Operacionalizacin de variables.

VARIABLES
Variable
independiente:
CONTROL
INTERNO

INDICADORE
S
Ambiente
de
control

DIMENCIONES
Es el conjunto de normas, procesos y estructuras que proveen las
bases para llevar a cabo el Control Interno a travs de la
organizacin. El directorio y la alta gerencia establecen el
ejemplo en relacin con la importancia del Control Interno y las
normas de conducta esperada.

ITEMS
-

Difunde la visin y la misin de

la UGEL?
Realizan

actividades

que

fomenten la integracin de su
personal y favorecen el clima

Enmarca el tono de la organizacin, influencindola conciencia

del riesgo en su personal.

laboral?

Es la base del resto de los componentes y provee disciplina y

estructura
Evaluacin
riesgos

Actividades
control

de

La evaluacin de riesgos involucra un proceso dinmico e

interactivo para identificar y analizar riesgos que afectan el
logro de objetivos de la entidad, dando la base para
determinar cmo los riesgos deben ser administrados. La
gerencia considera posibles cambios en el contexto y en el
propio modelo de negocio que impidan su posibilidad de
alcanzar sus objetivos.
Cada entidad enfrenta una variedad de riesgos tanto
externos como internos que deben ser evaluados.
Una precondicin para la evaluacin de riesgos es el
establecimiento de objetivos asociados a los diferentes
niveles de la organizacin e internamente consistentes.
de

Se han fijado las metas y

objetivos en la Entidad?
Los principales proyectos

procesos cuentan con planes de

-

contingencia?
Aplica Polticas y Normas de
control?

Consiste en el establecimiento, supervisin y actualizacin de las

Existe eficiencia en la aplicacin

del proceso de control interno?

polticas, procedimientos, mecanismos y acciones necesarios para

contribuir a garantizar que se lleven a cabo las directrices
institucionales para administrar los riesgos, la adecuada
segregacin de funciones, la proteccin de los recursos
institucionales y el logro de metas y objetivos.
Informacin y
comunicacin

La Informacin es necesaria en la entidad para ejercer las

responsabilidades de Control Interno en soporte del logro de
objetivos. La Comunicacin ocurre tanto interna como
externamente y provee a la organizacin con la informacin
necesaria para la realizacin de los controles diariamente. La
Comunicacin permite al personal comprender las
responsabilidades del Control Interno y su importancia para el
logro de los objetivos.

Monitoreo
Evaluaciones concurrentes o separadas, o una combinacin de
ambas es utilizada para determinar si cada uno de los
componentes del Control Interno, incluidos los controles para
efectivizar los principios dentro de cada componente, est
presente y funcionando. Los hallazgos son evaluados y las
deficiencias son comunicadas oportunamente, las significativas
son comunicadas a la alta gerencia y al directorio.

Existe eficacia en la aplicacin

del proceso de control interno?

Existe
cumplimiento
de
asistencia tcnica para el
mantenimiento de documentos
bsicos?

Se realiza mantenimiento a los

equipos de computacin y
archivos?
Los sistemas de informacin
implementados facilitan la toma
de decisin?

Evala que los componentes del

control interno, estn presentes y
funcionan adecuadamente en su
unidad administrativa?

Comunica las deficiencias de

control interno de forma oportuna
a los niveles facultados para
aplicar medidas correctivas?

Variable Dependiente:
PATRIMONIO

Informe
patrimonial

Las entidades pblicas que integran el Sistema Nacional de

Bienes Estatales deben remitir a la Superintendencia Nacional de
Bienes Estatales - SBN la documentacin sustentatoria de los
actos vinculados a los bienes estatales sobre los que ejercen algn
derecho o se encuentran bajo su administracin, a partir de la
fecha de expedicin de la resolucin aprobatoria, suscripcin del
contrato o inscripcin del acto, segn sea el caso, y conforme a
los plazos y condiciones que se establezcan en el reglamento de
la presente Ley, bajo responsabilidad del titular de la entidad
pblica correspondiente.

La Evaluacin Administrativa
constituye

un

constitutivo

esencial

optimizar
-

el

buen

elemento
uso

para
del

Patrimonio institucional?
Los informes del patrimonio son
presentados en la fecha indicada?
Con que frecuencia Cuenta con
un

informe

detallado

del

patrimonio de la institucin?
Elaboracin
inventario

del

Es el procedimiento que consiste en verificar fsicamente,

codificar y registrar los bienes muebles con que cuenta cada
entidad a una determinada fecha, con el fin de verificar la
existencia de los bienes, contrastar su resultado con el registro
contable, investigar las diferencias que pudieran existir y
proceder a las regularizaciones que correspondan.

Se registra el control de muebles

y Enseres?
Tienen
elaborados
los
inventarios de las adquisiciones
patrimoniales de la institucin?