Cul ha sido la evolucin del tratamiento del lavado de

activos por parte de las autoridades colombianas y en qu

nivel ha participado el sistema financiero colombiano?
Evolucin:

El lavado de activos surge en la economa nacional como consecuencia de la ltracin de la

cultura del facilismo y la ilegalidad en el panorama colombiano. Su origen se remonta a las
tmidas pero efectivas actuaciones delictivas realizadas en las dcadas de los 70 y los 80, para
camuar los dineros mal habidos durante las bonanzas marimbera y cafetera, en el auge del
contrabando y la prostitucin, que efectivamente tuvieron xito en su desarrollo. Esto permiti
la circulacin de capitales injusticados y aliment en la poblacin el famoso concepto de la
malicia indgena, acuado a esas actuaciones que burlaban la ley y en las cuales su
desconocimiento se converta en una especie de orgullo nacional, al desgurar los patrones
culturales de la realidad local, fomentar el escaso respeto por las normas y ensalzar a aquellos
que conseguan ms dinero en forma ilegal. Sin embargo, la expresin blanqueo de capitales
(money laundering), acuacin que se reere al mismo lavado de activos, se origin mucho
despus de conocerse esas prcticas irregulares, nominndose como la acepcin popular entre
los integrantes de las maas americanas en los aos 70, para referirse al procedimiento a
travs del cual se incorporaba a la economa legal el dinero procedente de la venta de droga
colombiana, utilizando cadenas de lavanderas para disimular su origen ilcito.

La falta de regulacin, junto con una incipiente jurisprudencia nacional ajena a la dimensin del
lavado de activos, permiti que en Colombia esta prctica se popularizara y penetrara en las
ms altas esferas econmicas, polticas y sociales. As, toc todos los sectores, en especial el
de bienes terminados y servicios, y aument el crecimiento de actividades comerciales y
profesionales, utilizadas como intermediarios para blanquear los dineros. De ah que, gracias a
este negocio criminal, hayan entrado legalmente a la nacin muchos dineros injusticados, que
lograron dinamizar las actividades industrial, comercial, manufacturera y nanciera, al reforzar
los resultados formales, y que a nuestra economa se le llame con jocosidad el pequeo
milagro colombiano, aduciendo que se ha solventado durante varios aos del negocio de los
dineros ilcitos y que por lo menos dos puntos del crecimiento anual, que otrora rodeara el 5%,
se deben al ujo de dineros sucios, favorecidos por la disponibilidad de depsitos bancarios sin
mayores controles y de una gama de instrumentos y mecanismos permisivos del lavado de
dineros.

Lo anterior aunque las fuentes ociales lo refuten, argumentando que la estabilidad en medio
de la crisis se ha debido a los avances logrados en el tema de la regulacin bancaria y una
tendencia constante al conservatismo en materia de productos nancieros sosticados.

Tratamiento y Participacin del Sector Financiero en colombia:

La lucha contra el lavado de activos y la financiacin del terrorismo es un tema de primer orden
en la agenda mundial al lado de la defensa y promocin de los derechos humanos, el medio
ambiente y los ecosistemas, la lucha contra el narcotrfico y la neutralizacin del terrorismo.

Es as que Colombia desde hace ms de doce aos, en 1993, se adhiri formalmente a los
postulados de la Convencin de las Naciones Unidas de Viena (ao 1988) con la expedicin de
la Ley 67 de 1993 y del Decreto 671 de 1995, mediante la cual se comprometa a adoptar una
legislacin acorde para combatir el lavado de activos, cuyas normas iniciales plasm en el
Estatuto Orgnico del Sistema Financiero (artculos 102 a 107 y 209 a 211 del Decreto 663 de
1993). A partir de ese momento se empez a tratar con amplitud y seriedad el tema, cuando la
ley estableci, por primer vez, la obligatoriedad para las instituciones financieras
inspeccionadas de implementar mecanismos de prevencin, orientados a evitar la canalizacin
de recursos de origen ilcito a travs de sus operaciones y el compromiso de la
Superintendencia Financiera, como rgano supervisor del Estado, de verificar la funcionalidad,
idoneidad y efectividad de esos mecanismos.

Las medidas que ha adoptado esta Autoridad Financiera estn dirigidas a prevenir, controlar,
detectar y reprimir el lavado de activos y la financiacin del terrorismo, segn reza en el decreto
3420 de 2004. Por su parte, el decreto 4327 de 2005 mediante el cual se fusiona la
Superintendencia Bancaria de Colombia en la Superintendencia de Valores y se modifica su
estructura, crea la nueva Delegatura para Riesgo de Lavado de Activos y le asigna como
funciones, artculo 38, supervisar la administracin y prevencin del riesgo de lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo, respecto de todas las personas sujetas a
inspeccin, vigilancia o control de la Superintendencia supervisar el cumplimiento de las
normas relacionadas con la prevencin y control de lavado de activos por parte de las
entidades sujetas a inspeccin, vigilancia y control y las dems funciones que las normas
vigentes otorguen o lleguen a otorgar a la Superintendencia en materia de supervisin de
riesgo de lavado de activos.

Adicionalmente, en el artculo 39 se especifica el ejercicio de las funciones de polica judicial,

en los trminos previstos por la ley y bajo la direccin funcional de la Bajo la exitosa orientacin
del Economista Augusto Acosta Torres, al Ente Supervisor del Estado, le corresponde adelantar
una labor esencialmente preventiva y velar porque sus vigiladas adopten adecuadas y
oportunas medidas de control. Es as que durante los ltimos diez aos ha puesto especial
nfasis en que cada entidad financiera vigilada establezca un Sistema que sea Integral en la
Prevencin de Lavado de Activos (SIPLA), analizando sus bondades, ventajas comparativas y
funcionalidad de cada uno de los procedimiento adoptados, de tal manera que le garantice el
estricto cumplimiento de las normas relacionadas con la prevencin, deteccin, control y
mitigacin del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo. Adems, el Estado
facilit el accionar de la Superintendencia al criminalizar en el Cdigo Penal el proceso de
lavado, de manera independiente al delito que lo origin y establecer a su vez procedimientos
para embargar y congelar bienes, cuentas y depsitos y extinguir su dominio.

De por s el lavado de activos busca dar apariencia de legalidad a unas transacciones, bienes y
fondos mal habidos, por lo que comnmente se le denomina blanqueo de capitales o reciclaje
de dinero sucio. Este es un proceso de ocultamiento de dineros de origen ilegal, en moneda
nacional o extranjera, y los subsiguientes actos de simulacin respecto a su origen, para
hacerlos aparecer como legtimos, buscando bsicamente tres propsitos:

formar un rastro de transacciones y papeles complicado, aparentar ambigedad en el origen y

propiedad del dinero y mezclar dineros ilegales con transacciones financieras legtimas.
Recientemente, el Superintendente Delegado para Riesgo de Lavado, abogado Jorge
Humberto Galeano Lineros, quien cuenta con un selecto equipo de colaboradores, ha
efectuado diferentes presentaciones ante algunos gremios financieros, acerca de la
conformacin de la Delegatura a su cargo, la cual est integrada por 31 funcionarios,
manifestando que actualmente se adelanta el anlisis ponderado de las 719 entidades sobre
las cuales debe ejercer su supervisin, para establecer el nivel individual de exposicin al
riesgo de lavado. Ha enfatizado que priorizar los esfuerzos de supervisin en las entidades
que resulten ser de alto nivel de riesgo y trabajar con todas haciendo un acompaamiento
pedaggico, sensibilizndolas y generando conciencia para la adecuada administracin y
control del riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo. A su vez invit a las
vigiladas a fortalecer sus equipos de trabajo con personal calificado en la materia y a adoptar
mecanismos de control eficientes que tengan el respaldo de adecuadas herramientas
tecnolgicas, para as alcanzar una real prevencin de este riesgo con altos estndares de
efectividad.

conclusiones:

Para nadie es un misterio que el sector bancario y en general el torrente financiero

internacional es atractivo para las acciones de los delincuentes en su afn transferir, proteger,
aparentar y ocultar fondos ilcitos, proceso criminal que se ve favorecido especialmente por la
inexistencia o existencia de mnimas medidas de control en algunos pases, denominados
parasos fiscales. Toda esta inspeccin, vigilancia y control sobre las personas que realicen
actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo,
aprovechamiento o inversin de recursos captados del pblico, busca finalmente coadyuvar en
la preservacin de la estabilidad y seguridad en el sistema financiero y reforzar la confianza
pblica en el mismo, as como a promover, organizar y desarrollar el mercado de valores
colombiano y la proteccin de los inversionistas, ahorradores y asegurados.