FICHA DE IDENTIFICACIN DE TRABAJO DE INVESTIGACIN

Ttulo
Autor/es
Fecha
Carrera
Asignatura
Grupo
Docente
Periodo
Acadmico
Subsede

SISTEMA SIC JAC

Nombres y Apellidos
Albania Fulguera Palomequi
25/11/2016

Cdigo de estudiantes
201200271

Auditoria
Contabilidad Computarizado
I
Lic. Luis Fernando Justiniano
02/2016
Santa Cruz

Copyright (AO) por (NOMBRES DE ESTUDIANTES). Todos los derechos reservados.

Ttulo: APLICACIN DE UN SISTEMA CONTABLE EN LA LIBRERA LUZ Y VERDAD

Autor:
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RESUMEN:

La librera LUZ Y VERDAD, est situada en el mercado mutualista como sucursal de venta de
libros y papeles en general, distribuye todo tipo de materiales como ser: libros, cuadernos, papel,
obras literarias entre muchas cosas ms a lo que necesiten las personas para poder realizar su
trabajo.
Las personas que visitan dicha librera quedan satisfechos con lo que pueden encontrar ya que
existe variedad de materiales ya sea para jvenes, nios, escolares, universitarios, profesionales,
etc.
Esta librera no cuenta con un sistema computarizado para poder manejar el control de sus
facturas, o tener un registro de libro diario para poder controlar cuanto le entra y cuando le sale
de dinero.
Esta librera tiene sus propias misiones y visiones para poder alcanzar sus objetivos y metas
propuestos.
En el trabajo de investigacin se realizan comprobantes para el registro de sus facturas:
Comprobantes de ingresos
Comprobantes de egresos
Palabras clave: Librera, sistema contable, comprobantes de ingresos, comprobante de egresos, libros,
contabilidad, factura.

ABSTRACT:

The bookstore LUZ Y VERDAD, this located in the mutual as branch of sale of books and
papers in general, distributing all type of materiales as being: books, notebooks, paper, literary
works among many things but to what people need to be able to carry out their work.
People that visit this book store are satisfied with what yuo/they can find variety of materials
since it either exists for Young children, school, university student, profesionales, etc.
This bookstore doesnt have an on-line system to be able to mange the control ol its invoices or
to have a registration of the daily book to be able to control as much as he/she enters him and as
much as it leaves him money.
This bookstore has its own missions and vissions to be able to reach its objetives and proposed.
In the investigation work he/she was camed out vouchers for the registration of their invoices
Entrance voucher
Expenditure voucher.
Key words: Bookstore, system contable, entrance voucher, expenditure voucher, accounting, bills

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TABLA DE CONTENIDOS
Captulo 1 Introduccin e informacin general ................ Error! Marcador no definido.
1.2.Antecedentes ........................................................... Error! Marcador no definido.
Captulo 2 Marco teorico ................................................. Error! Marcador no definido.
Captulo 3 Definicin del problema..3
Captulo 4 Objetivos de la investigacion. .......................................................................... 4
Captulo 5 Metodologa....5
Captulo 6 Resultados...6
Captulo 7 Conclusiones..7
Captulo 8 Recomendaciones...8
Bibliografa y Referencias .................................................................................................. 9

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CAPITULO I
INTRODUCTORIO
1.1.INTRODUCCION
La librera LUZ Y VERDAD se encuentra ubicada en el mercado mutualista, donde realiza su
actividad comercial. Se dedica a la venta de material escolar y otros, esta librera es de mucha
ayuda a las personas ya que pueden encontrar en ella variedad de libro a su eleccin as como
tambin cuadernos y materiales para realizar trabajos manuales.
La librera LUZ Y VERDAD surgi con el deseo de sus propietarios para poder brindar un
servicio a la comunidad en lo que es la venta de libros y otros materiales, ya que estos mismos
son de mucha necesidad especialmente para los colegiales, universitaria entre otros.
Un libro puede ser usado por muchas personas ya que enriquece el conocimiento de estas, al
igual que un cuaderno ya que se necesita para apuntas cosas que uno necesita, como tambin los
materiales que se utilizan para hacer trabajos manuales ya sea goma eva, cartulina, papel, isocola
y otros.
El trabajo de investigacin sobre la librera LUZ Y VERDAD se hace con el propsito de
realizar sistemas contables para dicha librera.
Una librera es un establecimiento comercial cuyo principal producto a la venta son los libros.
Las libreras pueden variar de tamao desde las independientes que tienen a la venta unos cientos
de ejemplares, hasta las que son cadenas de libreras.

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1.2. ANTECENDENTES
La empresa comercial LUZ Y VERDAD inicio sus actividades el 1de enero del ao 2000, por
el propietario Juan Perez, quien desde muy joven se desenvolvi en un ambiente comercial y de
trabajo. El seor Juan era conocido por toda la gente del mercado mutualista como Juancho ya
que desde muy joven trabajo en una librera donde gano mucha experiencia sobre este tema de la
librera. Este fue su empuje para convertirse en un empresario exitoso en el sector mutualista, por
el cual el nombre de la empresaLUZ YVERDAD esta empresa es conocido por todos los
estudiantes e universitarios, especialmente de la carrera de arquitectura.
La empresa librera y papelera LUZ Y VERDAD se dedica a la venta de materiales escolares,
materiales de escritorio, materiales de arquitectura y libros en general; con una misin y visin.
MISIN DE LA EMPRESA satisfacer las necesidades y preferencias del cliente, ofreciendo un
buen servicio, de alta calidad, de la comercializacin de artculos de librera y papelera.
VISIN DE LA EMPRESA ser un librera y papelera responsable, con visin de tener una
imagen con mayor productividad en el mercado comercial en artculos de librera y libro de talla
internacional.

CAPITULO II

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MARCO TEORICO
FACTURA, es un documento mercantil que demuestra que una persona o cliente ha comprado
un producto o un servicio.
RECIBO, es un documento mercantil, mediante el cual una persona acredita haber recibido de
otra persona una determinada suma de dinero en efectivo y esto sirve como comprobante de
pago.
CONTABILIDAD, es un sistema de informacin que consiste en registrar, clasificar y de
resumir en forma significativa y en trminos de dinero, las operaciones mercantiles de carcter
financiero que realizan las empresas.
MONEDA DE CUENTA, es la moneda que est en circulacin en el pas para ser registrados
las cuentas en los estados financieros de una empresa en ese tipo de moneda que est en
vigencia.
EMPRESA EN MARCHA, es la empresa que est en funcionamiento para realzar estados
financieros
ASIENTO CONTABLE, es la anotacin o registro en el libro diario, de una operacin
mercantil la cual estar respaldada por documentacin suplementaria, dejando bien establecido
cual es la cuenta deudora y cul es la cuenta acreedora.
LIBRO DIARIO, es un documento donde se registran todos los ingresos y egresos efectuados
por la empresa en el orden que se vaya realizando durante el periodo (compra, ventas, pagos,
cobros, gastos, etc.). Este libro consta de dos columnas: la del debe y la del haber.
LIBRO MAYOR, es un documento donde se registran, se organizan y clasifican las diferentes
cuentas de activo, pasivo y patrimonio de la empresa y cuentas de resultado (ingreso y egresos).
CREDITO FISCAL, es un impuesto y representa un derecho a favor del comprador al exigir su
factura.

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DEBITO FISCAL, es un impuesto y representa una obligacin del vendedor hacia el fisco por
el IVA.
LIBRERA, son establecimientos y espacios en los que el principal producto en venta son los
libros, aunque los mismo pueden estar contemplados por revistas, diarios, etc.
LIBRO, conjunto de hojas de papel unidas formando un volumen que se rellenan con distintos
datos para llevar un registro, suele tener una parte impresa con blancos para ser rellenados con
los datos.
COMPROBANTES, las transacciones comerciales son registrados en comprobantes contables.
Los comprobantes son de tres tipos:

Comprobante de ingreso

Comprobante de egreso

Comprobante de traspaso

COMPROBANTE DE INGRESO, registro de operaciones por ingreso de efectivo.

COMPROBANTE DE EGRESO, registro de operaciones por egreso de efectivo.
COMPROBANTE DE TRASPASO, registro de operaciones que no modifican al patrimonio.
ESTADOS FINANCIEROS, tambin denominados estados contables, informes financieros o
cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situacin
econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo
determinado.
ESTADO DE RESULTADO, es un estado financiero que muestra ordenada y detalladamente la
forma de cmo se obtuvo el resultado del ejercicio durante un periodo determinado.
BALANCE GENERAL, es un informe financiero contable que refleja la situacin econmica y
financiera de una empresa en un momento determinado. El estado de situacin financiera se
estructura a travs de tres conceptos patrimoniales, el activo, el pasivo y el patrimonio neto,

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desarrollados cada uno de ellos en grupos de cuenta que representa los diferentes elementos
patrimoniales.

CAPITULO III
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La empresa comercial LUZ Y VERDAD no cuenta con un sistema computarizado para
realizar sus registros contables.

CAPITULO IV
OBJETIVOS
4.1. OBJETIVO GENERAL
Disear un sistema contable para la empresa LUZ Y VERDAD
4.2. OBJETIVO ESPECIFICO

Realizar asientos contables

Realizar libro diario

Realizar libros mayores

Realizar balance general

Realizar Estado de resultado

Realizar balances comparativos

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CAPITULO V
METODOLOGIA
Para el presente trabajo se realizan comprobantes, sobre las facturas de compra y venta de la
librera y papelera LUZ Y VERDAD, para poder determinar cul fue el movimiento de dichas
facturas en el ao y poder tener un registro en el libro diario.
Para poder realizar estos comprobantes necesitaremos facturas de la librera y papelera Memo y
un programa para poder realizar dichos comprobantes.
Comprobantes de egreso:
Se muestran los comprobantes de egresos uno de cada mes, se realizaron registro de
comprobantes segn a las facturas obtenidas en la empresa librera LUZ Y VERDAD, con el
programa del sistema Sic-Jac.

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Figura 1: Comprobante de egreso

Nota: Comprobante registrado por los alumnos de quinto ao de la carrera Auditoria, UDABOL

Comprobantes de ingreso: Se muestran los comprobantes de ingresos uno de cada mes, se

realizaron registro de comprobantes segn a las facturas obtenidas en la empresa librera Memo,
con el programa del sistema Sic-Jac.

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Figura 2: Comprobante de ingreso

Nota: Comprobantes registrados por los alumnos del quinto ao de la carrera auditoria, UDABOL

CAPITULO VI

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Figura 3: Registro del libro diario (ingreso)

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Figura 4: Registro en el balance general comparativo

CAPITULO VII
CONCLUCIONES
Se lleg a la conclusin que la empresa librera memo, no cuenta con un sistema computarizado
para realizar sus registros contables de ingreso y egreso.
La librera LUZ Y VERDAD al no contar con sistemas contables podra no saber si tiene ms
gastos que ingresos ya que no estara manejando un registro de todas sus entradas y salidas de
efectivo.
Tambin se lleg a la conclusin de que si la librera LUZ Y VERDAD no maneja un sistema
contable, no podr tener acceso rpido de sus registros de venta y compra que realiza la empresa.

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Al registrar las facturas de venta de la librera LUZ Y VERDAD se encontr que haba facturas
anuladas, por los descuidos ortogrficos de las personas que facturaban.

CAPITULO VIII
RECOMENDACIONES
Al registrar las facturas con el programa Sic-Jac, se pudo detectar que el personal no tiene
cuidado en cuanto a la facturacin que se le realiza a las personas. Por lo tanto se tiene que
realizar un control al personal que est encargado de facturar a las personas.
Las distracciones que podra tener el personal al momento de realizar la facturacin, podra ser
un motivo para que existiera facturas anuladas, por lo tanto el personal tendra que tener ms
cuidado y mayor concentracin al realizar las respectivas facturaciones.
Para poder realizar un buen trabajo en cuenta a la venta de libros y otros materiales se necesita
tener mayor concentracin por parte del personal al momento de realizar las facturaciones,
tambin necesitan preguntar al cliente si es que no supiera la forma de escribir sus respectivos
nombres en la factura para no tener errores en cuanto a la facturacin

BIBLIOGRAFIA
Autor: Cristbal Gutirrez Mamani, Syllabus de contabilidad computarizada.
Sistema contable Sic-Jac: En este texto podemos encontrara la forma de registrar comprobantes,
y como debemos utilizar el programa Sic-Jac.
Web grafa
http://es.m.wikipedia.org/wiki/Estado_resultado
http://es.m.wikipedia.org/wiki/Balance_general
http://es.m.wikipedia.org/wiki/Estados_financieros

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ANEXO
Factura de venta que emite la empresa librera memo a sus clientes por la compra de materiales
escolares

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Facturas de gastos

Se hizo una

encuesta a los clientes para conocer cul es lo que

ms

compran. En el grafico nos indica que compran

ms el material escolar

MATERIALES QUE ADQUIEREN

LOS CLIENTES
MATERIAL DE ESCOLAR

12%

5%

30%

25%
28%

MATERIAL DE ESCRITORIO
MATERIAL DE
ARQUITECTURA
LIBROS U OBRAS
LITERARIAS
OTROS

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En este grafico los clientes nos hacen conocer que la mayora de ellos estn satisfechos por el
servicio y atendimiento que le dan las vendedoras de la empresa LUZ Y VERDAD.

ATENCION A LOS COLIENTES POR

PARTE DE LAS VENDEDORAS

72%

23%
5%
BUENO

REGULAR

MALO

Encuesta realizada a las vendedoras de la empresa LUZ Y VERDAD, en el grafico la mayora de

las vendedoras no tienen el conocimiento si la empresa cuenta con un sistema contable

LA EMPRESA LUZ Y VERDAD

CUENTA CON UN SISTEMA
CONTABLE

37%
63%

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Carrera: Auditoria

SI
NO

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En el grafico nos muestra que cada da aproximadamente emiten 22 facturas a sus clientes por la
compra del material.

AL DIA CUANTAS FACTURAS

RELLENAN POR LA VENTA A SUS
CLIENTES
71%

18%

11%
Series1

5 a 11

12 a 22

Asignatura: Contabilidad Computarizada

Carrera: Auditoria

23 a 30

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