DESCUENTO BANCARIO

Qu es el descuento bancario?
El descuento bancario o descuento comercial bancario es un instrumento de
financiacin a corto plazo que porporcionan las entidades bancarias
principalmente dirigido para empresas a las que les permite financiar sus
necesidades de capital circulante.
El descuento es un contrato por el que una entidad bancaria entrega una cantidad
de dinero a su cliente a cambio de la entrega de un crdito no vencido. Este
importe est descontado de los intereses por el tiempo que queda hasta el
vencimiento del crdito y comisiones por gestionar el pago.
La entidad financiera no asume el riesgo de impago. Si al vencimiento el banco no
puede hacer efectivo el crdito por impago del deudor, el cliente al que se le ha
descontado este crdito deber devolver la cantidad anticipada.

Tipos de descuento bancario

Los tipos de descuento bancario son dos:

Descuento financiero
En esta operacin una entidad financiera concede un prstamo que se documenta
en una letra de cambio. Se abona por el banco al cliente el efectivo que resulta de
descontar al nominal los intereses, la comisin de apertura y los dems gastos
que graven la operacin.

Descuento comercial
se origina por operaciones mercantiles, a travs de una relacin comercial entre el
cliente y el proveedor. Normalmente se instrumenta en la forma de un pagar, que
es transmisible por endoso y el librador (acreedor) puede pransmitir la deuda que
le debe su cliente (librado) a un banco (tenedor) que descuenta el nominal del
pagar anticipando su pago al librador y reclamandolo a la fecha de vencimiento al
librado.
La principal diferencia es que en el descuento financiero la letra se crea
expresamente con el objetivo de obtener un crdito, mientras que la finalidad del
descuento comercial es un crdito comercial que las empresas conceden a sus
clientes en operaciones de compraventa y que se puede formalizar en diferentes
documentos.

Estos documentos pueden ser descontados ante una entidad de

crdito para obtener liquidez:

Contratos

Recibos

Pagars

Cartas de abonar

Cheques bancarios

Talones de cuentas corrientes

Certificaciones de obra

Ttulos de deuda amortizable

Cupones de valores pblicos

Ventajas del descuento comercial bancario

Ventajas para la empresa que descuenta el pagar u otro efecto

comercial:

Es una forma de financiacin muy sencilla y rpida. La mayora de

las empresas generan papel comercial en su actividad habitual y es
un procedimiento simple el gestionar su descuento ante una entidad
de crdito.

El endoso de efectos comerciales consume pocas garantas.

Ventajas para la entidad finaciera que otorga el descuento:

El riesgo de impago est muy diluido ya que por la Ley Cambiaria

el tenedor del efecto puede actuar tanto contra el librado como contra
el librador en caso de impago.

Se cobran por adelantado los intereses y los gastos de la

operacin de descuento. Y la rentabilidad del dinero prestado es muy
alta.

Inconvenientes
comercial bancario

del

descuento

Inconvenientes para la empresa descuenta el

pagar u otro efecto comercial:

Es una forma de financiacin cara. Cuando

se tienen en cuenta todos los gastos y
comisiones y se calcula la tasa anual la
resultante es muy elevada.

No es un instrumento flexible. Una vez realizado un descuento, si

cambia la situacin de tesorera de la empresa y no es necesaria esta
lquidez extra, no es posible retroceder los gastos e intereses pagados
por el descuento.
El descuento comercial bancario es una forma sencilla de obtener liquidez, pero tenemos
que tener en cuenta el coste que supone utilizar esta financiacin.
Inconvenientes para la entidad financiera que otorga el descuento:
Para la entidad financiera esta forma de financiacin no supone inconvenientes,
puede aceptar o denegar las operaciones de descuento caso por caso despus de
su anlisis y la rentabilidad que le supone es muy elevada.

Modalidades de descuento comercial

Descuento comercial simple (tambin se le denomina descuento bancario
simple o descuento comercial circunstancial): se negocia con el banco el
descuento de uno ms pagars pero de manera independiente e individualizada.
Lnea de descuento: en este caso la operacin es permanente y repetitiva. Se
analiza el riego del cliente y la entidad de crdito le fija un lmite mximo de
efectos a descontar con unas condiciones que se van renovando peridicamente.

Caractersticas de una lnea de descuento

de pagars
En la pliza de descuento se recogen las caractersticas de la lnea de descuento
contratada con la entidad financiera, como pueden ser:

La vigencia de la pliza de descuento, que puede ser indefinida

pero las condiciones se revisan peridicamente.
El lmite de descuento mximo que el el riesgo que la entidad
financiera est dispuesta asumir en funcin de las caracteristicas de
la empresa que solicita la linea de descuento.
La posibilidad de modificar el lmite mximo de descuento
dependiendo de las condiciones econmicas.
La posibilidad de aceptar o rechazar los pagars u otros efectos
comerciales a descontar uno a uno despus de analizarlos
individualmente.
Frmula para calcular el efectivo disponible despus de realizar el
descuento al aplicar los correspondientes gastos, comisiones y tipo de
inters.