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A4508e PDF
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1. Antecedentes:
En el corregimiento de Chitra, distrito de Calobre, los agricultores han ensayado varios modelos de
organizacin campesina desde la dcada del 70, cuando en el mismo; al igual que en los distritos de
Santa Fe, La Pintada, Boquete y Renacimiento; el MIDA ejecut un Plan de Renovacin de Cafetales
con crdito individual dentro del Prstamo 1672 PAN con el Banco Mundial, negociado con el Banco
Nacional de Panam y ejecutado por el Banco de Desarrollo Agropecuario (BDA).
Con la finalidad de procesar las cerezas maduras de caf de asociados o no asociados, en 1984, unos 25
pequeos cafetaleros fundaron la Cooperativa de Servicios Mltiples Renacer Chitrano, R. L. (Figura
1), la cual funcion por 4 aos, hasta cuando la misma se disolvi, producto principalmente a
deficiencias administrativas y a la cada internacional del precio del caf.
Posteriormente en la dcada del 90, los productores ensayaron varios modelos de organizacin
(Asociaciones, Junta de Produccin), hasta que el 6 de abril del 2000, alcanzaron llenar todos los
requisitos para lograr la inscripcin en el Tomo 2, Folio 316, Asiento 03 la Asociacin Chitrana de
Productores-Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez la cual para fines
de reunin, utiliza la denominada Casa del Productor (Figura 2), en los terrenos de la Feria de Chitra.
2. Aspectos Generales:
2.1. Denominacin, ubicacin y naturaleza de la organizacin: La APPR se denomina
Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros
Rogelio Rodrguez y est ubicada en la comunidad de Pueblo Nuevo, corregimiento de Chitra,
distrito de Calobre, provincia de Veraguas.
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2.5. Nmero de asociados activos: la APPR est conformada por 49 miembros activos (42
hombres y 7 mujeres).
2.6. Estructura organizativa: la APPR cuenta con una Junta Directiva elegida en Asamblea
General, con las personas y los cargos que aparecen en la Tabla 1.
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Figura 5. Entrega de documento sobre la renovacin de Junta Directiva de la APPR. Febrero 2009.
3. Situacin Administrativa-Organizativa:
3.1. Manuales y reglamentos administrativos La Asociacin Chitrana de Productores,
Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, adolece de Manuales
y Reglamentos, ya que la misma desde su constitucin ha tenido escaso apoyo orientador para
la elaboracin de esos. Solo cuanta con Estatutos. Requiere de apoyo administrativo. Situacin
que ser abordad con este Plan de Negocio.
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Figura 6. Piedad Ortega (izq.) y Pascual Rodrguez (der.) en sus cafetales a ser renovados
4.2. Forma que se ofrecen los bienes y servicios: Por las razones expresadas en el punto 4.1. la
Asociacin Chitrana de Productores no ofrece bienes y servicios.
4.3. Resultados de la previsin de los bienes y servicios: Por las razones expresadas en el punto
4.1., la Asociacin no tiene resultados de previsin de bienes y servicios.
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4.4. Identificacin de los problemas: A pesar de que los miembros de la APPR Asociacin
Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf y Otros Rogelio
Rodrguez requieren de bienes y servicios para desarrollar una caficultura moderna y rentable,
derivado de un Plan de Renovacin de Cafetales, no existe ni en Chitra ni en el corregimiento
cabecera del distrito de Calobre, alguna iniciativa comercial que brinde bienes y servicios
ligados a la caficultura. Escasos bienes y servicios (compra de caf en pergamino o pilado) son
brindados por la Cooperativa S/M La Esperanza de los Campesinos, R. L. de Santa Fe. Al
aprobarse este Plan de Negocio de caf la Asociacin Chitrana de Productores de Caf est
llamada a jugar un importante papel como agente suplidor de bienes y servicios (viveros de
caf, produccin de abonos orgnicos lquidos y slidos, produccin de repelentes y fungicidas
orgnicos, algunas herramientas, servicio de fotocopiado, otros) para lo cual requieren de
apoyo administrativo, contable y gerencial.
5. Evaluacin Financiera
B. EL PLAN DE NEGOCIO
1. DESCRIPCIN
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mostraron tasas de pobreza general mayores al 50 % de sus habitantes y pobreza extrema que
oscilaron entre el 19.6 % y el 37.8 % de su poblacin, situacin que en el contexto nacional
evidencia una condicin social extremadamente vulnerable, lo cual tiende a agudizarse. En la
provincia de Veraguas el 19.6 % de sus pobladores en pobreza extrema tienen un consumo
mnimo alimenticio por un valor de B/. 534.00 por persona por ao, en su mayora campesinos
que enfrentan grandes limitaciones para satisfacer sus necesidades bsicas (Figura 7). Su fuente
de vida se sustenta en la prctica de una agricultura de subsistencia, asociada con la produccin
de algunos rubros, como las artesanas, pequeas hortalizas y naranjas, que producen con el
propsito de colocarlos en el mercado provincial y as obtener ingresos en efectivo.
El cultivo del Caf Arbico es de primera importancia para la economa de los pequeos
cafetaleros del corregimiento de Chitra, distrito de Calobre, en la vertiente pacfica de la
provincia de Veraguas, ya que es el principal generador de empleo en toda la cadena, desde la
produccin en campo, pasando por el manejo pos cosecha y la industrializacin que hacen
Empresas locales, como Caf Diamante, S. A. en Santiago, Veraguas, que procesa y empaca las
marca de caf molido Caf Molido Diamante.
Tomando en cuenta que el Corregimiento de Chitra con sus pequeos productores est dentro
del rea de Pobreza, que se quiere mejorar, mediante el apoyo del desarrollo potencial de los
mismos, este Plan de Negocio busca elevar el nivel de vida de los pequeos asociados, basado
en los principios del ProRural.
Figura 8. Cultivar Caf Typica (porte alto) y Cultivar Caturra Rojo (de porte bajo).
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1.4. Metas:
B- Obtener una produccin total entre 1,720 y 18,920 latas de caf maduro (Figura 10), a ser
adquirido por la Empresa Caf Diamante, S. A. de Santiago.
C- Que 43 pequeos cafetaleros obtengan acceso a los apoyos financieros derivados de este
Plan de Negocio, para desarrollar la renovacin de sus cafetales viejos, generando una
fuente importante de mano de obra rural (unos 147 jornales/ha en primer ao; unos 72
jornales/ha en segundo ao; unos 39 jornales/ha del tercer ao en adelante). No incluye
mano de obra para cosecha por ser una labor a destajo.
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D- Que 43 hectreas de cafetal sean manejadas con normas de Agricultura Orgnica, en donde
aplicando medidas de mitigacin (construccin de acequias de ladera, uso de arboles de
sombra, uso de malezas nobles) se reduzca la prdida de suelo (erosin).
1.6. Contexto en que se desarrolla el Plan de Negocio: Este Plan de Negocio se ha elaborado
despus que el ProRural aprobara el Perfil de Negocio Alianza de Caficultores de Chitra y
Caf Diamante (Figura 11), identificado mediante el cdigo P-107-02-09-V y la aprobacin
del OPS por parte de la Asociacin Chitrana (Figura 12).
Figura 11. Aprobacin del Perfil de Negocio del ProRural a la Asociacin Chitrana.
Se ha tomado en cuenta que para el acceso a la ayuda financiera por parte del Proyecto de
Productividad Rural (ProRural), la Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y
Comercializadores de Caf y Otros Rogelio Rodrguez, ha formulado este Plan de Negocio
sobre una alianza comercial con Caf Diamante, S. A., como una propuesta conjunta de
produccin y comercializacin entre dicha APPR y la Empresa agroindustrial, para el
financiamiento de las inversiones productivas.
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Este Plan de Negocio se ajusta al objetivo del MIDA-ProRural que busca contribuir a aumentar
la productividad de los pequeos productores rurales organizados, mediante su participacin en
alianzas, asegurando el uso sostenible de los recursos naturales y la conservacin de la
biodiversidad. La contribucin total al Proyecto por el ProRural ser de B/. 216,152.02, de los
cuales B/.189,163.02 son para prstamos de renovacin de cafetales a productores (Tabla 2).
2. ANALISIS DE MERCADO
2.1. Producto: El Plan de Negocio est orientado a que cada miembro de la APPR participante
de forma individual, cultive con Normas de Agricultura Orgnica su cafetal renovado, para
alcanzar el estado caf en cereza madura (Figura 13), el cual le ser comprado en base a
volumen (lata) por la empresa Caf Diamante, S.A.
El caf maduro comprado por Caf Diamante, S.A. a los pequeos caficultores en campo,
derivado del acuerdo de compra y venta de caf que fundamente la Alianza con la APPR, ser
sometido a un procesamiento por la va hmeda que incluye despulpado del caf maduro,
fermentacin del caf despulpado, lavado del caf fermentado, secado y ensacado del caf en
pergamino seco y finalmente el pilado del caf en pergamino (Anexo 1) hasta obtener el estado
de caf pilado (Figura 14), con tamao de granos con dimetros mayores a 17/64 de pulgada
(granos grandes), cuyo destino ser para la elaboracin del caf molido Caf Diamante y
potencial sera la exportacin, por parte del Aliado Comercial como Caf de Especialidad.
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Figura 15. Granos de Caf Pilado y Caf Tostado para obtener el Caf molido Diamante.
2.2. Consumidores:
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2.3. Comercializacin:
Volumen fsico de venta estimada por los productores: como resultado de renovar
cafetales viejos los miembros de la Asociacin Chitrana de Productores se han
comprometido a producir y a vender toda la produccin de caf en cerezas maduras a la
empresa Caf Diamante, S. A. de acuerdo a las siguientes estimaciones: un promedio
equivalente a ochenta y seis (86) quintales de caf pilado en el primer ao; de trescientos
cuarenta y cuatro (344) quintales en el segundo ao y de novecientos cuarenta y seis (946)
quintales del tercer ao en adelante (ver Anexo 5).
Precio de venta por unidad: derivado del Acuerdo de Compra Venta (Anexo 5) entre la
APPR y la empresa agroindustrial Caf Diamante S.A. el precio de referencia para la
compra ser de B/.6.00 por lata de cerezas maduras de caf, de las cuales B/. 5.30/lata de
cerezas maduras le corresponden a cada productor y B/.0.70 a la APPR.
Costo de produccin por unidad: es necesario tomar en cuenta que al efectuarse una
renovacin de cafetal, los costos de las inversiones fijas es alta y la produccin se ir
incrementando desde 40 latas por hectrea en el primer ao, pasando a 160 latas en el
segundo ao, alcanzado 440 latas por hectrea del tercer ao en adelante, cuando la
plantacin entra a plena produccin. El costo de produccin a partir del tercer ao ser
unos B/.4.01 por lata de cerezas maduras de caf.
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Normas de calidad. en los cafetales renovados los productores cosecharn solo los
granos de caf maduro (color rojo), evitando el desprendimiento de granos verdes, granos
secos, hojas y palos. Los granos de caf maduro cosechados, se depositarn en sacos
limpios hasta su transportacin al Puesto de Compra, en la tarde del mismo da de
cosecha.
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3. PROPUESTA TCNICA
3.1. Anlisis tcnico, tamao, volumen y localizacin: Con este Plan, 43 pequeos
cafetaleros miembros de la APPR (ver detalles en Tabla 5), continuarn cultivando de forma
individual su cafetal renovado de una hectrea mediante la siembra de unos 2,500 cafetos
nuevos de caf Caturra Rojo, pasando de ser un cultivador de caf convencional a un
caficultor moderno que aplica Normas Orgnicas, entre ellas: el uso de abono orgnico,
prcticas de conservacin de suelo mediante el uso de barreras vivas con la gramnea Valeriana
y la construccin de acequias de ladera; uso diversificado de sombra dentro del cafetal, tres
control de maleza por ao, uso de repelentes orgnicos contra plagas, uso de extractos
vegetales con caractersticas fungicidas para el control de enfermedades y cosecha de solo
partidas de caf maduro, como requisito indispensable para recibir la Certificacin Orgnica.
Con el Plan se renovaran 43 hectreas de cafetales viejos, que producen 40 latas de cerezas
maduras (equivalente a 2 qq/ha de caf pilado), para alcanzar un volumen mximo de
produccin de 440 latas/ha de cerezas maduras (equivalente a 22 qq/ha de caf pilado), como
una proyeccin competitiva para el cultivar Caturra Rojo, con precocidad y alta capacidad de
produccin. El Aliado Comercial Caf Diamante, S. A. procesar las cerezas maduras por la
va hmeda, para primero eliminarle la pulpa y el mucilago de las cerezas antes de someterla a
fermentacin, para entonces lavarlas y proceder a su secado en secadores solares rurales, para
alcanzar el caf pergamino seco, de mejor calidad de grano.
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Con este Plan las actividades de produccin en campo del Caf Orgnico estarn localizadas
en 12 comunidades pertenecientes al corregimiento de Chitra (Figura 19), distrito de Calobre,
provincia de Veraguas, donde los pequeos caficultores miembros de la APPR tienen sus
cafetales que requieren ser renovados.
Figura 19. Foto area de lugares donde estn localizados cafetaleros incluidos en el Plan.
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propios pequeos cafetaleros en sus comunidades o por la APPR como una actividad de
servicio rentable (produccin y venta al asociado). Detalles en la Carta Agrologica.
Balance de personal: como se mencion arriba para una eficiente y oportuna ejecucin del
Plan de Negocio se recomienda con el apoyo del ProRural, la contratacin de dos (2)
personas: Administrador/Contador y un Agrnomo, con los salarios mensuales que
aparecen en la Tabla 3. Ver detalles de sus responsabilidades en el Manual de Funciones.
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3.4. Tecnologa.
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cuales en el pasado fueron establecidos con cafetos ms jvenes que bien atendidos
alcanzaron abundantes cosechas. Es por ello que se espera que ahora utilizando los mismos
sitios, con una nueva plantacin y disponibilidad de insumos y gua tcnica, esos cafetales
aporten mayores niveles de cosecha.
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Tabla 6. Costo detallado para renovacin de una hectrea de cafetal. Financiamiento de ProRural
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
COSTO DE RENOVACION DE UNA HECTAREA DE CAF POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Y TIPO DE INVERSIN
Total Ao 1 Ao 2 Ao 3
Tipo de Inversin
ProRural Productor Total ProRural Productor Total ProRural Productor Total ProRural Productor Total
Total de Inversiones 4,399.14 1,068.00 5,467.14 1,729.64 487.50 2,217.14 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50
1- Inversin Fija 889.89 0.00 889.89 889.89 0.00 889.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1- Plantones 789.00 0.00 789.00 789.00 0.00 789.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compra de Plantones Caf 750.00 0.00 750.00 750.00 0.00 750.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Compra Plantones Sombra 39.00 0.00 39.00 39.00 0.00 39.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.2- Materiales y Herramientas 100.89 0.00 100.89 100.89 0.00 100.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Bomba Mochila 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Machetes 2.60 0.00 2.60 2.60 0.00 2.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pala Coa 21.00 0.00 21.00 21.00 0.00 21.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Azadn 4.90 0.00 4.90 4.90 0.00 4.90 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Guantes 1.25 0.00 1.25 1.25 0.00 1.25
Botas 9.99 0.00 9.99 9.99 0.00 9.99
Mascarilla 1.15 0.00 1.15 1.15 0.00 1.15
2- Inversin Variable 3,509.25 1,068.00 4,577.25 839.75 487.50 1,327.25 1,259.00 228.50 1,487.50 1,410.50 352.00 1,762.50
2.1- Insumos 2,458.75 0.00 2,458.75 426.75 0.00 426.75 1,016.00 0.00 1,016.00 1,016.00 0.00 1,016.00
Analisis Laboratorio 20.00 0.00 20.00 20.00 0.00 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Enmienda (Cal) 180.00 0.00 180.00 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00 60.00 0.00 60.00
Abono Orgnico 1,800.00 0.00 1,800.00 0.00 0.00 0.00 900.00 0.00 900.00 900.00 0.00 900.00
Abono Quimico Completo 218.75 0.00 218.75 218.75 0.00 218.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Urea 72.00 0.00 72.00 72.00 0.00 72.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Super Macro 90.00 0.00 90.00 30.00 0.00 30.00 30.00 0.00 30.00 30.00 0.00 30.00
Repelente Orgnico 54.00 0.00 54.00 18.00 0.00 18.00 18.00 0.00 18.00 18.00 0.00 18.00
Insecticida (Arribo) 24.00 0.00 24.00 8.00 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00 8.00 0.00 8.00
2.2- Mano de Obra 842.50 1,068.00 1,910.50 361.00 487.50 848.50 179.00 228.50 407.50 302.50 352.00 654.50
Poda de cafetos viejos 11.00 11.00 22.00 11.00 11.00 22.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Arranque de cafetos viejos 16.50 27.50 44.00 0.00 0.00 0.00 16.50 27.50 44.00 0.00 0.00 0.00
Limpieza Terreno 22.00 33.00 55.00 22.00 33.00 55.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Lineamiento y trazado 22.00 33.00 55.00 22.00 33.00 55.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Apertura hueco 44.00 66.00 110.00 44.00 66.00 110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Siembra del caf 44.00 66.00 110.00 44.00 66.00 110.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Siembra de la sombra 16.50 16.50 33.00 16.50 16.50 33.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Aplicacin Abono 82.50 82.50 165.00 27.50 27.50 55.00 27.50 27.50 55.00 27.50 27.50 55.00
Limpieza del cultivo (3) 165.00 231.00 396.00 55.00 77.00 132.00 55.00 77.00 132.00 55.00 77.00 132.00
Regulacion de Sombra 0.00 11.00 11.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 11.00 11.00
Costruccin Acequia 99.00 121.00 220.00 99.00 121.00 220.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Fumigacin 0.00 49.50 49.50 0.00 16.50 16.50 0.00 16.50 16.50 0.00 16.50 16.50
Cosecha 320.00 320.00 640.00 20.00 20.00 40.00 80.00 80.00 160.00 220.00 220.00 440.00
2.3- Otras inversiones variables 208.00 0.00 208.00 52.00 0.00 52.00 64.00 0.00 64.00 92.00 0.00 92.00
Transporte Insumos 144.00 0.00 144.00 48.00 0.00 48.00 48.00 0.00 48.00 48.00 0.00 48.00
Transporte cosecha 64.00 0.00 64.00 4.00 0.00 4.00 16.00 0.00 16.00 44.00 0.00 44.00
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Ubicar un local para la Oficina donde se administrar el Plan. Una posibilidad es que se
alcance acuerdo con el Patronato de la Feria de Chitra, en cuyos terrenos est ubicada Casa
del Productor (ver Figura 2) o la localizacin cntrica y segura de un local privado. Y la
compra de equipo de oficina (maquina escribir, sumadora, sillas, archivador, pupitre).
Apoyo del ProRural para la contratacin de un (a) agrnomo (a), ya que no cuentan con
dicho personal tcnico, con sede en Chitra, que responder directamente ante el (la)
Administrador/Contador (a), para lo cual se ha elaborado aparte un Manual de Funciones.
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
funciones y cargo, lo cual es una debilidad que tiene dicha organizacin. Por lo tanto para
la administracin del Plan de Negocio aparte el OPS elabor el Manual de Funciones.
Figura 25. Junta Directiva en pasanta con el Aliado Comercial y la APOSF en Santa Fe
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
5. ANALISIS FINANCIERO
5.1. Plan de Inversin: el Plan de Inversin para la actividad de renovar una hectrea de cafetal,
incluyendo los 3 primeros aos de vida de la nueva plantacin, tiene un costo total de
B/.5,467.14. Ver detalles en la Tabla 6.
Por tipo de activo: del costo total de B/.5,467.14 por hectrea B/.889.89 corresponden a
activos fijos y B/.4,577.25 a activos variables. Detalles por hectrea en Tabla 7 y para
las 43 hectreas del Plan en Tabla 8.
Por tipo de financiamiento: del costo total de B/.5,467.14 por hectrea B/.4,399.14
corresponden a financiamiento del ProRural y B/.1,068.00 a aportes de los productores.
Detalles por hectrea en Tabla 7 y para las 43 hectreas del Plan en Tabla 8.
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 23
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
5.2. Calendario de las inversiones y reinversiones: en la Tabla 9 aparecen las inversiones para
produccin en un perodo de 10 aos al igual que las reinversiones que corresponden a la
reposicin de las herramientas incluidas en el costo de produccin. La mayor inversin
corresponde al ao 1, por B/.95,337.02 para las 43 hectreas, que incluye las inversiones fijas y
las inversiones variables.
5.3. Beneficios y Costos: en la Tabla 10 aparecen los beneficios y los costos anuales para la
Asociacin Chitrana de Productores, Exportadores y Comercializadores de Caf, proyectado en
10 aos, cuando se desarrollen las 43 hectreas de caf renovado con 43 asociados.
Beneficios: para la APPR se han incluidos el cobro de los intereses por los prstamos
que sern otorgados a los asociados, la venta de plantones de caf y por la venta de
cerezas maduras al aliado comercial.
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 24
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
BENEFICIOS
Venta de caf en cereza 1,032.00 4,128.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00 12,900.00
Venta de plantones de caf 5,375.00
Cobro de interes de los primeros prestamos 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Cobro de interes de prestamos siguientes 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
TOTAL DE BENEFICIOS 8,266.36 7,340.79 17,629.08 19,792.58 19,194.32 18,291.74 17,344.03 16,348.93 15,733.55 15,400.00
COSTOS
Alquiler de local 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Administrador contador 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
Tecnico de campo 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
Maquina de escribir 150.00
Archivador 105.00
Pupitre mueble 63.00
Silla para secretaria 29.00
Sillas de tijera 38.00
Sumadora 45.00
Prestaciones laborales 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Compra de caballo y aperos 400.00
Costos varios de oficina 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Agua y luz 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
TOTAL DE COSTOS 14,190.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00 13,360.00
UTILIDADES NETAS -5,923.64 -6,019.21 4,269.08 6,432.58 5,834.32 4,931.74 3,984.03 2,988.93 2,373.55 2,040.00
Costos de produccin: los costos detallados por tres aos para la renovacin de una
hectrea de cafetal aparecen en el Anexo 2. Para el primer ao el costo total es por
B/.2,217.14/hectrea, de las cuales B/.487.50 son aporte del asociados (mano de obra)
y B/.1,729.64 son de financiamiento del ProRural. Para el segundo ao el costo total es
por B/.1,487.50/hectrea, de los cuales B/.228.50 son aporte del asociados (mano de
obra) y B/.1,259.00 son de financiamiento del ProRural. Para el tercer ao el costo
total es por B/.1,762.50/hectrea, de los cuales B/.352.00/hectrea son aportes del
asociado (mano de obra) y B/.1,410.50 son de financiamiento del ProRural.
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 25
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Clasificacin de los costos. Se detallan entre costos fijos y costos variables. Los costos
fijos totales por hectrea son de B/.889.89 mientras que los variables son de
B/.4,577.25. Detalles en la Tabla 12.
5.4. Estados financieros: a continuacin aparecen algunas informaciones relacionadas con los
estados financieros del Plan de Negocio:
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 26
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
MARGENES DE UTILIDAD -68.16 -66.40 25.67 33.65 31.62 28.31 24.47 19.97 16.90 15.14
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 16,571.48
TIR 36%
R - B/C B/. 1.15
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 27
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
MARGENES DE UTILIDAD -978.11 -87.20 18.62 18.96 15.23 20.46 21.40 22.39 18.68 50.63
FLUJO NETO -88,080.38 -30,711.29 19,759.42 20,095.92 16,355.91 21,596.76 22,544.47 23,539.57 19,816.68 79,915.29
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 44,580.40
TIR 11%
R- B/C B/. 1.06
Tabla 16. Derivacin del punto de Equilibrio en los niveles de ingresos de la APPR
Punto de Equilibrio
en el Nivel de Ingresos
Variables Montos
Costos Fijos 13,805.00
Costos Variables 60.00
Ingresos 8,438.36
Punto de Equilibrio 13,903.86
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 28
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
5.5. Precios y mrgenes de contribucin. como se mencion arriba la lata de cerezas maduras
alcanzar el precio de B/. 6.00, de los cuales B/.5.30 lo recibir el productor, mientras que
B/.0.70 ser una contribucin para la APPR para apoyar su gestin administrativa.
5.6. Evaluacin financiera: la misma comprende la construccin del flujo de caja del proyecto y la
derivacin de indicadores financieros.
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 29
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
para ambos durante los dos primeros aos son negativos, mientras que a partir del
tercer ao son positivos. Estos flujos permitieron calcular el Valor Actual Neto (VAN),
la Tasa Interna de Retorno (TIR) y la Relacin Beneficio Costo (R-BC) para las
actividades econmicas de la APPR y para la produccin de caf en los productores.
5.7. Punto de equilibrio operacional: como se mencion anteriormente el mismo fue calculado
con los datos que aparecen en la Tabla 16, que fue de B/.13,903.86 que representa el nivel de
ingreso necesario para cubrir los costos fijos y variables sin generar utilidades.
5.8. Riesgos: en el Plan de Negocio se analiz aspectos que implican riesgos para el proyecto o sea
que se sensibiliz el mismo asumiendo cambios en las variables ingresos y costos.
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 30
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Anlisis de Sensibilidad
Variables Porcentaje
Disminucin de los Ingresos 5%
Aumento de los Costos 5%
MARGENES DE UTILIDAD -85.86 -83.92 25.34 32.70 30.82 27.76 24.25 20.18 17.43 15.86
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 15,405.61
TIR 30%
R - B/C B/. 1.13
Anlisis de Sensibilidad
Variables Porcentaje
Disminucin de los Ingresos 4%
Aumento de los Costos
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de Caf 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00
Valor de rescate de Plantaciones y herramientas 55,426.79
TOTAL DE INGRESOS 8,751.36 35,005.44 96,264.96 96,264.96 96,264.96 96,264.96 96,264.96 96,264.96 96,264.96 149,474.67
COSTOS
Costos Totales de produccin 95,337.02 63,962.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50
Costo de Intereses 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Costo de depreciacin 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57
Reinversiones en herramientas 4,338.27 4,338.27
TOTAL DE COSTOS 98,280.95 68,259.86 81,601.14 81,264.65 85,004.66 79,763.81 78,816.09 77,821.00 81,543.88 76,872.07
UTILIDADES NETAS -89,529.59 -33,254.42 14,663.82 15,000.31 11,260.30 16,501.15 17,448.87 18,443.96 14,721.08 72,602.61
MARGENES DE UTILIDAD -1,023.04 -95.00 15.23 15.58 11.70 17.14 18.13 19.16 15.29 48.57
FLUJO NETO -88,445.02 -32,169.85 15,748.38 16,084.88 12,344.87 17,585.72 18,533.43 19,528.53 15,805.64 73,687.17
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 18,035.06
TIR 8%
R- B/C B/. 1.02
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 31
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Anlisis de Sensibilidad
Variables Porcentaje
Disminucin de los Ingresos
Aumento de los Costos 4%
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS
Venta de Caf 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00
Valor de rescate de Plantaciones y herramientas 55,426.79
TOTAL DE INGRESOS 9,116.00 36,464.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 100,276.00 155,702.79
COSTOS
Costos Totales de produccin 95,337.02 63,962.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50 75,787.50
Costo de Intereses 1,859.36 3,212.79 4,729.08 4,392.58 3,794.32 2,891.74 1,944.03 948.93 333.55
Costo de depreciacin 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57 1,084.57
Reinversiones en herramientas 4,338.27 4,338.27
TOTAL DE COSTOS 102,212.19 70,990.25 84,865.19 84,515.23 88,404.84 82,954.36 81,968.74 80,933.84 84,805.64 79,946.95
UTILIDADES NETAS -93,096.19 -34,526.25 15,410.81 15,760.77 11,871.16 17,321.64 18,307.26 19,342.16 15,470.36 75,755.83
MARGENES DE UTILIDAD -1,021.24 -94.69 15.37 15.72 11.84 17.27 18.26 19.29 15.43 48.65
FLUJO NETO -92,011.62 -33,441.68 16,495.38 16,845.34 12,955.72 18,406.21 19,391.83 20,426.73 16,554.93 76,840.40
TASA DE DESCUENTO 5%
VAN B/. 19,483.29
TIR 8%
R- B/C B/. 1.02
5.9. Seguros y planes para utilizarlos: a corto plazo no se vislumbra que el sistema de seguro
agropecuario (ISA) brinde cobertura a actividades en cultivos permanentes como es el caso de
caf, por lo que no es viable el uso de dicho seguro.
6. ASPECTOS AMBIENTALES:
6.1. Problemas identificados: mediante la aplicacin de la ficha ambiental para cada uno de los 43
productores que van a realizar la renovacin de cafetales se identific como principal impacto,
durante la ejecucin del Plan, el relativo a la erosin del suelo, las que fueron analizadas por la
Unidad Ambiental del MIDA cuyos resultados y recomendaciones aparecen en el Anexo 3.
Figura 26. Cobertura del suelo con masa vegetal de cafetos y arboles de sombra
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 32
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
7.1. Anlisis del valor agregado: la implementacin de este Plan de Negocio tendr un efecto
significativo tanto en la generacin de empleo como en la generacin de divisas para el
corregimiento de Chitra y para el distrito de Calobre.
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 33
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Tabla 23. Ingresos a todos los productores por venta de caf maduro
Primer Ao Segundo Ao Tercer Ao
Venta Precio Unidad Cantidad Cantidad Cantidad
Ingresos Ingresos Ingresos
Producida Producida Producida
Caf en cereza madura 5.30 Lata 1,720 9,116.00 6,880 36,464.00 18,920 100,276.00
7.2. Impacto en los ingresos y productividad del asociado: En la Tabla 24 se puede observar que
los ingresos anuales por productor durante 3 aos, lo cual demuestra otra ventaja del Proyecto.
Adems, se observa cmo se mejora la productividad del asociado, que pasando por obtener
160 latas de caf maduro (equivalente a unos 8 quintales de caf pilado/hectrea), llegar a 440
latas (equivalente a unos 22 quintales de caf pilado/hectrea) del tercer ao en adelante.
7.3. Efecto del proyecto en la organizacin: dicho efecto es muy significativo, ya que dicha
APPR pasar de ser una organizacin de escasa participacin en la generacin de proyectos
productivos a una empresa ejecutora autosostenible a partir del tercer ao (detalles en Tabla
25), con respuestas de servicios a sus asociados. La autosostenibidad est basada en los ingreso
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 34
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
como una contribucin aportarn los asociados que participan en el proyecto de B/.0.70 por
lata de cerezas maduras a la APPR, mas el cobro de los inters por el capital prestado a
asociados (ver Anexo 4). El proyecto estara generando utilidades netas a partir del cuarto ao,
las cuales por vez primera le correspondera a la asamblea general definir su destino.
7.4. Impacto en el desarrollo del rea del proyecto: la ejecucin del Proyecto tendr un profundo
impacto econmico y social en el corregimiento de Chitra, ya que sera el primero que sea
ejecutado de forma directa en el rea, con la finalidad de aumentar la produccin de caf con
normas orgnicas amigables con el ambiente, para incrementar el aporte de produccin que
justifique la llegada de respuestas estatales para problemas de vas de produccin, vivienda,
salud y educacin. Tomar en cuenta el efecto de generacin de mano de obra sealado arriba,
el cual aumentar la demanda de jornales en ese medio rural-
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 35
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
El incremento en la produccin de caf maduro en Chitra, el cual ser procesado por el Aliado
Comercial Caf Diamante, demandar algn tipo de mano de obra especializada para el
procesamiento en sitio de dicha materia prima hasta alcanzar el estado de caf pergamino, el
cual ser transportado hasta Santiago, lo cual le da justificacin social y econmica para la
construccin de una carretera de asfalto desde la Yeguada a Chitra.
Con este Proyecto de Renovacin de Cafetales se lograr una produccin que rena los
requisitos para ser certificada como Caf Orgnico.
b) Que el MIDA PRORURAL, adems de aportar los recursos financieros a la APPR para
prstamos a productores que vayan a ejecutar actividades de renovacin de cafetales,
brinden su apoyo oportuno para el fortalecimiento tcnico y administrativo de la misma.
c) Que el MIDA PRORURAL incluya con prioridad el apoyo oportuno en capacitaciones para
el fortalecimiento institucional, administrativo, financiero y organizacional de la
Asociacin Chitrana de Productores de Caf, que permita una administracin correcta y
transparente de los fondos.
9. ANEXOS
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 36
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Anexo 1.
DEFINICIONES CAFETALERAS
Beneficiado por va hmeda o beneficio hmedo: Mtodo de elaboracin de las cerezas del caf en pergamino seco o caf
pergamino. Tradicionalmente, este mtodo supone, i) extraer la pulpa de la cereza con despulpadoras que utilizan corrientes
de agua, ii) fermentar los granos para degradar el material mucilaginoso adherido (mesocarpio), iii) lavar los granos en agua
limpia, y iv) secar los granos por medios mecnicos o bajo el sol para producir el caf en pergamino. El mtodo hmedo se
aplica generalmente a los cafs tipo arbica, con excepcin de los producidos en el Brasil y en los pases productores de
arbica que aplican el mtodo en seco. Los cafs tipo robusta no se suelen beneficiar en hmedo.
Beneficiado por va seca o beneficio seco: Tratamiento que consiste en secar las cerezas enteras o partidas, despus de lo
cual el pericarpio se retira por medios mecnicos para obtener la cereza, natural o sin lavar. Se conoce tambin como caf
beneficiado natural. El mtodo seco se emplea mucho en el caf arbica producido en el Brasil, Ecuador, Etiopa, Hait y el
Paraguay. La mayora del caf robusta se beneficia con este mtodo, salvo en la India. No resulta prctico en regiones muy
lluviosas, donde la humedad de la atmsfera es demasiada o donde llueve frecuentemente durante la cosecha.
Beneficiado: Procedimiento posterior al secado que pueden consistir en el descascarado, el pulido, la separacin y
clasificacin del caf.
Caf oro: Trmino con que designa al caf limpio cuando se han extrado el "pergamino" y la "envoltura sedosa", esto es,
"caf verde".
Caf en pergamino: Granos de caf beneficiados por va hmeda antes de descerezarlos, secados hasta alcanzar un
contenido de humedad de alrededor de 12%, antes de que se haya retirado su cubierta exterior dura (el endocarpio /
pergamino) al descascararlos.
Caf verde: Trmino genrico para el grano seco sin cscara exclusivamente. Puede hallarse en cualquiera de los distintos
momentos de la elaboracin, desde la cosecha hasta la eliminacin de todos los granos defectuosos. El caf se exporta en
este estado, listo para la torrefaccin.
Caracolillo: Un solo grano oblongo redondeado a consecuencia de haberse desarrollado nicamente un grano dentro de la
cereza en vez de los dos habituales de lados planos.
Cereza: Trmino para designar el fruto maduro e intacto del cafeto que tiene, de afuera hacia adentro, piel, pulpa, muclago,
pergamino y grano.
Fermentacin: Tratamiento que consiste en permitir que las enzimas naturales desintegren la estructura de cualquier
muclago (mesocarpio) que quede despus del despulpe, antes del lavado. A menos que la fermentacin se vigile con
atencin, el caf puede adquirir un gusto indeseable a cebolla o agrio. La eliminacin del muclago requiere para casi todos
los cafs entre 24 y 36 horas, de acuerdo a la temperatura. El caf tipo robusta tiene un mesocarpio ms delgado pero ms
resistente y necesita de 24 a 36 horas ms. El final de la fermentacin se evala al tacto, dado que el pergamino que rodea a
los granos pierde su textura lamosa y deja una sensacin ms spera como de "guijarro".
Grano: Una de las dos semillas que contiene (por lo comn) la cereza del caf. El caracolillo es una excepcin porque el
fruto contiene una sola semilla.
Granos negros: Aparecen por recolectar granos inmaduros o recogerlos del suelo despus de haberse cado. Suelen
aparecer tambin como resultado del contacto de los granos con el agua y el calor. A menudo sirven de rasero para clasificar
el recuento de defectos. Otras causas de su aparicin son el dao causado por los insectos o la contaminacin por metales.
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Ing. Agr. Alexis Miranda Araz, OPS Proyecto MIDA ProRural, Certificacin No. 030-04-08 Pg. 37
PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Granos vanos: Granos huecos mal desarrollados: el fruto flotar en el agua durante el beneficiado hmedo, se "extrae por
flotacin". En el caf lavado es un indicio de clasificacin inadecuada durante el proceso por va hmeda. En relacin con
las cerezas suele comprender cerezas pasadas casi secas; cerezas con un grano sano y uno abortado; y cerezas con dos
granos abortados.
Defecto: Cualesquiera de las muchas fallas observables de una muestra de caf que se toman como contraindicaciones de
calidad. Los defectos del caf pueden ser, entre otros trminos empleados: fragmentos de cscara, pedazos de pergamino,
granos malformados, granos daados por insectos, cereza en la cscara, grano en pergamino, granos negros, granos
parcialmente negros, granos inmaduros, granos esponjosos, granos blancos, granos ftidos, granos agrios, granos
manchados, granos pasados o rojizos, granos marrones, granos marchitos, granos mohosos y granos daados por la
despulpadora.
Descascarado: Paso siguiente, despus de alcanzado el grado de secado, en el que se quita al grano todos los tejidos
restantes del fruto. Es sinnimo pilado del caf.
Muclago: Trmino comn empleado para describir la capa viscosa hallada junto a la pulpa y que se adhiere al pergamino
dentro de una cereza de caf, pero no se elimina al despulparla. No est presente en el caf inmaduro y desaparece en el caf
pasado.
Pergamino: Trmino comn para describir el endocarpio del fruto del caf. Se encuentra entre la parte carnosa (o pulpa) de
la cereza y la envoltura sedosa. Se refiere tambin a la delgada y quebradiza cubierta con textura de papel que queda en los
granos de caf beneficiados en hmedo.
Pulpa: La capa media carnosa del mesocarpio, que se halla inmediatamente debajo de la piel, se retira con una mquina
despulpadora.
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Anexo 2.
COSTOS DE PRODUCCIN
COSTO DE RENOVACION DE UNA HECTAREA DE CAF POR FUENTE DE
FINANCIAMIENTO Y TIPO DE INVERSIN
PRIMER AO
CANTIDAD DE HECTAREAS 1 2,217.14
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Anexo 3.
CARTA DE LA UNIDAD AMBIENTAL DEL MIDA
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PLAN DE NEGOCIO DE CAF
Anexo 4.
AMORTIZACIN DE LOS PRSTAMOS
PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA PLAN DE NEGOCIO PARA CHITRA
AMORTIZACIN DEL PRSTAMO POR LOS PRODUCTORES(PRIMER AO) AMORTIZACIN DEL PRSTAMO DE LOS PRODUCTORES (TOTAL)
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Anexo 5
CONTRATO COMPRA VENTA DE CAF
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