE ACCESO
Existe un sistema manejado por la

Si la hay pero las claves no son muy
operadora en la asignacin de claves X 10 04
seguras.
fiables?
Se ha implementado sistemas que No lo han realizado al 100% pero
aseguran el acceso confidencial de claves X 10 01 cuentan con un sistema bajo de
a los usuarios y su manejo oportuno? seguridad.
100 35

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
35
. = 100 = %
100
. = 100 35 = %
. = 0,35 0,65 0,30 = ,

DIAGRAMA DE FLUJO ACTUAL
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI DFA1. 1/1

DIAGRAMA DE PROCESOS ACTUAL GNTI-DFJPA 1/1
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 20 /

DIAGRAMA DE FLUJO (PROPUESTO)
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI DFJP1. 1/2
GNTI DFJP. 2/2

DIAGRAMA DE PROCESOS (PROPUESTO) GNTI DPP1. 1/1

GNTI-SCIXF1. 1/1
/
Gerencia Gerencia Nacional de Tecnologas de la Informacin
rea o rubro evaluado Administracin de soporte de tecnologa de informacin
Norma tcnica aplicada 410-12
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 40
El proceso si es adecuado pero
Se lleva un adecuado proceso de
1 X 15 no lo realizan muy
administracin del soporte tecnolgica?
peridicamente.
La seguridad puede ser

La seguridad es la prioridad en los
2 X 5 mejorada con ayuda especfica
requerimientos de la empresa?
de una buena administracin
Posee un plan de contingencia ante casos Si posee un plan de

3 fortuitos que pongan en riesgo la X 10 contingencia pero no se aplica
disponibilidad de los servicios adecuadamente.
tecnolgicos ofertados?
Cuentan con una base de datos
que recopila esa informacion,
4 Las inquietudes y observaciones de los X 10 pero no siempre la toman en
clientes son consideradas para la toma de cuenta para el ejercicio de la
decisiones? accion.

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
40
. = 100 = , %
75
. = 100 53,33 = , %
. = 0,5333 0,4667 0,20 = ,

GNTI-SCIXF2. 1/1
CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO /

rea o rubro evaluado Seguridad de tecnologa de informacin
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 40
El almacenamiento de la informacin de
respaldo y confidencialidad es sensible y Informacin
1 X 15
secreto? Reservada
La implementacin y administracin de
seguridades a nivel de software y La seguridad puede ser
2 hardware, se realiza con monitoreo de X 10 mejorable, actualmente no es
seguridad y pruebas peridicas? confiable.
Las codificaciones que

Cuenta con mecanismos que protejan y respaldan las claves de acceso
3 salvaguarden la informacin contra X 10 de los usuarios, no posee un
prdidas y fuga de medios fsicos? alto grado de seguridad, por lo
que es posible su alteracin
Se definen procedimientos para la
El acceso a los respaldos es un
4 aprobacin de respaldos tecnolgicos en X 5 trmite muy demoroso y con
caso de confusiones de informacin?
una prdida de tiempo fuerte.

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
40
. = 100 = , %
75
. = 100 53,33 = , %
. = 0,5333 0,4667 0,20 = ,

GNTI-SCIXF3. 1/1

rea o rubro evaluado Plan informtico estratgico de tecnologa
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 40
El plan estratgico no es muy
Cuenta con un plan estratgico para
oportuno en la administracin
1 administrar y dirigir los recursos X 10
y control de los recursos
tecnolgicos?
tecnolgicos.
Las acciones y procedimientos a No lo son ya que no existe una

2 efectuarse en los recursos tecnolgicos X 10 programacin de la actividad
son oportunos? o no estn programados.
Los planes operativos de tecnologa Plan estratgico y plan

estn alineados con el plan estratgico operativo si lo cuentan pero no
3 X 10
informativo y los objetivos estratgicos lo cumplen a cabalidad.
de la institucin?
Se implementan planes que aseguraren
No cuenta con un plan que
los recursos apropiados de la funcin de
4 X 10 aseguro el buen manejo de lo
servicios de tecnologa de informacin a
recursos tecnologicos en la
base de lo establecido en su plan
parte interna de CNT
estratgico?

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
40
. = 100 = , %
75
. = 100 53,33 = , %
. = 0,5333 0,4667 0,20 = ,

GNTI-SCIXF4. 1/1
/
rea o rubro evaluado Constatacin fsica de existencias y bienes de larga duracin
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 40
Se cuenta con una administracin
Si lo hacen pero no de una
1 peridica de las constataciones fsicas y X 10
forma muy peridica.
bienes de larga duracin?
Los usuarios tienen acceso a

Se cuenta con un registro de
los materiales que la entidad
2 identificacin sobre el manejo de los X 10
les ofrece pero este uso no
recursos por parte del personal?
cuenta con un registro de uso.
Existe una constatacin por escrito de la No lo existen ya que el
toma de bienes que van a hacer utilizados custodio responsable no
3 X 10
por parte de los usuarios internos? maneja las salidas de los
artculos
Se ha implantado un plan sobre los
bienes en mal estado para proceder a la No lo han realizado por no
4 baja, donacin o remate segn X 10 contar con un inventario que
corresponda, de acuerdo a las garantice los articulos que
disposiciones legales vigentes? presenten estas anomalias.

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
40
. = 100 = , %
75
. = 100 53,33 = , %
. = 0,5333 0,4667 0,20 = ,

HOJA DE HALLAZGOS
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI-HH1.1/2
/
Falta de inventario valorado de los equipos defectuosos o daados
Condicin:
La inexistencia del control actualizado y valorado sobre el inventario de los equipos defectuosos, daados
o inservibles que la de acuerdo a los registros contables en el periodo examinado del 17 de abril al 30 de
julio de 2017, ascienden a 158,500.00 USD.
Criterio:
El Gerente Nacional de TI como responsable del departamento inobservo lo dispuesto en el numeral

2.2.36 de la Poltica para la Administracin y Control de Activos Fijos y Bienes Sujetos de Control
Administrativos de la CNT, que establece:
Corresponde a la Gerencia Nacional de Tecnologas de la Informacin independientemente

del inventario que mantenga el personal de Activos Fijos, mantener un listado actualizado de los
equipos que conforman el inventario informtico de la CNT deber mantener un historial de
los trabajos efectuados, as como tambin un registro actualizado del licenciamiento del software
adquirido, el mismo que comprender el cdigo de activo fijo, identificacin del producto,
descripcin del contenido, nmero de versin, nmero de serie, nombre del proveedor, fecha de
adquisicin y otros datos que sean necesarios.
Adems Incumpli lo sealado en la Norma de Control Interno 410-09 Mantenimiento y Control de la

Infraestructura Tecnolgica, numeral 7 y 410-06 que establecen:
7. Se mantendr el control de los bienes informticos a travs de un inventario actualizado

con el detalle de las caractersticas y responsables a cargo, conciliado con los registros
contables
.406-10 Constatacin fsica de existencias y bienes de larga duracin: La administracin

de cada entidad, emitir los procedimientos necesarios a fin de realizar constataciones fsicas
peridicas de las existencias y bienes de larga duracin. Se efectuarn constataciones fsicas de
las existencias y bienes de larga duracin por lo menos una vez al ao. El personal que interviene
en la toma fsica, ser independiente de aquel que tiene a su cargo el registro y manejo de los
conceptos sealados, salvo para efectos de identificacin.
GNTI-HH1.2/2
Causa:
El Gerente Nacional de Tecnologas de la Informacin, no dispuso la ejecucin de procedimientos y

acciones que garanticen que los inventarios tecnolgicos se encuentre actualizados y que reflejen la
realidad de su estado y valor de los equipos, por tanto omiti el cumplimiento normativo de control para
las entidades del sector pblico
Efecto:
El hecho de no disponer de un control integral de todos los bienes informticos a nivel nacional, ocasion
que la Gerencia Nacional de TI no haya contado con la informacin completa y actualizada de sus
inventarios tecnolgicos como equipos de computacin, infraestructura tecnolgica, equipos de
comunicaciones y telecomunicaciones con la actualizacin peridica de los cambios efectuados a los
mismos que le permita planificar mantenimientos, evaluar su crecimiento y renovar la infraestructura
tecnolgica.
Conclusin:
Por lo tanto no cuenta con un Inventario de los Equipos Informticos a nivel nacional que se encuentran
en estado defectuosos, daados o inservibles almacenados actualmente en la bodega institucional, cuyos
montos de adquisicin en registros contables ascienden a 158,500.00 USD lo que ocasiona que la
Gerencia Nacional de TI encargada de la gestin de la plataforma tecnolgica no disponga de informacin
completa y actualizada de sus inventarios tecnolgicos con la actualizacin peridica de los cambios
efectuados.
Recomendacin:
Al Gerente Nacional de Tecnologas de la Informacin
Definir mecanismos de control para el registro y actualizacin del Inventario Tecnolgico de la

Entidad y verificar de manera peridica su cumplimiento.
Disponer al Responsable de la Bodega de Equipos Tecnolgicos, la inmediata identificacin de
los bienes y en conjunto con el Departamento de Contabilidad proceder realizar los trmites para
proceder a su baja.
Realizado por: Grupo N1 Fecha: 19 de julio del 2017

HOJA DE HALLAZGOS
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI-HH2 .1/2
/
Actas de entrega de los bienes sin firmas de recepcin por parte del custodio final
Condicin:
Se identificaron actas de entrega recepcin de los equipos de usuarios que no llevan el registro de una o
dos firmas completas, dejando sin sustento las actas y la responsabilidad del custodio quien debe
salvaguardar los bienes de la institucin garantizando su estado de conservacin y funcionamiento.
Criterio:
El Gerente Nacional de TI como responsable del departamento inobservo la Norma De Control Interno
406-06 Identificacin y proteccin, 406-07 Custodia, en la que establece
406-06 Identificacin y proteccin: El responsable de la custodia de los bienes de larga

duracin, mantendr registros actualizados, individualizados, numerados, debidamente
organizados y archivados, para que sirvan de base para el control, localizacin e identificacin
de los mismos. La proteccin de los bienes entregados para el desempeo de sus funciones, ser
de responsabilidad de cada servidor pblico.
406-07 Custodia: La custodia permanente de los bienes, permite salvaguardar

adecuadamente los recursos de la entidad, fortaleciendo los controles internos de esta rea;
tambin facilita detectar si son utilizados para los fines que fueron adquiridos, si sus condiciones
son adecuadas y no se encuentran en riesgo de deterioro. La mxima autoridad de cada entidad
pblica, a travs de la unidad respectiva, ser responsable de designar a los custodios de los
bienes y de establecer los procedimientos que garanticen la conservacin, seguridad y
mantenimiento de las existencias y bienes de larga duracin. Corresponde a la administracin
de cada entidad pblica, implementar su propia reglamentacin relativa a la custodia fsica y
seguridad, con el objeto de salvaguardar los bienes del Estado...
Causa:
El Responsable de los bienes tecnolgicos quien procedi con la entrega de los bienes a los usuarios
internos no exigi que en forma paralela a la recepcin el servidor legalice con su firma la
correspondiente acta de entrega recepcin a fin de descargar su responsabilidad y que quien reciba los
bienes se encargue de all en delante en calidad de custodio directo de su cuidado y proteccin.
GNTI-HH2. 2/2
/
Efecto:
No se evidencia la existencia de responsabilidad sobre los equipos entregados por la entidad a los usuarios
segn la muestra analizada en las actas de entrega recepcin siendo el 25% del total de las actas
examinadas.
Conclusin:
Por tanto al Gerente Nacional de Tecnologas de la Informacin le correspondi dar seguimiento al

trabajo del responsable de entregar los equipos mediante las actas descritas donde se detalle da, fecha,
hora, caractersticas del equipo, departamento y custodio responsable, evidencindose la falta de control
en el proceso y el incumplimiento de la normativa vigente.
Recomendaciones:
Al Gerente Nacional de TI
Disponer al responsable de la elaboracin y entrega de las actas que las mismas guarden
uniformidad de la informacin entre el documento y el equipo que se entrega al usuario interno y
en la totalidad de las actas se registre las firmas de responsabilidad.
A los Usuarios Internos
En forma paralela a la recepcin de los bienes suscribir la correspondiente acta de entrega

recepcin en la cual estarn todas las caractersticas tcnicas as como su estado de conservacin
y a partir de esa fecha se encargara de su cuidado, proteccin y en caso de presentarse alguna
falla se reportara de inmediato al departamento de Soporte a fin de que sea reparado
oportunamente y as disminuir la cantidad de equipos daados.

HOJA DE HALLAZGOS
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI-HH3. 1/2
/
Ordenes de soporte sin registro de calificacin de los usuarios
Condicin:
De la evaluacin realizada se evidenci que existen rdenes de soporte sin registro de calificacin y
porque no han sido resueltas en los tiempos ofertados en los acuerdos de nivel de servicio provistos por
la Gerencia Nacional de Tecnologa de la Informacin es as que de una muestra tomada a 700 registros
de la base de datos de incidentes reportados se determin que 190 ordenes equivalentes al 27.14% que
se mantiene sin que se el registro de casos aperturados se hayan cerrado.
Criterio:
El Gerente Nacional de TI inobservo la Norma De Control Interno 410-04 Polticas y procedimientos,

410-05 Modelo de informacin organizacional, 410-12 Administracin de soporte de tecnologa de
informacin, en las que se establece:
410-04 Polticas y procedimientos:"...La mxima autoridad de la entidad aprobar las polticas

y procedimientos que permitan organizar apropiadamente el rea de tecnologa de informacin.
La Unidad de Tecnologa de Informacin definir, documentar y difundir las polticas,
estndares y procedimientos que regulen las actividades relacionadas con tecnologa de
informacin y comunicaciones en la organizacin, estos se actualizarn permanentemente e
incluirn las tareas, los responsables de su ejecucin, los procesos de excepcin, el enfoque de
cumplimiento y el control de los procesos que estn normando, as como, las sanciones
administrativas a que hubiere lugar si no se cumplieran....
410-05 Modelo de informacin organizacional: La Unidad de Tecnologa de Informacin

definir el modelo de informacin de la organizacin a fin de que se facilite la creacin, uso y
comparticin de la misma; y se garantice su disponibilidad, integridad, exactitud y seguridad
sobre la base de la definicin e implantacin de los procesos y procedimientos
correspondientes.
410-12 Administracin de soporte de tecnologa de informacin:La Unidad de Tecnologa

de Informacin definir, aprobar y difundir procedimientos de operacin que faciliten una
adecuada administracin del soporte tecnolgico y garanticen la seguridad, integridad,
confiabilidad y disponibilidad de los recursos y datos, tanto como la oportunidad de los
servicios tecnolgicos que se ofrecen.
GNTI-HH3. 2/2
/
Causa:
El Gerente Nacional de Tecnologas de la Informacin, no controlo que los procedimientos y acciones

de soporte ofrecidos se ejecuten de acuerdo a Niveles de Servicio ofertados a fin de que garanticen la
calidad y continuidad de los servicios tecnolgicos ofertados a los usuarios
Efecto:
Existe un registro del 27.14% que se mantiene en la base de datos de la empresa del total de las ordenes
de soporte que no han sido resueltas y/o no constan sus calificaciones, adems se determin que la
informacin no es confiable y oportuna al momento de validar el cumplimiento del trabajo solicitado
por los usuarios internos.
Conclusin:
Por lo tanto no realizo un seguimiento peridico a las rdenes de soporte generadas en el sistema para
solucionar los problemas de los usuarios internos, existe un vaco en la informacin total del trabajo
efectuado por el departamento que no permite la eficiencia del trabajo en la solucin de problemas que
se presentaron en el sistema durante el periodo examinado.
Recomendacin:
Monitorear en el sistema de manera continua la calificacin y ejecucin del trabajo que se

efectu a las rdenes de soporte de usuarios internos, utilizando esta herramienta como gestor
para la medicin de la gestin y eficiencia del departamento al final del periodo de tiempo que
se estime y la obtencin de los datos que sirvan para la toma de decisiones.

HOJA DE HALLAZGOS GNTI-HH4 .1/2
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017
/
Bajos niveles de seguridad en la claves de acceso
Condicin:
De la verificacin tcnica a las seguridad de la plataforma tecnolgica del CNT el equipo de auditora
pudo determinar que los bajos niveles de proteccin proporcionados por las contraseas de acceso, la
utilizacin de claves conocidas, las cuales no han sido cambiadas en mucho tiempo, en otros casos la
aplicacin de patrones derivados de los ltimos dgitos de la cdula o del nmero equipo asignado hacen
que se pueda deducir la clave de acceso.
Criterio:
El Gerente Nacional de TI inobservo la Norma De Control Interno 410-10 Seguridad de tecnologa de

informacin y 500-01 Controles sobre sistemas de informacin
410-10 Seguridad de tecnologa de informacin: La Unidad de Tecnologa de Informacin,

establecer mecanismos que protejan y salvaguarden contra prdidas y fugas los medios fsicos
y la informacin que se procesa mediante sistemas informticos, para ello se aplicarn al menos
las siguientes medidas, Implementacin y administracin de seguridades a nivel de software y
hardware, que se realizar con monitoreo de seguridad, pruebas peridicas y acciones
correctivas sobre las vulnerabilidades o incidentes de seguridad identificados. Instalaciones
fsicas adecuadas que incluyan mecanismos, dispositivos y equipo especializado para monitorear
y controlar fuego, mantener ambiente con temperatura y humedad relativa del aire controlado,
disponer de energa acondicionada, esto es estabilizada y polarizada, entre otros.
500-01 Controles sobre sistemas de informacin:Los sistemas de informacin contarn con

controles adecuados para garantizar confiabilidad, seguridad y una clara administracin de los
niveles de acceso a la informacin y datos sensibles.
Causa:
El Gerente Nacional de TI no lleva un control especializado del nivel de seguridad requerido por los
usuario para garantizar su bienestar por lo cual las claves de acceso y conectividad es dbil ya que esta
tiene un libre acceso por parte de terceros.
GNTI-HH4. 2/2
/
Efecto:
El proceso de asignacin de contraseas manejadas en la operadora carecen de un procedimiento de

generacin de claves aleatorias, encriptadas, las cuales obliguen al usuario a que cambie y sea l quien
administre su clave despus del primer uso de tal forma, que su grado de dificultada se incremente al
combinar caracteres y nmeros, la cual tenga una poltica de renovacin establecida a fin de que no sean
predecibles garantizando la confidencialidad, confiabilidad y la integridad de la informacin generada al
evitar el acceso a intrusos.
Conclusin:
A raz de que el Gerente Nacional de TI no estableci los suficientes mecanismos y medidas que
salvaguarden la fuga o prdida de las claves de acceso y conectividad de los usuarios, a travs de la
implementacin y administracin de la codificacin necesaria que evite la vulnerabilidad y accesibilidad
a estas por parte de terceros. La afectacin que se evidencio es que la seguridad es baja puesto que las
claves de acceso manejadas en la operadora son predecibles y conocidas por muchos de los usuarios,
adems no existe encriptaciones de seguridad con cdigos que impiden el acceso a terceros.
Recomendacin:
Disponer a cada Gerente Local de TI desarrollar y controlar una adecuada codificacin en la

encriptacin de las claves de acceso y conectividad que se entrega a cada uno de los usuarios,
para que estos gocen de total seguridad y privacidad en su uso, disminuyendo as la posibilidad
de robo y molestias al momento de disponer del servicio.

GERENCIA NACIONAL DE TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION
IDENTIFICACION DEL RIESGO

Sistemas nivel de estimada de de Estimacin de la
Amenaza expuestos a la sensibilidad a la adopcin y frecuencia o afectacin principal Observaciones
del evento
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Cliente Empresa Traba.
Falta de inventario que Contabilidad X X Fuerte ya que X Falta de registro en inventario
registre el uso eficiente no cuentas con de los recursos tecnolgicos.
de los recursos registros
Usuarios X X oficiales X X Desactualizacin sobre el
tecnolgicos manejo de los recursos
Usuarios X X X Al no contar con un registro o
firma del responsable que
Adopcin de recursos Custodio X X X cuide el recurso tecnolgico
tecnolgicos sin orden para el usuario se le hace fcil
ni supervisin. Siempre aduearse de este.
Gerente TI X X X No pide una actualizacin del
registro que se est
realizando en la utilizacin
de estos.
Depar. Tecni X X X X X No cuenta con soportes de
cumplimiento y rapidez en el
Falta de cumplimiento servicio a ofrecer.
en ordenes de soporte Usuarios X X X Al no contar con una orden de
Todo el tiempo
en cuanto a servicios. soporte, el servicio se hace
invlido.
Gerente TI X X X Sin supervisin.
Usuarios X X El usuario es X X Prescindibles al robo de
el elemento claves y uso por terceras
Extraccin prescindible que va a sufrir personas
al robo de internet Gerente TI X X robos de X Sin supervisin
internet y as
disminuir de
Programadores X X forma rpida X X X Sin capacidad de asegurar un
sus servicios servicio confiable y oportuno.
contratados

CORPORACIN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES -CNT
LISTA DE VERIFICACION
PERODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNTI-LV 1.1/2
/
Evaluar y calificar los siguientes Excelente Bueno Regular Deficiente No cumple
aspectos 100% 80% 60% 40% 20%
Analizar las polticas y
procedimientos establecidos por la
gerencia nacional de TI y las
X
funciones que se desarrollan en la
misma.
Valoracin del modelo de

informacin organizacional de CNT
y de los objetivos para el desarrollo X
empresarial
Validacin a la Administracin de
soporte de tecnologa de
informacin y de los servicios X
ofertados por la CNT.
Anlisis al plan estratgico de

tecnologa y los protocolos
X
utilizados en la base de datos.
Verificar la seguridad de la
tecnologa de informacin y los
mecanismos que la protejan para X
salvaguardar la informacin.
Revisin de los sistemas de

informacin y los cambios
tecnolgicos efectuados en la X
institucin.
Validar y analizar el registro de los

hechos expuestos por los artculos. X
Verificar el Sitio web, servicios de

internet e intranet, de similar forma
X
los servicios de voz y conectividad.
Realizado por: Grupo N1 Fecha: 25 de Julio del 2017

Supervisado por: Diego Rodrguez Fecha: 26 de Julio del 2017
MANUAL DE REFERENCIA
GNTI-MR1. 1/2
/
Determinar soluciones a las Analizar y verificar los diferentes servicios que

Lentitud en el funcionamiento de servicios como
polticas y procedimientos mantiene constantes problemas, para determinar las
llamadas de voz, mensajes, esto afecta a los
dentro de la empresa y posibles soluciones de los mismos.
X X usuarios debido a que tienen dificultades para
desarrollar un manual de As mismo emplear el manual de funciones y
comunicarse, al momento de solucionarlos los
funciones de acuerdo a las procedimientos para disminuir la interrupcin en los
procedimientos no son los adecuados.
necesidades de la institucin servicios.
Determinar un modelo de Implementar servicios de soporte tecnolgico de

informacin organizacional informacin empresarial para mejorar la calidad de
Ineficaz funcionamiento de los servicios de la
para la institucin y de los atencin al cliente.
X empresa en vista que existe intermitencia y
objetivos para el desarrollo Verificar el correcto funcionamiento de los servicios
lentitud en ellos.
empresarial de la institucin. ofertados por la institucin y hacer mantenimientos
constantes para su mejor funcionamiento.
GNTI-MR1. 2/2
/
Falta de funcionamiento constante y adecuado de Controlar el correcto funcionamiento de los servicios

Supervisar de forma
los servicios provistos por la Gerencia Nacional de ofertados por CNT y hacer mantenimientos constantes
continua los registros
Tecnologa de la Informacin en vista que existe para su mejor funcionamiento.
solicitados de atencin en
intermitencia y lentitud en ellos generando un alto Implementar bases de datos que ayuden a mejorar el
los Acuerdos de Nivel de
grado de insatisfaccin por parte de los usuarios servicio y tener una lista de los pendientes solicitados,
Servicio por los usuarios.
internos de la plataforma tecnolgica interna. con programacin de fechas y de forma actualizada.
Implementar mecanismos como una aplicacin que

Inestabilidad en el proceso de asignacin de proteja el uso de la confidencialidad de la clave de
Supervisar el correcto contraseas manejadas en la operadora ya que el acceso a internet por parte del usuario y as
funcionamiento de los procedimiento de generacin de claves es garantizar la confidencialidad, confiabilidad y la
servicios de internet la aleatoria, encriptada, las cuales obliguen al integridad de la informacin generada al evitar el
X X
conectividad y el uso usuario a que l administre su clave despus del acceso a intrusos
confidencial de las claves de primer uso de tal forma, que su grado de dificultad Redisear el sistema de seguridad de CNT para
acceso se incremente al combinar caracteres y nmeros evitar que se copien las claves de acceso y la
siendo prescindible al robo de internet insatisfaccin de los usuarios.

GNTI-MD1. 1/3
/
Pruebas de
COMPONENTE Y RIESGOS Y SU Pruebas Sustantivas
CONTROLES CLAVE Cumplimiento
PROCESOS FUNDAMENTO
AMPLIAR LA MUESTRA DE ACUERDO AL NIVEL
DE RIESGO
Verificar y analizar las Riesgo inherente alto Cumplidos Determinar el
polticas y No existe procedimientos de Supervisin y monitoreo del cumplimiento de las
procedimientos seguridad por parte de la cumplimiento de las polticas y polticas y
establecidos por la gerencia nacional de TI procedimientos establecidos en la procedimientos que se
gerencia nacional de Riesgo de control bajo entidad para su mejor desarrollo. lleven a cabo y exista
TI y las funciones que Debido a que no se puso a control.
se desarrollen en la disposicin procedimientos
misma y acciones que garanticen la
calidad y continuidad en el
ofrecimiento de los
servicios.
Riesgo inherente medio Cumplidos

Validacin del modelo Carencia de comunicacin, En conocimiento de los procesos y Establecer objetivos de
de informacin demora en los procesos reduccin de tiempos de espera cumplimiento y enfoques
organizacional de de mejora al modelo
CNT y de los objetivos Riesgo de control medio Incumplidos existente por uno
para el desarrollo Debido a que el modelo de En la mejora o adquisicin de un actualizado.
empresarial informacin posee enfoques sistema ms actualizado
mal direccionados.
GNTI-MD1. 2/3
/
Incurrir en sistemas que ayuden al
Riesgo Inherente Bajo Cumplidos control eficiente para los usuarios
Inexistencia de enfoques En la adquisicin de los que ayudan a la administracin
normados en la adecuada artefactos tecnolgicos. del soporte ofrecido.
Validacin a la
administracin de Concertar la evaluacin y Establecer un sistema de quejas
Administracin de
informacin y tecnologa. Incumplidos monitoreo de la que ayuden a la entidad a
soporte de tecnologa
Tiempo de espera prologado administracin de soporte detectar este problema lo ms
de informacin y de
Riesgo de Control Alto Satisfaccin por el usuario. de tecnologa, as mismo rpido posible
los servicios ofertados
No se cumplen con procesos Orden de soporte sin el registro establecer un control Establecer una base esencial para
rdenes de soporte por constante.
rpidos al servicio tcnico por de casos aperturados que se el registro oficial de los casos que
la CNT. ingresen y salgan dentro de la
parte del usuario. hayan cerrado
Insatisfaccin y demora en la entidad.
plataforma interna.
Establecer una comunicacin

interna por parte de la directiva
Riesgo Inherente Bajo en la planificacin de medios
Cumplidos
No cuenta con el suficiente de seguridad que viabilicen el
En el servicio otorgado de
proceso en la asignacin de uso de las claves a acceso a
internet. Realizar evaluaciones
claves seguras para los internet seguras.
Falla en los servicios constantes para
usuarios. Implementar ms seguridad en
de seguridad en claves Incumplidos determinar el correcto
Riesgo de Control las claves de acceso y
de acceso a internet a Confirmacin de polticas funcionamiento de los
No se establece una enfocarse en la utilizacin de
los usuarios internas servicios ofertados por la
comunicacin interna por un nuevo pin para seguridad.
Seguridad confiable entidad.
parte de la Gerencia de la TI, Solicitar a la alta direccin que
Seal de internet rapida.
ocasionando un descuido en realice un anlisis y unas
este servicio de seguridad. encuentras sobre el buen uso
del internet
GERENCIA NACIONAL
DE DESARROLLO
ORGANIZACIONAL
GERENCIA NACIONAL DE DESARROLLO ORGANIZACIONA
CEDULA NARRATIVA
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNDO - CN1. 1/1
Capacitacin de personal ejecutado de forma parcial

La capacitacin del personal se realiza parcialmente, en la empresa existen empleados que no
han sido capacitados para cargos que ameritan de un conocimiento previo, generando bajos
niveles de desempeo laboral, desmotivacin por el trabajo y desconfianza por parte de sus
trabajadores al momento de ejecutar las funciones asignadas para cada departamento.
Manual de funciones desactualizado

El manual de funciones no se ha actualizado desde los inicios de la corporacin, por lo tanto, se
encuentra desactualizado, el mismo que no contiene de forma detallada las funciones y
responsabilidades de acuerdo a los puestos de trabajo y las funciones que desempea cada
empleado, sobrepasando la capacidad operativa que estos poseen y asignando muchas funciones
a un solo empleado.
El personal no cuenta con el perfil profesional de acuerdo a su cargo.

El personal de la empresa no cuenta con el perfil adecuado ni la preparacin idnea de acuerdo a
la estructura del cargo, incumpliendo con los requisitos exigidos para el desempeo de las
funciones del puesto de trabajo y lo conocimientos necesario para cumplir con los objetivos de
la empresa.
Falta de comunicacin entre las lneas de mando

El gerente nacional de desarrollo organizacional conoce las actividades y funciones de todo el
personal, a su vez desempea solo su cargos y no supervisan las actividades del resto de los
empleados, ocasionando que los mismos realicen sus funciones a criterio personal y esto origina
potenciales errores en su desempeo.

GERENCIA NACIONAL DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL
EVALUACIN DE CONTROL INTERNO POR EL MTODO COSO I
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNDO-COSO1 1/5
DIF /
N Componentes y Subcomponentes PT CT DIF %
Observaciones
1 AMBIENTE INTERNO DE CONTROL 30 20 10 %
1.1 Filosofa de la Gestin de Riesgos 10 6 4 40%
La gerencia al efectuar alguna contratacin No identifica a cabalidad los
5 3 2
analiza los riesgos y beneficios? beneficios y posibles riesgos
al efectuar alguna
La direccin de la entidad ejerce motivacin contratacin, y si ejerce
para cumplimiento de leyes y reglamentos motivacin la gerencia pero
5 3 2
internos como externos dentro de la gerencia de no todos cumplen las leyes y
DO? reglamentos internos
existentes.
1.2 Integridad y Valores ticos 5 4 1 20%
Tiene la entidad un cdigo de conducta? 3 2 1 Si cuentan con un cdigo de
tica pero no todos los que
integran la gerencia cumplen
Mantiene la gerencia comunicacin y
a cabalidad, ya que no tienen
fortalecimiento sobre tema de valores ticos y de 2 2 0
una comunicacin constante
conducta?
sobre temas de tica y
conducta.
1.3 Apetito al Riesgo 5 3 2 40%
Si conoce el riesgo al
contratar el nuevo personal,
La entidad conoce el riesgo que pueda existir al
pero el mismo no va asignado
contratar nuevo personal para el desempeo de 5 3 2
correctamente de acuerdo a
funciones principales?
las funciones que debe
cumplir dentro de la gerencia.
1.4 Compromiso de competencia profesional 5 3 2 40%
Existen descripciones formales o informales No todas las funciones que
sobre las funciones que comprenden trabajos 3 2 1 existen dentro de la gerencia
especficos? comprenden trabajos
especficos, a la vez que no
Se analizan los conocimientos y las habilidades todo el personal tiene las
requeridas para realizar los trabajos 2 1 1 50% habilidades y conocimientos
adecuadamente? requeridos para cada puesto
de trabajo.
1.5 Estructura organizativa 2,5 2 0,5 20%
El organigrama estructural define claramente Las lneas de autoridad si
1,5 1 0,5
las lneas de autoridad? estn definidas en el
Existen empleados suficientes con capacidad de organigrama estructural, pero
1 1 0
direccin y supervisin? no existe el respeto adecuado
GNDO-COSO1 2/5
/
entre los miembros de la
misma por no contar con un
nivel jerrquico adecuado.
1.6 Polticas y prcticas en materia de R.R.H.H 2,5 1 1,5 60%
Tienen polticas y procedimientos para Si existen polticas
1,5 0,5 1
contratar? administrativas, pero no son
aplicadas, y no siempre existe
Se averigua sobre las referencias personales y una indagacin adecuada el
1 0,5 0,5
profesionales en el reclutamiento del personal? nuevo personal que ingresa a
laborar en la entidad.
10
TOTAL
0%
2 EVALUACIN DE LOS RIESGOS 10 7 3 30%
2.1 Riesgo inherente y residual 3 2 1 33%
Si controlan que se cumplan
Se controla el cumplimiento de las medidas las medidas adoptadas para
3 2 1
precautelares tomadas frente a un riesgo? menguar el riesgo, pero no de
manera regular.
2.2 Probabilidad e Impacto 3 2 1 33%
Se analizan los riesgos y se toman acciones para Si se analizan los riesgos que
2 1 1
mitigarlos? se puedan presentar, pero no a
todos ellos se les da la misma
importancia para poder
En caso de cumplirse un determinado riesgo
1 1 0 reducirlos, aunque si existen
existe medidas de precaucin para actuar?
medidas de precaucin frente
a ellos.
2.3 Fuente de Datos 2 2 0 0%
Se cuenta con los datos completos y Si cuentan con los datos
actualizados de los empleados y trabajadores que 2 2 0 completos de todo el personal
laboran en la empresa? que labora en la entidad.
2.4 Tcnicas de Evaluacin 1 0,5 0,5 50%
Existen mecanismos para identificar y No existen los mecanismos
reaccionar ante cambios que puedan presentarse 0,5 0,25 0,25 suficientes que ayuden a
dentro de la gerencia? reaccionar ante los cambios
presentados dentro de
gerencia, ya que la misma no
Los gerencias de la empresa emiten informes
0,5 0,25 0,25 realiza informes regularmente
peridicos sobre la situacin real de la misma?
sobre la situacin real en la
que se encuentra.
2.5 Correlacin entre acontecimientos 1 0,5 0,5 50%
Si cuenta con una
Cuenta la entidad con una metodologa para la
metodologa dentro de
evaluacin de los riesgos implcitos en la 1 0,5 0,5
gerencia, pero no cumple a
gerencia?
cabalidad con la misma.
GNDO-COSO1 3/5
/
10
TOTAL
0%
3 ACTIVIDADES DE CONTROL 20 15 5 25%
3.1 Integracin con la respuesta al Riesgo 10 7 3 30%
Funciona consistentemente de acuerdo a un Si funciona de acuerdo a un
plan a lo largo de un periodo relacionado 5 3 2 plan relacionado con los
directamente con los objetivos de la entidad? objetivos de la entidad, pero
en pocas ocasiones existe el
apoyo de la alta direccin, y
Cada gerencia opera coordinada e generalmente cada gerencia
interrelacionada mente con las otras gerencias de 5 4 1 opera coordinada e
la organizacin? interrelacionada mente con
las otras gerencias de la
organizacin.
3.2 Tipos de actividades de control 5 3 2 40%
Las tareas y responsabilidades relacionadas al Generalmente la asistencia
tratamiento, autorizacin, registro y revisin de del personal que labora en la
2,5 2 0,5
la asistencia del personal que labora en la entidad entidad es controlada por la
es adecuada? gerencia, aunque no se da un
Existe un anlisis de costo/beneficio para anlisis adecuado del
determinar la viabilidad, conveniencia y costo/beneficio para que vaya
2,5 1 1,5
contribucin en relacin con el logro de los en relacin con el logro de los
objetivos? objetivos.
16,6
3.3 Polticas y Procedimientos 3 2,5 0,5
7%
Cuentan con polticas y procedimientos para la La mayora de las polticas y
contaratacin del personal capacitado en la 1,5 1 0,5 procedimientos van en
consecucin de los objetivos institucionales? consecucin de los objetivos
institucionales, y la entidad si
cuenta con un Sistema de
Gestin de Seguridad y Salud
Los empleados y trabajadores son afiliados al en el trabajo de la
1,5 1,5 0
IESS inmediatamente de su ingreso? Corporacin, es decir si
cumple con los derechos de
los trabajadores al afiliarlos al
IESS.
3.4 Controles de los Sistemas de Informacin 2 1 1 50%
El paquete software de la entidad posee Si posee una estructura dentro
controla adecuadamente las horas de trabajo del sistema el paquete
1 0,5 0,5
relacionado a su pago a tiempo y permisos software, pero no siempre se
concedidos? controla las horas trabajo y
permisos concedidos al
personal. A la vez que el
El sistema ayuda a registrar, supervisar y
1 0,5 0,5 trabajo que realiza el personal
monitoreas el trabajo productivo del personal?
no siempre el sistema no los
supervisa regularmente.
GNDO-COSO1 4/5
/
3.5 Controles Especficos de la Entidad 2 1,5 0,5 25%
Si se les realiza
capacitaciones y pruebas de
Se realiza capacitaciones y pruebas de conocimiento por lo menos
conocimiento a los empleados y trabajadores por 2 1,5 0,5 una vez al ao, pero no todos
lo menos una vez cada ao? los empleados que laboran en
la entidad son incluidos en el
mismo.
10
TOTAL
0%
4 INFORMACIN Y COMUNICACIN 10 7,25 2,75 28%
4.1 Cultura de la Informacin en todos los niveles 4 3 1 25%
Existen polticas relacionadas al manejo de la
2 2 0 No siempre se comunica
informacin dentro de la gerencia?
informacin dentro de la
En un determinado proceso se identifica,
gerencia en forma y tiempo
captura, procesa y comunica informacin 2 1 1
adecuado.
pertinente en forma y tiempo adecuado?
4.2 Herramientas para la Supervisin 2 1,5 0,5 25%
Cuentan con un determinado nivel de autoridad Cuentan con un nivel de
que supervise el cumplimento de normas del uso 1 0,75 0,25 autoridad que supervise las
de informacin? normas del uso de
informacin, pero no siempre
es realizada de manera
La calidad de la informacin recibida por parte consiente, y la informacin
1 0,75 0,25
de la gerencia facilita en la toma de decisiones? recibida no es la ms
adecuada para que gerencia
pueda tomar decisiones.
4.3 Sistemas Estratgicos e Integrados 1 0,5 0,5 50%
Dependiendo de la
Se coordina los sistemas de informacin con informacin existente se
1 0,5 0,5
informacin externa? coordina con la informacin
externa.
4.4 Confiabilidad de la Informacin 1 1 0 0%
Si se utiliza reportes para
brindar informacin al resto
Se utilizan reportes para brindar informacin a
0,5 1 -0,5 de departamentos/gerencias
los dems departamentos de la entidad?
de la entidad, pero no se lo
hace regularmente.
4.5 Comunicacin Interna 1 0,5 0,5 50%
Se encuentra el personal de la gerencia No todo el personal de la
comunicado respecto de sus responsabilidades 0,5 0,25 0,25 gerencia se encuentra
en el manejo del control interno? comunicado, y por ende no se
toman en cuenta sus
Se toman en cuenta las propuestas del personal
propuestas para el
para el mejoramiento de los procesos y 0,5 0,25 0,25
mejoramiento de procesos y
procedimientos?
procedimientos.
GNDO-COSO1 5/5
/
4.6 Comunicacin Externa 1 0,75 0,25 25%
No se toman en cuenta todas
Las sugerencias, quejas y otra informacin son las sugerencias para la
recogidas y comunicadas a las personas 1 0,75 0,25 entidad, solo las ms
pertinentes dentro de la entidad? convenientes y accesibles de
mejorar.
10
TOTAL
0%
5 SUPERVISIN 10 7 3 30%
5.1 Actividades de Supervisin Permanente 5 3,5 1,5 30%
Existe una supervisin peridica realizada por Los mandos superiores si
2,5 0,5
los mandos superiores de la entidad? realizan una supervisin a la
gerencia, pero no es realizada
de manera peridica, y
Se realizan autoevaluaciones de control interno generalmente si se realizan
2,5 1,5 1
en las funciones que desempean? autoevaluaciones de control
interno en las funciones que
desempean.
33,3
5.2 Evaluaciones Independientes 3 2 1
3%
Cuenta con una auditora
Cuenta la gerencia con la supervisin y interna y externa, pero la
3 2 1
evaluacin de la Auditora Interna y Externa? evaluacin no es realizada de
forma transparente.
5.3 Comunicacin de Deficiencias 2 1,5 0,5 25%
Aunque se comunica a los
mandos superiores de la
Se comunica las deficiencias encontradas en la gerencia las deficiencias
2 1,5 0,5
gerencia a los superiores inmediatos? encontradas, no se toman
medidas eficientes para poder
reducirlas.

CALCULOS
AMBIENTE DE CONTROL
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
20
. = 100 = , %
30
. = 100 66,67 = , %
. = 0,6667 0,3333 0,25 = ,
Nivel de Confianza =Medio

ANLISIS
La supervisin tiene un nivel de confianza medio, ya que los mandos superiores

si realizan una supervisin a la gerencia, pero no es realizada de manera peridica.
Su riesgo de control es medio, debido a que la auditora interna y externa dentro
de la entidad no siempre se la realiza de manera transparente, y al presentarse
deficiencias dentro de la entidad no siempre los mandos superiores toman
mecanismos apropiadas para poder reducir
EVALUACIN DE RIESGOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
7
. = 100 = %
10
. = 100 70 = %
. = 0,70 0,30 0,20 = ,
Riego Inherente = Bajo
ANLISIS
La evaluacin de los riesgos tiene un nivel de confianza medio, ya que no se controla

peridicamente las medidas adoptadas para poder reducir los riesgos presentados
dentro de la gerencia, su riesgo inherente es medio al no existir los mecanismos
suficientes que ayuden a reaccionar ante los cambios presentados dentro de gerencia,
ya que la misma no realiza informes regularmente sobre la situacin real en la que se
encuentra
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
15
. = 100 = %
20
. = 100 65 = %
. = 0,65 0,35 0,25 = ,
ANLISIS
Las actividades de control tienen un nivel de confianza medio, ya que si funciona de

acuerdo a un plan relacionado con los objetivos de la entidad, pero en pocas ocasiones
existe el apoyo de la alta direccin, y generalmente cada gerencia opera coordinada e
interrelacionada mente con las otras gerencias de la organizacin. Su riesgo inherente
es alto, debido a que la asistencia del personal que labora en la entidad es controlada por
la gerencia, aunque no se da un anlisis adecuado del costo/beneficio para que vaya en
relacin con el logro de los objetivos. De igual manera si posee una estructura dentro
del sistema el paquete software, pero no siempre se controla las horas trabajo y permisos
concedidos al personal. A la vez que el trabajo que realiza el personal no siempre el
sistema no los supervisa regularmente, y no todos los empleados son incluidos en la
capacitaciones y pruebas de conocimiento que se les debe realizar por lo menos una vez
al ao.
INFORMACIN Y COMUNICACIN
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
7,25
. = 100 = , %
10
. = 100 72,5 = , %
. = 0,725 0,275 0,25 = ,
ANLISIS
La informacin y comunicacin tiene un nivel de confianza medio, ya que no siempre

se comunica la informacin dentro de la gerencia en forma y tiempo adecuado. As
mismo su riesgo de control es medio, ya que la autoridad asignada al supervisar las
normas del uso de informacin no lo realizada de manera consiente, y la informacin
recibida no es la ms adecuada para que gerencia pueda tomar decisiones. Su riesgo
inherente es alto, ya que si se utiliza reportes para brindar informacin al resto de
gerencias de la entidad, pero no se lo hace regularmente, y no siempre son tomadas en
cuenta las sugerencias que terceras personas realizan a la corporacin para su mejora.
SUPERVISIN Y MONITOREO
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
7
. = 100 = %
10
. = 100 70 = %
. = 0,70 0,30 0,25 = ,
ANLISIS
La supervisin tiene un nivel de confianza medio, ya que los mandos superiores si

realizan una supervisin a la gerencia, pero no es realizada de manera peridica. Su
riesgo de control es medio, debido a que la auditora interna y externa dentro de la
entidad no siempre se la realiza de manera transparente, y al presentarse deficiencias
dentro de la entidad no siempre los mandos superiores toman mecanismos apropiados
para poder reducir.
DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNDO-CCI 1.1/2
/
N Cuestionario Si No N/A Observaciones
El personal le interesa los problemas de la Se preocupan por la imagen
1 X
empresa? de la Corporacin.
Hay una adecuada comunicacin entre
2 X
jefes y el personal a cargo del mismo?
El personal realiza funciones
El personal tiene clara la descripcin de
3 X que no pertenecen a su
los puestos que ocupan?
mbito de trabajo.
La informacin por parte del
Los reglamentos y el cdigo de tica de la
personal administrativo de
4 empresa son socializados a todo el X
recursos humanos llega tarde
personal?
a los trabajadores
La documentacin no es
Existe documentacin adecuada y tomada correctamente
5 X
oportuna de todo el personal? dejando brechas de
informacin confiable.
El perfil profesional del personal es el Hay un 45% del personal con
6 adecuado en relacin a los cargos que X el perfil correcto de acuerdo
desempean? al cargo que desempean.
El Departamento de Gerencia de
Desarrollo Organizacional revisa
7 peridicamente la clasificacin de puestos, X
definiendo los requisitos para el
desempeo?
Los directivos respetan los horarios de Existe abuso de autoridad en
8 X
trabajo en la institucin? la mayora de los casos
En la institucin hay una adecuada
9 X
actualizacin en el manual de funciones?
La evaluacin no se la realiza
Se ha conformado el Comit de
peridicamente, y no se ajusta
10 desarrollo organizacional, para la X
a las polticas y normas de la
evaluacin del desempeo?
empresa
GNDO-CCI 1.2/2
COMENTARIO: /
La Gerencia de Desarrollo Organizacional no realiza solo las actividades que corresponden a
su cargo sino tambin actividades de los que no tienen conocimientos por lo que existe un alto
riesgo de equivocaciones; no se respetan los horarios de empleados en algunos casos
hacindoles trabajar horas extras sin remuneracin; la documentacin no es utilizada
correctamente ocasionando brechas de informacin confiable; no existe una evaluacin de
desempeo al personal de acuerdo a las normas y polticas de la empresa de esta manera corre
un alto riesgo la Corporacin de no cumplir los Objetivos Organizacionales de Desarrollo
Organizacional.

PERIODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017
GNDO CCIXP1. 1/1
N Cuestionario Si No PT CT Observaciones
El personal le interesa los problemas Se preocupan por la imagen de
1 X 10 7
de la empresa? la Corporacin.
2 X 10 4
El personal realiza funciones
El personal tiene clara la descripcin
3 X 10 2 que no pertenecen a su mbito
de los puestos que ocupan?
de trabajo.
La informacin por parte del
Los reglamentos y el cdigo de tica
personal administrativo de
4 de la corporacin son socializados a X 10 4
recursos humanos llega tarde a
todo el personal?
los trabajadores
La documentacin no es
Existe documentacin adecuada y tomada correctamente dejando
5 X 10 2
oportuna de todo el personal? brechas de informacin
confiable.
El perfil profesional del personal es el Hay un 45% del personal con
6 adecuado en relacin a los cargos que X 10 3 el perfil correcto de acuerdo al
desempean? cargo que desempean.
7 peridicamente la clasificacin de X 10 4
puestos, definiendo los requisitos para
el desempeo?
Los directivos respetan los horarios de Existe abuso de autoridad en
8 X 10 6
trabajo en la institucin? la mayora de los casos
9 actualizacin en el manual de X 10 4
funciones?
La evaluacin no se la realiza
Se ha conformado el Comit de
peridicamente, y no se ajusta
10 desarrollo organizacional, para la X 10 2
a las polticas y normas de la
evaluacin del desempeo?
empresa
TOTAL 100 38

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
38
. = 100 = %
100
. = 100 38 = %
. = 0,38 0,62 0,20 = ,

GERENCIA NACIONAL DESARROLLO ORGANIZACIONAL
GNDO CCIXC1. 1/2
FALTA COMUNICACIN EN LAS LINEAS DE MANDO LOS EMPLEADOS NO CONOCEN LOS
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
El personal le interesa los problemas de Se preocupan por la imagen de la

X 10 01
la empresa? Corporacin.

X 10 01
El personal tiene clara la descripcin de El personal realiza funciones que no
X 10 05
los puestos que ocupan? pertenecen a su mbito de trabajo.
CODIGOS Y DOCUMENTACIN CON LA QUE CUENTA LA EMPRESA NO ES OPORTUNA
PARA MINIMIZAR LOS RIESGOS
Los reglamentos y el cdigo de tica de La informacin por parte del personal
la corporacin son socializados a todo el X 10 05 administrativo de recursos humanos
personal? llega tarde a los trabajadores
La documentacin no es tomada
Existe documentacin adecuada y
X 10 02 correctamente dejando brechas de
oportuna de todo el personal?
informacin confiable
El perfil profesional del personal es el Hay un 45% del personal con el perfil
adecuado en relacin a los cargos que X 10 6 correcto de acuerdo al cargo que
desempean? desempean.
MANUALES DE FUNCIONES NO SON OCUPADOS PARA LA OUPACIN DE PUESTOS

Cuenta con un manual para ocupar los
peridicamente la clasificacin de X 10 05
puestos pero no lo utiliza.
puestos, definiendo los requisitos para el
desempeo?
Los directivos respetan los horarios de Existe abuso de autoridad en la
X 10 05
trabajo en la institucin? mayora de los casos
CONFUSIN EN LOS PROCESOS DE ACTUALIZACIN DE DATOS

X 10 04 Cuenta con manual pero no lo aplica
actualizacin en el manual de funciones?
Se ha conformado el Comit de La evaluacin no se la realiza
desarrollo organizacional, para la X 10 01 peridicamente, y no se ajusta a las
evaluacin del desempeo? polticas y normas de la empresa
100 35

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
35
. = 100 = %
100
. = 100 35 = %
. = 0,35 0,65 0,30 = ,

DIAGRAMA DE FLUJO ACTUAL
PERIODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNDO-DFJPA 1/2
/

DIAGRAMA DE PROCESOS ACTUAL GNDO-DPA 1.1/1
/

DIAGRAMA DE FLUJO PROPUESTO
PERIODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNDO DFJP1. 1/1

DIAGRAMA DE PROCESOS PROPUESTO
GNDO DPP1. 1/1

GNDO-SCIXF1. 1/1
/
Gerencia Gerencia Nacional Del Desarrollo Organizacional
rea o rubro evaluado Capacitacin y entrenamiento continuo
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 30
Se ha promovido en forma constante y
progresiva la capacitacin, entrenamiento
1 X 5
y desarrollo profesional del personal de la
entidad?
Se ha determinado de manera imparcial
y objetiva las necesidades de capacitacin
del personal, las que estarn relacionadas
2 X 10
directamente con el puesto, a fin de
contribuir al mejoramiento de los
conocimientos?
Se evidencia que los conocimientos y
3 habilidades del personal, as como el 5
desarrollo de la entidad han ido
disminuyendo? X
El plan de capacitacin anual ser
formulado por las unidades de Desarrollo
4 Organizacional y aprobado por la 10
mxima autoridad de la entidad para el
logro de objetivos? X

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
30
. = 100 = %
75
. = 100 40 = %
. = 0,40 0,60 0,20 = ,

GNDO-SCIXF2. 1/1
/
rea o rubro evaluado Manual de clasificacin de puestos
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 30
Formulan y revisan peridicamente la
1 clasificacin de puestos necesarios en la X 5
entidad?
Definen los requisitos de acuerdo al
2 cargo a ocuparse en la entidad y los X 5
niveles de remuneracin de los mismos?
Los puestos se establecen tomando en
3 consideracin la misin, objetivos y 5
servicios que presta la entidad y sus
procesos organizacionales? X
4 Para el proceso de reclutamiento,

10
seleccin y evaluacin del personal se
toma en cuenta el manual de funciones? X

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
30
. = 100 = %
75
. = 100 40 = %
. = 0,40 0,60 0,20 = ,

GNDO-SCIXF3. 1/1
/
rea o rubro evaluado Incorporacin de Puesto
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 30
Las unidades de gerencia nacional de
desarrollo organizacional seleccionan al
1 personal tomando en cuenta los requisitos X 10
exigidos en el manual de clasificacin de
puestos?
Para la seleccin del personal se evala
el conocimiento y la experiencia del
2 X 5
personal, para garantizar idoneidad y
competencia en su cargo?
3 10
El proceso de seleccin se aplica segn
la normativa y polticas de la entidad? X
4 Par efectos de revisin y control

5
posterior, se conserva la informacin del
proceso de seleccin realizado? X

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
30
. = 100 = %
75
. = 100 40 = %
. = 0,40 0,60 0,20 = ,

GNDO-SCIXF4. 1/1

rea o rubro evaluado Supervicion
20% 40% 60% 80% 100% Acciones
5 10 15 20 25 30
Los gerentes nacionales establecen
1 procedimientos de supervisin de los X 10
procesos y operaciones?
Los procedimientos de supervisin de
2 procesos y operaciones cumplen con la X 10
normativa y poltica de la entidad?
La supervisin realizada comprueba la
3 calidad de los productos y servicios y el 5
cumplimiento de los objetivos de la
organizacin? X
Los procedimientos de supervisin de
procesos y operaciones determinan
4 oportunamente si las acciones existentes 5
son apropiadas y ayudan a la mejora
continua de los procesos de la entidad? X

CLCULOS
RIESGO INHERENTE
BAJO MEDIO ALTO
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
ALTO MEDIO BAJO
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
BAJO MEDIO ALTO
NIVEL DE CONFIANZA
30
. = 100 = %
75
. = 100 40 = %
. = 0,40 0,60 0,20 = ,

HOJA DE HALLAZGOS
PERIODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNDO-HH1.1/2
/
Plan de capacitacin ejecutado de forma parcial
Condicin:
La capacitacin del personal se realiza parcialmente, existen empleados que no han sido capacitados
teniendo cargos que lo ameritan, generando bajos niveles de desempeo laboral, desmotivacin por el
trabajo y desconfianza por parte de sus trabajadores al momento de ejecutar las funciones asignada.
Criterio:
El Gerente Nacional de Desarrollo Organizacional inobserv la Norma de Control Interno 407-06
Capacitacin y entrenamiento continuo, en la que se establece:
407-06 Capacitacin y entrenamiento continuo: Los directivos de la entidad promovern en

forma constante y progresiva la capacitacin, entrenamiento y desarrollo profesional de las
servidoras y servidores en todos los niveles de la entidad, a fin de actualizar sus conocimientos,
obtener un mayor rendimiento y elevar la calidad de su trabajo.
Causa:
El Gerente Nacional de Desarrollo Organizacional no realizo un plan de capacitacin para aplicar a
todos sus subordinados, solo toma en cuenta a cargos relacionados con tecnologa, y a los dems se
brinda informacin con la cual deben defenderse e ir adquiriendo ms con el pasar del tiempo.
Efecto:
Al no contar con un programa de capacitacin para los todos los cargos, genera desconformidad con los
mismos y hace que tengan niveles bajos de desempeo laboral, puesto que sus conocimientos no estn
al da con el puesto que desempean.
Conclusin:
No cuentan con un programa de capacitacin estructurado para todos los subordinados de su empresa y
de acuerdo a sus necesidades, por lo que los mismos no estn desarrollndose de forma profesional ni
mucho menos actualizando sus conocimientos para lograr un mejor rendimiento.
GNDO-HH1.2/2
/
Recomendacin:
Al Gerente Nacional de Desarrollo Organizacional
Designar al Coordinador de capacitaciones cumplir con los programas de capacitacin para todo el
personal segn sus cargos, mismos que deben mantenerse de manera continua y se fundamentarn en
el Plan Nacional de Formacin y Capacitacin delos Servidores Pblicos.

HOJA DE HALLAZGOS
GNDO-HH2. 1/2
Manual de Funciones desactualizado /
Condicin:
El manual de funciones no se ha actualizado desde los inicios de la corporacin, por lo tanto, se
encuentra desactualizado, el mismo que no contiene de forma detallada las funciones y
responsabilidades de acuerdo a los puestos de trabajo, sobrepasando la capacidad operativa que
estos poseen y asignando muchas funciones a un solo empleado.
Criterio:
Manual de clasificacin de puestos, en la que se establece:
407-02 Manual de clasificacin de puestos: Las unidades de administracin de talento

humano, de acuerdo con el ordenamiento jurdico vigente y las necesidades de la
institucin, formularn y revisarn peridicamente la clasificacin de puestos, definiendo
los requisitos para su desempeo...,El documento ser revisado y actualizado
peridicamente y servir de base para la aplicacin de los procesos de reclutamiento,
seleccin y evaluacin del personal.
Causa:
Los Gerentes Nacionales no revisan peridicamente la clasificacin de puestos y las
responsabilidades que deben desempear cada uno de sus trabajadores, segn su cargo.
Efecto:
Al no contar con un manual de funciones actualizado, genera en algunas reas sobrecapacidad
operativa y en otras reas que una persona o personas tiendan a realizar tareas que no corresponden
a sus cargos y por ende no desempeen un buen papel de trabajo.
GNDO-HH2. 2/2
/
Conclusin:
No cuentan con un manual de funciones actualizado para el correcto desempeo de su cargo, por
lo que los trabajadores en algunos casos estn sobrecargados de funciones y en otros ocupan puestos
que no son necesarios, por lo que el rendimiento de la empresa presenta ineficiencia.
Recomendacin:

Disponer al director de administracin del TH revisar peridicamente la clasificacin de puestos y
en conformidad con sus cargos, actualizar el manual de funciones, as como los requisitos para su
desempeo.

HOJA DE HALLAZGOS
GNDO-HH3. 1/2
El personal no cuenta con el perfil profesional de acuerdo a su cargo /
Condicin:
Se cuenta con personal que no presenta el perfil adecuado ni la preparacin idnea de acuerdo a la
estructura del cargo, incumpliendo con los requisitos exigidos para el desempeo de las funciones
del puesto de trabajo.
Criterio:

Incorporacin de personal, en la que se establece:
407-03 Incorporacin de personal: Las unidades de administracin de talento humano

seleccionarn al personal, tomando en cuenta los requisitos exigidos en el Manual de
Clasificacin de Puestos...., seleccionar al aspirante que por su conocimiento,
experiencia, destrezas y habilidades sea el ms idneo y cumpla con los requisitos
establecidos para el desempeo de un puesto.
Causa:
El Gerente Nacional de Desarrollo Organizacional no realiza la actualizacin permanente del

Manual de Funciones y Procedimientos que le permita a la empresa guiarse de forma adecuada en
lo relacionado con el proceso de contratacin.
Efecto:
Al no contar con el personal de acuerdo al perfil profesional y desempeo de sus cargos, ocasiona
que la imagen de la empresa est siendo afectada, puesto que quienes realizan sus actividades no
estn capacitados para el desempeo de los mismos.
GNDO-HH3. 2/2
/
Conclusin:
La entidad no cuenta con el personal idneo para el desempeo de cargos segn lo establecido en
la ley y el manual de funciones con la entidad es ms susceptible a mala administracin de las tareas
establecidas a los trabajadores, o retraso en el desempeo de las mismas, que consecutivamente
generara problemas para el desarrollo crecimiento de la organizacin
Recomendaciones:

Designar a cada Gerente Local de Desarrollo Organizacional que revise la informacin del proceso
de seleccin realizada, as como los documentos exigidos al aspirante, en funcin de los requisitos
legales establecidos y en el manual de funciones.
Disponer al jefe inmediato de cada rea y acatando el art.80 de la LOSEP quien realizara una
evaluacin de desempeo y se proceder de diferentes maneras segn la calificacin que
obtengan:
Insuficiente ser destituido de su puesto, previo el respectivo sumario administrativo que se
efectuar de manera inmediata.
Regular, ser nuevamente evaluado en el plazo de tres meses y si nuevamente mereciere la
calificacin de regular, dar lugar a que sea destituido de su puesto, previo el respectivo
sumario administrativo que se efectuar de manera inmediata. Posteriores evaluaciones
debern observar el mismo procedimiento.

HOJA DE HALLAZGOS
GNDO-HH4. 1/2
Falta de comunicacin entre gerentes nacionales y subordinados /
Condicin:
El Gerente Nacional de Desarrollo Organizacional conoce las actividades y funciones de todo el
personal, a su vez desempea solo su cargos y no supervisan las actividades del resto de los empleados,
ocasionando que los mismos realicen sus funciones a criterio personal y esto origina potenciales errores
en su desempeo.
Criterio:
Supervisin, en la que se establece:
401-03 Supervisin: La supervisin de los procesos y operaciones se los realizar

constantemente para asegurar que se desarrollen de acuerdo con lo establecido en las polticas,
regulaciones y procedimientos en concordancia con el ordenamiento jurdico; comprobar la
calidad de sus productos y servicios..., Permitir adems, determinar oportunamente si las
acciones existentes son apropiadas o no....
Causa:
El gerente nacional de desarrollo organizacional no supervisa el desempeo del personal y no informan
ltimas reformas, y de igual forma ellos no socializan sus disposiciones de manera eficaz y oportuna.
Efecto:
Al no existir una comunicacin plena en la organizacin con informacin tarda sobre nuevas
disposiciones, los trabajadores no conociendo dichas normas realizan ineficientemente su trabajo
permitiendo que exista descoordinacin en las actividades normales de la fundacin, impidiendo el libre
desenvolvimiento de un buen funcionamiento organizacional.
Conclusin:
GNDO-HH4. 2/2
/
No cuentan con una comunicacin plena en la organizacin entre el personal gerentes generales y los
trabajadores, los mismos realizan sus actividades de manera errnea, permitiendo retrasos en las
funciones de los dems trabajadores que dependen de una actividad para realizar otra, generando
conflicto todo el tiempo.
Recomendaciones:
A los Gerentes Nacionales
Disponer a su secretarias respectivamente quienes verificara que todas las disposiciones y reglamentos
sean de conocimiento oportuno para todos los trabajadores y que las actividades se las hagan en base a
lo expuesto por las autoridades inmediatamente

Denominar a una persona del rea de administracin de TH administrar de la informacin actual a todos
en la organizacin de manera oportuna para evitar conflictos en la realizacin de las actividades
normales de todos.

GERENCIA NACIONAL DEL DESARROLLO ORGANIZACIONAL
IDENTIFICACIN DEL RIESGO

Sistemas nivel de estimada de de Estimacin de la afectacin
Amenaza expuestos a la sensibilidad a la adopcin y frecuencia o principal Observaciones
del evento
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Clientes Empresa Trabajo
Las funciones de los No existen lneas de
involucrados en el accin definidas por lo
Clientes x x x x
departamento tengan De 3 meses a que no existe
concordancia con la 1ao comunicacin.
estructura Falta de evaluacin a los
organizacional. Departamentos x x x x
empleados
Analista RRHH x x x x x La falta de cumplimiento
de tareas ocasiona un
Analizar que el
Departamentos x x x x numero de problemas
sistema de control
De 3 a 6 meses por falta de coordinacin
garantice una eficiente
Incumplimiento de
rotacin de tareas
Gerente RRHH x x x x control de actividades
por departamentos
La supervisin y control
Las polticas sobre
Gerente General x x x x no es eficiente y
ascensos y
oportuna
contratacin interna De 3 a 6 meses
No disponen de una gua
estn establecidas en
Gerente RRHH x x x x de actividades y
la base legal.
funciones a realizar
LISTA DE VERIFICACIN
GNDO-LV 1.1/1
Evaluar y calificar los siguientes Excelente Bueno Regular Deficiente /cumple

No
aspectos 100% 80% 60% 40% 20%
Coordinacin del gerente general el
gerente nacional de desarrollo
organizacional de la corporacin las X
polticas y procedimientos para la
evaluacin del desempeo.
Evaluacin permanente del
X
trabajador de cada funcin, actividad
o tarea que desempee.
Identificacin de las necesidades de
capacitacin o entrenamiento del
X
personal, para mejorar su rendimiento
y productividad.
Establecer un plan de capacitacin en
relacin a las necesidades y X
requerimientos del personal.
Analizar la cantidad de tiempos
aplicados para la capacitacin, en X
cada rea de la entidad.
Evaluar las polticas de comunicacin
interna implementadas que permita
X
las diferentes interacciones entre los
gerentes nacionales y subordinados.
Verificar y controlar los
procedimientos y mecanismos
X
implementados para la mejor
comunicacin.
Verificar y controlar el cumplimiento
de las funciones del personal en la X
Corporacin.
Supervisar y controlar la realizacin
de que el personal que este en cada
X
cargo de la corporacin tenga el perfil
profesional adecuado e idneo.

MANUAL DE REFERENCIA GNDO-MR1. 1/2
PERIODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 /
Al no ejecutarse un plan de capacitacin al Una vez formulado el plan de capacitacin
personal de forma total origina que total por parte de gerencia de desarrollo
Formular un plan de capacitacin total
empleados que necesitan ser capacitados organizacional verificar y evaluar si se lo
por parte de gerencia de desarrollo
por sus cargos no lo estn, tambin esto realiza de manera continua y si responde a
organizacional para todo el personal, X X
repercute en un menor rendimiento laboral las necesidades y requerimientos del
mismo que debe mantenerse de
y genera desconfianza al momento de personal de acuerdo al puesto de trabajo
manera progresiva y constante.
realizar sus funciones. que desempee.
Los Gerentes Nacionales no realizan Una vez realizado las actividades

Implementar actividades a travs de
actividades en las cuales se pueda pertinentes que permitan una ptima
las cuales se pueda establecer una
establecer una correcta comunicacin con comunicacin entre los subordinados y los
buena comunicacin entre los jefes
X X sus subordinados lo que ocasiona que los jefes confirmar y analizar si las
operativos y subordinados y que se
empleados realicen sus funciones a actividades son las correctas y otras
pueda mejorar constantemente dichas
criterio personal de ellos. alternativas de mejoramiento de
actividades.
comunicacin.
Una vez actualizado el manual de

El Gerente de Desarrollo Organizacional
funciones por parte de la Junta Directiva
Planificar la actualizacin del manual al no informar la desactualizacin del
verificar que la actualizacin del manual
de funciones de todos los puestos de manual de funciones no se especifica las
X X de funciones este de acuerdo a los puestos
trabajo de la corporacin que debe ser funciones y responsabilidades de los
de trabajo y en caso de encontrar algn
realizado por la junta directiva. puestos de trabajo ocasionando la carga de
error comunicarlo a quien corresponda
trabajo a ciertos empleados.
para que se realicen los correctivos
necesarios.
GNDO-MR1. 2/2
/

Al no existir el debido control que el
Una vez controlado que le personal que
personal tenga el perfil profesional
est trabajando en la corporacin tenga su
idneo esto ocasiona que el desempeo
Controlar que el personal que este en perfil profesional de acuerdo a su cargo
de sus funciones no sea el esperado
cada puesto tenga el perfil idneo X X examinar que mejore el desempeo de
debido a que no cuentan con los
para desempear sus cargos. todas sus reas y verificar peridicamente
conocimientos necesarios ni suficientes
que la corporacin tenga el personal
para desempear sus funciones de
adecuado de acuerdo a su cargo.
acuerdo a la estructura del cargo.

PERIODO: DEL 17 DE ABRIL AL 30 DE JULIO DEL 2017 GNDO-MD1. 1/3
/
Pruebas de
COMPONENTE Y RIESGOS Y SU Pruebas Sustantivas
CONTROLES CLAVE Cumplimiento
PROCESOS FUNDAMENTO
AMPLIAR LA MUESTRA DE ACUERDO AL NIVEL
DE RIESGO
RIESGO INHERENTE:
El riesgo inherente es bajo, por no Comprobar que la corporacin

Planificar el plan de contar con acciones u actividades cuente con actividades u acciones
capacitacin en que permita la formulacin del plan suficientes para la formulacin del
relacin a las de capacitacin. plan de capacitacin.
Comprobar si el plan de Revisar que al aplicar el plan
necesidades y
capacitacin al personal de capacitacin, sus costes se
requerimientos del RIESGO DE CONTROL:
de la corporacin se encuentren dentro del
personal, analizando Promover en forma constante y
encuentra en relacin presupuesto asignado por la
los tiempos aplicados El riesgo de control es alto, debido a progresiva la capacitacin,
directa con el puesto y corporacin y las actividades
para la capacitacin que el rea del desarrollo entrenamiento y desarrollo
aprobado por la mxima se realicen est aprobada por la
organizacional no cuenta con un profesional del personal.
autoridad. mxima autoridad.
plan de capacitacin que permita
obtener un mayor productividad y
elevar la calidad del trabajo del
personal.
GNDO-MD1. 2/3
/
RIESGO INHERENTE:
Constatar que la corporacin cuente
El riesgo inherente es bajo, por no con procedimientos o actividades
contar con actividades u necesarios para el mejoramiento de Revisar que al aplicar el plan
Evaluar, verificar y procedimientos que permita una la comunicacin entre los jefes Verificar si las de capacitacin, sus costes se
controlar los buena comunicacin entre los operativos y sus subordinados. actividades a los encuentren dentro del
procedimientos y subordinados y los jefes operativos. subordinados y los jefes presupuesto asignado por la
mecanismos de las operativos de la corporacin y las actividades
actividades mejoren la RIESGO DE CONTROL: Fomentar de manera paulatina y corporacin han se realicen est aprobada por la
comunicacin entre constante la interaccin y mejorado la mxima autoridad.
los subordinados y los El riesgo de control es alto, porque mejoramiento de comunicacin de comunicacin logrando
jefes operativos. en el rea del desarrollo los subordinados con los jefes as un mejor desempeo.
organizacional no cuenta con una operativos.
buena comunicacin entre los jefes
operativos y el personal
subordinado.
RIESGO DE CONTROL: Verificar que los mecanismos de

El riesgo de control es alto, debido a control de evaluacin de
que el gerente nacional no sugiri la desempeo se encuentren en Supervisar que el costo de la
evaluacin de desempeo de los concordancia al cumplimiento de Recibir los informes de implementacin de
Verificar y controlar trabajadores de una forma integral. los objetivos de la institucin evaluacin de desempeo mecanismos para el control de
el cumplimiento de las bancaria. del personal, que evaluacin de desempeo no
funciones del personal RIESGO INHERENTE: permitan sustentar y sea mayor al de la
en la Corporacin. verificar la manera en que productividad obtenida por
El riesgo inherente es bajo, ya que Controlar los respectivos informes desarrollan sus funciones Institucin Financiera y que
no se han establecido en los puestos que mediante investigaciones
procedimientos de evaluacin de de evaluacin de desempeo del desempean. estadsticas se cumplan los
desempeo integrales, generando personal por parte de los gerentes objetivos esperados.
problemas en la Corporacin. nacionales.
GNDO-MD1. 3/3
/

RIESGO DE CONTROL: Supervisar que los anlisis de que el
personal tenga el ttulo profesional
Supervisar y controlar El riesgo de control es alto, debido de acuerdo a su cargo se cumpla
la realizacin de que el no existe la necesaria investigacin para que esto no afecte a los
Examinar que el costo de la
personal que este en de si el perfil es el adecuado de objetivos de la corporacin. Analizar que los
implementacin de
cada cargo de la acuerdo al cargo de los trabajadores informes del perfil
mecanismos para el control de
corporacin tenga el en la corporacin. profesional del personal,
que el personal tenga su perfil
perfil profesional nos permitan sustentar y
profesional adecuado no sea
adecuado e idneo. RIESGO INHERENTE: verificar que los perfiles
Vigilar los respectivos informes del mayor al de la productividad
presentados sean los
perfil profesional de todo el obtenida por Corporacin de
El riesgo inherente es bajo, ya que reales.
personal por parte de los jefes de la Telecomunicaciones.
no se han establecido mtodos de
corporacin.
constatacin de que el personal
tenga el ttulo profesional idneo
ocasionando desempeos malos en
la corporacin.

OFICINAS
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO
A: GERENTE
B: PRECIDENTE
C: GERENTE ADMINISTRATIVO Y FINANCIERO
D: ANALISTAS DE RECURSOS TECNOLOGICOS
D: SERVICIO TECNICO
OFICINAS
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
G: GERENCIA NACIONAL COMERCIAL
H: GERENCIA NACIONAL DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL
I, J: GERENCIA TECNOLOGIAS DE LA INFORMACION
K: OFICINA DE INFORMACION PERSONAL
L: OFICINA DE RECLUTAMIENTO DEL PERSONAL
DEPARTAMENTO COMERCIAL
M: VENDEDOR INTERNO
N: VENDEDOR EXTERNO
INFORME
EJECUTIVO
Quito, 01 de Agosto del 2017
INFORME EJECUTIVO
Sr. Andrs Moreno

Gerente General de la empresa
Presente:
Hemos realizado la evaluacin integral al sistema de control interno de la gerencia nacional

comercial, gerencia nacional de tecnologas de la informacin y gerencia nacional de desarrollo
organizacional los mismos que fueron analizados verificados, observando y aplicando la
normativa vigente como es: La Constitucin de la Repblica del Ecuador, La Ley Orgnica de
Telecomunicaciones, Ley Orgnica de Empresas Pblicas, Estatutos de la Corporacin de
Telecomunicaciones CNT EP, Reglamentos de servicio al cliente, de abonados, de
interconexin, de sistemas de audio, de servicio de telefona mvil, y de prestacin de servicios
con valor agregado, Polticas CNT EP, y las Normas de Control Interno de la Contralora
General del Estado.
Particular que pongo en su conocimiento para los fines pertinentes, los mismo que deben ser
cumplidos en forma inmediata de acuerdo al artculo 92 de la Ley Orgnica General del Estado.
Atentamente
Sr Diego Rodrguez
Adjunto informe Ejecutivo

FALTA DE INVENTARIO VALORADO DE LOS EQUIPOS DEFECTUOSOS O
DAADOS
La inexistencia del control actualizado y valorado sobre el inventario de los equipos

defectuosos, daados o inservibles que la de acuerdo a los registros contables en el periodo
examinado del 17 de abril al 30 de julio de 2017, ascienden a 158,500.00 USD.
El Gerente Nacional de TI como responsable del departamento inobservo lo dispuesto en el

numeral 2.2.36 de la Poltica para la Administracin y Control de Activos Fijos y Bienes
Sujetos de Control Administrativos de la CNT, que establece:
Corresponde a la Gerencia Nacional de Tecnologas de la Informacin

independientemente del inventario que mantenga el personal de Activos Fijos,
mantener un listado actualizado de los equipos que conforman el inventario
informtico de la CNT deber mantener un historial de los trabajos efectuados, as
como tambin un registro actualizado del licenciamiento del software adquirido, el
mismo que comprender el cdigo de activo fijo, identificacin del producto,
descripcin del contenido, nmero de versin, nmero de serie, nombre del proveedor,
fecha de adquisicin y otros datos que sean necesarios.
Adems Incumpli lo sealado en la Norma de Control Interno 410-09 Mantenimiento y

Control de la Infraestructura Tecnolgica, numeral 7 y 410-06 que establecen:
7. Se mantendr el control de los bienes informticos a travs de un inventario

actualizado con el detalle de las caractersticas y responsables a cargo, conciliado con
los registros contables
.406-10 Constatacin fsica de existencias y bienes de larga duracin: La

administracin de cada entidad, emitir los procedimientos necesarios a fin de realizar
constataciones fsicas peridicas de las existencias y bienes de larga duracin. Se
efectuarn constataciones fsicas de las existencias y bienes de larga duracin por lo
menos una vez al ao. El personal que interviene en la toma fsica, ser independiente
de aquel que tiene a su cargo el registro y manejo de los conceptos sealados, salvo
para efectos de identificacin.
Conclusin:
Por lo tanto no cuenta con un Inventario de los Equipos Informticos a nivel nacional que se
encuentran en estado defectuosos, daados o inservibles almacenados actualmente en la bodega
institucional, cuyos montos de adquisicin en registros contables ascienden a 158,500.00 USD
lo que ocasiona que la Gerencia Nacional de TI encargada de la gestin de la plataforma
tecnolgica no disponga de informacin completa y actualizada de sus inventarios tecnolgicos
con la actualizacin peridica de los cambios efectuados.
Recomendacin:
Definir mecanismos de control para el registro y actualizacin del Inventario

Tecnolgico de la Entidad y verificar de manera peridica su cumplimiento.
Disponer al Responsable de la Bodega de Equipos Tecnolgicos, la inmediata
identificacin de los bienes y en conjunto con el Departamento de Contabilidad
proceder realizar los trmites para proceder a su baja.
ACTAS DE ENTREGA DE LOS BIENES SIN FIRMAS DE RECEPCIN POR PARTE
DEL CUSTODIO FINAL
Se identificaron actas de entrega recepcin de los equipos de usuarios que no llevan el registro
de una o dos firmas completas, dejando sin sustento las actas y la responsabilidad del custodio
quien debe salvaguardar los bienes de la institucin garantizando su estado de conservacin y
funcionamiento.
El Gerente Nacional de TI como responsable del departamento inobservo la Norma De Control

Interno 406-06 Identificacin y proteccin, 406-07 Custodia, en la que establece
406-06 Identificacin y proteccin: El responsable de la custodia de los bienes de

larga duracin, mantendr registros actualizados, individualizados, numerados,
debidamente organizados y archivados, para que sirvan de base para el control,
localizacin e identificacin de los mismos. La proteccin de los bienes entregados
para el desempeo de sus funciones, ser de responsabilidad de cada servidor
pblico.
406-07 Custodia: La custodia permanente de los bienes, permite salvaguardar

adecuadamente los recursos de la entidad, fortaleciendo los controles internos de esta
rea; tambin facilita detectar si son utilizados para los fines que fueron adquiridos, si
sus condiciones son adecuadas y no se encuentran en riesgo de deterioro. La mxima
autoridad de cada entidad pblica, a travs de la unidad respectiva, ser responsable
de designar a los custodios de los bienes y de establecer los procedimientos que
garanticen la conservacin, seguridad y mantenimiento de las existencias y bienes de
larga duracin. Corresponde a la administracin de cada entidad pblica, implementar
su propia reglamentacin relativa a la custodia fsica y seguridad, con el objeto de
salvaguardar los bienes del Estado...
Conclusin:
Por tanto al Gerente Nacional de Tecnologas de la Informacin le correspondi dar

seguimiento al trabajo del responsable de entregar los equipos mediante las actas descritas
donde se detalle da, fecha, hora, caractersticas del equipo, departamento y custodio
responsable, evidencindose la falta de control en el proceso y el incumplimiento de la
normativa vigente.
Recomendaciones:
Disponer al responsable de la elaboracin y entrega de las actas que las mismas guarden
uniformidad de la informacin entre el documento y el equipo que se entrega al usuario
interno y en la totalidad de las actas se registre las firmas de responsabilidad.
A los Usuarios Internos
En forma paralela a la recepcin de los bienes suscribir la correspondiente acta de

entrega recepcin en la cual estarn todas las caractersticas tcnicas as como su estado
de conservacin y a partir de esa fecha se encargara de su cuidado, proteccin y en
caso de presentarse alguna falla se reportara de inmediato al departamento de Soporte
a fin de que sea reparado oportunamente y as disminuir la cantidad de equipos daados
ORDENES DE SOPORTE SIN REGISTRO DE CALIFICACIN DE LOS
USUARIOS
De la evaluacin realizada se evidenci que existen rdenes de soporte sin registro de

calificacin y porque no han sido resueltas en los tiempos ofertados en los acuerdos de nivel
de servicio provistos por la Gerencia Nacional de Tecnologa de la Informacin es as que de
una muestra tomada a 700 registros de la base de datos de incidentes reportados se determin
que 190 ordenes equivalentes al 27.14% que se mantiene sin que se el registro de casos
aperturados se hayan cerrado.
El Gerente Nacional de TI inobservo la Norma De Control Interno 410-04 Polticas y

procedimientos, 410-05 Modelo de informacin organizacional, 410-12 Administracin de
soporte de tecnologa de informacin, en las que se establece:
410-04 Polticas y procedimientos:"...La mxima autoridad de la entidad aprobar las

polticas y procedimientos que permitan organizar apropiadamente el rea de
tecnologa de informacin. La Unidad de Tecnologa de Informacin definir,
documentar y difundir las polticas, estndares y procedimientos que regulen las
actividades relacionadas con tecnologa de informacin y comunicaciones en la
organizacin, estos se actualizarn permanentemente e incluirn las tareas, los
responsables de su ejecucin, los procesos de excepcin, el enfoque de cumplimiento y
el control de los procesos que estn normando, as como, las sanciones administrativas
a que hubiere lugar si no se cumplieran....
410-05 Modelo de informacin organizacional: La Unidad de Tecnologa de

Informacin definir el modelo de informacin de la organizacin a fin de que se
facilite la creacin, uso y comparticin de la misma; y se garantice su disponibilidad,
integridad, exactitud y seguridad sobre la base de la definicin e implantacin de los
procesos y procedimientos correspondientes.
410-12 Administracin de soporte de tecnologa de informacin:La Unidad de

Tecnologa de Informacin definir, aprobar y difundir procedimientos de operacin
que faciliten una adecuada administracin del soporte tecnolgico y garanticen la
seguridad, integridad, confiabilidad y disponibilidad de los recursos y datos, tanto
como la oportunidad de los servicios tecnolgicos que se ofrecen.
Conclusin:
Por lo tanto no realizo un seguimiento peridico a las rdenes de soporte generadas en el

sistema para solucionar los problemas de los usuarios internos, existe un vaco en la
informacin total del trabajo efectuado por el departamento que no permite la eficiencia del
trabajo en la solucin de problemas que se presentaron en el sistema durante el periodo
examinado.
Recomendacin:
Monitorear en el sistema de manera continua la calificacin y ejecucin del trabajo que
se efectu a las rdenes de soporte de usuarios internos, utilizando esta herramienta
como gestor para la medicin de la gestin y eficiencia del departamento al final del
periodo de tiempo que se estime y la obtencin de los datos que sirvan para la toma de
decisiones.
BAJOS NIVELES DE SEGURIDAD EN LA CLAVES DE ACCESO
De la verificacin tcnica a las seguridad de la plataforma tecnolgica del CNT el equipo de

auditora pudo determinar que los bajos niveles de proteccin proporcionados por las
contraseas de acceso, la utilizacin de claves conocidas, las cuales no han sido cambiadas en
mucho tiempo, en otros casos la aplicacin de patrones derivados de los ltimos dgitos de la
cdula o del nmero equipo asignado hacen que se pueda deducir la clave de acceso.
Criterio:
El Gerente Nacional de TI inobservo la Norma De Control Interno 410-10 Seguridad de

tecnologa de informacin y 500-01 Controles sobre sistemas de informacin
410-10 Seguridad de tecnologa de informacin: La Unidad de Tecnologa de

Informacin, establecer mecanismos que protejan y salvaguarden contra prdidas y
fugas los medios fsicos y la informacin que se procesa mediante sistemas
informticos, para ello se aplicarn al menos las siguientes medidas, Implementacin
y administracin de seguridades a nivel de software y hardware, que se realizar con
monitoreo de seguridad, pruebas peridicas y acciones correctivas sobre las
vulnerabilidades o incidentes de seguridad identificados. Instalaciones fsicas
adecuadas que incluyan mecanismos, dispositivos y equipo especializado para
monitorear y controlar fuego, mantener ambiente con temperatura y humedad relativa
del aire controlado, disponer de energa acondicionada, esto es estabilizada y
polarizada, entre otros.
500-01 Controles sobre sistemas de informacin:Los sistemas de informacin

contarn con controles adecuados para garantizar confiabilidad, seguridad y una
clara administracin de los niveles de acceso a la informacin y datos sensibles.
Conclusin:
A raz de que el Gerente Nacional de TI no estableci los suficientes mecanismos y medidas

que salvaguarden la fuga o prdida de las claves de acceso y conectividad de los usuarios, a
travs de la implementacin y administracin de la codificacin necesaria que evite la
vulnerabilidad y accesibilidad a estas por parte de terceros. La afectacin que se evidencio es
que la seguridad es baja puesto que las claves de acceso manejadas en la operadora son
predecibles y conocidas por muchos de los usuarios, adems no existe encriptaciones de
seguridad con cdigos que impiden el acceso a terceros.
Recomendacin:
Disponer a cada Gerente Local de TI desarrollar y controlar una adecuada codificacin

en la encriptacin de las claves de acceso y conectividad que se entrega a cada uno de
los usuarios, para que estos gocen de total seguridad y privacidad en su uso,
disminuyendo as la posibilidad de robo y molestias al momento de disponer del
servicio.
NO CUENTAN CON UNA ZONIFICACIN Y SISTEMATIZACIN DE LOS
CLIENTES
No se realiza una correcta sistematizacin de los datos especficos de sus clientes, y no se

dispone de una zonificacin para clasificar a los clientes de acuerdo al lugar de residencia,
estatus del cliente, contribucin financiera, etc., lo que ha dificultado definir el nivel de
tratamiento, los equipos celulares y planes que se le puede ofrecer, as como el tiempo y los
recursos que se empleen para cada uno de los clientes. Adems no existe una encuesta que
determine el resultado del servicio efectuado por parte del personal de la entidad a los
clientes.
El Gerente General, Gerente Comercial y de Desarrollo Organizacional inobservaron la

Norma de Control Interno 500-02Canales de comunicacin abiertos, en la que se establece:
500-02 Canales de comunicacin abiertos: Se establecern canales de

comunicacin abiertos, que permitan trasladar la informacin de manera segura,
correcta y oportuna a los destinatarios dentro y fuera de la institucin, La
entidad dispondr de canales abiertos de comunicacin que permita a los usuarios
aportar informacin de gran valor sobre el diseo y la calidad de los productos y
servicios brindados, para que responda a los cambios en las exigencias y
preferencias de los usuarios, proyectando una imagen positiva.
Conclusin:
La falta de zonificacin y sistematizacin de clientes, y de encuestas que permitan a los

clientes calificar a la corporacin, por no disponer el Gerente General los canales de
comunicacin abiertos y polticas de comunicacin interna al Gerente Comercial, no ha
permitido diferenciar a los clientes si son potenciales o no, tampoco el establecimiento de
promociones que vayan acorde a las necesidades y capacidades de pago para cada uno de
ellos, y que la corporacin no conozca el nivel de satisfaccin en cuanto al servicio que sta
ofrece a sus clientes.
Recomendaciones:
Al Gerente General.
Disponer al Gerente Comercial el establecimiento de canales de comunicacin

abiertos como tambin polticas de comunicacin interna, que permita crear
relaciones provechosas con los clientes, proyectando una imagen positiva de la
corporacin.
Asignar al Gerente Comercial y de Desarrollo Organizacional la elaboracin de
encuestas de la atencin a los clientes, para que de esta manera puedan conocer el
nivel de satisfaccin del cliente, y exista alguna sugerencia por parte del mismo para
as poder crear relaciones provechosas con los mismos.
Al Gerente Comercial.
Designar al Jefe de Ventas la zonificacin y sistematizacin de sus clientes de

acuerdo a su contribucin financiera, estatus, si son potenciales o no, lugar de
residencia de manera que pueda encajar diferentes modelos de servicio, canales de
atencin y estrategias de marketing, acordes a la relacin de valor de cada uno.
REDUCCIN DEL PRESUPUESTO PARA PUBLICIDAD
De la verificacin tcnica a las seguridad de la plataforma tecnolgica del CNT el equipo de

auditora pudo determinar que los bajos niveles de proteccin proporcionados por las
contraseas de acceso, la utilizacin de claves conocidas, las cuales no han sido cambiadas en
mucho tiempo, en otros casos la aplicacin de patrones derivados de los ltimos dgitos de la
cdula o del nmero equipo asignado hacen que se pueda deducir la clave de acceso.
El Gerente Nacional de TI inobservo la Norma De Control Interno 410-10 Seguridad de

tecnologa de informacin y 500-01 Controles sobre sistemas de informacin
410-10 Seguridad de tecnologa de informacin: La Unidad de Tecnologa de

Informacin, establecer mecanismos que protejan y salvaguarden contra prdidas y
fugas los medios fsicos y la informacin que se procesa mediante sistemas
informticos, para ello se aplicarn al menos las siguientes medidas, Implementacin
y administracin de seguridades a nivel de software y hardware, que se realizar con
monitoreo de seguridad, pruebas peridicas y acciones correctivas sobre las
vulnerabilidades o incidentes de seguridad identificados. Instalaciones fsicas
adecuadas que incluyan mecanismos, dispositivos y equipo especializado para
monitorear y controlar fuego, mantener ambiente con temperatura y humedad
relativa del aire controlado, disponer de energa acondicionada, esto es estabilizada
y polarizada, entre otros.
500-01 Controles sobre sistemas de informacin:Los sistemas de informacin
contarn con controles adecuados para garantizar confiabilidad, seguridad y una
clara administracin de los niveles de acceso a la informacin y datos sensibles.
Conclusin:
A raz de que el Gerente Nacional de TI no estableci los suficientes mecanismos y medidas

que salvaguarden la fuga o prdida de las claves de acceso y conectividad de los usuarios, a
travs de la implementacin y administracin de la codificacin necesaria que evite la
vulnerabilidad y accesibilidad a estas por parte de terceros. La afectacin que se evidencio es
que la seguridad es baja puesto que las claves de acceso manejadas en la operadora son
predecibles y conocidas por muchos de los usuarios, adems no existe encriptaciones de
seguridad con cdigos que impiden el acceso a terceros.
Recomendacin:
Disponer a cada Gerente Local de TI desarrollar y controlar una adecuada

codificacin en la encriptacin de las claves de acceso y conectividad que se entrega a
cada uno de los usuarios, para que estos gocen de total seguridad y privacidad en su
uso, disminuyendo as la posibilidad de robo y molestias al momento de disponer del
servicio.
FALTA DE SUPERVISIN Y CONTROL PARA LOS VENDEDORES
No se da la supervisin y control a los vendedores, mismos que desempean diversas

funciones sin rotacin de las tareas por los jefes, ocasionando que no se establezcan sus metas
con claridad ni reciban una gua para el cumplimiento de las actividades y funciones a
realizar. Al no tener una constante valoracin de los resultados no permite tener un sistema de
gestin correcto, y que los vendedores no tomen seriedad de su crecimiento profesional, ni
compromiso para el cumplimiento de los objetivos propuestos por la corporacin.
El Gerente General, Gerente Comercial y los analistas respectivos inobservaron las Normas
de Control Interno 401-01 Separacin de funciones y rotacin de labores, en las que se
establece:
La mxima autoridad y los directivos de cada entidad tendrn cuidado al definir las
funciones de sus servidoras y servidores y de procurar la rotacin de las tareas, de
manera que exista independencia, separacin de funciones incompatibles y reduccin
del riesgo de errores o acciones irregulares.., La separacin de funciones se
definir en la estructura orgnica, en los flujogramas y en la descripcin de cargos
en todas las entidades del sector pblico, La rotacin en el desempeo de
tareas claves para la seguridad y el control, es un mecanismo eficaz para evitar actos
reidos con el cdigo de tica de la entidad u organismo....
El Gerente General, Gerente Comercial y los analistas respectivos inobservaron las Normas
de Control Interno 407-04 Evaluacin del desempeo, en la que establece:
La mxima autoridad de la entidad en coordinacin con la unidad de

administracin de talento humano, emitirn y difundirn las polticas y
procedimientos para la evaluacin del desempeo, en funcin de los cuales se
evaluar peridicamente al personal de la Institucin. Las polticas, procedimientos,
as como la periodicidad del proceso de evaluacin de desempeo, se formularn
tomando en consideracin la normativa emitida por el rgano rector del sistema,
La evaluacin de desempeo se efectuar bajo criterios tcnicos en funcin de
las actividades establecidas para cada puesto de trabajo y de las asignadas en los
planes operativos de la entidad. Los resultados de la evaluacin de desempeo
servirn de base para identificacin de las necesidades de capacitacin o
entrenamiento del personal o de promocin y reubicacin, para mejorar su
rendimiento y productividad.
Conclusin:
La falta de seguimiento sobre el desempeo de los vendedores ha ocasionado el desempeo

de diversas funciones, la misma que no fue asignada por funciones de acuerdo al cargo del
perfil profesional de los vendedores, y de procurar la rotacin de las tareas, misma que no se
encontr definida en la estructura orgnica de la corporacin. As como no se estableci
polticas y procedimientos para la mencionada evaluacin, ocasionando la falta en el
cumplimiento de las metas, actividades y funciones a realizar, ha afectado al
desenvolvimiento de las actividades sin permitir mejorar el rendimiento y productividad del
personal.
Recomendaciones:
Al Gerente General:
Disponer al Gerente Comercial la presentacin de un proyecto que permita definir las

funciones de los vendedores de la corporacin de acuerdo a las tareas que cada uno va
a realizar, as como la separacin de funciones definidas en la estructura orgnica de
la corporacin.
Disponer la coordinacin al Gerente de Desarrollo Organizacional la revisin de las
polticas y procedimientos para la evaluacin del desempeo, de manera que permita
a los analistas evaluar peridicamente a los vendedores de la corporacin.
A los Analistas.
Evaluar el desempeo de los vendedores en funcin de las actividades establecidas

para cada puesto de trabajo, y de las asignadas en los planes operativos de la
corporacin
CAPACITACIN DE PERSONAL EJECUTADO DE FORMA PARCIAL
La capacitacin del personal se realiza parcialmente, existen empleados que no han sido
capacitados teniendo cargos que lo ameritan, generando bajos niveles de desempeo laboral,
desmotivacin por el trabajo y desconfianza por parte de sus trabajadores al momento de
ejecutar las funciones asignada.
El Gerente Nacional de Desarrollo Organizacional inobserv la Norma de Control Interno 407-

06 Capacitacin y entrenamiento continuo, en la que se establece:
407-06 Capacitacin y entrenamiento continuo: Los directivos de la entidad

promovern en forma constante y progresiva la capacitacin, entrenamiento y
desarrollo profesional de las servidoras y servidores en todos los niveles de la entidad,
a fin de actualizar sus conocimientos, obtener un mayor rendimiento y elevar la calidad
de su trabajo.
Conclusin:
No cuentan con un programa de capacitacin estructurado para todos los subordinados de su
empresa y de acuerdo a sus necesidades, por lo que los mismos no estn desarrollndose de
forma profesional ni mucho menos actualizando sus conocimientos para lograr un mejor
rendimiento.
Recomendacin:
Designar al Coordinador de capacitaciones cumplir con los programas de capacitacin
para todo el personal segn sus cargos, mismos que deben mantenerse de manera
continua y se fundamentarn en el Plan Nacional de Formacin y Capacitacin delos
Servidores Pblicos.
MANUAL DE FUNCIONES DESACTUALIZADO
El manual de funciones no se ha actualizado desde los inicios de la corporacin, por lo tanto,

se encuentra desactualizado, el mismo que no contiene de forma detallada las funciones y
responsabilidades de acuerdo a los puestos de trabajo, sobrepasando la capacidad operativa que
estos poseen y asignando muchas funciones a un solo empleado.

02 Manual de clasificacin de puestos, en la que se establece:
407-02 Manual de clasificacin de puestos: Las unidades de administracin de

talento humano, de acuerdo con el ordenamiento jurdico vigente y las necesidades de
la institucin, formularn y revisarn peridicamente la clasificacin de puestos,
definiendo los requisitos para su desempeo...,El documento ser revisado y
actualizado peridicamente y servir de base para la aplicacin de los procesos de
reclutamiento, seleccin y evaluacin del personal.
Conclusin:
No cuentan con un manual de funciones actualizado para el correcto desempeo de su cargo,
por lo que los trabajadores en algunos casos estn sobrecargados de funciones y en otros ocupan
puestos que no son necesarios, por lo que el rendimiento de la empresa presenta ineficiencia.
Recomendacin:

Disponer al director de administracin del TH revisar peridicamente la clasificacin
de puestos y en conformidad con sus cargos, actualizar el manual de funciones, as
como los requisitos para su desempeo.
EL PERSONAL NO CUENTA CON EL PERFIL PROFESIONAL DE ACUERDO A SU
CARGO
Se cuenta con personal que no presenta el perfil adecuado ni la preparacin idnea de acuerdo a
la estructura del cargo, incumpliendo con los requisitos exigidos para el desempeo de las
funciones del puesto de trabajo.

03 Incorporacin de personal, en la que se establece:
407-03 Incorporacin de personal: Las unidades de administracin de talento

humano seleccionarn al personal, tomando en cuenta los requisitos exigidos en el
Manual de Clasificacin de Puestos...., seleccionar al aspirante que por su
conocimiento, experiencia, destrezas y habilidades sea el ms idneo y cumpla con los
requisitos establecidos para el desempeo de un puesto.
Conclusin:
La entidad no cuenta con el personal idneo para el desempeo de cargos segn lo establecido
en la ley y el manual de funciones con la entidad es ms susceptible a mala administracin de
las tareas establecidas a los trabajadores, o retraso en el desempeo de las mismas, que
consecutivamente generara problemas para el desarrollo crecimiento de la organizacin
Recomendaciones:
Designar a cada Gerente Local de Desarrollo Organizacional que revise la informacin
del proceso de seleccin realizada, as como los documentos exigidos al aspirante, en
funcin de los requisitos legales establecidos y en el manual de funciones.
Disponer al jefe inmediato de cada rea y acatando el art.80 de la LOSEP quien
realizara una evaluacin de desempeo y se proceder de diferentes maneras segn
la calificacin que obtengan:
Insuficiente ser destituido de su puesto, previo el respectivo sumario
administrativo que se efectuar de manera inmediata.
Regular, ser nuevamente evaluado en el plazo de tres meses y si nuevamente
mereciere la calificacin de regular, dar lugar a que sea destituido de su puesto,
previo el respectivo sumario administrativo que se efectuar de manera inmediata.
Posteriores evaluaciones debern observar el mismo procedimiento.
FALTA DE COMUNICACIN ENTRE GERENTES NACIONALES Y
SUBORDINADOS
El Gerente Nacional de Desarrollo Organizacional conoce las actividades y funciones de todo

el personal, a su vez desempea solo su cargos y no supervisan las actividades del resto de los
empleados, ocasionando que los mismos realicen sus funciones a criterio personal y esto
origina potenciales errores en su desempeo.

03 Supervisin, en la que se establece:
401-03 Supervisin: La supervisin de los procesos y operaciones se los realizar

constantemente para asegurar que se desarrollen de acuerdo con lo establecido en las
polticas, regulaciones y procedimientos en concordancia con el ordenamiento
jurdico; comprobar la calidad de sus productos y servicios..., Permitir adems,
determinar oportunamente si las acciones existentes son apropiadas o no....
Conclusin:
No cuentan con una comunicacin plena en la organizacin entre el personal gerentes generales
y los trabajadores, los mismos realizan sus actividades de manera errnea, permitiendo retrasos
en las funciones de los dems trabajadores que dependen de una actividad para realizar otra,
generando conflicto todo el tiempo.
Recomendaciones:
A los Gerentes Nacionales
Disponer a su secretarias respectivamente quienes verificara que todas las
disposiciones y reglamentos sean de conocimiento oportuno para todos los trabajadores
y que las actividades se las hagan en base a lo expuesto por las autoridades
inmediatamente

Denominar a una persona del rea de administracin de TH administrar de la
informacin actual a todos en la organizacin de manera oportuna para evitar conflictos
en la realizacin de las actividades normales de todos.

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Rafael Correa Delgado

Que el artculo 315 de la Constitucin de la Repblica del Ecuador establece que el

Que la referida disposicin constitucional dispone que las empresas pblicas

Que la Disposicin Transitoria Segunda de la referida Ley establece el procedimiento

Que la Corporacin Nacional de Telecomunicaciones CNT S. A., se constituy como

En ejercicio de las facultades y atribuciones que le confiere el artculo 147, numeral 5,

Art. 1.- Crase la Empresa Pblica CORPORACIN NACIONAL DE

Art. 2.- El objeto de la empresa pblica CORPORACIN NACIONAL DE

1. La explotacin de los servicios de telecomunicaciones, sean estos finales,

Oficio No. T 3951-SGJ-09-2263

Quito, octubre 2, 2009.

DIRECTOR DEL REGISTRO OFICIAL

El seor Secretario de la Asamblea Nacional certifica tambin que hasta el 29 de

f.) Dr. Alexis Mera Giler, Secretario General Jurdico de la Presidencia de la

Oficio No. SAN-09-113

Quito, 29 de septiembre del 2009.

PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPBLICA

Por lo expuesto, me permito CERTIFICAR:

El Pleno de la Asamblea Nacional, en sesin de 1 de septiembre de 2009, trat la objecin

Lo que me permito comunicar a usted, para que se acte de conformidad con lo

f) Dr. Francisco Vergara O., Secretario General.

Oficio No. PCLF-FC-09-765

Quito, 27 de julio de 2009.

Rafael Correa Delgado

La Comisin Legislativa y de Fiscalizacin, de conformidad con las atribuciones que

f.) Fernando Cordero Cueva, Presidente de la Comisin Legislativa y de

Que, el Artculo 17 del Rgimen de Transicin de la Constitucin de la Repblica

Que, el numeral sexto del artculo 120 de la Constitucin de la Repblica establece

Que, el numeral primero del artculo 133 de la Constitucin de la Repblica seala

Que, el artculo 225 de la Constitucin de la Repblica seala que el sector pblico

Que, el artculo 315 de la Constitucin de la Repblica dispone que el Estado

Que, es necesario regular la constitucin, organizacin, funcionamiento, fusin,

En ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales, expide la siguiente:

Art. 1.- MBITO.- Las disposiciones de la presente Ley regulan la constitucin,

Art. 2.- OBJETIVOS.- Esta Ley tiene los siguientes Objetivos:

(Ley No. 184)

EL PLENARIO DE LAS COMISIONES LEGISLATIVAS

Que es indispensable proveer a los servicios de telecomunicaciones de un marco legal acorde