R K M Auditores

Asociados
Disciplina, honestidad y responsabilidad

MARCAS DE AUDITORIA
SIMBOLO
DESCRIPCION
Operaciones aritmticas verificadas.

Sumas cuadradas (correctas).

Importe no considerado en suma, es decir,

no incluido en tabulaciones, sumatorias,
inventarios, etc.

Confrontado con la documentacin

Comprobatoria.

Cotejado con registros presupuestales

autorizados

Verificado fsicamente

Cotejado con registros contables

Verificado con registros del presupuesto

ejercido

Cotejado con Cuenta Pblica

@
Punto por aclarar, revisar o localizar

Punto aclarado, verificado o comprobado

Incluir en el informe

Conector de datos en la misma cdula

(llamada de auditora)
 R K M Auditores
Asociados
Disciplina, honestidad y responsabilidad
Partida presupuestal afectada que no
cumple la normatividad aplicable

Notas aclaratorias (llamada de auditora).

Fuente de datos.

DE:
No aplicable.

N/A
Va otra cedula.

Viene otra cedula.

Operacin aritmtica incorrecta.

Suma de registro auxiliar igual a saldo de

A mayor.

Sin comprobante.

Comprobante sin requisitos fiscales.

Cumple requisitos fiscales

Revisado.

Diferencias.

No cumple.
NC
Falta documento.
FD
 R K M Auditores
Asociados
Disciplina, honestidad y responsabilidad

SIMBOLOGA DE DIAGRAMA DE FLUJO

SMBOLO SMBOLO SMBOLO DESCRIPCIN

NOMBRE
(ALIAS)
PROCESO / SMBOLOS OPERACIN
Proceso Mostrar un proceso o paso de accin. Este es el
smbolo ms comn en los diagramas de flujo de
procesos y mapas de procesos de negocio.
Proceso predefinido Un smbolo predefinidos proceso es un marcador de otra
(Subrutina) etapa del proceso o una serie de medidas de flujo del
proceso que estn formalmente definidos en otros lugares.
Suplente Proceso Como su nombre lo sugiere la forma, este smbolo de
diagrama de flujo se utiliza cuando el paso de flujo del
proceso es una alternativa a la etapa del proceso
normal. lneas de flujo en un paso de flujo de procesos
alternativos son generalmente discontinuas.
Retraso El smbolo de diagrama de flujo de retardo representa un
perodo de espera que es parte de un proceso. Hay un
atraso de las formas comunes de mapeo de procesos.
Preparacin Como dice el nombre, cualquier paso del proceso que
es un proceso de preparacin de caudal, como una
puesta a punto la operacin.
Manual de Operacin Manual de las formas de diagrama de flujo de operaciones
que se muestran los pasos del proceso no estn
automatizados.
CONTROL DE RAMIFICACIN DE LOS SMBOLOS DE FLUJO
Flow Line Conectores de flujo lnea de mostrar la direccin que
(Flecha, conector) el proceso de los flujos.
Terminator Terminators mostrar los puntos de inicio y fin de un
(Terminal Punto de valo) proceso. Cuando se utiliza como un smbolo en Inicio,
terminadores representan un grupo de disparo, que
establece el flujo de proceso en marcha.
Decisin Indica una pregunta o una sucursal en el flujo del
proceso. Por lo general, una forma de diagrama de
flujo Decisin se utiliza cuando hay dos opciones (S /
No, No / No-Go, etc)
Conector (Inspeccin) Diagrama de flujo: En los diagramas de flujo, este
smbolo suele ser pequeo y se utiliza como un conector
para mostrar un aumento de un punto en el flujo de
proceso a otro. Los conectores son usualmente marcadas
con letras maysculas (A, B, AA) para mostrar los puntos
de coincidencia salto. Proceso de Asignacin: En los
 R K M Auditores
Asociados
Disciplina, honestidad y responsabilidad
mapas de procesos, este smbolo es de tamao completo y
muestra un punto de inspeccin en el flujo del proceso.

Conector fuera de pgina Fuera de la pgina Conector muestra la continuacin

de un organigrama de proceso en otra pgina. Cuando
se utilizan en combinacin con conectores, lo mejor es
para diferenciar las etiquetas
Combinacin Diagrama de flujo: Muestra la fusin de varios procesos
(Almacenamiento) y la informacin en una sola.
Proceso de asignacin: por lo general indica que el
almacenamiento de materias primas.
Extracto (medicin) Diagrama de flujo: Aparece cuando un proceso se
divide en caminos paralelos. Tambin indica una
frecuencia de medicin, con "M" mayscula dentro
del smbolo.
Proceso de asignacin: por lo general indica que el
almacenamiento de productos terminados.
O La muestra o smbolo lgico cuando un proceso se aparta
- por lo general durante ms de dos ramas. Cuando se
utiliza este smbolo, es importante etiquetar las lneas de
flujo saliente para indicar los criterios a seguir cada rama.
En resumen la salida La lgica Resumiendo forma de diagrama de flujo de
conexiones se muestra cuando convergen varias ramas
en un solo proceso. El smbolo de combinacin es ms
comn para este uso, sin embargo. Este smbolo y el
smbolo O son realmente ms relevantes en el
procesamiento de datos de diagramas de flujo que en
los diagramas de flujo del proceso.
ENTRADA Y SMBOLOS DE SALIDA
La forma de diagrama de flujo de datos indica que las
Datos entradas y salidas de un proceso. Como tal, la forma es
(E / S) ms a menudo se conoce como E / S que forma una forma
de datos.
Documento Muy explica por s mismo - el smbolo de diagrama de
flujo de documentos es para una fase del proceso que
produce un documento.
Multi-Documento Igual que el documento, excepto, bueno, varios
documentos. Esta forma no es tan de uso general como la
forma de diagrama de flujo de documentos, incluso
cuando estn implicados varios documentos.
Mostrar Indica una etapa del proceso donde la informacin se
muestra a una persona (por ejemplo, los usuarios de
PC, operador de la mquina).
Manual de Entrada Manual de las formas de diagrama de flujo de entrada
muestra los pasos del proceso donde se le pide al operador
/ usuario para obtener informacin que deben introducir
manualmente en un sistema.
 R K M Auditores
Asociados
Disciplina, honestidad y responsabilidad
Tarjeta
Perforadas de cinta
ARCHIVO Y ALMACENAMIENTO DE SMBOLOS DE INFORMACIN
Los datos almacenados
Disco magntico (base de
datos)
Almacenamiento de
acceso directo
De almacenamiento
interno
De almacenamiento de
acceso secuencial
(Cinta magntica)
SMBOLOS DE DATOS DE PROCESAMIENTO
Cotejar
Ordenar
Esta es la compaa de las formas de diagrama de
flujo de cinta perforada. Esta forma se utiliza
raramente.
Si eres muy bueno en todos los estiramientos de la vida de
una mquina, usted todava puede tener el uso del smbolo
de cintas perforadas - se usa para la entrada en
ordenadores antiguos y mquinas CNC.
Un general de almacenamiento de datos forma de
diagrama de flujo utilizado para cualquier etapa del
proceso que almacena los datos (a diferencia de las
formas ms especficas a seguir al lado de este cuadro).
El smbolo ms universalmente reconocibles para una
ubicacin de almacenamiento de datos, esta forma de
diagrama de flujo representa una base de datos.
Direct Access Storage es una manera elegante de decir
unidad de disco duro.
Se utiliza en los diagramas de flujo de programacin en el
sentido de la informacin almacenada en la memoria, en
lugar de en un archivo.
A pesar de que parece una "Q", el smbolo se supone
que se vea como un rollo de cinta.
La forma de diagrama de flujo Intercalar indica una fase
del proceso que requiere la organizacin de los datos,
informacin o materiales de acuerdo a un formato
estndar o el arreglo.
Indica la clasificacin de datos, informacin,
materiales en un orden pre-definido.
 R K M Auditores
Asociados
Disciplina, honestidad y responsabilidad

INDICES DE AUDITORIA

NDICE ALFABETICO DOBLE

NOMBRE DE LA CDULA NUMERICO

Balance General Activo BG/1

Balance General Pasivo BG/2
Balance General Patrimonio BG/3
Estado de Resultados Ingresos PyG/1
Estado de Resultados Egresos PyG/2
Estado de Resultados Costo de Ventas PyG/3
DISPONIBLE A
CAJA GENERAL A1
Caja General Oficina Principal A1/1
Caja General Sucursal A A1/2
CAJAS MENORES (Fondos Fijos) A2
Caja Menor Oficina Principal A2/1
Caja Menor Sucursal A A2/2
BANCOS A3
Banco X Cuenta nnnnn1 A3/1-1
Banco X Cuenta nnnnn2 A3/1-2
Banco Y A3/2-1
INVERSIONES B
ACCIONES B1
Acciones Z B1/1
DEUDORES C
CLIENTES C1
Cliente A C1/1
Cliente B C1/2
INVENTARIOS D
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA E. D1
Articulo M D1/1
Articulo N D1/2
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS E
TERRENOS E1
Terreno P E1/1
Terreno Q E1/2
CONSTRUCCIONES EN CURSO E2
Construccin W E2/1
 R K M Auditores
Asociados
Disciplina, honestidad y responsabilidad
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES E3
Edificio R E3/1
INTANGIBLES F
CRDITO MERCANTIL F1
MARCAS F2
Marca Alfa F2/1
Marca Beta F2/2
DIFERIDOS G
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO G1
Intereses G1/1
Seguros y Fianzas G1/2
VALORIZACIONES H
DE INVERSIONES EN ACCIONES H1
OBLIGACIONES FINANCIERAS AA
SOBREGIROS BANCO X AA1
Cuenta nnnnnn1 AA1/1
Cuenta nnnnnn2 AA1/2
SOBREGIROS BANCO Y AA2
PAGARS BANCO X AA3
PAGARS BANCO Y AA4
PROVEEDORES BB
PROVEEDORES NACIONALES BB1
PROVEEDOR A BB1/1
PROVEEDOR B BB1/2
PROVEEDOR C BB1/3
CUENTAS POR PAGAR CC
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR CC/1
RETENCION EN LA FUENTE CC/2
IVA RETENIDO CC/3
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CC/4
ACREEDORES VARIOS CC/5
IMPUESTOS GRAVMENES Y TASAS DD
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS VFC DD/1
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR DD/2
DE INDUSTRIA Y COMERCIO DD/3
OBLIGACIONES LABORALES EE
SALARIOS POR PAGAR EE/1
CESANTAS CONSOLIDADAS EE/2
INTERESES SOBRE CESANTAS EE/3
PRIMA DE SERVICIOS EE/4
VACACIONES CONSOLIDADAS EE/5
INDEMNIZACIONES LABORALES EE/6
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES FF
CESANTAS FF1
 R K M Auditores
Asociados
Disciplina, honestidad y responsabilidad
INTERESES SOBRE CESANTAS FF2
VACACIONES FF3
PRIMA DE SERVICIOS FF4
CAPITAL SOCIAL GG
SUPERAVIT DE CAPITAL GG1
RESERVAS GG2
REVALORIZACIN DEL PATRIMONIO GG3
RESULTADOS DEL EJERCICIO GG4
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANT. GG5
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES GG6