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3
GUA METODOLGICA PARA LA DEFINICIN, SEGUIMIENTO Y USO DE INDICADORES
DE DESEMPEO DE LOS PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Programa de Cooperacin al Desarrollo Econmico - Secretara de Estado para Asuntos Econmicos SECO
Embajada de Suiza en el Per
Avenida Salaverry 3240, San Isidro Lima 27
Telfono: (511) 264-0305
Web: www.cooperacionsuizaenperu.org.pe/seco
www.seco-cooperation.admin.ch
Responsables de la contribucin:
MEF:
Rodolfo Acua, Director General de la Direccin General de Presupuesto Pblico (DGPP MEF)
Elaboracin de contenidos:
Pamela Valdivieso, Consultora del Programa Reforma del Estado orientada a la ciudadana
Buena Gobernanza
Tiraje:
2,000 ejemplares, 1era edicin, 2015
4
CONTENIDO
INTRODUCIN.....................................................................................................................................7
CAPTULO 1. ASPECTOS GENERALES........................................................................................10
1.1 El Presupuesto por Resultados (PpR) y sus instrumentos............................................10
1.2 Conceptos bsicos sobre el seguimiento del desempeo.........................................11
1.3 Proceso de seguimiento del desempeo de los PP....................................................12
CAPTULO 2. DEFINICIN DE LOS INDICADORES DE DESEMPEO................................18
2.1 Definicin de indicador de desempeo...........................................................................18
2.2Clasificacin de los indicadores de desempeo..........................................................18
2.3Elementos de los indicadores de desempeo.............................................................30
CAPTULO 3. CONSTRUCCIN DE INDICADORES DE DESEMPEO.................................34
3.1 Identificacin de indicadores de desempeo...............................................................34
3.2Criterios SMART de los indicadores de desempeo.................................................37
3.3Contenidos bsicos de los indicadores de desempeo..........................................38
3.4Fichas tcnicas de los indicadores de desempeo..................................................54
3.5Revisin de las fichas tcnicas de los indicadores de desempeo......................59
5
6
INTRODUCCIN
En este contexto, esta gua metodolgica es una herramienta que tiene como objetivo
presentar los lineamientos para la construccin de indicadores de desempeo y la
elaboracin de fichas tcnicas, as como las pautas sobre cmo se lleva a cabo el
proceso de seguimiento y uso de la informacin del desempeo de los PP.
7
8
1
ASPECTOS GENERALES
9
CAPTULO 1. ASPECTOS GENERALES
Evaluacin
Programa
Presupuestal
Seguimiento Incentivos a
la gestin
99 Los PP son unidades de programacin de las acciones del Estado que se realizan
para lograr un resultado en favor de una poblacin objetivo, a travs de la provisin
articulada de productos. De esta forma, el PpR tiene como eje central a los PP,
sobre los cuales se implementan conjuntamente otros instrumentos.
99 El Seguimiento de los PP es el conjunto de acciones destinadas a recolectar y
analizar continuamente la informacin de los indicadores de desempeo, as
como de su ejecucin presupuestal y el cumplimiento de metas en su dimensin
fsica2.
99 Las Evaluaciones Independientes (EI) son estudios profundos que examinan el
diseo y desempeo de las intervenciones pblicas, as como sus efectos en la
poblacin. Estas evaluaciones son de dos tipos, las Evaluaciones de Diseo y
1
Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Artculo N 79.
2
Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Artculo N 83.
10
Ejecucin Presupuestal (EDEP), que analizan la lgica del diseo, implementacin
y desempeo de una intervencin pblica; y las Evaluaciones de Impacto (EI),
que usa herramientas de anlisis complejas para medir el efecto atribuible a una
intervencin.
99 Los Incentivos a la gestin son mecanismos que permiten una mejora en la
gestin de las entidades y el logro de resultados. Actualmente son de dos tipos:
i) los Convenios de Apoyo Presupuestal, que son acuerdos de carcter tcnico
suscrito entre las entidades pblicas y la Direccin General de Presupuesto
Pblico, mediante los cuales la entidad se compromete al cumplimiento de metas
de indicadores de resultado o producto de un PP, as como a la ejecucin de los
compromisos de gestin para una mejor provisin de los servicios pblicos; ii)
los incentivos municipales, implementados a travs del Plan de Incentivos a la
Mejora de la Gestin y Modernizacin Municipal (PI), impulsan reformas para el
desarrollo sostenible de la economa local y la mejora de su gestin, mediante la
asignacin de recursos adicionales a las municipalidades debido al cumplimiento
de ciertas metas del PI.
11
99 Promover la transparencia frente a la poblacin sobre el uso de los recursos y el
logro de los resultados
99 Difundir informacin sobre el desempeo de los PP
12
99 En la primera etapa, se definen los indicadores de desempeo asociados a los
resultados y productos del PP, de acuerdo a su matriz de marco lgico, y se
identifica las dimensiones de estos indicadores.
99 En la segunda etapa, se completa una serie de pasos para la elaboracin de la
ficha tcnica del indicador de desempeo (Tabla N 14 del Anexo 2), conforme a
las Directivas para los Programas Presupuestales en el marco de la Programacin
y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico, que emite la DGPP cada ao
(Directiva de PP).
99 En la tercera etapa, los indicadores de desempeo, a travs de sus fichas tcnicas
e instrumentos de recoleccin de informacin, son revisados por la DGPP del
MEF para verificar la calidad del indicador.
99 En la cuarta etapa, se recoge la informacin y se realiza el clculo de los indicadores
de desempeo, conforme la ficha tcnica elaborada.
99 En la ltima etapa, los indicadores de desempeo pasan a ser utilizados en las
diferentes fases del proceso presupuestario y durante la gestin de las entidades.
Dicho de otro modo, los indicadores de desempeo de los PP pasan por diferentes
etapas desde su definicin o nacimiento hasta su uso. En el Grfico 3, se presenta
este proceso detallando los aspectos ms importantes de cada etapa e identificando
los responsables a cargo en cada una de estas etapas.
GN
Construccin
Medicin
de indicadores
Definir los Establecer
indicadores definicin y Uso en la
de resultado mtodo de gestin e
y de clculo Revisar la Recolectar investigacin
producto Identificar ficha tcnica data Usos en el
Definir los fuente de datos proceso
de los Calcular los
mbitos de Identificar los
indicadores indicadores presupuestario
elementos
control de los
mnimos para
indicadores construccin de
indicadores
Definicin de Elaborar la ficha Uso de los
Revisin
Indicadores tcnica indicadores
GR GL
GN
13
Durante todas las etapas, conforme a las disposiciones normativas vigentes, existen
responsables para la elaboracin de los indicadores de desempeo. A continuacin
se presentan los principales roles de las entidades participantes en cada etapa:
MEF
99 La Direccin de Calidad del Gasto Pblico (DCGP) de la DGPP del MEF participa
en todas las etapas del proceso de seguimiento a travs de asistencia tcnica,
coordinaciones, revisando los indicadores y difundiendo la informacin de
desempeo.
Entidades del Gobierno Nacional (GN)
14
99 Las entidades de los GR y GL debern contar con fuentes de informacin
sistematizadas que permitan hacer la medicin de los indicadores de desempeo,
siguiendo la metodologa de las fichas tcnicas de cada indicador.
15
3
Cuadro 1. Proceso de elaboracin de los indicadores de desempeo de los PP3
CONTENIDO DE LA GUA
ETAPA PASOS/ACTIVIDADES RESPONSABLE RELACIONADO CON LA PRODUCTO
ETAPA
16
de informacin y sintaxis de los
indicadores GN
El cuadro 1 precisa la estructura de la Gua Metodolgica, vinculando las etapas del proceso de seguimiento de los
2
DEFINICIN DE LOS INDICADORES DE
DESEMPEO
17
CAPTULO 2. DEFINICIN DE LOS INDICADORES
DE DESEMPEO
18
99 el mbito de control conforme la matriz de marco lgico (resultado especfico y
producto)
99 la dimensin del desempeo (eficacia, eficiencia, calidad y economa)
Resultado Indicador de
especfico desempeo
Indicador de
desempeo
Producto
Indicador de
produccin fsica
(Dimensin fsica)
Indicador de
Actividades produccin fsica
(Dimensin fsica)
19
RECUADRO 3: LA DGPP DEL MEF HACE SEGUIMIENTO DEL DESEMPEO
DE RESULTADOS ESPECFICOS Y PRODUCTOS DEL PP, NO DE RESULTADOS
FINALES
Por su parte, para el caso del resultado especfico, se necesita informacin que
permita verificar la solucin de un problema concreto que afecta a la poblacin
objetivo del PP. En este nivel los indicadores deben enfocarse en medir los resultados
alcanzados por el PP. Una pregunta que nos puede ayudar a distinguir un indicador
de resultado especfico es: Cmo s si lo previsto por la intervencin se est dando
o se ha alcanzado?
20
Grfico 5. Indicadores de desempeo y mbitos de control del PP
mbito de
control
Adems de los mbitos de control a los que se asocia cada tipo de indicador, los
indicadores tienen tambin diferentes dimensiones de desempeo que interactan
con los primeros. La dimensin de un indicador se refiere a un conjunto de
caractersticas en comn que se desea medir sobre un resultado o producto. Estas
caractersticas reflejan algn aspecto del resultado o producto a medir.
4
Esta seccin se basa en el documento de Bonnefo y Armijo, 2005
21
Cmo son los indicadores de eficacia, eficiencia, calidad y economa y cmo se
aplican en el mbito de control de resultado o producto?
a) Indicadores de eficacia
Los indicadores de eficacia tambin estn relacionados con los productos del PP.
Estos indicadores de eficacia miden la cobertura del programa, es decir, el grado
en que los bienes y servicios que ofrece una institucin pblica logran satisfacer la
demanda que por ellos existe.
22
Cuadro 2. Est bien formulado el indicador de eficacia?
Es
Sector mbito de control Indicador indicador de Observacin
eficacia?
El mbito de control se
refiere a un problema
Resultado
relacionado con el nivel
especfico. Porcentaje de nios
de desarrollo infantil, por
Mejorar el nivel de menores de 36
lo cual el indicador es
desarrollo infantil meses en situacin
Mujer y apropiado para medir el
de las nias y de pobreza y
poblaciones S grado de cumplimiento
nios menores de pobreza extrema
vulnerables del objetivo, porque se
36 meses de que que logran hitos
refiere a la proporcin
viven en situacin cognitivos esperados
de la poblacin que
de pobreza y en para su edad
logran alcanzar los hitos
pobreza extrema
cognitivos de desarrollo
esperados para su edad.
El mbito de control
se refiere a la
adecuacin de las
Resultado
Entidades al proceso
especfico. Porcentaje de
de modernizacin del
Presidencia Entidades entidades cuyos
Estado, sin embargo
Consejo adecuadas al usuarios manifiestan NO
el indicador propuesto
Ministros proceso de que los servicios han
refleja la percepcin
modernizacin del mejorado
de los usuarios de la
estado
mejora en el servicio,
producto del proceso de
modernizacin.
El mbito de control
se refiere a los
servicios brindados
por el programa para
la prevencin de la
Producto. Porcentaje de violencia, por lo cual el
Mujer y Poblacin cuenta actores sociales indicador es apropiado
poblaciones con servicios de comprometidos en S pues se refiere al
vulnerables prevencin de la enfrentar la violencia porcentaje de actores
violencia familiar y sexual. que participan en los
espacios subnacionales
que forma parte de
los servicios para
la prevencin de la
violencia
El mbito de control
se refiere a la
Producto. Costo promedio implementacin de los
Cursos de de los cursos de cursos de capacitacin
capacitacin en capacitacin en al igual que el indicador;
Energa y minas NO
materia de uso de materia de uso de no obstante, el indicador
energas alternativas energas alternativas no es apropiado
implementados. implementados para medir el grado
de cumplimiento del
objetivo, sino el costo.
23
b) Indicadores de eficiencia
24
Cuadro 3. Est bien formulado el indicador de eficiencia?
Es
Sector mbito de control Indicador indicador de Observacin
eficiencia?
El mbito de control se
refiere a la fiscalizacin
de las faenas mineras,
por lo cual el indicador
es apropiado para
Promedio de
Producto. cuantificar los recursos
inspecciones a
Energa y minas Fiscalizacin de S utilizados para cumplir el
faenas mineras por
faenas mineras objetivo, dado que tiene
fiscalizador
que ver con los recursos
humanos utilizados
por el programa para
inspeccionar las faenas
mineras.
El mbito de control
se refiere a los cursos
implementados por
Porcentaje de
el PP; no obstante, el
Producto. participantes en
indicador se relaciona
Cursos de los cursos que
con la percepcin de los
capacitacin en califican con nivel
Energa y minas NO participantes respecto
materia de uso de de satisfaccin
al desempeo del curso
energas alternativas alta y muy alta el
y no al uso de recursos
implementados. desempeo del
para su realizacin,
curso.
por lo que no es un
indicador de eficiencia
sino de calidad
c) Indicadores de calidad
La calidad del servicio es una dimensin especfica del desempeo que se refiere a
la capacidad de un PP para responder en forma rpida y directa a las necesidades de
sus usuarios. Los indicadores de calidad permiten hacer seguimiento a los atributos,
las capacidades o las caractersticas que tienen o deben tener los bienes y servicios
que se proveen.
25
99 Otros indicadores de calidad miden el nivel de accesibilidad de los usuarios a los
productos y servicios que ofrece el programa.
26
Ejemplos: Porcentaje de hogares con servicio contino de agua de al menos 8 horas
Porcentaje de hogares con servicio elctrico contino
Es un
Sector mbito de control Indicador indicador de Observacin
calidad?
El mbito de control se
refiere a que las familias de
bajos recursos accedan a
Producto.
vivienda de inters social,
Familias de bajos Porcentaje
por lo cual el indicador es
Vivienda, recursos aptas para de bonos
apropiado para determinar
construccin y acceder a vivienda desembolsados S
si la entrega del producto
saneamiento de inters social dentro del periodo
se realiz dentro de los
en condiciones reglamentario
estndares de tiempo
adecuadas
reglamentarios, lo que
nos informa sobre si la
intervencin fue oportuna.
El mbito de control
se refiere a la entrega
Producto. Porcentaje de de canastas con apoyo
Canastas de apoyo beneficiarios alimentario; no obstante
Desarrollo e
alimentario bsico que recibieron NO el indicador permite
inclusin social
en zonas rurales canastas de apoyo medir el cumplimiento del
entregadas. alimentario objetivo (eficacia), pero no
la calidad de los servicios
que entrega el programa.
El mbito de control se
refiere la poblacin con
acceso al agua y de ellos
Resultado cuantos tienen el servicio
Porcentaje de
especfico. continuo (calidad del
Desarrollo e poblacin rural
Poblacin rural con S servicio), por lo cual el
inclusin social con servicio
acceso a servicio de indicador es apropiado
continuo de agua
agua para medir la calidad del
acceso al servicio de agua
por parte de la poblacin
objetivo.
27
d) Indicadores de economa
El mbito de control se
Costo promedio refiere al costo promedio
Producto. Cursos
de los cursos de los cursos sin medir la
de capacitacin en
de capacitacin capacidad del programa
Energa y minas materia de uso de NO
en materia de para administrar los
energas alternativas
uso de energas recursos financieros, por
implementados.
alternativas lo que no mide economa,
sino eficiencia.
28
RECUADRO 4: LAS DIMENSIONES DEL DESEMPEO DE LOS INDICADORES Y
LA CADENA DE VALOR EN LA PROVISIN DE LOS BIENES Y SERVICIOS DEL PP
Nivel de Utilizacin
Servicios satisfaccin
Calidad
29
2.3 Elementos de los indicadores de desempeo
Los elementos del indicador de desempeo son la unidad de medida y la meta. La
primera es la unidad en la que se medir el desempeo, como por ejemplo, porcentaje,
y que corresponde con el nombre del indicador. La segunda, la meta de un indicador
de desempeo, es el nmero de unidades de medida que se espera alcanzar en un
periodo de tiempo y en un mbito geogrfico, y que guarda correspondencia con las
acciones realizadas por una entidad en relacin al avance fsico y financiero.
30
(iii) Principales caractersticas de cada dimensin de desempeo
31
32
3
CONSTRUCCIN DE INDICADORES DE
DESEMPEO
33
CAPTULO 3. CONSTRUCCIN DE INDICADORES
DE DESEMPEO
34
99 Es relevante incluir un enfoque de gnero en el diseo del indicador?
Se puede desagregar un indicador por gnero cuando sea relevante. Ello quiere
decir cuando se tenga informacin de que existen brechas de gnero en la
poblacin objetivo del PP o el problema a ser cuantificado advierte la existencia de
una situacin de desigualdad entre hombres y mujeres, que opera en desmedro
de las mujeres.
5
Informe de la Cuarta Conferencia Mundial sobre las Mujeres, Beijing, 4-15 de septiembre 1995; Cap III: reas crticas, punto
44, pag 23, Naciones Unidas, A/conf 177/20.
35
El Cuadro 6 presenta un ejemplo sobre la definicin del nombre de algunos
indicadores de desempeo de un PP sobre prevencin de la violencia familiar. El
resultado especfico de este PP es Reduccin de la violencia familiar en mujeres,
nios, nias y adolescentes. Aqu, se identifican dos variables relevantes en su
medicin: i) las personas afectadas por la violencia familiar y ii) las prcticas de
violencia familiar. A partir de estas variables, se definen dos indicadores para medir
este resultado.
Cabe resaltar que el nombre del indicador no repite la denominacin del mbito de
control del indicador, sino que expresa los aspectos que se necesitan monitorear en
cada nivel de objetivo y que el nombre del indicador no refleja una accin; no debe
incluir verbos en infinitivo, sino la unidad de medida del mismo.
36
3.2 Criterios SMART de los indicadores de desempeo
La construccin de los indicadores debe estar enmarcada bajo los criterios SMART,
que son criterios de condiciones mnimas para asegurar la calidad y pertinencia de
un indicador. Para ello, se sigue la herramienta de evaluacin de los indicadores
formulados desarrollada por la Oficina de Evaluacin del Programa de Desarrollo de
Naciones Unidas (UNDP), la cual consiste en verificar si un indicador de desempeo
es SMART, que por sus siglas en ingls significa, que sea simple, especfico, realista,
medible, apropiado o vlido y temporal. As, para que el indicador sea vlido, deber
cumplir con estos seis criterios6.
Estos criterios servirn a los equipos tcnicos de los PP para la definicin de los
indicadores de desempeo7.
Simple
El indicador debe ser de fcil elaboracin.
En los casos en que las entidades de los GR y GL cuenten con fuentes de informacin
sistematizadas, estas entidades tomarn el diseo del indicador de desempeo
elaborado por el GN para calcular de los valores correspondientes en su mbito de
competencia geogrfico.
6
Para la elaboracin del procedimiento se tom en consideracin el esquema elaborado por la PNUD y la metodologa
SMART para la definicin de indicadores de calidad.
7
Cabe sealar que la DGPP del MEF no solicita por escrito un sustento del cumplimiento de los criterios SMART a los
responsables de los PP, sino que la presentacin de estos criterios sirven como lineamiento para la definicin de los
indicadores de desempeo.
37
La siguiente pregunta puede ayudarle a identificar si el indicador es medible:
38
Estos aspectos bsicos forman parte de una ficha tcnica, la cual sirve para velar por
la transparencia y rigurosidad del indicador8. Estos son:
a) Definicin
b) Justificacin
c) Mtodo de clculo
d) Fuente de datos
e) Base de datos
f) Precisiones tcnicas
i) Sintaxis
a) Definicin
La definicin es una descripcin simple y breve del nombre del indicador, en la cual
se explica algunos aspectos que sean necesarios aclarar en los trminos empleados.
8
Este es el orden que sigue el flujo de proceso de elaboracin de contenidos que difiere a los puntos de la ficha tcnica.
39
Cuadro 7. Ejemplo de definicin del indicador
Es
Nombre del
Definicin apropiada la Observacin
indicador
definicin?
Mide el porcentaje de Porcentaje de hogares rurales a nivel nacional
hogares rurales con agua NO que viven en el mbito rural y que consumen
segura agua que contiene cloro residual
Porcentaje La definicin se encuentra bien establecida
de hogares Porcentaje de hogares
ya que aporta una descripcin sencilla pero
rurales con rurales a nivel nacional
precisa del nombre del indicador, aclarando
agua segura que viven en el mbito
S algunos conceptos claves del indicador,
rural y que consumen
como especificar el concepto de agua segura
agua que contiene cloro
y el nivel de alcance de la poblacin objetivo
residual
(hogares rurales a nivel nacional)
b) Justificacin
40
Cuadro 8. Ejemplo de justificacin del indicador
Es
Nombre del
Justificacin apropiada la Observacin
indicador
justificacin?
La justificacin del indicador
El indicador mide el nmero de se est confundiendo
mujeres que fallecen durante un ao con la definicin del
determinado a causa de complicaciones indicador, adems se
relacionadas con el embarazo o el brinda informacin sobre
NO
parto, por cada 100.000 nacidos vivos el nivel de accesibilidad
ese mismo ao. a la informacin que
Se cuenta con informacin disponible no corresponde a la
para el indicador. justificacin de la utilidad
del indicador.
c) Mtodo de clculo
41
99 A continuacin se presentan lineamientos para la definicin del mtodo de clculo
de los indicadores de desempeo, segn la unidad de medida empleada9.
Mismo
periodo
A partir del grfico, cabe resaltar cuatro elementos claves, cuyo cumplimiento debe
verificarse cuando se definen indicadores de porcentajes:
9
Se ha tomado como referencia para el desarrollo de esta seccin el Manual para el diseo y la construccin de indicadores.
Instrumentos principales para el monitoreo de los programas sociales de Mxico publicado por el Consejo Nacional de
Evaluacin de la Poltica de Desarrollo Social (CONEVAL), 2013.
42
El cuadro 9 muestra un ejemplo del indicador de desempeo que usa como unidad
de medida, porcentaje.
Unidad de
Nivel de objetivo Indicador Mtodo de clculo
medida
A / B *100
Restamos
la unidad
Igual unidad
de medida
Diferente
periodo
43
A partir del grfico, cabe resaltar cinco elementos claves, cuyo cumplimiento debe
verificarse cuando se definen estos indicadores:
99 Este mtodo de clculo toma observaciones de una misma variable, pero en dos
diferentes puntos en el tiempo (pasado y presente). La informacin ms actual
se coloca en el numerador y la menos reciente, es decir, el punto de inters, en
el denominador.
99 Por ello, es fundamental describir con claridad el nombre de las variables en el
mtodo de clculo y verificar la temporalidad en que se realiza la medicin.
99 El nombre del indicador debe comenzar como Tasa de variacin de, pero
no debe incluirse juicios de valor en el nombre del indicador, como tasa de
crecimiento o tasa de reduccin, entre otros.
99 La unidad de medida del indicador ser porcentaje, la cual no coincide con la
expresin del indicador enunciada en su nombre (Tasa de variacin de)
99 La tasa de variacin se usar solo cuando sea relevante medir el incremental en el
desempeo de un resultado especfico o producto. Tal es el caso de un producto
que presenta brechas muy grandes y que el avance en su desempeo se medir
respecto a incrementos sobre el periodo anterior. La tasa de variacin no se
usar en los casos en que se pueda medir la brecha de un resultado especfico
o producto. Por ejemplo, un indicador de desempeo como Tasa de variacin
de hogares rurales con cobertura de agua segura no es apropiado, sino que el
indicador correcto sera Cobertura de hogares rurales con agua segura.
Unidad de
Nivel de objetivo Indicador Mtodo de clculo
medida
(A / B 1)*100
44
Indicador de desempeo expresado como razn/ promedio
Una razn o promedio es el cociente entre dos variables con distinta unidad de
medida, pero para un mismo periodo; es decir, es la forma de expresar unidades del
numerador por unidad del denominador. En el Grfico 8 se presenta un ejemplo de
construccin de un indicador de este tipo:
Diferente unidad
de medida
Mismo
periodo
A partir del grfico 10, cabe resaltar cinco elementos claves, cuyo cumplimiento debe
verificarse cuando se definen estos indicadores:
45
Cuadro 11. Ejemplo de indicador expresado como razn o promedio
Unidad de
Nivel de objetivo Indicador Mtodo de clculo
medida
A/B
Unidad de
Nivel de objetivo Indicador Mtodo de clculo
medida
ndice de En la ficha referir al documento metodolgico
Tolerancia elaborado por la entidad, el cual debe contener
Social de las los pasos para el clculo del ndice, entre los
personas en cuales debe figurar:
Resultado relacin a 99 Variables que incluye el ndice
ndice
especfico la violencia 99 Fuentes de datos
familiar, 99 Ponderadores
especialmente 99 Escalas del ndice
dirigida hacia Se debe adjuntar este documento con la ficha
las mujeres tcnica del indicador.
46
d) Fuente de datos
La entidad genera
la fuente de datos?
no
Paso (i) s no
Es mayor el
s beneficio que el
Paso (iii)
costo de generar la
informacin?
no
Paso (iv)
47
Paso (i): La entidad responsable de hacer seguimiento del indicador se pregunta
si cuenta con los sistemas de informacin para generar la fuente de datos. Esta
generacin de la fuente de datos puede consistir en crearla o consolidar fuentes
aisladas, que contienen las variables que componen el indicador de desempeo.
Si la respuesta es S, se dirige al Paso (iv), en caso contrario, contina en el Paso (ii).
e) Base de datos
10
Se puede tomar como medida de referencia que el costo de generar la fuente de informacin no excede el 5% del
presupuesto de lo que es objeto de medicin.
48
Recomendaciones para enunciar a la base de datos
La base de datos de la
Dficit cualitativo ENAHO se encuentra en
de vivienda en la lnea, en la pgina web de
poblacin urbana Se ha especificado la forma de
Consulta por encuesta
en situacin de acceso (en lnea) y la direccin para
del Instituto Nacional de S
pobreza acceder a la informacin de la base
estadstica e Informtica:
de datos de la ENAHO.
http://iinei.inei.gob.pe/
microdatos/Consulta_por_
Encuesta.asp
f) Precisiones tcnicas
49
Cuadro 14. Ejemplo de precisiones tcnicas de los indicadores
99 En los supuestos se debe identificar las condiciones que deben ocurrir para que
se logre la medicin del indicador, y que estn fuera del control de la entidad
responsable del programa.
99 No se consideran como supuestos aquellas condiciones que deben ser
identificadas como elementos de diagnstico o que deben estar disponibles
antes de iniciarse el programa. Por ejemplo: recursos aprobados, capacidad
tcnica disponible, voluntad poltica, entre otros.
99 Entre los principales supuestos empleados se encuentran aquellos relacionados
a la poblacin de referencia y aquellos vinculados a la correspondencia entre el
valor del indicador y el resultado esperado.
50
Cuadro 15. Ejemplo de supuestos del indicador
Indicador Supuestos
En la medicin de la cobertura de
electrificacin no se consideran las
conexiones clandestinas como jalar
Coeficiente de luz de los postes del servicio elctrico
electrificacin rural o de los vecinos (debido a que son
nacional conexiones no formales). Tampoco se
considera toda forma de alumbrado en
hogares (lamparn, mechero, generador
solar, vela u otros).
51
Cuadro 16. Ejemplo de limitaciones del indicador
Indicador Limitaciones
Una limitacin para la medicin del indicador es con respecto al recojo de
informacin sobre la trayectoria laboral de egresado.
Porcentaje de beneficiarios
Para poder realizar la medicin del indicador se debe tener registrado los
de las capacitaciones cuyos
datos del empleador del beneficiario, y en ocasiones se pierde la informacin
empleadores se encuentran
del mismo luego de que el beneficiario egresa del programa debido a que
satisfechos con su desempeo
en algunos casos el empleador no registra en el sistema su informacin
en el trabajo
actualizada o se equivoca en el registro de su informacin, lo que puede
limitar la disponibilidad de informacin para medir el indicador.
Porcentaje de mujeres y
hombres de 15 a 49 aos de
La principal limitacin en la obtencin de este indicador es que puede
edad a los que se les realiz
haber sesgo en la recoleccin de los datos, el cual puede ser debido al
la prueba para el VIH en los
ocultamiento de la informacin por parte de los encuestados, debido a altos
ltimos 12 meses y conoce
grados de deseabilidad social.
sus resultados (PP TBC y VIH/
SIDA)
52
Cuadro 17. Ejemplo de instrumento de recoleccin de informacin (1)
53
i) Sintaxis
Indicador Sintaxis
La sintaxis para la generacin del ndice es:
Syntax en STATA:
sem (act1: item1 item9)
ndice de Tolerancia Social de las personas en
(cre1: item1 item9)
relacin a la violencia familiar, especialmente dirigida
(ima1: item1 item7)
a las mujeres
(itv1: act1 cre1 ima1), stand vce(robust)
estatgof, stats(all)
predict itv_m, lat(itv1)
54
Cuadro 20. Ejemplo de Ficha tcnica de indicador
El indicador busca medir la proporcin de hogares que forman parte del grupo objetivo del
Programa en situacin de dficit cuantitativo de vivienda en relacin al total de hogares del
grupo objetivo.
El Programa Bono Familiar considera como grupo objetivo a los ncleos familiares urbanos,
conformados por dos o ms integrantes con lazo familiar directo o que sean cnyuges o
convivientes y que perciban un ingreso neto menor o igual a 1860 nuevos soles.
De acuerdo a la definicin del INEI, se considera dficit cuantitativo a la cantidad de
viviendas que se necesita construir, reponer y/o reemplazar en el pas: primero, para
satisfacer las necesidades de viviendas de los hogares secundarios que aspiran a adquirir
una, y segundo para reponer viviendas que no son adecuadas para habitacin humana.
Esta seccin 2.2 del
DIMENSIN DE DESEMPEO
Captulo 2, en la pg.21
Eficacia
Este indicador permite medir de manera directa la eficacia de la intervencin del Programa
Presupuestal para reducir el nivel de dficit habitacional urbano cuantitativo de la
poblacin objetivo del Programa.
Esta seccin corresponde
LIMITACIONES Y SUPUESTOS EMPLEADOS a la seccin g de la pg.50
Una de las principales limitaciones del indicador es que no puede ser calculado a nivel de
ncleos familiares, tal como se encuentra definido en la poblacin objetivo del programa,
ya que las encuestas nacionales como la ENAHO no cuentan con las variables que permitan
distinguir los ncleos familiares de los hogares, de modo que el resultado ser slo un
clculo aproximado pero no exacto de toda la poblacin objetivo y, en ese sentido,
presentara cierto sesgo en la informacin.
Adicionalmente, en relacin con lo anterior, otra de las limitaciones de emplear la ENAHO,
es que esta fuente no nos permite identificar los casos atendidos por el BFH, lo que
permitira contar con informacin ms precisa respecto a su situacin de vivienda luego de
la intervencin del programa.
55
Asimismo, cabe mencionar que la ENAHO solo tiene nivel de inferencia a nivel
departamental, por lo que no es posible desagregar por urbano dentro de cada
departamento, que es el rea de intervencin del Programa Presupuestal.
ncleos familiares, tal como se encuentra definido en la poblacin objetivo del programa,
ya que las encuestas nacionales como la ENAHO no cuentan con las variables que permitan
distinguir los ncleos familiares de los hogares, de modo que el resultado ser slo un
clculo aproximado pero no exacto de toda la poblacin objetivo y, en ese sentido,
presentara cierto sesgo en la informacin.
Adicionalmente, en relacin con lo anterior, otra de las limitaciones de emplear la ENAHO,
es que esta fuente no nos permite identificar los casos atendidos por el BFH, lo que
permitira contar con informacin ms precisa respecto a su situacin de vivienda luego de
la intervencin del programa.
Asimismo, cabe mencionar que la ENAHO solo tiene nivel de inferencia a nivel
departamental, por lo que no es posible desagregar por urbano dentro de cada
departamento, que es el rea de intervencin del Programa Presupuestal.
Esta seccin corresponde
PRECISIONES TCNICAS a la seccin f de la pg.49
El clculo del dficit cuantitativo est compuesto por Dficit tradicional, Tipo de vivienda y
Tenencia de propiedad.
Este indicador tiene representatividad a nivel nacional urbano y departamental.
Dficit tradicional
El valor del dficit tradicional se obtiene a travs de la siguiente frmula:
Nmero total de hogares de la poblacin objetivo - Nmero total de viviendas particulares
a nivel nacional
De acuerdo a la metodologa planteada por la CEPAL, para la determinacin del dficit
tradicional se debe precisar la unidad que requiere vivienda: si es a nivel de hogar-
denominado allegamiento externo- o familia- denominado allegamiento interno-. De
acuerdo a esta definicin, el dficit tradicional se calcula como la diferencia entre la
cantidad total de hogares miembros de la poblacin objetivo en la ENAHO; y la cantidad
total de viviendas particulares con ocupantes presentes a nivel nacional.
El INEI define vivienda particular como aquella destinada para ser habitada por una o ms
personas, con vnculo consanguneo o sin l, que viven bajo normas de convivencia familiar.
Entre las viviendas particulares se tiene:
- Casa independiente
- Departamento en edificio
- Vivienda en quinta
- Vivienda en casa de vecindad
- Choza o cabaa
- Vivienda improvisada
- Local no destinado para habitacin humana
- Otro tipo
Tipo de Vivienda
Son aquellas viviendas que por sus caractersticas no son adecuadas para albergar a los
hogares y por lo tanto requieren ser reemplazadas en su totalidad; por consiguiente se
incluye en el clculo del dficit cuantitativo las viviendas del tipo:
- Local no destinado para habitacin humana
- Otro tipo
- Viviendas improvisadas no propias
Tenencia de propiedad
Finalmente, se ha considerado el acceso a la propiedad de la vivienda como determinante
del dficit habitacional. En ese sentido, se considera como propietarios a aquellos hogares
que tienen viviendas propias, totalmente pagadas, por invasin y comprndolas a plazo,
considerndose como dficit a los no propietarios, aquellos hogares que habitan viviendas
alquiladas, cedidas u otras formas de posesin de la vivienda.
Hogares urbanos
Se considera la variable ESTRATO de la ENAHO que incluye los siguientes valores:
Estrato Geogrfico 56
1 Centros poblados mayor de 100,000 viviendas.
2 Centros poblados de 20,001 a 100,000 viviendas.
3 Centros poblados de 10,001 a 20,000 viviendas.
que se determinar el valor del dficit considerando las siguientes variables caractersticas
de la poblacin objetivo del BFH: hogares en zonas urbanas, que incluya como mnimo una
persona y al menos un familiar o una pareja casada o conviviente, con ingreso menor a 1860
nuevos soles neto.
Para el clculo de la poblacin objetivo se considerarn las siguientes variables:
Hogares urbanos
Se considera la variable ESTRATO de la ENAHO que incluye los siguientes valores:
Estrato Geogrfico
1 Centros poblados mayor de 100,000 viviendas.
2 Centros poblados de 20,001 a 100,000 viviendas.
3 Centros poblados de 10,001 a 20,000 viviendas.
4 Centros poblados de 4,001 a 10,000 viviendas.
5 Centros poblados de 401 a 4,000 viviendas.
6 Centros poblados con menos de 401 viviendas.
7 Area de empadronamiento rural compuesta - AER Compuesto
8 Area de empadronamiento rural simple - AER Simple
En el clculo del indicador son considerados como hogares urbanos los valores del 1 al 5,
mientras que los valores del 6 al 8 son considerados hogares rurales.
Anual
Esta seccin corresponde
FUENTE DE DATOS a la seccin d de la pg. 47
57
Esta seccin corresponde
SINTAXIS a la seccin i de la pg.54
*Poblacion objetivo
gen ingmo2hd_temp=ingmo2hd/12
gen objetivo=( (estrato==1 | estrato==2 | estrato==3 | estrato==4 | estrato==5)
& (mieperho>=2 & (p2032!=8 | p2032!=9 |p2032!=10) & (p2033!=8 | p2033!=9 |p2033!=10)) &
(ingmo2hd_temp<=1860))
labvar objetivo "Poblacion objetivo"
*Diseo muestral
svyset [pweight=factor07], psu(conglome) strata(estrato) singleunit(certainty)
*Parte 1: Calculo de variables intermedias
*Variable indicador de "hogar miembro de deficit"
gen miembro1=(objetivo==1 & ((p101>=6 & p101<=8) | (p105a==1 | (p105a>=5 &
p105a<=7))))
foreachyear in 2011 2012 2013{
La revisin consiste en identificar aquellos indicadores de desempeo que cumplen con los
criterios SMART11 y que tienen fichas tcnicas que sustenten su metodologa y vinculacin
con el resultado especfico o producto. El objetivo de esta revisin es seleccionar los
indicadores de desempeo que sern objeto del seguimiento de la DGPP. Los indicadores
de desempeo seleccionados sern usados para los fines que se detallan en el Captulo
5 de esta gua.
La DGPP del MEF, luego de recibir las fichas tcnicas, comunicar a las entidades
responsables de los PP qu indicadores de desempeo cumplen con los criterios para
ser considerados objeto del seguimiento y cules no los cumplen. En el segundo caso,
la entidad responsable del PP mejorar la ficha tcnica para ser remitida a la DGPP
posteriormente.
La DGPP del MEF no solicita por escrito un sustento del cumplimiento de los criterios SMART, sino que se tomar en cuenta
11
59
RECUADRO 6: RESUMEN DEL CAPTULO 3
En el siguiente cuadro se resume los pasos revisados en este captulo para la construccin de indicadores.
1 2 3 4 5
Criterios de
El PP como Detallar Elaborar las fichas
Identificar y elegir calidad de los
punto de informacin de los tcnicas de los
los indicadores indicadores de
partida indicadores indicadores
desempeo
60
Anlisis de resultado o Apropiado e) Base de datos
lgica vertical producto Realista f) Precisiones tcnicas
Dimensin de Temporal g) Limitaciones y
desempeo supuestos
Unidad de medida empleados
Sujeto de h) Instrumento de
medicin recoleccin de
(Quin?) informacin
Objeto de i) Sintaxis
medicin (Qu?)
Qu voy a Objetivos y lgica Lista de indicadores Lista final de Lista de indicadores Ficha tcnica
obtener en vertical y preliminares indicadores preliminares con completa
este paso? horizontal de la validados y ajustados identificacin de
MML validados elementos bsicos
(mtodo de clculo,
fuente de datos, etc.)
Fuente: Elaboracin propia
4
CLCULO DE LOS INDICADORES DE
DESEMPEO
61
CAPTULO 4. CLCULO DE LOS INDICADORES DE
DESEMPEO
Indicador Sintaxis
99 Las fuentes de informacin son aquellas
elaboradas por la entidad rectora de los
sistemas de estadstica nacional, INEI.
99 Las fuentes de informacin son los
sistemas de informacin de las mismas 99 Las fuentes de informacin contienen
entidades que participan en el PP y datos que se recogen peridicamente.
recogen datos de manera constante. Dependiendo del tipo de encuesta,
la informacin se recoge en forma
99 Las fuentes de informacin contienen semestral o anual.
datos a nivel del total de beneficiarios.
En ciertos casos, contienen datos a 99 Las fuentes de informacin contienen
nivel de una muestra de beneficiarios. datos que se recogen a nivel de una
muestra estadsticamente representativa
99 El clculo de los indicadores es de poblacin y se utiliza un factor de
realizado por las mismas entidades que expansin en el clculo del indicador, o
participan en el PP. a nivel censal.
62
Recomendaciones para la entidad responsable de un PP en el uso de registros
administrativos:
63
a) Proceso de clculo de los indicadores por el INEI12:
En primer lugar, el INEI realiza la consistencia bsica de datos, que tiene como
finalidad detectar y corregir las inconsistencias provenientes de la operacin de
campo o generadas en la digitacin.
Finalmente, el INEI calcula los indicadores finales, a partir de la ficha tcnica, genera
los reportes de indicadores y proceden a realizar el envo de los resultados al MEF y
a la entidad responsable del PP.
Para las entidades de los tres niveles de gobierno que cuenten con fuentes de
informacin sistematizadas, estas realizan la medicin de los indicadores de
desempeo, siguiendo los lineamientos y reglas contenidas en las fichas tcnicas
respectivas, en coordinacin con los funcionarios encargados de la administracin
de los sistemas de informacin de cada Entidad o de quien administre las fuentes
de informacin.
12
Plataforma online Sistema de Documentacin Virtual de Investigaciones Estadsticas. INEI.
http://webinei.inei.gob.pe/anda_inei/index.php/catalog/184/dataprocessing
64
5
USOS DE LOS INDICADORES DE DESEMPEO
65
CAPTULO 5. USOS DE LOS INDICADORES DE
DESEMPEO
www.mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=3364&Itemid=10
1531&lang=es
66
b. Aplicativo RESULTA
67
Grfico 10. Usos de la informacin de los indicadores de desempeo
Programacin
Entidades del sector
Entidades, INEI
pblico Formulacin
Generan la
Uso en el Proceso Aprobacin
(i) informacin de
Presupuestario
desempeo
Ejecucin
Evaluacin
MEF
En evalucaciones de
impacto
68
y/o servicios de los PP deben guardar relacin con los resultados especficos de los
PP. De esta forma, gastos que se estimen en la programacin se deben basar en el
costeo de los insumos necesarios para el logro de los resultados del PP. Dicho de
otro modo, las metas fsicas o indicadores de produccin fsica de los productos de
los PP estn vinculados con el cambio deseado en los indicadores de desempeo a
nivel de resultado especfico y productos13.
GN GN y GR GN
Adems, el artculo N 9 de dicha Directiva establece criterios adicionales para el incremento en la programacin multianual
13
de gastos, en base a la vinculacin entre los indicadores de desempeo y las metas fsicas consideradas en el PP.
Finalmente, se resalta que la definicin, medicin y revisin de los indicadores de desempeo de los PP se realiza a travs
de la tabla # 14 del indicador de desempeo (ficha tcnica), correspondiente a los Contenidos mnimos de un Programa
Presupuestal (Anexo N 2 en la Directiva para los PP vigente).
69
99 Identificar la vinculacin entre metas fsicas e indicadores:
Fuente: Gua de programacin y formulacin presupuestaria de programas presupuestales con articulacin territorial, con
una perspectiva de programacin multianual, para los gobiernos regionales
70
indicadores de produccin fsica y los valores de los indicadores de desempeo,
en el mbito geogrfico de su competencia. Esta accin del Plan de Articulacin
Territorial deber ser realizada en el primer trimestre de cada ao.
En este mismo marco, las entidades del nivel de gobierno local, suministran
informacin a le entidad del nivel de gobierno nacional responsable de un PP. Al
respecto, el cuadro debajo brinda mayores precisiones.
Fuente: Lineamientos tcnicos y metodolgicos para la programacin estratgica sectorial e institucional y seguimiento y
evaluacin sectorial 2011
Para el caso de los indicadores medidos a partir de los registros administrativos, durante
la programacin presupuestaria, las entidades de los niveles de gobierno nacional y
regional registrarn en los mdulos del SIAF correspondientes la informacin histrica
y de metas de los indicadores de desempeo, en el mbito de sus competencias; es
decir los valores y metas para los mbitos nacional y departamental.
71
Para el caso de los indicadores medidos a partir de encuestas o censos del INEI,
durante la programacin presupuestaria, las entidades de los niveles de gobierno
nacional y regional registrarn en los mdulos del SIAF correspondientes, solamente,
la informacin de metas de los indicadores de desempeo, en el mbito de sus
competencias.
Durante el primer trimestre de cada ao, las entidades del gobierno nacional
responsables de los PP (articulados y no articulados territorialmente) remitirn a la
DGPP del MEF, con el visto bueno del responsable tcnico del PP, las fichas tcnicas
de los indicadores de desempeo y las mediciones histricas que se hayan logrado.
GN, GR y GL GN y GR GN y GR
99 Ajustar proyecciones:
Las entidades de los niveles de gobierno nacional, regional y local ajustan las
proyecciones realizadas en la programacin presupuestaria, en el mbito geogrfico
de su competencia. Esta accin deber ser realizada previamente al inicio de la fase
de formulacin.
14
El Manual de Usuario del Mdulo de Programacin y Formulacin de Gobierno Nacional y Regional contiene los detalles
operativos especficos sobre este mdulo.
72
99 Consolidar la informacin ajustada de las metas:
Cabe mencionar que durante el primer semestre de cada ao, las entidades del
gobierno nacional responsables de los PP, que cuenten con indicadores medidos
remitirn a la DGPP del MEF, con el visto bueno del responsable tcnico del PP, las
metas de los indicadores de desempeo.
99 Los principales indicadores de desempeo que han sido revisados por la DGPP y
medidos de los PP con mayor participacin presupuestal.
99 Los valores histricos corresponden a cuatro aos y las metas a tres aos. Esta
informacin proviene del trabajo desarrollado en las fases de programacin y
formulacin del presupuesto entre las entidades responsables de los PP y los
niveles de gobierno regional y local.
73
De esta forma, la informacin de desempeo forma parte de los elementos de
discusin en la aprobacin del presupuesto del sector pblico.
c) En la ejecucin presupuestaria
74
La evaluacin presupuestaria tiene como objetivo verificar si las metas planteadas
por las entidades de los niveles de gobierno nacional y regional para el ao evaluado
se han cumplido. Para ello, las entidades del Gobierno Nacional y regional, segn
corresponda, debern tener en cuenta que:
75
5.3 Uso de la informacin de desempeo en evaluaciones y anlisis de
desempeo
La informacin de desempeo constituye un elemento importante para la formulacin
de polticas pblicas, as como para las evaluaciones independientes y de impacto
que desarrolla la DGPP del MEF, en el marco del PpR.
76
En esta lnea, la DGPP del MEF se apoya en otro de los instrumento del PpR para
la toma de decisiones, la evaluacin en el marco del PpR. Este instrumento puede
insumir informacin de desempeo y consiste en un anlisis sistemtico y objetivo
de una intervencin pblica, proyecto, PP o poltica en curso o concluida. Este
instrumento lo conforman las15:
15
Para mayor referencia, visitar la seccin de Evaluaciones Independientes en el portal institucional del MEF, http://www.
mef.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=3894&Itemid=101532&lang=es
77
RECUADRO 10: RESUMEN DEL CAPTULO 5
Contiene informacin
sobre el desempeo
anual de los PP
a. Reportes de
seguimiento de los PP
Contiene informacin
de los indicadores de
Instrumentos de difunsin linea de base de los PP
de la informacin de
indicadores de desempeo
Presenta informacin
b. Aplicativo RESULTA sobre:
Avances en los
indicadores de
desempeo
Representatividad de
la medicin
Pruebas estadsticas
Exportaciones a Excel
y grficos
Ejecucin Evaluaciones
Recoleccin, sistematizacin y En la EDEP y Evaluaciones de impacto
procesameinto de la info para el clculo los resutados de desempeo proveen
de indicadores. informacin valiosa para examinar los
impactos de los PP as como para
Evaluacin analizar el diseo y gestin de los
Se comparan los resultados obtenidos mismos.
con las metas establecidas.
78
BIBLIOGRAFA
79
99 Ciclo del proyecto de cooperacin al desarrollo, en: el marco lgico en programas
y proyectos: de la identificacin a la evaluacin. Gmez Galn, Manuel ; Sainz
Ollero, Hctor .Madrid: CIDEAL , 2006
99 Designing and Building a Results-Based Monitoring and Evaluation System: a
Tool for Public Sector Management. Banco Mundial y Banco Internacional de
Reconstruccin yFomento .Washington D.C.2000.
99 Sistema de indicadores para el diagnstico y seguimiento de la educacin
superior en Mxico. Estvez Garca, Jess Francisco; Prez Garca, Mara Jess.
Asociacin Nacional de Universidades.2007.
80
DIRECTIVAS, DOCUMENTOS Y NORMAS
81
82
ANEXOS
83
ANEXO 1. GLOSARIO DE TRMINOS EN RLACIN
AL SEGUIMIENTO DEL DESEMPEO DE LOS
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
A
ACTIVIDAD. Es una accin sobre una lista especfica y completa de insumos
(bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto con otras actividades
garantizan la provisin del producto.
B
BASE DE DATOS. Es el medio fsico o electrnico que contiene la informacin para
calcular el indicador de desempeo.
D
DIMENSIN DE DESEMPEO. Son las dimensiones o focos de la gestin de una
entidad que son factible y relevante de medir a travs de los indicadores, tales
como la eficacia, eficiencia, economa y calidad del servicio.
E
ENCUESTA. Tcnica utilizada para recolectar informacin de individuos o grupos.
Se realiza mediante la observacin, manejo de cuestionarios o en discusiones con
los miembros del grupo que recibe la encuesta (Hortonet al.1994:222).
84
resultados y/o impactos del objeto evaluado, sin perjuicio de las normas y los
procesos establecidos por el Sistema Nacional de Inversin Pblica (SNIP). Segn
corresponda, los resultados de las evaluaciones pueden vincular a las entidades
cuyas acciones han sido objetos de las mismas a asumir compromisos formales
de mejoras sobre su desempeo. Las evaluaciones pueden ser evaluaciones de
diseo y ejecucin presupuestal (EDEP) o evaluaciones de impacto (EI).
F
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO. Corresponde a las fases de Programacin
Presupuestaria, que es la etapa inicial en el que la entidad estima los gastos a
ser ejecutados en el ao fiscal siguiente, en funcin a los servicios que presta y
para el logro de resultados. Luego, en la fase de Formulacin Presupuestaria, se
determina la estructura funcional programtica del pliego y las metas en funcin
de las escalas de prioridades, consignndose las cadenas de gasto y las fuentes de
financiamiento. Luego, en la Aprobacin del Presupuesto, el presupuesto pblico
se aprueba por el Congreso de la Repblica mediante una Ley que contiene el lmite
mximo de gasto a ejecutarse en el ao fiscal. Durante la Ejecucin Presupuestaria,
se atiende las obligaciones de gasto de acuerdo al presupuesto institucional
aprobado para cada entidad pblica. Finalmente, en la Evaluacin Presupuestaria,
se realiza la medicin de los resultados obtenidos y el anlisis de las variaciones
fsicas y financieras observadas, con relacin a lo aprobado en los Presupuestos del
Sector Pblico. Las evaluaciones dan informacin til para la fase de programacin
presupuestaria y contribuyen as a mejorar la calidad del gasto pblico.
I
INCENTIVOS A LA GESTIN. Son de dos tipos: i) los Convenios de Apoyo
Presupuestal, que son acuerdos de carcter tcnico suscrito entre las entidades
pblicas y la Direccin General de Presupuesto Pblico, mediante los cuales la
entidad se compromete al cumplimiento de metas de indicadores de resultado
o producto de un PP, as como a la ejecucin de los compromisos gestin para
una mejor provisin de los servicios pblicos; ii) los incentivos municipales,
implementados a travs del Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestin y
85
Modernizacin Municipal (PI), impulsan reformas para el desarrollo sostenible de
la economa local y la mejora de su gestin, mediante la asignacin de recursos
adicionales a las municipalidades debido al cumplimiento de ciertas metas del PI.
M
MATRIZ DE MARCO LGICO. Se trata de una herramienta para planificar el diseo
de los PP. Es un instrumento que permite presentar de forma sistemtica y lgica
los objetivos de un proyecto o programa y sus relaciones de causalidad. Cada
programa se encuentra representado en un marco lgico que incluye i) una columna
con: el Resultado Final al cual contribuye, un solo Resultado especfico, Productos,
Actividades para cada uno de los Productos; ii) una columna de Indicadores
para cada nivel; iii) una columna de Medios de verificacin y iv) una columna de
Supuestos.
P
POLTICAS. Grandes lneas de accin para alcanzar los fines o para hacer cumplir las
prioridades. Su formulacin debera ocurrir como consecuencia de la formulacin
de objetivos. Las polticas sirven para concentrar en una direccin (coincidente con
los objetivos) las decisiones sobre insumos y procesos (Bojanic et al.1995:77).
86
de la Direccin General de Presupuesto Pblico, en colaboracin con las dems
entidades del Estado.
R
RESULTADO FINAL. Es un cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas
inherentes a una poblacin identificada, en el entorno en el que se desenvuelve
o en las organizaciones que la sirven, tanto del Sector Pblico como Privado.
Corresponde a un objetivo de poltica nacional. Podrn existir uno o ms Programas
Presupuestales y/o productos de Programas Presupuestales que compartan un
mismo Resultado Final, as como un Programa Presupuestal que corresponde a
ms de un Resultado Final.
S
SEGUIMIENTO. Proceso continuo de recoleccin y anlisis de informacin de
desempeo sobre en qu medida una intervencin pblica est logrando sus
objetivos y cmo se est ejecutando.
T
TEMPORALIDAD DEL INDICADOR. Corresponde al perodo de tiempo esperado
entre una medicin y otra
87
U
UNIDAD DE MEDIDA. Corresponde al parmetro de referencia o nominador del
indicador.
V
VARIABLE. Concepto que puede tener varios valores, definidos de tal manera que
mediante observaciones pueda conocerse el valor que asume en un caso particular
(Cohen y Franco 1993:141-142). Lo que vara en una variable es alguna propiedad
que todos los miembros del conjunto observado poseen de alguna manera o en
algn grado. Al definir una variable el evaluador decide en qu propiedad est
interesado y elige un conjunto de procedimientos estandarizados mediante los
cuales puede ser determinada de modo confiable la presencia o ausencia de dicha
propiedad, o el grado en que se encuentra.
88
ANEXO 2. PAUTAS METODOLGICAS PARA LA
ELABORACIN DE NDICES
Porcentaje de
hogares rurales con
agua segura
89
Tipo de ndice Clasificacin Definicin operativa Frmula de clculo
El ndice complejo
puede adoptar diversas
formas:
ndice de Sauerbeck:
Se basan en promediar de
diferentes formas los ndices simples
Es la media aritmtica
individuales de cada cantidad. Para
ordinaria de los k
ello tenemos:
ndices simples.
ndices complejos
99 k variables X1, . . . , Xk medidas,
sin ponderar Media geomtrica:
cada una de ellas, en los tiempos
t0,t1, . . . ,tn.
99 Los ndices de las k variables, de
base fija o variable, I1, . . . , Ik.
Media harmnica:
Nmeros ndices
complejos En el clculo de los ndices complejos
ponderados intervienen unos pesos
wi para cada variable Xi, pesos que,
a su vez, pueden ser constantes en
el tiempo, o bien variables en cada
periodo. El principal inters de los ndice de Laspeyres:
ndices ponderados es el hecho de
poder resaltar o atenuar la influencia
de las diferentes cantidades, de
acuerdo con algn criterio externo.
ndice de Laspeyres:
Es el sumatorio de la importancia
relativa de la magnitud simple i, en el ndice de Paasche:
instante 0, (wi 0), multiplicada por el
ndices complejos
ndice de la magnitud simple i en el
ponderados
instante t con respecto al instante 0
ndice de Paasche:
Llamamos ndice sinttico de
Paasche de la magnitud compleja H
(formada por k magnitudes simples), ndice de Fisher:
en el instante t con respecto al
instante 0.
ndice de Fisher:
se define el ndice de Fisher de la
magnitud H y se denota por Ft/0(H),
como la raz cuadrada del producto
del ndice de Paasche por el ndice
de Laspeyres.
90
Si desea obtener mayor informacin metodolgica para el clculo de ndices, en
el siguiente Cuadro se puede encontrar algunos enlaces puede de utilidad, que
pueden ser de referencia a la Entidad para la formulacin de ndices en los diferentes
sectores.
Sector financiero:
99 Inflacin, ndice de deflacin del PIB
99 ndice de deflacin del PIB
99 ndice de precios al consumidor
99 ndice de precios mayoristas El ndice simple con base variable se
99 ndice de tasa de cambio real calcula dividiendo el dato de cada periodo
efectiva entre el periodo inmediatamente anterior,
99 ndices Global Equity de S&P es decir, tenemos:
Banco Mundial
Sector transporte: 99 Una variable X medida en los tiempos
99 ndice de conectividad de carga t0,t1, . . . ,tn.
martima 99 Los valores de X en esos tiempos: x0,
x1, . . . , xn
Sector socioeconmico:
99 ndice de Ginny
Sector comercio:
99 ndice de trminos netos de
intercambio
99 ndice de valor de exportacin
99 ndice del valor de las importaciones
99 ndice del volumen de exportaciones
99 ndice del volumen de las
importaciones
91
Dnde puedo encontrar esta
Entidad Qu tipo de ndices trabaja?
informacin?
Sector econmico:
99 ndice de Precios al Consumidor de
Lima Metropolitana
99 ndice de Precios al por Mayor
99 ndice de Precios de Maquinarias y
Equipos
99 ndice de Precios de Materiales de La informacin metodolgica para el
Construccin clculo de los ndices se puede encontrar
Instituto Nacional 99 ndice Unificados de Precios de la en el siguiente enlace:
de Estadstica e Construccin
Informtica- INEI 99 ndices de Precios de Comercio https://www.inei.gob.pe/estadisticas/
Exterior metodologias/
Sector productivo:
99 Metodologa del ndice Mensual de
la Produccin Nacional
Sector socioeconmico:
99 ndices para calcular pobreza
92