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POSTULANTES:
TUTOR:
ANEXOS C
AGRADECIMIENTO
ANEXOS C
DEDICATORIA
INDICE GENERAL
Pag.
FICHA RESUMEN
xii
RESUMEN EJECUTIVO
xiii
1
1
2
2
2
2
3
3
3
4
4
4
4
4
5
5
5
5
5
6
6
7
8
8
9
9
10
11
11
11
12
12
13
16
16
2
2.11.2
2.11.3
2.11.4
2.11.5
2.12
2.12.1
2.12.2
2.12.3
2.12.4
2.13
2.14
Anlisis de la Oferta
Determinacin de la Demanda Propia
Penetracin en el Mercado
Estrategias de Marketing
MARKETING MIX
Producto
Precio 33
Plaza 33
Promocin
PLAN DE VENTAS
PROGRAMA DE PRODUCCION
23
27
28
28
29
29
33
35
36
MATERIAS PRIMAS
37
3.2
EL FRUTO DE DURAZNO
37
37
38
39
41
42
3.3
EL DURAZNO EN BOLIVIA
42
3.4
43
3.5
43
3.6
44
3.7
DESTINO DE LA PRODUCCION
46
3.8
46
3.9
47
47
3.11 INSUMOS
48
3.11.1 Alcohol
48
49
49
3.11.2 Azcar
50
3.11.3 Agua
51
52
3.12 MATERIALES
52
3
3.12.1 Botellas
52
3.12.2 Etiquetas
53
3.12.3 Tapas
54
54
54
55
55
3.13 SERVICIOS
55
55
56
3.13.3 Agua
57
57
INTRODUCCION
59
4.2
LOCALIZACION DE LA PLANTA
59
60
4.2.2 Macrolocalizacin
60
4.3
4.4
60
66
4.2.3 Microlocalizacin
67
69
TAMAO DE LA PLANTA
69
69
70
70
4.4.1 Introduccin
70
70
71
71
72
72
73
4
4.4.2.6 Etapa de Envasado
4.4.3 Balance de Masa
74
78
88
89
90
74
91
CONTROL DE CALIDAD
92
93
INTRODUCCION
95
5.2
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
95
95
96
97
97
98
98
99
99
100
102
102
102
103
INTRODUCCION
105
6.2
105
105
106
5
6.2.3 Puesta en Funcionamiento
106
6.3
PROGRAMACION DE ACTIVIDADES
107
6.4
ESTIMACION DE COSTOS
109
INTRODUCCION
110
7.2
EVALUACION FINANCIERA
110
111
111
114
7.2.1.3 Impuestos
119
122
123
123
125
126
127
128
128
129
INTRODUCCION
130
8.2
130
130
131
131
131
132
132
OBJETIVOS
132
132
8.3
6
8.3.2 Objetivo Especfico
8.4
132
133
134
8.5
135
8.6
8.7
DEL PROYECTO
138
143
143
144
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
INDICE DE TABLAS
Pag.
Tabla 2.1
Definicin de la Poblacin
Tabla 2.2
Tabla 2.3
13
15
21
Tabla 2.4
22
Tabla 2.5
22
Tabla 2.6
26
Tabla 2.7
27
Tabla 2.8
28
Tabla 2.9
34
35
35
36
36
36
Tabla 3.1
39
Tabla 3.2
42
Tabla 3.3
Tabla 3.4
44
45
Tabla 3.5
46
Tabla 3.6
47
Tabla 3.7
48
Tabla 3.8
50
Tabla 3.9
51
51
52
53
53
8
Tabla 3.14 Requerimiento de tapas y Costos en dlares
54
55
56
56
57
58
Tabla 4.1
61
Tabla 4.2
62
Tabla 4.3
62
Tabla 4.4
63
Tabla 4.5
63
Tabla 4.6
64
Tabla 4.7
Medios de Comunicacin
64
Tabla 4.8
65
Tabla 4.9
65
66
67
68
69
78
79
80
81
81
82
82
83
84
85
86
86
88
9
Tabla 4.27 Costos de Obras de Ingeniera Civil
91
Tabla 5.1
98
Tabla 5.2
99
Tabla 5.3
Bonos de Antigedad
100
Tabla 5.4
101
Tabla 5.5
101
Tabla 5.6
Gastos de Administracin
102
Tabla 5.7
Gastos de Comercializacin
103
Tabla 5.8
103
Tabla 6.1
107
Tabla 6.2
108
Tabla 6.3
109
Tabla 7.1
111
Tabla 7.2
Inversiones Fijas
112
Tabla 7.3
Activo Diferido
113
Tabla 7.4
113
Tabla 7.5
114
Tabla 7.6
Costo de Administracin
115
Tabla 7.7
Costo de Fabrica
116
Tabla 7.8
Costo de Ventas
117
Tabla 7.9
118
119
120
121
121
122
122
123
123
124
124
125
126
10
Tabla 7.22 Corrientes de Liquidez para la Planificacin Financiera - Con Crdito
126
127
128
129
129
Tabla 8.1
136
Tabla 8.2
137
Tabla 8.3
138
Tabla 8.4
139
Tabla 8.5
139
Tabla 8.6
Ponderacin de Magnitud
140
Tabla 8.7
140
Tabla 8.8
Criticidad
141
Tabla 8.9
Frecuencia
141
142
142
143
143
148
148
148
11
INDICE DE FIGURAS
Pag.
Figura 2.1
Estudio de Mercado
Figura 2.2
16
Figura 2.3
17
Figura 2.4
17
Figura 2.5
18
Figura 2.6
19
Figura 2.7
19
Figura 2.8
20
Figura 2.9
21
23
24
25
25
26
27
30
32
32
Figura 3.1
Fruto de durazno
38
Figura 4.1
68
Figura 4.2
75
Figura 4.3
76
Figura 4.4
77
Figura 4.5
78
Figura 4.6
Caldero Pirotubular
79
Figura 4.7
Marmita
80
Figura 4.8
81
Figura 4.9
83
84
12
Figura 4.11 Montacargas
85
86
87
87
87
88
89
Figura 5.1
Organigrama Estructural
96
Figura 8.1
147
13
FICHA RESUMEN
GRADO: LICENCIATURA
TIPO DE TRABAJO: TRABAJO DIRIGIDO INTERDISCIPLINARIO
FACULTAD: CIENCIAS Y TECNOLOGIA
CARRERA: INGENIERIA QUIMICA
TITULO DEL TRABAJO: ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCION DE
LICOR DE DURAZNO
AUTORES: ALVAREZ RIOS ROXANA TEREZA
CRUZ RODRIGUEZ BETZABETH
TUTOR: ING. ALFREDO PERICON BALDERRAMA
RESUMEN:
El objetivo del presente estudio es determinar la viabilidad tcnica y financiera de la instalacin
de una planta para la produccin de licor de durazno, el cual cumplir con los requisitos de
calidad exigidos para su consumo en el mercado local.
El estudio de mercado determina que nuestra competencia est formada por marcas
fuertemente posicionadas en el mercado local, las cuales son: Baileys con 42,31 % de
preferencia, Tres Plumas y 8 hermanos con porcentajes menores de participacin en el
mercado. Nuestro producto tendra muy buena aceptacin por los consumidores, ya tendr un
precio aceptable por debajo de la competencia y una calidad acorde a los requerimientos de
nuestro mercado. El programa de ventas del proyecto establece que a partir del tercer ao del
proyecto se tendr una produccin de 54.000 L/ao.
La ingeniera de produccin del proyecto corresponde a un proceso de maceracin del durazno
en etanol rectificado, siendo el proceso muy conocido al igual que la tecnologa de
procesamiento. Los requerimientos de materia prima, descripcin y especificaciones de los
equipos de produccin y equipos auxiliares del proceso productivo se detallan en esta
componente del proyecto, as como, todos los costos asociados a ellos. Se propone el
emplazamiento del proyecto en el Municipio de Colcapirhua Km 10, Distrito 3 en un rea de 600
m2, emplazamiento que se logr establecer despus del estudio respectivo.
La organizacin del proyecto muestra el organigrama estructural de la empresa y describe las
funciones generales de cadaRESUMEN
rea o divisin,
as como, los costos de personal segn la
EJECUTIVO
normativa laboral vigente.
El proyecto requiere de una inversin total de 338.000 $us, de los cuales 80.000 $us
ANTECEDENTES DE PROYECTO
El $us,
estudio
con la
idea=de
aprovechar
materia
prima
enes
el viable
departamento,
TIR nace
= 29,40%
y B/C
1,14,
con lo quelase
concluye
queexistente
el proyecto
tcnica y
definancieramente.
Cochabamba, as tambin duraznos que llegan a nuestro mercado de departamentos
Palabras claves: Licor de durazno, alcohol rectificado, durazno, maceracin de durazno.
14
vecinos, los llamados duraznos tempraneros, con este fin se plantea producir y
comercializar el licor de durazno para el mercado de Cochabamba.
En este captulo de delimitaron los objetivos que se persiguen en la implementacin del
presente proyecto. Tambin se defini el escenario de estudio, la justificacin y la
metodologa a seguir durante la realizacin del proyecto.
ESTUDIO DE MERCADO
Conociendo los datos del mercado y usando el mtodo de crecimiento demogrfico,
basados en el ndice de incremento que presenta el INE, se estima una demanda del
proyecto para el 2012 de 27000 litros y para el ao 2016 de 54000 litros.
El producto principal de la planta que saldr al mercado tendr una presentacin de 1 litro,
en botella de vidrio, a un precio de 50 Bs. bajo el nombre de LICORES PEACH.
Por otra parte, se establecieron los sistemas de distribucin ms adecuados para una
buena penetracin en el mercado, adems de las estrategias que se deben seguir a lo
largo de la vida til del proyecto como ser, plaza, promocin y publicidad; finalmente
tomando en cuenta el precio de venta del licor en el departamento de Cochabamba.
ABASTECIMIENTO DE MATERIA PRIMA
La materia prima que se va a usar para el proyecto es el durazno existente en nuestro
departamento y en departamentos vecinos que ingresan al mercado cochabambino, estos
son los llamados duraznos tempraneros, el resto de los insumos (alcohol, azcar, etc.)
son de fcil adquisicin dentro de nuestro medio.
El envase que se va a usar es de vidrio blanco transparente de 1 litro de capacidad,
reciclable, con tapa de rosca y medidor de gotero. Las etiquetas sern diseadas de tal
manera que llame la atencin del consumidor.
ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO
15
Debido a los diferentes factores que afectan al proyecto, se ve por conveniente ubicar la
planta en el municipio de Colcapirhua, en el distrito 3 (Km 10 de la Av. Blanco Galindo, 4
cuadras al norte).
La capacidad de la planta est determinada por la produccin que se quiere dar que es de
54000 litros/ao, que cubre aproximadamente el 10% del mercado actual.
La produccin por lote es de 750Litros de producto final al 100% de capacidad de
produccin, es decir 54000 Litros anuales.
ORGANIZACION DEL PROYECTO
El organigrama propuesto est realizado de acuerdo a las necesidades que tiene este
proyecto, se estima gastar 59451,7 $us/ao de sueldo para los primeros tres aos, la
empresa contar con un gerente general, apoyo administrativo, jefe de comercializacin, y
responsable de laboratorio.
Para los tres primeros aos, los gastos generales de administracin de la empresa
ascienden en 29200 $us/ao, los gastos generales de comercializacin se estiman en
40900 $us/ao. La inversin en equipos de oficina tiene un costo anual de 5330 $us/ao.
PLANIFICACION DEL PROYECTO
En este capitulo se detalla la descripcin cronolgica de cada una de las actividades
mediante el diagrama de Gantt.
La ejecucin del proyecto comprende desde la decisin de invertir hasta la puesta en
marcha, con el fin de cumplir los objetivos trazados en este proyecto.
Se estima que los costos de inversin previos a la produccin son de 21709 $us.
EVALUACION FINANCIERA
Despus de organizar los costos totales de inversin, produccin y los ingresos totales
que tendr el proyecto, podemos decir que, la rentabilidad para el inversionista es
16
alentadora, segn los indicadores: el Valor Actual Neto (V.A.N 10%) es de 262.200$us, la
Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 26,77% y la relacin Beneficio-Costo (B/C) es 1,11.
Los mismos indicadores para el proyecto sealan que el Valor Actual Neto (VAN10%)
es de 205.600 $us, la Tasa Interna de Retorno (TIR) es de 29,40% y la Relacin Beneficio
Costo (B/C) es de 1,14.
El proyecto para su funcionamiento contar con un 76,3% de aporte propio (258000 $us)
y un 23,7% de crdito (80000 $us).
Bajo estas condiciones y por los estudios realizados se puede concluir indicando que el
proyecto es viable y rentable, en los cinco aos que se va a ejecutar.
VALORACION DE IMPACTO AMBIENTAL
Para el proyecto de implementacin de una planta procesadora de licor de durazno,
considerando los principios, criterios y lineamientos ambientales basados en el marco de
la poltica ambiental vigente en el pas, se puede decir que, una vez identificados los
impactos ambientales positivos negativos y proceder a su respectiva valoracin, el
proyecto corresponde a una Clasificacin B y C, es decir, de mediana y baja significancia
para el medio ambiente.
Los residuos lquidos generados en el lavado de frutas, se caracterizan por contener
principalmente slidos suspendidos y materia orgnica disuelta (alcohol, azcar y trozos
de la materia prima, entre otros). Por lo que, se plantea una planta de tratamiento de los
residuos lquidos para su reutilizacin en riego de sembrados del lugar. Entonces, es un
impacto positivo significativo.
Los residuos slidos se utilizaran tanto para repostera como para compost o comida para
animales que igualmente es un impacto positivo significativo, si sabe tratarse a tiempo.
CAPITULO I
ANTECEDENTES DEL PROYECTO
CAPITULO I: ANTECEDENTES
CAPITULO I
CAPITULO I: ANTECEDENTES
Estos problemas llevan a tener la necesidad de crear una empresa que cumpla con las
normas de calidad y salud, por tales motivos surge el presente proyecto de realizar una
instalacin para la elaboracin de bebidas alcohlicas tales como el licor.
1.3 ABORDAJE DE LA SOLUCION
Las reas y herramientas que se utilizaran para determinar la prefactibilidad del proyecto
son:
Investigacin de Mercados: permitir conocer mediante un anlisis de los datos
obtenidos como se encuentra el mercado actualmente y como se proyectar o se
espera que evolucione en el futuro tanto la demanda como la oferta del licor.
Operaciones Unitarias: permitir obtener el conocimiento a detalle de cada
operacin para as desarrollar las tcnicas de cmo elaborar la bebida alcohlica
llamada licor.
Anlisis Financiero: que indicar cuan factible lograr ser el proyecto en trminos
monetarios, vale decir, arrojar datos de cuantas unidades monetarias se necesitar
para el funcionamiento del proyecto, adems de cuanta utilidad se obtendr con el
proyecto.
1.4 OBJETIVOS
1.4.1
Objetivo General
Estudiar la prefactibilidad tcnica y financiera, para producir y comercializar el licor de
durazno en el mercado de Cochabamba.
1.4.2
Objetivos Especficos
CAPITULO I: ANTECEDENTES
Revisin Bibliogrfica
Se tomar en cuenta artculos, revistas y libros cientficos; adems de la utilizacin de
INTERNET, para la bsqueda de informacin.
1.6.2
Recopilacin de la Informacin
Se realizar una recopilacin y anlisis de la informacin existente en empresas, expertos
y otros actores relevantes del mercado de produccin de licor de durazno.
1.6.3
Estudio de Mercado
El estudio de mercado muestra la conveniencia o no de producir un bien o servicio y
estima el comportamiento de la demanda, oferta y el precio del producto ofrecido por el
proyecto, adems de considerar aspectos inherentes a la comercializacin.
CAPITULO I: ANTECEDENTES
1.6.5
1.6.6
1.6.7
1.6.8
1.6.9
CAPITULO I: ANTECEDENTES
CAPITULO II
MERCADO DEL PROYECTO
CAPITULO II
Las bebidas alcohlicas son aquellas que contienen etanol (alcohol etlico) y se clasifican
en: bebidas fermentadas, destiladas y licores.
Sidras: manzana.
Pulque: frutas.
Cerveza: cebada.
b. Bebidas destiladas. Son aquellas bebidas que se obtiene al hervir una bebida
fermentada. Este proceso eleva la graduacin alcohlica de la bebida, que queda por
encima de los 17GL. A veces, se le aade sustancias acompaantes como aromas,
azcar o agua, para que sea ms suave y agradable de sabor (1). En esta clase se
tienen las siguientes bebidas:
Ron
Vodka
Tequila
Brandy o coac
Whisky
Ginebra
c. Licores. Son bebidas alcohlicas aromatizadas con aceites esenciales o con el zumo
de plantas aromticas que contienen por lo menos el 10 % de azcar, glucosa o miel
con o sin el agregado de sustancias colorantes. Su contenido alcohlico es 26,5 % del
volumen total.
La mayora de los licores son mixtos ya que la combinacin de frutas, plantas, flores,
hierbas y especias es infinita. Se tienen los siguientes licores:
Figura 2.1
Estudio de Mercado
2.4.1 Otros Tipos de Mercado
- Mercado mayorista. Son aquellos en los que se venden mercaderas al por mayor y en
grandes cantidades. All acuden generalmente los intermediarios y distribuidores a
comprar en cantidad los productos que despus han de revender a otros comerciantes, a
precios mayores y caprichosamente elevados.
- Mercado Minorista. Llamados tambin de abastos, donde se venden en pequeas
cantidades directamente a los consumidores. Una nueva modalidad de este tipo de
10
El consumidor
El producto
El mercado
La publicidad.
11
12
13
Fuente primaria: Los datos primarios son informacin no disponible, siendo necesario
generar por primera vez para alcanzar los objetivos del estudio, esto exige alguna
forma de contacto con los consumidores. Esto se puede obtener usando 4
herramientas: entrevista, encuesta, observacin, mtodo experimental.
Para la recoleccin de datos del proyecto se us la tcnica del muestreo por encuestas,
obteniendo informacin directamente de la opinin del consumidor y/o comprador y
fuentes secundarias.
2.10 MUESTREO
El muestreo es un proceso por el cual se extrae una muestra representativa de una
poblacin. Los beneficios que ofrece el muestreo son:
14
Definicin de la Poblacin
La poblacin objeto del muestreo estuvo constituido por la mostrada en la tabla 2.1:
Tabla 2.1
Definicin de la Poblacin
ELEMENTOS
Jvenes , Adultos
Discotecas, mercados, supermercados, licoreras, tiendas,
UNIDADES DE MUESTREO
micro mercados
Alta (ingresos mayores a 2500 Bs.)
CLASES SOCIALES
Media (ingresos de 1000 a 2500 Bs.)
RANGOS DE EDAD
Entre 18 - 35 aos
ALCANCE
Provincia cercado del departamento de Cochabamba
Fuente: Elaboracin Propia
Poblacin Meta
La poblacin de Bolivia segn el ltimo censo 2001, es de 8274325 habitantes, en
cambio en el Cercado de Cochabamba el ao 2001 haba 517024 habitantes y 182160
habitantes estn entre las edades de 18 a 35 aos.
Para determinar el tamao de la poblacin meta, se tomo un conjunto de parmetros
en los cuales el producto se espera que sea potencialmente aceptable. La poblacin
total del Cercado del departamento de Cochabamba es de 618386 habitantes,
poblacin proyectada para el ao 2010 segn Fuentes del Instituto Nacional de
Estadstica (INE) (5).
La edad mnima que se tom para este estudio fue de 18 aos, considerando que es
edad suficiente para que el individuo exprese con mayor criterio de evaluacin que
uno de menor edad y la edad mxima fue de 35 aos.
Se deduce que la poblacin meta del proyecto es de 182160 habitantes, considerados
como habitantes que residen en el Cercado del Departamento de Cochabamba, que
oscilan entre las edades de 18 a 35 aos.
El segundo punto se refiere al mtodo que se utiliz para seleccionar la muestra. Estos
mtodos pueden clasificarse de acuerdo con su procedimiento. En el presente estudio se
realiz un muestreo aleatorio simple estratificado.
15
n=
z pqN
2
2
e ( N 1 ) + pqz
Donde:
Z = Coeficiente de confianza (para un intervalo de confianza del 95 % = 1,96).
n = Tamao de la muestra.
p = Proporcin Poblacional correspondiente al atributo de inters.
q = Proporcin Poblacional correspondiente al atributo que no es de inters (1-p).
N = Tamao de la poblacin.
e = Error de estimacin (10 %).
El tamao de la poblacin (N) de los consumidores es el tamao de la poblacin
meta que es de 182160 habitantes; ahora los valores de P y Q son 0,58 y 0,42
respectivamente, los cuales se obtuvieron de una encuesta piloto realizada a-priori.
1,9620,580,42182.160
n= 2
2
0,1 ( 182.1601 ) +0,580,421,96
n=62,047
Por tanto, se debe realizo 62 encuestas al azar a personas entre las edades de 18 a
35 aos.
Determinacin del Tamao de Muestra para establecimientos
16
Segn
informacin
proporcionada
por
la
Honorable
Alcalda
Municipal
de
POBLACIO
N
22
25
112
27
12
5
413
17
tambin fueron elegidas por los consumidores pero solo representa un 27,27 % de
preferencia.
12.12
12.12
27.27
48.48
300 ml.
750 ml.
1 Lt.
Otro
Figura 2.2
Preferencia por el tamao de envase
b) Identificacin del consumidor. El objetivo de la identificacin del consumidor es
de determinar el grado de consumo del licor, consumo segn el segmento de
edad, en el Cercado de la ciudad de Cochabamba.
-
46.79
53.21
SI
NO
18
Figura 2.3
Consumo de Bebidas Alcohlicas
-
12.50
18 - 25
3.57
26 - 30
83.93
30 - 35
Figura 2.4
Consumo de bebidas alcohlicas segn rango de edades
-
19
20.69
6.90
48.28
24.14
SI
NO
INDIFERENTE
NO CONOCE
Figura 2.5
Preferencia por el consumo de Licor
-
26.92
42.31
Baileys
tres Plumas
30.77
8 Hermanos
Figura 2.6
Marcas de mayor preferencia por los consumidores
20
24.24
SI75.76
NO
Figura 2.7
Consumidores que degustaron el Licor de Durazno
-
27.27
SI
72.73
Figura 2.8
Grado de preferencia por el Licor de Durazno
NO
21
22
Tabla 2.3
Calculo de la demanda historica del Licor para el departamento de Cochabamba
Ao
Poblacin
Bolivia
(Hab.)
1994
6777472,00
1995
6963175,00
1996
7153966,00
1997
7349984,00
1998
7551374,00
1999
7758281,00
2000
7970858,00
2001
8274325,00
2002
8501042,00
2003
8733970,00
2004
8973281,00
2005
9427219,00
2006
9627269,00
2007
9827521,84
2008
10027643,61
2009
10227299,48
Ventas
Poblacin Factor
de
Cochabam Poblacio
Licor
ba
nal
Bolivia
(Hab.)
(Lit.)
1176216,0
3099924,0
0
0,17
0
1210679,0
2962157,0
0
0,17
0
1246152,0
3337454,0
0
0,17
0
1282664,0
3737043,0
0
0,17
0
1320246,0
3581489,0
0
0,17
0
1358930,0
2955458,0
0
0,18
0
1398746,0
3578865,0
0
0,18
0
1455711,0
3813651,0
0
0,18
0
1498363,0
3674631,0
0
0,18
0
1542265,0
4030233,0
0
0,18
0
1587454,0
4089569,0
0
0,18
0
1671857,0
4089569,0
0
0,18
0
1709803,0
4089569,0
0
0,18
0
1747906,3
3813651,0
6
0,18
0
1786040,2
4030233,0
4
0,18
0
1824086,4
4089569,0
8
0,18
0
Demanda de
Licor
Cochabamba
(Lit.)
349690,44
334767,38
377879,03
423904,44
407010,73
336488,12
408218,29
436110,85
420990,18
462584,22
470262,97
471418,29
472099,85
440888,17
466590,47
474105,89
Fuente: Elaboracion propia en base a datos de poblacion y ventas de productos manufactureros Anuario
estadistico 2008 INE
23
520000
470000
Demanda de420000
Licor Cochabamba (Lt.)
Demanda de Licor (Lt.)
370000
320000
2 Cochabamba
4 6 8 10(Lt.))
12 14 16 18
Linear (Demanda de Licor
1 3 5 7 9 11 13 15 17
Aos
Figura 2.9
Datos histricos y Regresin Lineal de la demanda histrica del Licor
Donde el mejor modelo de ajuste es:
y=8786 x +347382
La demanda del Licor en el mercado, se determin con el modelo lineal. En la tabla 2.4 se
muestra la proyeccin de la demanda en base a esta ecuacin para 5 aos.
Tabla 2.4
Proyeccin de la demanda de Licor (L)
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
514316
523102
531888
540674
549460
24
Tabla 2.5
Precio de los licores ms conocidos (750 cm3)
Marca de
Precio
Licores
Bols
Tres plumas
Baileys
8 hermanos
Cusenier
(Bs.)
30
35
90
40
35
El precio de las marcas mas conocidas y consumidas son: Tres plumas con un precio de
35 Bs., 8 hermanos con 40 Bs. y Baileys con 90 Bs. de costo; todos de 750 cm 3 de
volumen.
-
Precio a pagar por el licor de durazno por los consumidores. La figura 2.10
muestra los resultados a la pregunta del precio que el cliente esta dispuesto a
pagar por el licor de durazno. Un 33,33 % de los consumidores estn dispuestos a
pagar ms de 50 Bs. por un licor de durazno de 1 L, y solo un 30,30 % de los
mismos pagarian entre 41 a 50 Bs. por el mimo volumen.
6.06
33.33
15.15
15.15
10 - 20 Bs.
21 - 30 Bs.
31 -40 Bs.
41 - 50 Bs.
30.30
Mas de 50 Bs.
Figura 2.10
Precio a pagar por el licor de durazno
2.11.2 Anlisis de la oferta
25
Productos Sustitutos. Los productos sustitutos son aquellos que satisfacen una
necesidad similar a bajo costo si el producto ofertado es ms costoso. En la
encuesta a los distribuidores finales se pregunto qu bebidas alcohlicas prefiere
comprar el cliente de las 5 ms conocidos y los resultados que se obtuvieron
fueron los mostrados en la figura 2.11.
26
14.29
21.43
Ron
Cerveza
21.43
28.57
14.29
Singani
Vino
Licor
Figura 2.11
Participacin en el mercado de las 5 bebidas alcohlicas ms
consumidas en el Cercado de Cochabamba
-
Variedad de licores. Existe una gran variedad de licores que el distribuidor ofrece
a los consumidores, entre ellos podemos mencionar aquellos hechos a base de
frutas, semillas y otras partes de la planta. En la figura 2.12 se muestra la oferta de
licores ms conocidas.
16.67
50.00
33.33
Frutas
Semillas
Otra partes
Figura 2.12
Variedad de licores mayoritariamente comercializados
Se observa que los licores hechos a base de fruta son los que ms se
comercializan con un 50 % de agrado.
-
27
22.22
22.22
22.22
Bols
Tres plumas
33.33
Baileys
Otro
Figura 2.13
Marcas de mayor preferencia por los distribuidores
-
28
42.86
57.14
750 cc.
1 Lt.
Figura 2.14
Volumen del envase que los distribuidores comercializan
Lugares de adquisicin de las bebidas alcohlicas. Los lugares ms
concurridos por los consumidores para la adquisicion de bebidas alcohlicas
segn las encuestas realizadas son: las licorerias donde un 52,11 % de la
poblacin compra su producto, las tiendas son preferidas por la poblacin con un
15,49 % de aceptacin. Los lugares ms frecuentados sern los puntos claves
para una mayor promocin de nuestro producto.
4.23 4.23
15.49
12.68
11.27
52.11
Tiendas
Licorerias
Restaurantes
Supermercados
Mercados
Otros
Figura 2.15
Preferencia de los lugares de compra para los consumidores
29
Produccin Local
Cbba
Importacin
Exportaci
n
Oferta
Demanda
(L.)
(L.)
(L.)
(L.)
(L.)
128113,05
395525,00
4221,75
519416,30
466590,47
Fuente: Elaboracion Propia en base a los datos proporcionados por la Camara de Comercio de Cochabamba
Como se puede observar en la tabla 2.7 se tiene que, para el ao 2008 no existe
demanda insatisfecha, por el contrario se tiene un exceso de producto en una cantidad de
52825,83 L, entonces la penetracin del producto al mercado ser mediante
desplazamiento de la competencia.
2.11.4 Penetracin en el Mercado
Como el producto que plantea el proyecto no es nuevo en cuanto al tipo de producto,
entonces, se tendra que desplazar a los productos similares. Con este motivo se escoge
al Licor Tres Plumas que tiene porcentaje similar a los licores Bols y Baileys con una
participacin en el mercado de 22,22 % y que cuenta con las caractersticas del Licor de
calidad ofrecido por el proyecto. Se debe estar consiente que no se podra desplazar
totalmente al Licor Tres Plumas, por ello se ingresar al mercado a competir con estas
marcas solo en un 50 %, teniendo un crecimiento al final de los 5 aos de un 8 %. A
continuacin, de detalla en la tabla 2.8 los L./ao de produccin anual proyectados a 5
aos:
Tabla 2.8
Demanda Propia Anual (L/ao)
Demanda Anual
Aos de proyeccin
30
2012
2013
2014
2015
2016
27000
40500
54000
54000
54000
FORTALEZAS
DEBILIDADES
pero de
AMENAZAS
31
la botella
Cintas de seguridad para evitar adulteraciones.
32
El Envase ser de vidrio transparente, diseado para tapas con medidor de gotero a
rosca, con capacidad para 1 L. Estas sern adquiridas de la empresa VIDRIO LUX.,
las cuales sern nuevas y estarn listas para su uso.
dorada de seguridad, en la que estar inscrita con letra arial, tamao nmero 5 y letras
negras CINTA DE SEGURIDAD.
P E A C H
Figura 2.16
Diseo de la tapa
-
La Etiqueta, se debe considerar a la etiqueta como parte del producto que contiene
informacin escrita sobre el producto.
33
Contenido en cm3.
Grado alcohlico
Nombre de la empresa
Especificaciones de uso
Contenido
1 L.
Pas de origen
Bolivia
Razn social
BOLIVIA CORPORATION
Nmero de lote
1200 u
Leyendas precautorias
Cdigo de barras
34
Figura 2.17
Diseo de la Etiqueta (Parte delantera)
Desde tiempos muy antiguos, antes mismo de la conquista de la antigua Espaa en el ao 209 A.C., exista una fuerte tradicin de producir licores, m
Figura 2.18
Diseo de la Etiqueta (Parte Trasera)
35
Licoreras
Tiendas de barrio
Mercados
Supermercados
2.12.4 Promocin
- Costo de Ventas. El costo de ventas esta constituido por la publicidad y promocin del
producto, en este caso se realizarn:
36
T.
COSTO
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,2
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,21
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,21
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,73
17,7
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
41,4
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,73
17,7
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
41,4
de
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
- Costo de Distribucin
La distribucin de los productos en la cuidad de Cochabamba seguira el canal de
distribucin indirecta. El costo de transporte es uno de los principales costos de
distribucin, se lo calcula tomando en cuenta el uso de una camioneta, lo cual implica un
costo constante de 300 $us/mes.
A continuacin, se detalla el plan de marketing de los licores ms comercializados en el
Cercado de Cochabamba:
37
Tabla 2.10
Plan de Marketing de Licores Comercializados
MARCA
TRES
PLUMAS
PRODUCTO
PRECIO
300 cm3
20 Bs.
750 cm3
35 Bs.
1 Lt.
50 Bs.
PLAZA
Licoreras
Mercados
Supermercados
Internet
Pginas Amarillas
BAILEYS
750 cm
90 Bs.
Licoreras
Supermercados
Internet
Pginas Amarillas
Licoreras
Mercados
Supermercados
Tiendas
Licoreras
Mercados
Supermercados
Internet
BOLS
750 cm3
30 Bs.
8
HERMANOS
750 cm3
40 Bs.
PROMOCION
Catlogo de precio del licor
Coleccin de botellas en
miniatura
Licor tres plumas de huevo
700cm3+petaca
Baileys y Yahoo Mujer
lanzaron la Seccin Entre
Amigas
Promocin en la que la mejor
ancdota de reuniones con
amigas y Baileys, se gana un
viaje a Miami y 1000 dlares
para hacer shopping.
Licor
Dulce
Baileys
+
Portacartera
El licor Baileys presenta su
campaa "Lets do this
again", una propuesta que se
define como "la accin a
favor de las reuniones
casuales con amigos".
La marca de licores Bols
esta organizando el concurso
virtual shaking
Ofrece estuches de regalo en
madera para botellas de
diversas medidas. Internet.
Antigua botella de licor Bols
Botella en miniatura licor ans
antigua
2012
2013
2014
2015
2016
50%
75%
100%
100%
100%
27000
40500
54000
54000
54000
38
Tabla 2.12
Unidades de Produccin (L./ Semana)
PRODUCTO / AOS
2012
2013
2014
2015
2016
750
1125
1500
1500
1500
Precio Unitario
(Bs)
Precio Unitario
($us)
50
7,14
Tabla 2.14
Plan de Ingreso total por venta del Licor ($us/ao)
DESCRIPCION
Licor de durazno (1L.)
192857,14 289285,71
385714,28
38571,28
385714,28
CAPITULO III
ABASTECIMIENTO DE MATERIAS
PRIMAS
37
CAPITULO III
3.1
MATERIAS PRIMAS
La materia prima se define como aquella que sufre una serie de transformaciones y que
es esencial para la fabricacin de un producto. Para el proyecto la materia prima es el
durazno.
El durazno tiene su origen en la antigua China, donde era considerado como smbolo de
larga vida e inmortalidad, aunque fue debido a los persas que a travs de las rutas
comerciales de las montaas fueron difundidos. Es de ah que proviene su nombre
persica.
Pertenece a la familia de las Rosceas. Su pulpa es utilizada en la industria de jugos,
mermeladas, refrescos, y muchos productos ms en el campo alimenticio, a pesar de que
es una fruta estacionaria el aroma y su llamativa coloracin es muy conocida en el mundo
entero.
38
El cultivo del durazno se realiza en diferentes zonas de Bolivia, siendo los valles, debido
a su clima, el lugar adecuado para su produccin. En su cultivo participan familias
integras, siendo el cultivo, la cosecha y la venta de esta su fuente de vida.
El departamento de Cochabamba debido a su clima templado es la zona ms productora
de durazno; ya que el departamento cuenta con las siguientes caractersticas
climatolgicas: (7)
Temperatura Mxima mensual: 31,3C
Temperatura Mnima mensual: 7,2C
Temperatura Media mensual: 19,1C
Precipitacin Total mensual: 8,1mm.
Media de Velocidad del Viento mensual: 9,19km/h
Rfagas Mximas de viento mensual: 55,37km/h
3.2.2 Descripcin botnica (morfologa)
El rbol del durazno mide 2 metros y en algunos casos 3 o 4 metros de altura,
perteneciente a la especie Prunus persica, es un rbol caducifolio, es decir, que pierde
todo su follaje durante el invierno. El tallo es de corteza lisa y cenicienta, y sus races
aunque son muy ramificadas, no son invasivas, de hecho su sistema radicular es tan
acentuado que induce a las races de cada planta a no invadir el terreno de la planta
adyacente.
Las hojas son simples, lanceoladas, con el margen finamente aserrado con un haz verde
brillante, lampias por ambas caras. Las flores por lo general son solitarias, a veces en
parejas, casi sentadas, de color rosa suave. Sus frutos son drupas de gran tamao. La
aparicin de partidos es un carcter varietal. Existen dos grupos segn el tipo de fruto: de
carne blanda y de carne dura.
Pertenece
39
laevis: nectarina
pavia: paraguaya
Figura 3.1
Fruto de durazno
Los duraznos, junto con las cerezas, ciruelas y albaricoques son frutas de hueso llamadas
drupas. El fruto del durazno (de pericarpio membranoso, mesocarpio pulposo, endocarpio
leoso), es de forma globosa (excepto la variedad platycarpa) con una lnea de sutura y
una cavidad alrededor del pednculo. Las formas que se presentan con ms frecuencia
son las siguientes: redonda, oblata, oblonga, elptica, ovalada. La epidermis est
coloreada de rojo por las antocianinas; el color de fondo puede ser verde si subsisten
pigmentos cloroflicos, amarillo si stos han sido sustituidos por los carotenos.
La carne es blanca, amarilla y a veces roja (sangunea), segn se indica en la Tabla 3.1
Esta especie se divide en variedades cuya carne se separa fcilmente del hueso
(llamados melocotones, abridores o prescos) y en otras que se adhieren firmemente a l
(pavas). Las variedades de carne blanca son tpicamente muy dulces, con escaso gusto
cido y las ms populares en pases asiticos; mientras que las de carne amarilla,
predilectas de los pases europeos y norteamericanos, poseen un fondo cido.
40
Tabla 3.1
Clasificacin general de la especie duraznero
PIEL
CARNE
Pubescente
libre
Blanda
Pubescente
adherente
Dura
Pava
Clingstone Peach
Lisa
libre
Blanda
Nectarina
Nectarine
Lisa
adherente
Dura
Brun
Nectarine
Abridor o Presco o
Freestone Peach
Melocotn o durazno
Fuente: http://articulos.infojardin.com
3.2.3
Altitud: 30 y 40 de latitud
41
b. Variedades de pulpa blanca: Pulpa blanca con o sin vetas verdosas y/o rojizas, total o
parcialmente desprendidas del hueso en el momento en que alcanzan la madurez. La
epidermis tiene vello y presenta una coloracin diversa (roja o rosada).
b.1) Tipo europeo: se tienen de dos tipos
- Clsico o tradicional: son variedades de escasa coloracin rosa o rojiza sobre fondo
blanco verdoso; buena calidad gustativa; notable aroma. De aspecto poco atractivo y de
una sensibilidad a las manipulaciones superior a las variedades de durazno de pulpa
amarilla.
- Moderno o actual: Tiene una mejora en la coloracin y un atractivo superior. Muchas de
estas variedades tienen una pulpa ms fibrosa o menos pastosa y el aroma es el mismo o
algo inferior. Tienen una sensibilidad a las manipulaciones superior a las de pulpa amarilla
pero sus efectos son disimulados por la mejor coloracin que alcanzan.
b.2) Tipo americano: Destacan por su vistosidad y gran atractivo: por su color y por su
forma (la mayora redondas) y de aspecto aterciopelado. Sabor dbil (sabor neutro): poco
azcar y poca acidez. Aroma casi nulo o muy bajo. Son ms sensibles a las
manipulaciones que las variedades de pulpa amarilla pero menos que las de tipo europeo
debido a la intensa coloracin que tienen.
2. Variedades de nectarinas y bruones
La nectarina tiene piel lisa, con ausencia de vello y con pulpa parcial o totalmente
desprendida del hueso. En los bruones la pulpa est adherida al hueso y tienen una
mayor consistencia.
3. Variedades de tipo pava (pulpa dura o semi-dura adherida al hueso)
Existen unas peculiaridades de los duraznos tipo pava que los diferencian de los
duraznos y nectarinas, al margen de la consistencia y dureza de la pulpa: suelen tener
42
una mayor densidad, es decir, son de mayor peso y adems, presentan menores daos
por heladas tardas o primaverales.
A diferencia de duraznos y nectarinas, que an con recolecciones muy anticipadas a la
madurez de consumo, el fruto llega a evolucionar y a reducir la consistencia de la pulpa
hasta hacerlo perfectamente comestible, una pava recogida verde, difcilmente ser
comestible, tanto su consistencia como su sabor no pasarn de mediocres.
El durazno tipo pava tiene un mayor aprovechamiento al de los anteriores, ya que est
destinado tanto para la industria (para hacer almbar, pulpas, jarabes, mermeladas, etc.) y
no tanto as para el consumo en fresco. (9)
3.2.4
Usos y aplicaciones
El componente principal del fruto de durazno es la pulpa, no descartando el uso de la
pepa (semilla). El fruto de durazno por sus propiedades organolpticas puede ser utilizado
en la elaboracin de jugos, mermeladas, conservas, deshidratados, extractos, dulces,
helados, yogures, etc.
Sus frutos frescos, que son de temporada, slo estn a la venta parte del ao, estos frutos
son sin duda una fuente riqusima en fibra vegetal, por lo que su consumo es muy
provechoso. (10)
3.2.5
43
Tabla 3.2
Valor nutricional del durazno por 100g de sustancia comestible
Agua (g)
Protenas (g)
Lpidos (g)
Carbohidratos (g)
Caloras (Kcal)
Vitamina A (U.I.)
Vitamina B1 (mg)
Vitamina B2 (mg)
Vitamina B6 (mg)
cido nicotnico (mg)
cido pantotnico (mg)
Vitamina C (mg)
86,6
0,6
0,1
11,8
46
880
0,02
0,05
0,02
1
0,12
7
370
370
1
160
9
10
0,11
0,5
0,01
19
7
5
Fuente: http://www.informacionconsumidor.com/Ciencia/ArticuloCiencia/tabid/71/ItemID/66/Default.aspx
44
45
Tabla 3.3
Superficie, Rendimiento y Volumen de produccin de durazno
por Departamento para la gestin 1999.
Departamento
Cochabamba
Chuquisaca
Tarija
La Paz
Potos
Santa Cruz
Total
Superfici
e
(ha)
2530
1450
900
820
500
270
6470
Rendimient
o
(Kg/ha)
6099
5579
6640
5299
5530
5648
5799
%
39,1
22,4
13,9
12,7
7,7
4,2
100
%
17,5
16,0
19,1
15,2
15,9
16,2
100
Volume
n
(TM)
15430
8090
5976
4345
2765
1525
38131
%
40,5
21,2
15,7
11,4
7,3
4,0
100
de
las
calidades
extra,
primera,
segunda,
tercera
cuarta,
respectivamente.
A continuacin, se presentan los Departamentos, Provincias y Municipios productores de
durazno en un nmero de 6 Departamentos, 35 Provincias y 60 Municipios.
Tabla 3.4
Departamentos, Provincias y Municipios productores de durazno en Bolivia
DEPARTAMENTO
Cochabamba
Potos
PROVINCIA
1. Campero
2. Ayopaya
3. Esteban Arze
4. Capinota
5. Cliza
6. Quillacollo
7. Carrasco
8. Mizque
9. Punata
10. Rafael Bustillo
11.
Cornelio
Saavedra
12. Chayanta
MUNICIPIO
1. Aiquile
2. Ayopaya
3. Tarata, 4. Anzaldo y 5. Arbieto
6. Capinota y 7. Santibez
8. Tolata
9. Quillacollo, 10. Vinto y 11. Colcapirhua
12. Pocona
13. Mizque
14. Punata, 15. San Benito y 16. Villa Rivero
17. Chayanta y 18. Llallagua
19. Betanzos
20. Colquechaca, 21. Ravelo y 22. Pocoata
46
La Paz
Tarija
Santa Cruz
22. Tomina
23. Yamparaez
24. Nor Cinti
25. Belisario Boeto
26. Sur Cinti
27. Larecaja
28. Loayza
29. Inquisivi
30.
Bautista
Saavedra
31. Arce
32. Avils
33. Mndez
34. Valle Grande
35. Florida
47
%
28,2
6,0
34,2
48
Oferta Nacional:
Superficie: 6.470 ha.
Rendimiento:
Kg/ha.
Volumen
produccin:
TM
5.894
de
38.131
Costo de produccin:
7.160 Bs/ha.
Costo de produccin
nacional: 46.325.200
Bs/ao.
6218148 $us.
Oferta Real:
Demanda Nacional:
De produccin: 25.090 Poblacin consumidor: 4.964.580
TM.
habitantes (60% de la poblacin
nacional).
Por prdidas 34,2%.
Consumo aparente per cpita: 4,33
(Por cosecha-huerto- Kg/ao
transportePrecio de compra: 8.190 Bs/TM
comercializacin
un
volumen de 13.041 TM Demanda: 21496 TM
con
un
valor
econmico:
econmico
de Movimiento
176.052.240
Bs/ao
(23.631.173
106.805.790 Bs.
$us).
14.336.347 $us.)
Otro destino un volumen: 3594 TM,
con movimiento econmico de
29.436.482 Bs. (3.951.205 $us).
Durazno
(ton/Ao)
7,13
10,69
14,25
14,25
14,25
Costo
(Sus/Ao)
4072,84
6109,26
8145,69
8145,69
8145,69
49
3.14 INSUMOS
Son los factores de produccin que se contemplan para la obtencin de los productos
terminados agregndole valor a stos, en este proyecto sern considerados los
siguientes:
3.14.1 Alcohol
El alcohol es el insumo principal de los licores. Coac, whisky, agua ardiente, vodka, vino
o alcohol de cereales son los ms utilizados. El ms recomendable es este ltimo,
refinado y sin olor.
El alcohol es un lquido incoloro, de sabor fuerte, fcilmente inflamable y ms ligero que el
agua. En esta ltima cualidad se basa la medida del contenido alcohlico. Pues cuanto
mayor sea la proporcin de alcohol en un lquido tanto ms ligero ser este.
El alcohol se obtiene por fermentacin de productos que contienen azcares como la uva,
las frutas, melaza (subproducto de la fabricacin de azcar), cereales, patata y celulosa.
En ellos los azcares se transforman en un 95% en alcohol y anhdrido carbnico gracias
al efecto de las levaduras. Ambas sustancias aparecen casi en la misma proporcin y
otros subproductos aparecen en proporciones inferiores.
3.14.1.1 Precio del Alcohol y Ofertantes Dentro del Mercado Nacional
Dentro del mercado regional se cuenta con las marcas ms conocidas de alcoholes como
ser:
Unagro
Ceibo
Guabir
Caimn
Los costos por litro que presentan ests marcas, varan desde 5 a 8 Bs/litro. La marca de
alcohol a utilizar, para la realizacin del proyecto, ser el alcohol CEIBO, debido a tener
50
costos ms bajos respecto a los dems. Lo importante de este alcohol es que contenga
96 GL, ya que ser sometido a una nueva destilacin para obtener un alcohol apto para
la elaboracin de bebidas alcohlicas.
El costo de la caja de alcohol Ceibo, que contienen dos latas de una capacidad de 16
litros cada una, es de 40 $us.
3.14.1.2 Cantidad de alcohol necesario para el proyecto
La cantidad de alcohol rectificado mediante una torre de destilacin necesaria para usar
en la maceracin se calcul a partir del balance de masa. Para determinar la cantidad real
de alcohol a adquirir, se debe tomar en cuenta que debido a que durante la rectificacin
del alcohol, se pierde el 30% de la cantidad real. Este porcentaje de prdida representa la
cantidad de metanol (cabezas) y alcoholes superiores (colas del alcohol) que mediante
este tratamiento se reducirn al mnimo en el alcohol rectificado. Este 30% de alcohol se
utilizar como solvente para la fabricacin de pinturas y barnices especialmente, de
manera que puede ser comercializado. La Tabla 3.8 muestra los requerimientos y costos
anuales de alcohol por ao.
51
Tabla 3.8
Requerimiento de alcohol y Costo anual en dlares
Ao
Alcohol
Rectificado
(Lt/ao)
Alcohol No
Rectificado
(Lt/ao)
2012
2013
2014
2015
2016
8515,56
12773,34
17031,12
17031,12
17031,12
12165,09
18247,63
24330,17
24330,17
24330,17
Costo
(Sus/Ao)
15206,36
22809,54
30412,71
30412,71
30412,71
3.14.2 Azcar
El azcar es un endulzante de origen natural, slido, cristalizado, constituido
esencialmente por cristales sueltos de sacarosa, obtenidos a partir de la caa de azcar
(Saccharum officinarum L) o de la remolacha azucarera (Beta vulgaris L) mediante
procedimientos industriales apropiados.
Se emplea el azcar refinada, obtenida de la caa de azcar, exenta de impurezas,
clarificada, descolorida, sin olores y sabores extraos. Tambin hay otros endulzantes que
acompaan o sustituyen al azcar.
La miel es tambin utilizada para la elaboracin de jarabe, para esto la miel a utilizar debe
ser pura y de olor suave. (15)
Para endulzar los licores, se requiere una preparacin de jarabes, es as que de esta
forma se utiliza el azcar (forma de preparacin del jarabe se detallar en el captulo de
ingeniera del proyecto). Existen en nuestra regin tres empresas importantes como son la
Blgica, Guabir, Unagro, las cuales ofrecen distintos tipos de azcares y costos.
El costo de este insumo, vara desde 275 hasta 290 Bs. el quintal, siendo el azcar la
Blgica el ms costoso. El azcar Guabir, del tipo extra fino es el ms apto para la
utilizacin en el proyecto, ya que tiene la propiedad de disolverse de manera ms rpida
en el preparado del jarabe, teniendo un costo de 41,4 $us/50Kg de azcar. La Tabla 3.9
muestra el requerimiento y el costo de azcar para el proyecto.
52
Tabla 3.9
Requerimiento de azcar y Costo anual en dlares
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
8317,57
12476,36
16635,15
16635,15
16635,15
6886,95
10330,43
13773,90
13773,90
13773,90
3.14.3 Agua
Para la elaboracin del jarabe, el agua debe ser qumicamente pura, potable y de ptima
calidad, lmpida inodora e inspida. Para la elaboracin de licores finos se prefiere el agua
destilada. En caso de usar agua corriente, es aconsejable hervirla algunos minutos para
sacarle el gusto a cloro. Una vez que se enfra, debe agitarse bastante (15). Para nuestro
caso, usaremos agua potable corriente pues durante el proceso de preparacin del jarabe
este se somete a ebullicin por varios minutos.
Tabla 3.10
Requerimiento de agua y Costo en dlares por ao
Ao
2012
2013
Cantidad (L/ao)
14400,00
21600,00
Costo (Sus/ao)
6,05
9,07
53
2014
2015
2016
28800,00
28800,00
28800,00
12,10
12,10
12,10
3.15 MATERIALES
Para la elaboracin del licor de durazno se requieren otros implementos como son los
materiales e insumos, los que sin formar parte del proceso productivo son necesarios para
obtener el producto final.
3.15.1 Botellas
La calidad y diseo de la botella de vidrio para el envasado del producto, es fundamental
ya que se pretende obtener un producto de alta calidad para consumidores que exigen
excelencia. Es as que la presentacin de la botella es importante, para ello se eligi una
botella de vidrio blanco transparente, capacidad de 1L y tener la boca de la botella, rosca
54
para la tapa y medidor de gotero. Las fuentes de abastecimiento de las botellas, se cuenta
con la empresa Vidrio Lux, empresa que produce diversas formas, colores y tamaos de
botellas, teniendo un costo desde 0,25 a 0,35 $us/unidad dependiendo de la forma y el
color. Para el tipo de botella elegida se tiene un costo de 0,29 $us/unidad.
La cantidad de botellas requeridas en base a la produccin programada y sus costos se
muestran en la Tabla siguiente.
Tabla 3.12
Requerimiento de botellas y Costo anual en dlares
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
Botellas
(Unid./Ao)
27000
40500
54000
54000
54000
Costo botella
(Sus/Ao)
7830,00
11745,00
15660,00
15660,00
15660,00
3.15.2 Etiquetas
La forma, el color, la letra, en sntesis la elegancia que debe tener las etiquetas es un
factor fundamental para llamar la atencin del consumidor final. En nuestro medio existen
muchas serigrafas las cuales realizan estos trabajos, teniendo sus costos por unidad
dependiendo del modelo, color, tamao y material del papel a utilizar.
El aprovisionamiento de las etiquetas ser mediante la imprenta ARCANDIA de la ciudad
de Cochabamba por ofertar etiquetas de caractersticas requeridas y adems de tener
costos ms bajos respecto a sus inmediatos competidores. El costo es de 40$us/1000
etiquetas, es decir, 0,04 $us cada etiqueta. A continuacin, la Tabla 3.13 refleja la cantidad
requerida de etiquetas.
Tabla 3.13
Requerimiento de etiquetas y Costo en dlares
Ao
2012
2013
Etiquetas
(Unid./Ao)
27000
40500
Costo etiquetas
(Sus/Ao)
1080,00
1620,00
55
2014
2015
2016
54000
54000
54000
2160,00
2160,00
2160,00
3.15.3 Tapas
Las tapas que se utilizarn en este proyecto sern medidores goteros, ya que es de la
preferencia del consumidor final.
El costo de las tapas mencionadas anteriormente es de 0,48 Bs/unidad (0,06$us/tapa).
Los costos anuales para este material se muestran a continuacin.
Tabla 3.14
Requerimiento de tapas y Costo en dlares
Ao
tapas (Unid./Ao)
2012
2013
2014
2015
2016
27000
40500
54000
54000
54000
Costo tapas
(Sus/Ao)
1620,00
2430,00
3240,00
3240,00
3240,00
56
SERVICIOS
Kw*h/mes
6,63
1,9
T. de
uso
(Hrs.)
4
2
212.16
30,4
1909,44
273,60
4,2
33,6
302,40
2,76
15,49
369
645,16
4428,00
6913,44
Energa
(Kw*h)
Kw*h/ao
57
Tabla 3.16
Requerimiento y Costo de energa elctrica en dlares
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
Consumo
(Kw*h/ao)
6913
10370
13827
13827
13827
Costo ($us/ao)
691,34
1037,02
1382,69
1382,69
1382,69
VGN =
Ecuacin 3.1
Q
Poder calorfico
El calor total requerido diario es de 83000Kcal, este calor es el requerido por el caldero
para as poder rectificar el alcohol, el poder calorfico del gas es de 8460 Kcal/m 3, con lo
que resulta un VGN= 9,81 m 3 diario para el ao 2012 y un costo anual de 1130 $us. La
siguiente tabla refleja el requerimiento y el costo del gas natural:
Tabla 3.17
Requerimiento y Costo del gas natural
Ao
2012
2013
2014
2015
2016
Cantidad
(m3/ao)
706
1058
1413
1413
1413
Costo
($us/ao)
1130
1693
2260
2260
2260
58
3.16.3 Agua
El precio de la tarifa de agua para las diferentes actividades y usos para el proyecto, es de
aproximadamente 0,42 $us/m3 de agua. A continuacin en la tabla 3.18, se detalla la
cantidad de agua requerida para las diferentes actividades y usos de la misma y el costo
anual que representa este tem:
Tabla 3.18
Requerimiento en Litros de agua
Detalle
Aseo del personal
Limpieza
Lavado de duraznos
Total
Cantidad
(litros/mes
)
3680
3200
768,4
7648,42
Cantidad
(litros/ao)
Costo
($us/ao)
33120
28800
6915,6
68835,78
13,91
12,10
2,90
28,91
3.17
En la Tabla 3.19 se detallan los costos estimados de las materias primas, insumos y
servicios basados en tablas anteriores.
59
Tabla 3.19
Costos de materia prima, insumos y servicios
(Expresado en dlares americanos)
Ao
Materia prima
Durazno
Insumos
Alcohol
Azcar
Agua potable para proceso
Acido ctrico
Materiales
Botellas
Etiquetas
Tapas
Envoltorio de plstico
Suministros de fbrica
Material de limpieza
Ropa de trabajo
Servicios
Energa elctrica
Combustible (Gas natural)
Agua potable
Sub total
Imprevistos (5%)
Total
Fuente: Elaboracin propia.
2012
4072,84
4072,84
22487,32
15206,36
6886,95
6,05
387,96
11030,00
7830,00
1080,00
1620,00
500,00
350,00
150,00
200,00
1850,25
691,34
1130,00
28,91
39790,41
1989,52
41779,93
2013
6109,29
6109,29
33730,98
22809,54
10330,43
9,07
581,94
16545,00
11745,00
1620,00
2430,00
750,00
350,00
150,00
200,00
2758,93
1037,02
1693,00
28,91
59494,20
2974,71
62468,91
2014
8145,69
8145,69
44974,63
30412,71
13773,90
12,10
775,92
22060,00
15660,00
2160,00
3240,00
1000,00
350,00
150,00
200,00
3671,60
1382,69
2260,00
28,91
79201,92
3960,10
83162,01
2015
8145,69
8145,69
44974,63
30412,71
13773,90
12,10
775,92
22060,00
15660,00
2160,00
3240,00
1000,00
350,00
150,00
200,00
3671,60
1382,69
2260,00
28,91
79201,92
3960,10
83162,01
2016
8145,69
8145,69
44974,63
30412,71
13773,90
12,10
775,92
22060,00
15660,00
2160,00
3240,00
1000,00
350,00
150,00
200,00
3671,60
1382,69
2260,00
28,91
79201,92
3960,10
83162,01
CAPITULO IV
ESTUDIO TECNICO
59
CAPITULO IV
ESTUDIO TECNICO
4.1 INTRODUCCION
Se realizar el estudio de factibilidad tcnica para demostrar que es tecnolgicamente
factible producir el producto, para ello se debe definir perfectamente la localizacin de la
planta, el tamao y la ingeniera del proyecto. Se debe obtener informacin de todos los
factores productivos, en relacin a la tecnologa, magnitud de los costos de produccin,
recursos humanos y financieros, necesidades de materia prima, etc.
Los objetivos del estudio tcnico son los siguientes:
Determinar la localizacin ptima de la planta, de acuerdo a los factores de
localizacin.
Determinar el tamao ptimo de la planta, en base al estudio de mercado.
Especificar el proceso de produccin seleccionando la maquinaria y equipos
necesarios.
Realizar la distribucin ptima de las instalaciones.
Determinar los costos de maquinaria y equipo, adems obras de construccin civil
necesarios en el proceso productivo.
4.2 LOCALIZACION DE LA PLANTA
El estudio para la localizacin de la planta de una manera general se puede hacer en tres
etapas principales:
Seleccin de la regin (integracin al medio nacional)
Eleccin de la localidad dentro de la regin
Eleccin del sitio exacto dentro de la localidad
Para poder desarrollar estas tres etapas, se las engloba en dos fases fundamentales que
se manejan para la eleccin de la localizacin de industrias, las que son:
a) Macrolocalizacin
b) Microlocalizacin
60
Tarata, por ser parte del eje integrador de los productores de durazno y estar ms
cerca al mercado consumidor.
Colcapirhua, por los beneficios que presenta a todas las industrias instaladas en
su sector.
Cercado, por encontrarse el mercado consumidor y distribuidor del producto.
61
Comunicaciones.
Infraestructura de manejo de desechos.
Centros de Salud Cercanos.
Cercana al mercado Consumidor.
Incentivos industriales.
30
Colcapirhua
60
Cercado
80
61,40
Colcapirhua
93,89
Cercado
93,06
Fuente: Instituto Nacional de Estadstica, censo 2001
62
Tarata
65,23
47,10
26,37
Colcapirhua
74,45
20,31
Cercado
69,51
73,65
89,68
Cantidad
Vas de Acceso
Distritos Comunidades Terrestre Frrea Area
4
27
Si
Si
No
6
38
Si
No
No
5
59
Si
No
No
11
6
Si
Si
Si
63
29
5,5
Comunicaciones
En la Tabla 4.7 se resume el porcentaje de hogares beneficiados con los servicios de
telefona, con la cantidad de estaciones radiales y si cuentan con internet.
Tabla 4.7
Medios de Comunicacin
Telfono Interne
Estacin
Municipios
(%)
t
de Radio
64
San Benito
18,64
SI
Tarata
Colcapirhu
a
Cercado
11,58
SI
40,14
SI
48,60
SI
30
Recojo de
Disposicin
Lagunas de
Basura desechos slidos Sedimentacin
Tarata
Colcapirhua
Cercado
59514
Fuente: Elaboracin propia
Centros de Salud Cercanos
Tarata
Colcapirhua
16
Cercado
61
30
101
245
437
65
Tabla 4.10
Tiempo y Distancia aproximados entre los Municipios y el Cercado
Tiempo Aprox. Distancia Aprox.
Municipios
(min.)
(Km.)
San Benito
25
30
Tarata
Colcapirhu
a
20
29
10
5.5
Incentivos Industriales
Es importante y se debe valorar si los municipios cuentan con incentivos al sector
industrial, tales como:
66
San Benito
Tarata
Colcapirhua
Cercado
PESO
Calif
Pond
(%)
Calif. Pond.
Pond. Calif.
Calif. Pond.
.
.
10
0,80
0,9
0,70
0,50
0,63
0,45
0,81
0,81
10
0,60
0,70
0,80
0,70
0,54
0,45
0,54
0,63
0,30
0,30
0,42
10
0,60
10
0,80
0,72
0,56
0,56
Comunicaciones
0,40
0,40
0,56
0,64
0,35
0,35
0,42
0,56
10
0,80
0,70
0,70
0,50
0,35
0,35
0,49
0,63
0,48
0,48
0,72
0,64
Incentivos industriales
0,32
0,32
0,64
0,56
100
6,37
6,12
7,36
7,33
4.2.3 Microlocalizacin
Una vez elegida la Macrolocalizacin se vuelve a realizar el anlisis cualitativo para
determinar la microlocalizacin de la planta. Se tiene que la Macrolocalizacin est en el
municipio de Colcapirhua del departamento de Cochabamba respecto a esto se tiene 2
distritos tentativos para la microlocalizacin, estas son:
1) Distrito 3. Ubicado en el Km 10 de la Av. Blanco Galindo, 4 cuadras al norte. Es
considerada zona industrial y urbana de alto crecimiento, aledaa con fbrica
Embol S.A. (Coca Cola) y cerca de fbricas importantes del lugar. Asimismo,
colinda al este con futuro parque metropolitano.
67
Distrito 4
Peso
(%)
Calif.
Pond.
Calif.
Pond.
50
Accesibilidad de Vas
10
0,7
0,7
Servicios Bsicos
40
3,6
2,8
Factores Cualitativos
Total
100
8,3
Figura 4.1
Microlocalizacin de la planta de licor de durazno.
6,5
68
Cantidad
Unidad
600
m2
Costo Unitario
($us)
70
Costo Total
($us)
42000
69
70
Azcar
Jarabe
71
72
restos de suciedad que pudieran haber quedado en el fruto. Cuando los duraznos estn
limpios, sin restos de tierra e impurezas, finaliza el lavado.
4.4.2.4 Etapa de maceracin
Maceracin
Primero, se debe sanitizar el tanque de maceracin con solucin de alcohol al 70% v/v. En
esta etapa se colocan los duraznos en un canastillo de acero inoxidable y se introducen
en el tanque con una cantidad igual de alcohol previamente rectificado, se cierra
hermticamente el tanque y se deja macerando por un mes mantenido en una zona de no
ms de 18C y fuera del alcance de la luz; estas condiciones evitarn problemas de
coloraciones indeseables.
Extraccin del lquido
La finalidad de esta etapa es la de retirar los duraznos de la solucin alcohlica. Para ello,
una vez finalizado el tiempo de maceracin (1 mes), se suspende el canastillo
conteniendo los duraznos y se espera por un tiempo determinado hasta que escurra todo
el lquido.
Filtracin
Una vez obtenido el lquido se debe filtrar la solucin en el filtro prensa para quitar el
sedimento y restos de pulpa que pudieran haber quedado. Realizar dos o ms filtraciones
hasta que el lquido se encuentre libre de pulpa y sea transparente. Esta operacin
representar un 0,1% de prdidas por impurezas.
4.4.2.5 Etapa de dosificacin
Dosificacin
En esta etapa se procede a la preparacin del licor de durazno, que se obtendr
mezclando 26% de lquido macerado y filtrado anteriormente con 74% de almbar. De esta
73
Balance de Masa
74
Para la obtencin del balance de masa se har uso de las dosificaciones establecidas en los
prrafos anteriores.
75
AZUCAR
AGUA
LAVADO DE LA FRUTA
FILTRACION
EXTRACCION DEL MACERADO
ENFRIADO
EMBOTELLADO
JARABE
DOSIFICACION
ANALISIS
EMBOTELLADO
Figura 4.2
Diagrama de descripcin del proceso productivo
del licor de durazno
76
AZUCAR 231,04Kg
AGUA 308,06Kg
539,1Kg
EBULLICION
544.49Kg
FILTRACION
543.95Kg
ENFRIADO
543.95 Kg
JARABE
Figura 4.3
Balance de masa del jarabe (750 L/Lote)
77
198Kg Duraznos
192,105Kg
96,05 Kg agua
LAVADO DE LA FRUTA
96,05 Kg agua
384,21Kg
41,16 Kg colas
41,16 Kg cabezas
EXTRACCION
191,72Kg
FILTRACION
0,19Kg
IMPUREZAS 0,1 %
191,53Kg de macerado
Figura 4.4
Balance de masa para la maceracin del durazno (750L/Lote)
78
Figura 4.5
Balance de
del proceso
elaboracin
masa
MACERADO FILTRADO
JARABE
de
543,95Kg
191,53Kg
de licor
de durazno
735,48Kg
(750L/Lote)
DOSIFICACION
4.4.4
735,48Kg
Maquinaria
7,35Kg
ANALISIS
equipos
728,13Kg
Muestra 1%
= 750L
EMBOTELLADO
La maquinara
equipos que se requieren para la elaboracin de licor de durazno son los siguientes:
Columna de destilacin
En esta columna se realizar el rectificado del alcohol. Ser una columna de destilacin
discontinua de torre empacada, estos empaques o unidades de contacto sern unos
anillos RASCHIG.
Tabla 4.14
Caractersticas tcnicas de la Columna de destilacin
Cantida
d
1
Caractersticas
Altura 5 m
Dimetro 0,80 m
Empaque de anillos Raschig
Precio $U$
20000
Caldero
El caldero proporcionar la cantidad de calor suficiente para que circule vapor de agua por
el hervidor de la columna de destilacin que contiene el alcohol an no rectificado y
mediante el cual este ser sometido a ebullicin.
79
Tabla 4.15
Caractersticas tcnicas del Caldero
Cantida
d
1
Caractersticas
Precio $U$
10000
Figura 4.6
Caldero pirotubular
Equipo para preparar el jarabe (Marmita)
En este equipo se preparar el jarabe, primero se hace hervir el agua a 100 C, despus
se realizar el mezclado y agitado con el azcar. La marmita es de acero inoxidable 304,
calibre 14, tiene una doble camisa o fondo que contiene aceite trmico industrial, el
calentamiento puede ser a gas con un sistema de sopletes o mediante un sistema de
circulacin de
vapor
por
la
camisa.
Posee
agitacin automtica
a 40 rpm
80
Figura 4.7
Marmita
Las caractersticas tcnicas de la marmita son las siguientes:
Tabla 4.16
Caractersticas tcnicas de la marmita
Cantida
d
1
Caractersticas
Precio $U$
6000
Fuente: Comek
Balanza de plataforma
Se utilizar para el pesado de la materia prima (durazno), la balanza ser de una
capacidad de 300 Kg la cual tendr las siguientes caractersticas:
Tabla 4.17
Caractersticas tcnicas de la balanza de plataforma
Cantida
d
1
Caractersticas
Precio $U$
256
Fuente: Equimport
81
Figura 4.8
Balanza de plataforma
Tina de lavado
La tina servir para el lavado de la fruta y de esta forma eliminar las impurezas adheridas
en la cscara, las cuales tendrn las siguientes caractersticas:
Tabla 4.18
Caractersticas tcnicas de las tinas de lavado
Cantida
d
1
Caractersticas
Material azulejo
Dimensiones:
Longitud de largo 3 m (con una divisin)
Longitud de ancho 1 m
Longitud de profundidad 0,5 m
Precio
$U$
890
82
Cantidad
Caractersticas
Precio unit.
$U$
40
Tanques de maceracin
Para el mes de produccin se requerir de 8 tanques de maceracin con las siguientes
caractersticas:
Tabla 4.20
Caractersticas tcnicas de los tanques de maceracin
Cantidad
Caractersticas
Precio unit.
$U$
3000
83
Figura 4.9
Tanque de maceracin de 500 L de capacidad
Filtro de placas
Este filtro se encarga de retener slidos, constituidas principalmente por fibras que
pueden tener el jarabe, pero tambin servir para la filtracin del licor una vez terminada
la dosificacin del macerado y el jarabe, antes del envasado. Las caractersticas se
describen a continuacin:
Tabla 4.21
Caractersticas tcnicas del filtro de placas
Cantidad
Caractersticas
Precio
$U$
750
84
Tabla 4.22
Caractersticas tcnicas de la maquina enjuagadora, llenadora y taponadora
cantidad
1
Caractersticas
Capacidad de produccin: 50-22000bot/hr
Dimetro de la botella: 50-110mm
Altura de la botella: 150-340mm
Tapa: tapn roscado de PE
Presin de aire para el llenado 0,15-0,35Mpa.
Dimensin de la mquina 2450*1800*2350mm
Peso de la mquina 3500Kg
Energa requerida 4,2Kw
Precio $U$
20000
Fuente: Equimport
Figura 4.10
Maquina enjuagadora, llenadora y taponadora
Montacargas
El montacargas se ocupa de recibir, transportar, llevar al almacn el alcohol y el producto
terminado.
85
Tabla 4.23
Caractersticas tcnicas del montacargas
Cantida
d
1
caractersticas
Precio $U$
4500
Figura 4.11
Montacargas
86
Tabla 4.24
Caractersticas tcnicas del tanque de almacenamiento de alcohol
Cantida
d
1
caractersticas
Precio $U$
1300
Figura 4.12
Tanque de almacenamiento para alcohol rectificado de 300 L de capacidad
Bombas de agua
Estas bombas cumplirn la funcin de transportar de un tanque a otro de forma inmediata
tanto el jarabe como el alcohol.
Tabla 4.25
Caractersticas tcnicas de las bombas de agua
cantidad
2
caractersticas
Potencia 1Hp
Caudal 5400Lt/hr
Capacidad de succin 10m
Capacidad de elevacin 20m
Precio $U$
150
87
Figura 4.13
Bomba de agua
Equipo auxiliar
Figura 4.14
Balanza electrnica de plato
Figura 4.15
Alcoholmetro tipo densmetro
88
20 m
PORTERIA
Figura 4.16
O F I C I N A S
Refractmetro manual.
4.4.5
Cantida
Maquinaria y equipos
Costo
Costo ($u$)
d
1
1
1
1
1
2
8
1
1
1
1
2
1
1
1
10
L
A
B
O
R
A
T
O
R
I
O
S
A
N
I
T
A
R
I
O
S
($u$/unid.)
Columna de destilacin
20000
20000
Caldero
10000
10000
Marmita
6000
6000
Balanza de plataforma
256
256
ALMACEN DE MATERIA PRIMA
Tinas de lavado
890
890
Bandejas de acero inoxidables
40
80
MAQUINA ROSCADORA
Tanques de maceracin
3000
24000
Filtro de placas
750
750
MAQUINA LLENADORA AUTOMATICA
FILTRO DE PLACAS
Mquina enjuagador, llenadora y taponadora
20000
20000
montacargas
4500
4500 TANQUES DE MACERAC
Tanque para el alcohol rectificado
1300
1300
Bombas de agua
150
300
Balanza electrnica
300
300
Alcoholmetro
100
100
Refractmetro
400
400
Materiales de laboratorio
12
120
Total
67298
88596
ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MADURACION
4.4.6
TANQUE DE AGUA PO
MARMITA
TANQUE ALCOHOL
RECTIFICADO
La distribucin de maquinaria y equipos se muestra
en la figura
LAY OUT de la planta.
TORRE DE DESTILACION
CALDERO
4.4.7
89
90
Las obras de ingeniera civil se construirn sobre 600 m en el Distrito 3 del Municipio de
Colcapirhua, km 10 Av. Blanco Galindo. El levantamiento de las obras civiles considera el
espacio requerido por las maquinarias y equipos para oficinas, un pequeo laboratorio y
almacenes. Las fases de las obras civiles a seguir son:
Preparacin del Terreno: La primera fase consiste en la nivelacin y el llenado del
terreno, esta operacin se realiza con el objetivo de lograr una superficie adecuada
para la construccin de las obras civiles.
Construcciones Civiles: Esta fase comprende la construccin de las instalaciones
interiores y exteriores de la planta. Las instalaciones interiores son aquellas en donde
se producir, almacenar, controlar la calidad del producto, las oficinas de
administracin, sanitarios y portera. Las instalaciones exteriores contemplan canales
de desage, construccin de parqueos, letreros. A continuacin se hace un listado de
las instalaciones requeridas.
Sala de procesos
Sala de laboratorio y control de calidad
Almacn de materia prima y materiales (botellas, tapas, insumos, etc.)
Almacn de productos terminados
Oficinas administrativas
Sanitarios
Portera
Amurallado
Obras externas
91
Unid.
300
250
21
350
80
30
500
60
8
15
1
1
1
1
1
m3
m2
m3
m2
m2
m2
m2
m2
m2
m2
Global
Global
Pza
Pza
Global
Descripcin
Acondicionamiento del terreno
Amurallado del terreno
Sobrecimientos y zapatas
Tinglado
Oficinas (planta baja y alta)
Laboratorio
Sala de procesos
Almacenes
Sanitarios
Portera
Sistema de drenaje
Desage fluvial
Tanque de agua
Instalacin elctrica
Instalacin sanitaria (ms accesorios)
TOTAL
Costo Unit.
($us)
20,92
30,43
200,76
30,99
130,89
158,90
20,78
80,89
150,89
45,90
800,90
700,90
1227,50
800,82
900,56
Costo total
($us)
6276,00
7607,50
4215,96
10846,50
10471,2
4767,00
10390,00
4853,40
1207,12
688,50
800,90
700,90
1227,50
800,82
900,56
65753,86
4.5
92
CONTROL DE CALIDAD
Calidad est referida a satisfacer las necesidades de los consumidores para tener una buena
implementacin de calidad en todo el proceso, esto involucra las Normas ISO 9000 que son
un conjunto de guas que permiten sealar las necesidades de control para todas las
actividades que interviene en la calidad del producto. Por lo general, estas guas deben
cumplirse para que tengamos la seguridad de que el producto tendr un grado de calidad
estable. Las normas no definen como deben ser el sistema de calidad de una empresa
sino que fijan requisitos mnimos que deben cumplir los sistemas de calidad de una
organizacin que necesite demostrar su habilidad para proveer de manera consistente
productos que satisfagan los requisitos del cliente, los requisitos reglamentarios aplicables
y dirigidos a mejorar la satisfaccin del cliente.
Por lo tanto, la empresa debe seguir los requisitos que se da para obtener productos de
muy buena calidad y as ser una competencia para el mercado, de esta manera, el
producto tendr una mejor aceptacin del cliente.
Por lo general, se debe tener en cuenta los siguientes controles:
a) En la materia prima: Controlar que las frutas a procesar, sean frescas y estn
sanas, es decir que, no presenten zonas en proceso de putrefaccin o demasiado
reblandecidas, de color y estado de madurez adecuados y textura de piel firme.
En lo que refiere al alcohol se verificar que el alcohol rectificado en la columna
rellena este apto y nada daino para el consumo humano, los parmetros a verificar
y a cumplir con los estndares de consumo son los siguientes:
Metanol
Alcoholes Superiores
Esteres
b) En el proceso: Otro aspecto a considerar son las disposiciones legales de
sanidad, para los cuales se realizar un control de calidad en cada una de las
etapas por las que atraviesan los productos y en las cuales se realizar controles
sanitarios, como ser, en el rea de productos en proceso se debe tomar en cuenta
93
En Bolivia, el Sistema de BPM ha sido adoptado inicialmente por las empresas con
carcter voluntario, basados en las normas IBNORCA y establecido con carcter
obligatorio por el Servicio Nacional de Seguridad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria
(SENASAG) poco despus de su creacin el ao 2000.
94
95
CAPITULO V
ORGANIZACION DE LA PLANTA
95
CAPITULO V: ORGANIZACION
CAPITULO V
ORGANIZACION DE LA PLANTA
5.1 INTRODUCCION
Toda empresa tiene la necesidad de organizar a todo el personal dentro de ella. En este
captulo se presentar la cantidad de personal necesario y sus respectivos costos de
mano de obra directa e indirecta, tambin se incluyen los gastos generales de
administracin, la inversin en materiales, muebles y enseres de oficina.
5.2 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
El cumplimiento de los objetivos, requiere de una estructura orgnica y administrativa que
los sustente adecuada y eficientemente, a la cual se encomienda la misin de coordinar y
optimizar el manejo de los recursos humanos, materiales y financieros que maximicen el
rendimiento tcnico y econmico de la planta.
Debido a las caractersticas de la planta, principalmente la simplicidad del proceso
productivo y el volumen de produccin reducido, para su administracin y control no se
necesita mucho personal, por estos motivos el proyecto adoptar una organizacin de tipo
lineal con tres niveles claramente identificados:
1. Nivel Estratgico: Gerente General. En este nivel la funcin esencial es fijar
objetivos, polticas y estrategias, es el nivel ms alto de decisin de la organizacin
y tiene la mxima autoridad.
2. Nivel
96
CAPITULO V: ORGANIZACION
GERENTE GENERAL
PORTERO
APOYO ADMINISTRATIVO
SECRETARIA
SEGURIDAD
JEFE DE COMERCIALIZACION
DISTRIBUIDOR
OPERARIO
1
OPERARIO
2
OPERARIO
3
OPERARIO
4
Figura 5.1
Organigrama Estructural
5.2.2 Funciones Principales del Gerente General
-
CAPITULO V: ORGANIZACION
97
Manejo impositivo
Bsqueda de clientes.
98
CAPITULO V: ORGANIZACION
CANTIDAD
3
1
1
1
1
1
9
1
1
1
4
1
1
13
99
CAPITULO V: ORGANIZACION
Capacidad de negociacin.
Mensuales
13,71 %
10,0 %
2,0 %
1,71 %
16,66 %
8,33 %
8,33 %
30,37 %
100
CAPITULO V: ORGANIZACION
Tabla 5.3
Bonos de Antigedad
AOS
ANTIGEDAD
01
24
57
8 10
(%)
0
5
11
18
La base de clculo del bono de antigedad se realiza sobre tres salarios mnimos
nacionales (679,50 Bs.) para los trabajadores de empresas productivas del sector pblico
y privado.
5.2.5.4 Costo de la Mano de Obra
Para su estimacin se calculo el costo de mano de obra sin tomar en cuenta el bono de
antigedad, por ser un costo correspondiente al primer ao como se ve en la tabla 5.4.
En la tabla 5.5 se considera a partir del 3er ao un bono de antigedad, cumpliendo con
la normativa vigente segn la ley de trabajo.
Tabla 5.4
Costo de Mano de Obra para el Ciclo de Vida del Proyecto (En $us)
No.
DESCRIPCION
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Gerente
Jefe de Comercializacin
Operario de Planta
Asistente Administrativo
Resp. control de calidad
Encargado de almacenes
Secretaria
Resp de distribucin
Seguridad
Portero -Mensajero
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia
NUMERO
SUELDO
COSTO
EMPLEADOS
GANADO/MES
MENSUAL
1
1
4
1
1
1
1
1
1
1
13
800,0
600,0
250,0
200,0
300,0
300,0
150,0
200,0
100,0
150,0
3050,0
800,0
600,0
1000,0
200,0
300,0
300,0
150,0
200,0
100,0
150,0
3800,0
APORTES PATRONALES
S. SALUD
A.F.P.
A.R.P.
(10%)
(2%)
(1,71%)
80,0
60,0
100,0
20,0
30,0
30,0
15,0
20,0
10,0
15,0
380,0
16,0
12,0
20,0
4,0
6,0
6,0
3,0
4,0
2,0
3,0
76,0
13,7
10,3
17,1
3,4
5,1
5,1
2,6
3,4
1,7
2,6
65,0
PREVISIONES SOCIALES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
DESCRIPCION
Gerente
Jefe de Comercializacin
Operario de Planta
Asistente Administrativo
Resp. de control de calidad
Encargado de almacenes
Secretaria
Responsable de distribucin
Seguridad
Portero -Mensajero
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia
TOTAL
AO
12516,2
9387,1
15645,2
3129,0
4693,6
4693,6
2346,8
3129,0
1564,5
2346,8
59451,7
12516,2
9387,1
15645,2
3129,0
4693,6
4693,6
2346,8
3129,0
1564,5
2346,8
59451,7
B. Sociales
MES
AO
66,7
50,0
83,3
16,7
25,0
25,0
12,5
16,7
8,3
12,5
316,7
66,7
50,0
83,3
16,7
25,0
25,0
12,5
16,7
8,3
12,5
316,7
1043,0
782,3
1303,8
260,8
391,1
391,1
195,6
260,8
130,4
195,6
4954
12516,2
9387,1
15645,2
3129,0
4693,6
4693,6
2346,8
3129,0
1564,5
2346,8
59451,7
12516,2
9387,1
15645,2
3129,0
4693,6
4693,6
2346,8
3129,0
1564,5
2346,8
59451,7
12516,2
9387,1
15645,2
3129,0
4693,6
4693,6
2346,8
3129,0
1564,5
2346,8
59451,7
TOTAL
Aguinaldo
Tabla 5.5
Costo Total de Mano de Obra ms Bono de Antigedad (En $us)
No.
TOTAL
12689,2
9560,1
16337,2
3302,0
4866,6
4866,6
2519,8
3302,0
1737,5
2519,8
61700,7
12689,2
9560,1
16337,2
3302,0
4866,6
4866,6
2519,8
3302,0
1737,5
2519,8
61700,7
102
CAPITULO V: ORGANIZACION
T. COSTO
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
1
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
2
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
3
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
4
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
5
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
21,90
21,90
21,90
22,77
22,77
C.F.
21,90
21,90
21,90
22,77
22,77
C.F.
C.F.
C.F.
4,3
0,8
0,5
3,0
29,2
4,3
0,8
0,5
3,0
29,2
4,3
0,8
0,5
3,0
29,2
4,3
0,8
0,5
3,0
30,1
4,3
0,8
0,5
3,0
30,1
Comunicacin
103
CAPITULO V: ORGANIZACION
DESCRIPCION
1. Materiales y suministros de VENTAS
- Material para ventas
- Folletera
- Material de limpieza
- Otros
2. Mano de Obra Indirecta
- Personal a plazo fijo y planta
3. Gastos Generales de ventas
- Publicidad
- Promocin
- Energa elctrica
- Agua
- Otros
TOTAL (1 + 2 + 3)
T. COSTO
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
1
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,2
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
2
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,21
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
3
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,21
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
4
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,73
17,7
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
41,4
5
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,73
17,7
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
41,4
COSTO ANUAL
550
Sillas y sillones
180
Gaveteros
200
Estantes
200
Computadoras
1400
Telfono
2000
Calculadoras
100
200
Mobiliarios
250
100
Extinguidores
150
TOTAL
5330
CAPITULO VI
PLANIFICACION DEL PROYECTO
105
CAPITULO VI
Puesta en funcionamiento.
Gestiones de financiamiento.
Diseo final.
Licitacin de obras civiles.
6.2.2 Ejecucin del Proyecto
En la etapa de emplazamiento del proyecto se consideran las siguientes actividades:
Instalacin y montaje.
106
107
Tabla 6.1
Actividades para la Ejecucin del Proyecto
Cdigo
1
A
B
C
D
E
2
F
G
3
H
I
J
K
Actividad
Gestin del Proyecto
Contratacin de Asesor Legal
Gestin Legal
Gestiones de Financiamiento
Diseo Final
Licitacin de Obras Civiles
Ejecucin del Proyecto
Construccin de Obras Civiles
Instalacin y Montaje
Puesta en Funcionamiento
Contratacin del Personal
Capacitacin del Personal
Organizacin y Promocin
Puesta en Marcha
Duracin
Actividad
Actividad
(Semanas)
Precedente
Siguiente
1
2
4
6
4
-----A
A
C
D
B, C
D
D
E
F
16
4
E
F
G, H
J
3
4
3
3
F
H
G, I
J
I
J
K
------
su
Tabla 6.2
Diagrama de Actividades propuesto para la Ejecucin del Proyecto
(Diagrama de Gantt)
N
ACTIVIDADES
GESTION LEGAL
GESTIONES DE FINANCIAMIENTO
DISEO FINAL
LICITACION DE OBRAS
INSTALACION Y MONTAJE
PUESTA EN FUNCIONAMIENTO
ORGANIZACIN Y PROMOCION
K
PUESTA EN MARCHA
Fuente: Elaboracin Propia
CRONOGRAMA EN SEMANAS
109
MONTO
- Gestin legal
- Gestin de financiamiento
- Instalacin y montaje
- Contratacin y capacitacin
- Puesta en marcha
- Organizacin comercial
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia
1,5
1
2,2
21,709
CAPITULO VII
EVALUACION FINANCIERA
110
CAPITULO VII
EVALUACION FINANCIERA
7.1 INTRODUCCION
El presente captulo tiene por objetivo definir y organizar los costos totales de inversin,
los de produccin y los ingresos totales que recibir el proyecto, as mismo se define la
estructura financiera del proyecto indicando la fuente financiera, su estructura de pagos y
los estados financieros del mismo. Luego se realiza el anlisis de sensibilidad de aquellas
variables o parmetros considerados como crticos con el fin de determinar el efecto de la
variacin de los mismos en la rentabilidad del proyecto.
7.2 EVALUACION FINANCIERA
La evaluacin financiera evala los flujos de ingresos y de costos con los precios vigentes
del mercado, para determinar hasta donde los ingresos generados por un proyecto
superan los costos del mismo y puedan hacer frente a las obligaciones financieras
contradas con terceros, teniendo en cuenta el costo de oportunidad de los recursos a lo
largo del tiempo, para ello, es necesario conocer la estructura del financiamiento (aporte
propio y prstamo), porque en el anlisis financiero se confrontar la utilidad neta luego
de cubrir el costo financiero con el capital propio.
Para realizar la evaluacin financiera del proyecto se cuenta con mtodos de
actualizacin tales como la Tasa Interna de Retorno (TIR), el Valor Actual Neto (VAN) y la
Relacin Beneficio Costo (B/C), los cuales nos determinan la rentabilidad del proyecto, es
decir, establecen si durante el tiempo de vida til del proyecto se pueden recuperar los
recursos invertidos. Por ello se realizar lo siguiente:
111
0
236,2
1
2
3
0,6 0,6 0,9
80,4 14,7 13,2
21,7 0,0 0,0 0,0
258,0 81,0 15,3 14,1
4
0,6
0,4
0,0
1,0
5
0,6
-0,3
0,0
0,4
Activos Fijos son todos los bienes tales como terrenos, construcciones civiles,
maquinaria, equipos de oficina, equipos auxiliares y vehculos en general. En la tabla
7.2 se muestra el detalle.
112
Tabla 7.2
Inversiones Fijas (En miles $us)
DESCRIPCION
1. OBRAS CIVILES Y TERRENO
- Construccin de obras civiles
- Terreno 20x30 m2
2.
EQUIPOS Y MAQUINARIA DE
PRODUCCION
- Columna de destilacin
- Caldero
- Marmita
- Balanza de plataforma
- Tina de lavado
- Bandejas de acero inoxidable
- Tanques de maceracin
- Filtro de placas
- Maquina llenadora, etc.
- Montacargas
- Tanque para alcohol rectificado
- Bombas de agua
- Balanza electrnica
- Alcoholmetro
- Refractmetro
- Materiales de laboratorio
3. MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
- Muebles
- Telfono
- Calculadoras
- Computador
- Enseres (cafetera y otros)
- Extinguidor
4. VEHICULOS
- Camin de transporte
TOTAL (1+2+3+4)
VID CANTIDA
A
D
UTIL
40
--
1
1
COST
O
TOTAL
UNIT.
107,75
65,75 65,75
42
42
10
10
10
10
10
10
10
5
10
5
10
5
5
1
1
1
1
1
1
1
1
2
8
1
1
1
1
2
1
1
1
10
20
10
6
0,26
0,89
0,04
3
0,75
20
4,5
1,3
0,15
0,3
0,1
0,4
0,012
10
5
4
3
5
3
5
3
4
3
2
2
0,5
1,5
0,1
0,5
0,15
0,15
15
89,00
20
10
6
0,256
0,89
0,08
24
0,75
20
4,5
1,3
0,3
0,3
0,1
0,4
0,12
9,5
2,5
4,5
0,4
1,5
0,3
0,3
30
30
236
113
Tabla 7.3
Activo Diferido (En miles de $us)
DESCRIPCION
- Estudio de pre inversin
- Gestin del proyecto
- Gestin legal
- Gestin de financiamiento
- Adquisicin terreno y construccin obras civiles
- Diseo final y adqui. Maq., Equipos y vehculo
- Instalacin y montaje
- Contratacin y capacitacin
- Puesta en marcha
- Organizacin comercial
TOTAL
MONTO
6
2
1
1
2
3
2
1,5
Fuente:
1
Elaboracin
2,2
Propia
21,709
Das
Cobertur
a
Renovacin
5
30
30
90
54
9
9
4
1
15
360
24
30
12
30
12
Coef. de
1
2
3
4
5
86,6 101,2 114,3 114,7 114,3
63,1 71,9 80,8 81,2 80,8
0,1
0,1
0,2
0,2
0,2
3,9
5,9
7,9
7,9
7,9
14,5 16,7 19,0 19,2 19,2
44,6 49,2 53,8 54,0 53,6
8,6 12,9 17,1 17,1 17,1
0,5
0,8
1,1
1,1
1,1
8,0 12,1 16,1 16,1 16,1
14,9 16,4 16,4 16,4 16,4
14,9 16,4 16,4 16,4 16,4
6,2
6,1
6,1
6,1
5,9
6,2
6,1
6,1
6,1
5,9
6,2
6,1
6,1
6,1
5,9
80,4 95,1 108,3 108,7 108,4
80,4
14,7
13,2
0,4
-0,3
114
Los costos de produccin son erogaciones de efectivo que debe realizar el proyecto para
pagar bienes y servicios de corto plazo que son necesarios para el correcto
funcionamiento del proyecto; se calculan en base al programa de produccin.
Como se puede ver en la tabla 7.5 los costos totales de produccin el primer ao alcanza
un valor de 178400 $us, llegando a 214400 $us el quinto ao con un incremento de 36000
$us, esto debido a que los costos de fbrica aumentan ao que pasa por un incremento
en la capacidad de produccin y en los ltimos dos aos, debido a un incremento en los
salarios por concepto de antigedad.
Tabla 7.5
Costo Totales de Produccin (En miles de $us)
DESCRIPCION
1.- Costo de Fbrica
2.- Costo de Administracin
3.- Costo de Ventas
COSTO DE OPERACIN (1+2+3)
4.- Depreciaciones y castigos
5.- Costo financiero (intereses
amortizacin)
TOTAL (1+2+3+4+5)
T. COSTO
C.F.
1
60,4
29,2
40,9
130,5
23,9
2
80,4
29,2
40,9
150,5
23,9
3
100,5
29,2
40,9
170,6
23,9
4
101,3
30,1
41,4
172,8
23,9
5
101,3
30,1
41,4
172,8
23,9
C.F.
24,0
22,4
20,8
19,2
17,6
178,4
196,9
215,3
216,0
214,4
C.V.
C.F.
C.F.
Los costos totales de produccin estn conformados por: costos de fabricacin, costos de
administracin, costos de ventas, distribucin y comercializacin, costos financieros y
depreciaciones.
115
Tabla 7.6
Costo de Administracin (En miles de $us)
T.
DESCRIPCION
1
2
3
COSTO
1. Materiales y suministros de adm.
3,0
3,0
3,0
- Material de Escritorio
C.F.
1,0
1,0
1,0
- Papel
C.F.
1,0
1,0
1,0
- Material de limpieza
C.F.
0,5
0,5
0,5
- Otros
C.F.
0,5
0,5
0,5
2. Mano de Obra Indirecta
21,90 21,90 21,90
- Personal a plazo fijo y planta
C.F.
21,90 21,90 21,90
3. Gastos Generales de Admin.
4,3
4,3
4,3
- Energa elctrica
C.F.
0,8
0,8
0,8
- Agua
C.F.
0,5
0,5
0,5
- Telfono y otros
C.F.
3,0
3,0
3,0
TOTAL (1+2+3)
29,2
29,2
29,2
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
22,77
22,77
4,3
0,8
0,5
3,0
30,1
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
22,77
22,77
4,3
0,8
0,5
3,0
30,1
Costos de fabricacin son los costos que estn directamente relacionados con la
fabricacin del producto, estos costos comprenden la materia prima, mano de obra y
los materiales indirectos de fabricacin. Ver tabla 7.7
116
Tabla 7.7
Costo de Fbrica (En miles de $us)
DESCRIPCION
T. COSTO
1
2
3
4
5
1.1 Materia Prima
4,1
6,1
8,1
8,1
8,1
- Duraznos
C.V.
4,1
6,1
8,1
8,1
8,1
1.2. Costo de Suministros
35,3 53,0 70,7 70,7 70,7
- Etanol al 96%
C.V.
15,2 22,8 30,4 30,4 30,4
- Azcar
C.V.
6,9
10,3 13,8 13,8 13,8
- Acido ctrico
C.V.
0,4
0,6
0,8
0,8
0,8
- Agua
C.V.
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
- Energa elctrica
C.V.
0,7
1,0
1,4
1,4
1,4
- Gas
C.V.
1,1
1,7
2,3
2,3
2,3
- Tapas
C.V.
1,6
2,4
3,2
3,2
3,2
- Envase
C.V.
7,8
11,7 15,7 15,7 15,7
- Empaque de plstico
C.V.
0,5
0,7
1,0
1,0
1,0
- Etiqueta
C.V.
1,1
1,6
2,2
2,2
2,2
2. Mano de Obra Directa
20,3 20,3 20,3 21,2 21,2
- Operarios y otros
C.V.
20,3 20,3 20,3 21,2 21,2
3. Gastos Generales
0,7
1,0
1,4
1,4
1,4
- Control calidad de licor de durazno
C.V.
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
- Agua para la planta
C.V.
0,028 0,042 0,056 0,056 0,056
- Gastos mantenimiento
C.V.
0,2
0,3
0,4
0,4
0,4
- Otros (M. limpieza, Ropa de trab y
C.V.
0,4
0,5
0,7
0,7
0,7
otros)
TOTAL (1 + 2 + 3 )
60,4 80,5 100,5 101,4 101,4
Fuente: Elaboracin Propia
117
Tabla 7.8
Costo de Ventas (En miles de $us)
DESCRIPCION
1. Materiales y suministros
- Material para ventas
- Folletera
- Material de limpieza
- Otros
2. Mano de Obra Indirecta
- Personal a plazo fijo y planta
3. Gastos Generales
- Publicidad
- Promocin
- Energa elctrica
- Agua
- Otros
T. COSTO
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
C.F.
TOTAL (1+2 + 3)
1
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,2
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
2
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,21
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
3
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,21
17,2
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
40,9
4
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,73
17,7
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
41,4
5
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
17,73
17,7
20,7
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
41,4
Depreciacin del Activo Fijo y Amortizacin del Activo Diferido, estos costos
se efectan como consecuencia del desgaste de los activos fijos, los cuales son
afectados por la depreciacin. Se utiliza la depreciacin lineal en funcin de la vida
til del activo, se ha calculado la depreciacin y el valor residual de las
inversiones, detallados en la tabla 7.9
118
Tabla 7.9
Depreciaciones y Castigos (Amortizacin de Activo Diferido)
(En miles de $us)
DESCRIPCION
A.- INVERSION FIJA (1+2+3+4)
1. OBRAS CIVILES Y TERRENO
- Construccin de obras civiles
- Terreno 20x30 m2
2. EQUIPOS Y MAQUINARIA
- Columna de destilacin
- Caldero
- Marmita
- Balanza de plataforma
- Tina de lavado
- Bandejas de acero inoxidable
- Tanques de maceracin
- Filtro de placas
- Maquina llenadora, etc.
- Montacargas
- Tanque para alcohol rectificado
- Bombas de agua
- Balanza electrnica
- Alcoholmetro
- Refractmetro
- Materiales de laboratorio
3. MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
- Muebles
- Telfono
- Calculadoras
- Computador
- Enseres (cafetera y otros)
- Extinguidor
4. VEHICULOS
- Camin de transporte
B.- ACTIVO DIFERIDO
- Gastos de capital previos a la producc.
TOTAL (A+B)
Fuente: Elaboracin Propia
VIDA
UTIL
40
-10
10
10
10
10
10
10
5
10
5
10
5
5
1
1
1
10
5
4
3
5
3
5
5
COSTO
TOTAL
AO
3
VALOR
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
4,34
RESIDUAL
154,22
99,53
57,53
42,00
47,73
10,00
5,00
3,00
0,13
0,45
0,04
12,00
0,75
10,00
4,50
0,65
0,30
0,30
0,10
0,40
0,12
6,95
1,25
4,50
0,30
0,50
0,30
0,10
0,00
0,00
4,34
4,34
0,00
0,00
154,22
119
7.2.1.3 Impuestos
Los impuestos se deben cancelar de acuerdo a la ley de reforma tributaria N843 de 1986,
el monto de impuestos influye de gran manera en el precio total del producto, ya que
representa un costo ms del 50 % del precio final.
En la tabla 7.10 se puede apreciar que el primer ao se debe cancelar 77800 $us, solo en
impuestos, aumentando esta cantidad a 194700 $us el quinto ao, este incremento es
debido al impuesto ICE puesto recin en vigencia.
Tabla 7.10
Impuestos Totales por Pagar
(En miles $us)
DESCRIPCION
0
1
2
1.- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
9,0
2.- Impuesto a las Transacciones (IT)
8,2
3.- Impuesto a la Utilidad de Empresas (IUE) 21,4 43,1
4.- Impuesto al Consumo Especifico (ICE)
48,2 72,3
PAGO TOTAL
77,8
124,4
3
36,4
62,3
96,4
195,2
4
36,5
61,9
96,4
194,
8
5
36,5
61,8
96,4
194,7
120
Tabla 7.11
DESCRIPCION
A.- COMPRAS con IVA
1.- Costo de Inversiones
- Inversiones Fijas
- Activo diferido
33,5
- 33,5
- 33,5
-
67,8
4,1
15,2
6,9
0,4
0,0
0,7
7,8
1,1
0,1
0,2
0,4
1,0
1,0
0,5
0,5
0,8
0,5
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
8,9
92,9
92,9
25,1
16,2
- 17,4
-
86,2
6,1
22,8
10,3
0,6
0,0
1,0
11,7
1,6
0,1
0,3
0,5
1,0
1,0
0,5
0,5
0,8
0,5
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
11,3
289,3
289,3
37,6
26,3
9,0
9,0
3
105,5
0,9
0,9
-
4
105,2
0,6
0,6
-
5
105,2
0,6
0,6
-
104,6
8,1
30,4
13,8
0,8
0,0
1,4
15,7
2,2
0,1
0,4
0,7
1,0
1,0
0,5
0,5
0,8
0,5
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
13,7
385,7
385,7
50,1
36,4
45,4
36,4
104,6
8,1
30,4
13,8
0,8
0,0
1,4
15,7
2,2
0,1
0,4
0,7
1,0
1,0
0,5
0,5
0,8
0,5
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
13,7
385,7
385,7
50,1
36,5
81,9
36,5
104,6
8,1
30,4
13,8
0,8
0,0
1,4
15,7
2,2
0,1
0,4
0,7
1,0
1,0
0,5
0,5
0,8
0,5
3,0
1,0
1,0
0,5
0,5
7,0
12,0
0,7
0,5
0,5
13,7
385,7
385,7
50,1
36,5
118,3
36,5
121
3
385,7
108,3
4
385,7
108,7
5
385,7
108,4
14,8
14,8
14,8
0
-
1
93,7
93,7
2
172,3
266,0
3
249,3
515,4
4
247,5
762,8
5
247,2
1010,1
8,2
85,5
21,4
21,4
172,3
43,1
43,1
249,3
62,3
62,3
247,5
61,9
61,9
247,2
61,8
61,8
122
de medida. Dichos montos varan ao a ao, para los licores el monto corresponde
un 25 % sobre las ventas realizadas. (16)
Tabla 7.14
Clculo del ICE (En miles $us)
DESCRIPCION
0
1
2
3
- Ventas
212,1 318,2 424,3
Impuesto ICE (25% sobre
53,0
79,6 106,1
ventas)
4
424,3
5
424,3
106,1
106,1
4
385,7
108,7
494,4
5
385,7
108,4
143,6
637,7
123
124
Tabla 7.18
Estado de Resultados - Con Crdito (En miles $us)
DESCRIPCION
1
2
3
4
INGRESOS
248,2
346,8
443,8
444,2
444,0
167,8
251,7
335,6
335,6
335,6
- Recuperacin de K trabajo
80,4
95,1
108,3
108,7
108,4
EGRESOS
178,4
196,9
215,3
216,0
214,4
130,5
150,5
170,6
172,8
172,8
- Intereses
8,0
6,4
4,8
3,2
1,6
- Amortizacin
16,0
16,0
16,0
16,0
16,0
- Depreciaciones y castigos
23,9
23,9
23,9
23,9
23,9
UTILIDAD BRUTA
21,5
77,6
132,1
131,9
133,2
Impuesto ICE
48,2
72,3
96,4
96,4
96,4
Utilidad acumulada
21,5
99,1
231,2
363,1
496,3
Calculo del IT
8,2
11,5
14,8
14,8
14,8
Pago de IT
8,2
8,2
14,8
13,3
90,9
363,1
133,2
3,3
22,7
90,8
33,3
10,0
68,2
132,1
26,3
99,9
Tabla 7.19
Calculo de Impuesto - Con Crdito
DESCRIPCION
1.- Impuesto al Valor Agregado (IVA)
0
-
1
-
2
9,0
3
36,4
4
36,5
5
36,5
8,2
8,2
14,8
3,3
22,7
90,8
33,3
48,2
72,3
96,4
96,4
96,4
59,7
112,2
132,9
238,5
166,2
PAGO TOTAL
125
Tabla 7.20
Flujo de Caja para el clculo de Indicadores Financieros
(Proyecto Puro) Con Crdito (En miles de $us)
DESCRIPCION
0
1
2
3
4
1. INGRESOS
273,2
384,4
494,0
494,4
637,7
192,9
289,3
385,7
385,7
385,7
- Recuperacin de K trabajo
80,4
95,1
108,3
108,7
108,4
- Valor Residual
143,6
2. EGRESOS
258,0
271,3
278,1
317,5
412,3
339,4
- Inversiones Totales
258,0
81,0
15,3
14,1
1,0
0,4
130,5
150,5
170,6
172,8
172,8
- Impuestos
59,7
112,2
132,9
238,5
166,2
-258,0
2,0
106,3
176,5
82,1
298,3
Valor Actual Neto (VAN) es el valor actualizado de las diferencias entre los
ingresos y egresos efectivos para todos los aos de horizonte a una tasa de
inters predeterminada. El VAN del proyecto a una tasa de oportunidad del 10% es
de 205600 $us tomando en cuenta este valor se justifica la ejecucin del proyecto.
Tasa Interna de Retorno (TIR) refleja la Rentabilidad a la Inversin, es decir, la
relacin de las Utilidades y el Capital Invertido. La TIR del proyecto es de 29,40 %,
la misma que es superior a la Tasa Mnima de Atractividad (TMA) (10%), con lo
que se demuestra la factibilidad de la inversin.
Relacin Beneficio/Costo (B/C) La Relacin Beneficio Costo se define como la
relacin de los beneficios actualizados con respecto a los costos actualizados
generados a travs de la vida til del proyecto, a una tasa del 10%. La relacin
B/C del proyecto es de 1,14 por lo que al ser mayor que 1, este indicador justifica
la ejecucin del proyecto.
Tabla 7.21
Resultado de los Indicadores Financieros - Con Crdito
VAN (10%)=
TIR =
B/C =
Fuente: Elaboracin Propia
205.600 $us
29,40%
1,14
126
Tabla 7.22
Corrientes de Liquidez para la Planificacin Financiera - Con Crdito
DESCRIPCION
1. FUENTES
338,0
- Aporte Propio
258,0
- Crdito
80,0
- Ventas Totales
273,2
384,4
494,0
494,4
637,7
273,2
384,4
494,0
494,4
637,7
2. USOS
258,0
295,3
300,5
338,3
431,5
357,0
- Inversiones
258,0
81,0
15,3
14,1
1,0
0,4
130,5
150,5
170,6
172,8
172,8
- Intereses
8,0
6,4
4,8
3,2
1,6
- Amortizacin
16,0
16,0
16,0
16,0
16,0
- Impuestos
59,7
112,2
132,9
238,5
166,2
EXCEDENTE / DEFICIT (1 - 2)
80,0
- 22,0
83,9
155,7
62,9
280,7
ACUMULADO
80,0
58,0
141,9
297,6
360,4
641,2
127
Tabla 7.23
Rentabilidad al Capital Social (Rentabilidad para el Inversionista)
DESCRIPCION
1. INGRESOS
273,2
384,4
494,0
494,4
637,7
192,9
289,3
385,7
385,7
385,7
- Recuperacin de K trabajo
80,4
95,1
108,3
108,7
108,4
- Valor Residual
143,6
2. EGRESOS
258,0
232,3
297,3
386,6
386,8
385,1
258,0
130,5
150,5
170,6
172,8
172,8
- Intereses
8,0
6,4
4,8
3,2
1,6
- Amortizacin
16,0
16,0
16,0
16,0
16,0
- Impuestos
77,8
124,4
195,2
194,8
194,7
- 258,0
40,9
87,1
107,4
107,6
252,6
FLUJO NETO
Fuente: Elaboracin Propia
Costos FijosTotales
Precio Venta Costo Variable
Tabla 7.24
128
Punto de Equilibrio
DESCRIPCION
60,4
80,4
100,5
101,3
101,3
118,1
116,5
114,9
114,6
113,0
27,0
40,5
54,0
54,0
54,0
2,2
2,0
1,9
1,9
1,9
4,2
4,2
4,2
4,2
4,2
59,7
52,3
48,8
49,0
48,3
251,6
220,2
205,6
206,6
203,7
90,4%
90,8%
89,5%
221,1% 129,0%
Como se muestra en la Tabla 7.24, para el primer ao se debera producir 59700 L de licor
de durazno para obtener utilidades, es decir, 221,1 % ms de lo que en realidad se prev
producir ese ao (27000 L), teniendo por tanto, prdidas representativas. A partir del
tercer ao nuestra produccin ser mayor que lo que indica el punto de lo cual representa
para el proyecto mayor utilidad.
7.2.5 Anlisis de Sensibilidad
El anlisis de sensibilidad son cambios en determinadas variables dentro el flujo neto
respecto a valores estimados, para conocer el grado de incertidumbre de las proyecciones
futuras. El presente anlisis de sensibilidad permitir identificar la susceptibilidad del
proyecto en base a cambios en:
Precio de la Materia Prima
Precio del Producto
7.2.5.1 Anlisis de Sensibilidad para el Precio de Materia Prima
La variable a analizar es el precio de la materia prima. Para lo cual se ha incrementado
estas variables hasta determinar el punto en el que proyecto no sea rentable. Si el precio
de la materia prima aumenta, este repercute en un incremento en el precio de venta del
producto lo cual afectar a los ndices de rentabilidad que disminuyen progresivamente.
Por el contrario, si el precio disminuye nuestros ingresos sern mayores aumentando
nuestra rentabilidad y la TIR aumentar considerablemente.
129
TIR
29,93 %
29,84 %
29,68 %
29,40 %
28,69 %
21,76 %
9,19 %
TIR
9,46 %
19,08 %
24,70 %
29,40 %
34,03 %
35,86 %
38,59 %
CAPITULO VIII
VALORACION DE IMPACTO
AMBIENTAL
130
CAPITULO VII
INTRODUCCION
8.2.1
Medio Ambiente
Se denomina as, a todo aquello que rodea al ser humano y mantienen la vida incluyendo
a elementos naturales y abiticos, as como tambin las interacciones entre ellos. Por
todo esto, se dice que le medio ambiente es la totalidad de los elementos sociales,
131
tecnolgicos, biolgicos, fsicos y qumicos que componen el entorno del hombre, donde
el ambiente fsico es el que proporciona los recursos necesarios para su supervivencia.
Es decir, es el entorno en el que opera una organizacin incluyendo el aire, el agua, el
suelo, los recursos naturales, la flora, la fauna, los seres humanos y sus interrelaciones
(17).
8.2.2
Impacto Ambiental
Documento tcnico que marca el inicio del proceso de estudio de Evaluacin de Impacto
Ambiental, el mismo que se constituye en instrumento para la determinacin de la
Categora de evaluacin de impacto ambiental, con ajuste al Art. 25 de la Ley N 1333
Este documento, que tiene categora de declaracin jurada, incluye informacin sobre el
proyecto, obra o actividad, la identificacin de impactos clave y la identificacin de las
posibles soluciones para los impactos negativos. Es aconsejable que su llenado se haga
en la fase de pre factibilidad, en cuanto que en sta, se tiene sistematizada la informacin
132
del proyecto, obra o actividad (Ley del medio ambiente N 1333, Disposiciones generales,
Captulo I, Definiciones).
8.2.5
Licencia ambiental
Prevencin de la Contaminacin
Objetivo general
La evaluacin del impacto ambiental tiene como principal objetivo evaluar los efectos
positivos y negativos que el proyecto ocasionar al medio ambiente, de esa forma dar
lugar a que el proyecto pueda compatibilizar las actividades de la empresa y armonizarlas
con el medio, elaborando medidas preventivas, tcnicas y econmicas que sirvan para
determinar la factibilidad del proyecto.
8.3.2 Objetivo especficos
133
8.4
AMBIENTAL
PARA
EL
SECTOR
INDUSTRIAL
MANUFACTURERO (RASIM)
El Reglamento Ambiental para el Sector Industrial Manufacturero (RASIM), es el resultado
de un proceso participativo iniciado el ao 1998, habindose efectuado una serie de
estudios legales, institucionales y tcnicos, adems de consultas con los actores
involucrados, cuyos resultados han orientado el nuevo enfoque.
El RASIM se enmarca en lo dispuesto por la Ley 1333 de Medio Ambiente promulgada el
27 de abril de 1992.
El enfoque del RASIM ha sido concebido considerando las nuevas tendencias de
regulacin concertada y participativa, para lograr un equilibrio entre los principios de
legalidad, legitimidad y eficiencia ambiental, asimismo internaliza el concepto de
"desregulacin", priorizando sectores y simplificando los procedimientos con el fin de
favorecer la competitividad.
Por estas caractersticas, el RASIM es innovador y motivador de una gestin ambiental
Adecuada para la industria, comprometida con el desarrollo sostenible por inters propio
induce a que la industria sea protagonista en la solucin de los problemas ambientales a
travs de la aplicacin de instrumentos y procedimientos expeditos y transparentes. (Vice
ministerio de Industria, Comercio y Exportaciones)
En el marco de la Ley 1333 de Medio Ambiente, el presente Reglamento sectorial tiene
por objeto regular las actividades del Sector Industrial Manufacturero.
Los objetivos del presente Reglamento son: reducir la generacin de contaminantes y el
uso de sustancias peligrosas, optimizar el uso de recursos naturales y de energa para
proteger y conservar el medio ambiente; con la finalidad de promover el desarrollo
sostenible. (18)
Los fines del presente Reglamento son los siguientes:
134
135
Entradas
Etapas del Proceso
Materia prima e
Insumos
Recepcin de M.P.
Durazno
Seleccin y clasificado
Durazno
Lavado M.P.
Durazno
Agua
Lavado de Equipos
Agua
Agua
Pesado
Durazno
Maceracin
Durazno+ Alcohol
Extraccin
Lquido macerado
Lquido macerado
Agua
Sal
Energa
Elctrica
Emisin
Atmosfrica
Residuos
Slidos
M.P. daada
Para pesar
Para la bomba
Fruto
embebido en
alcohol
Impurezas
(restos de
fruta)
136
Agua + azcar
10
Agua + azcar
11
Alcohol
12
Dosificacin
Lq. macerado +
almbar
13
Embotellado
Licor
14
Caldero
Agua
15
Anlisis
Licor
Latas vacas
de alcohol
Uso de la
embotelladora
Agua potable
Tabla 8.1
Identificacin de Impactos Ambientales
Fuente: Elaboracin propia.
Impurezas del
azcar
Para la bomba
Gases de
combustin
137
Etapas del
proceso
Seleccin y
clasificacin.
Lavado de la
materia prima
Lavado de
los equipos
Extraccin
Filtracin del
macerado
Filtracin del
jarabe
Impactos
En esta etapa se separarn los duraznos daados o en mal estado que
sern en muy pequea cantidad ya que el proveedor tiene que
entregarnos en buen estado. Por lo tanto, es un impacto negativo bajo.
En esta etapa el agua del lavado de las materias primas produce agua
residual que contiene tierra y otras materias orgnicas que pueden
ocasionar en el agua descomposicin que provocara olores
desagradables si no se la trata de forma correcta. Por lo tanto, es un
impacto negativo moderado.
En esta etapa el agua residual del lavado de los equipos puede contener
agua con slidos disueltos (residuos de azcar, restos de fruta, etc.) que
puede provocar agua en descomposicin que desprendera olores
desagradables si no se la trata de forma correcta. Por lo tanto, es un
impacto negativo moderado.
En esta etapa se obtendrn duraznos embebidos en alcohol que pueden
ser utilizados en repostera o como alimento para porcinos. Por lo tanto,
es un impacto positivo.
En esta etapa de filtrado del extracto se obtendr residuos slidos de
restos de fruta que ocasionar descomposicin y proliferacin de
microorganismos e insectos. Por lo tanto, es un impacto negativo
moderado.
En esta etapa se obtendrn residuos slidos (impurezas del jarabe)
provenientes del filtrado que provocara contaminacin y proliferacin de
insectos en el ambiente, por lo que se debe tratar de forma adecuada.
Por lo tanto, es un impacto negativo.
138
8.6
VALORACION
DE
IMPACTOS
AMBIENTALES
CLASIFICACION
DEL
PROYECTO
Se identificara aquellos Aspectos Ambientales que tienen o puedan tener impactos
significativos sobre el medio ambiente (es decir aspectos ambientales significativos),
actividad que permitir definir los esfuerzos necesarios y las acciones de mejoras
adecuadas que se requieren para el control de los elementos que interactan de forma
directa sobre el medio ambiente.
INDIRECTO
Fuente: CADEPIA
139
Tabla 8.4
Tipo de Actividad de Aspecto Ambiental
SITUACION
Actividades Normales
Actividades Anormales
Actividades de Emergencia
Fuente: CADEPIA
LEYENDA
CLASIFICACION
36-75
Altamente Significante
15-32
Medianamente Significante
1-12
Baja Significancia
Fuente: CADEPIA
140
Gran Magnitud
Considerable Magnitud
De Magnitud
No es de Magnitud
Casi Nula
Fuente: CADEPIA
Tabla 8.7
Ponderacin de Grado de Contaminacin
GRADO DE CONTAMINACION GC.
5
Fuente: CADEPIA
141
Tabla 8.8
Trivial
3-5
Tolerable
6-10
Moderado
12-16
Importante
20-25
Considerable
20
16
12
8
4
4
GRADO DE CONTAMINACIN
15
12
9
6
3
3
1-2
10
8
6
4
2
2
Pond.
5
4
3
2
1
1
Leyenda
5
4
3
2
1
Rango
25
20
15
10
5
5
CRITICIDAD
Criticidad
Fuente: CADEPIA
Frecuencia F
El anlisis de la Frecuencia identifica la cantidad de repeticiones que se genera o pudiera
generarse respecto a un determinado evento (Aspecto Ambiental), anlisis que contempla
cinco tipos de ponderaciones:
Tabla 8.9
Frecuencia
FRECUENCIA
Leyenda
Pond.
Una vez al ao
Impacto Continuo
Fuente: CADEPIA
142
Alcance A
El anlisis del Alcance identifica la amplitud o extensin de contacto que tiene o pudiera
tener un determinado Aspecto Ambiental con el medio ambiente.
Alcance Local Considera el entorno existente dentro de los predios de la empresa,
Alcance Zonal considera el entorno fuera de los predios de la empresa en una extensin
moderada y el Alcance Global considera el entorno fuera de los predios de la empresa
en una extensin considerable.
Tabla 8.10
Alcance
ALCANCE
Leyenda
Pond.
Local
Zonal
Global
Fuente: CADEPIA
ORIGEN
Generacin
de
D
Aguas Residuales
Generacin
de
D
Residuos Slidos
Fuente: Elaboracin Propia
SITUACION
CRITICIDAD
FRECUENCIA
ALCANCE
Moderado
Tolerable
143
Tabla 8.12
Grado de Significancia = C*F*A
ETAPA
Generacin
de
Aguas Residuales
Generacin
de
Residuos Slidos
Fuente: Elaboracin Propia
8.7
GRADO DE
SIGNIFICANCIA
LEYENDA
CLASIFICACION
18
Medianamente Significante
Baja Significancia
Durazno
Materia
Tratamiento
Fruto entero embebido en alcohol Uso en repostera
Fruto de descarte
Botellas Botellas quebradas
Otros Papel, cartn, latas, etc.
Fuente: Elaboracin Propia.
8.7.2
144
145
Niveles de tratamiento
a) Pretratamiento
Separa o disminuye el tamao de los slidos orgnicos grandes que flotan o estn
suspendidos. Separar los slidos orgnicos pesados, como la arena, la grava e incluso
objetos metlicos. Separar cantidades, excesivas de aceites y grasas.
Para estos propsitos se usan equipos como rejas y cribas de barra, cribas finas,
desarenadores.
En el tratamiento de las aguas residuales se pueden tener como objetivo principal la
remocin de materia orgnica, slidos suspendidos, metales pesados, Nitrgeno, Fsforo,
grasas y aceites, detergente, microorganismos patgenos.
b) Tratamiento primario
Hace sedimentar los materiales suspendidos usando tratamientos fsicos o fisicoqumicos.
En algunos casos dejando, simplemente, las aguas residuales un tiempo en grandes
tanques o, en el caso de los tratamientos primarios mejorados, aadiendo al agua
contenida en estos grandes tanques, sustancias qumicas quelantes (sulfato de aluminio)
que hacen ms rpida y eficaz la sedimentacin.
Tambin se incluyen en estos tratamientos la neutralizacin del pH y la eliminacin de
contaminantes voltiles como el amoniaco (desorcin). Las operaciones que incluye son
el desaceitado y desengrase, la sedimentacin primaria, la filtracin, neutralizacin.
El tratamiento primario de las aguas negras elimina alrededor del 60 % de los slidos en
suspensin y el 35 % de los materiales orgnicos (35 % de la demanda bioqumica de
oxgeno).
c) Tratamiento secundario
Elimina las partculas coloidales y similares. Puede incluir procesos biolgicos y qumicos.
El proceso secundario ms habitual es un proceso biolgico en el que se facilita que
146
bacterias aerobias digieran la materia orgnica que llevan las aguas. Este proceso se
suele hacer llevando el efluente que sale del tratamiento primario a tanques en los que se
mezcla con agua cargada de lodos activos (microorganismos). Estos tanques tienen
sistemas de burbujeo o agitacin que garantizan condiciones aerobias para el crecimiento
de los microorganismos. Posteriormente se conduce este lquido a tanques cilndricos,
con seccin en forma de tronco de cono, en los que se realiza la decantacin de los lodos.
Separados los lodos, el agua que sale contiene muchas menos impurezas
d) Tratamiento terciario
Consisten en procesos fsicos y qumicos especiales con los que se consigue limpiar las
aguas de contaminantes concretos: fsforo, nitrgeno, minerales, metales pesados, virus,
compuestos orgnicos, etc. Es un tipo de tratamiento ms caro que los anteriores y se
usa en casos ms especiales: para purificar desechos de algunas industrias,
especialmente en los pases ms desarrollados, o en las zonas con escasez de agua que
necesitan purificarla para volverla a usar como potable, en las zonas declaradas sensibles
(con peligro de eutrofizacin) en las que los vertidos deben ser bajos en nitrgeno y
fsforo, etc.
Caractersticas de la Planta de Tratamiento de Agua Residual
Reactor UASB: El efluente pasa a travs de un manto de lodo que logra que los
microorganismos floculen o granulen.
147
Agua residual
Cribado
Tanque de Sedimentacin
Desinfeccin
Figura 8.1
Esquema de una planta de tratamiento de aguas residuales
En la tabla 7.14 se muestra la generacin por lote de residuos slidos para el 100% de
produccin. Los duraznos producirn por lote aproximadamente 5,9 Kg de residuos
durante la seleccin y 192,49 Kg en la extraccin. Estos ltimos como ya mencionamos,
podrn ser utilizados en repostera o en la alimentacin ganadera, por lo que, no
ocasionaran un costo de tratamiento. De igual manera, los residuos slidos, tales como,
botellas rotas, papeles, cartones, latas de alcohol vacas y otros, sern reciclados y no
representaran un costo adicional. Solamente los residuos no reutilizables necesitaran de
una disposicin final, que al ser en mnima cantidad (6,63 kg), podrn ser entregados a
los sistemas de recoleccin de residuos.
148
Tabla 8.14
Generacin de residuos slidos por lote
Duraznos
Impurezas de la filtracin
TOTAL
ENTRADA
(Kg.)
198
0,73
198,73
SALIDA
( no reutilizable) (Kg.)
5,9
0,73
6,63
SALIDA
(reutilizable) (Kg.)
192,49a
192,49
En la tabla 7.15 se muestra la generacin por lote de residuos lquidos para el 100% de
capacidad de produccin. Cabe mencionar que, como residuos lquidos se tendrn aguas
residuales provenientes del lavado de las frutas y de los equipos, y del aseo y limpieza de
toda la planta, con lo que se estima un total de 1000 L de agua residual. As tambin, se
tendrn residuos de la rectificacin del alcohol consistente principalmente, en una mezcla
de alcoholes que podrn ser utilizados como disolventes de resinas y otros.
Tabla 8.15
Generacin de residuos lquidos por lote
Agua Residual
Mezcla de Alcoholes
ENTRADA (m)
1
SALIDA (m)
1
0,08
Por tanto, el costo de tratamiento de residuos slidos prcticamente ser cubierto por la
venta de los materiales que pueden ser reciclados y solo ser necesario tratar el agua
residual, que tendr un costo aproximado de 10 $us/lote.
Tabla .16
Costo de tratamiento por lote
RESIDUOS
Residuos Slidos
Residuos Lquidos (agua)
Fuente: Elaboracin Propia
COSTO ($us)
0
10
CONCLUSIONES
Y
RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
149
CONCLUSIONES
Con la realizacin del presente proyecto, se arribaron a las siguientes conclusiones:
Se revis y analiz la documentacin bibliogrfica para sustentar el trabajo, lo cual
coadyuvo a desarrollar de manera adecuada el presente proyecto, mostrando que
no exista informacin suficiente para realizar el proyecto.
Se determin el segmento de mercado al cual deseamos llegar con el producto,
correspondiente a una poblacin comprendida entre los 18 a 35 aos de edad.
Esto en razn a los hbitos de consumo por edades.
El precio para el producto es aceptable en el mercado, porque est por debajo de
la competencia y su calidad ser buena. Aspecto que nos permitir entran con una
combinacin del marketing mix fuerte para desplazar a la competencia. Para ello,
ser necesario la distribucin en licoreras y mercados zonales, tambin se
requerir realizar publicidad en televisin y promociones por inauguracin y fiestas
locales.
Se diseo el prototipo del producto (envase, tapa, etiquetas, empaque) tomando
en cuenta las caractersticas que se desean resaltar, aspecto que nos permitir
competir en el mercado con otros productos de alta calidad.
Se analiz los lugares de produccin de durazno teniendo como principales
abastecedores locales los Municipios de: San Benito, Arbieto, Tarata entre otros,
adems, se vio la necesidad de abastecerse de materia prima de los
departamentos de La Paz y Santa Cruz mediante la adquisicin de los
denominados duraznos tempraneros.
La adquisicin de los insumos (alcohol, azcar, cido ctrico, etc.) necesarios para
la produccin de licor se lo realizar directamente del mercado local, ya que en
este mercado existe la suficiente cantidad y calidad de los insumos requeridos en
el proyecto.
Segn los estudios realizados y tomando en cuenta factores cualitativos y
cuantitativos de adecuacin de la planta, la mejor ubicacin de la planta de licor de
durazno ser el Municipio de Colcapirhua en el distrito 3, a una distancia de 10 Km
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
150
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
151
RECOMENDACIONES
Para el xito especfico de este emprendimiento empresarial en cuanto a la introduccin
del licor de durazno de la empresa MARIBA S.R.L. deben tomarse muy en cuenta las
siguientes recomendaciones:
Debido a que la materia prima requerida para el proceso productivo es una fruta
temporal (agosto a mayo) se recomienda investigar la incursin de otro tipo de
fruta durante los meses de desabastecimiento para que puedan ser aplicados en
bien de la empresa y por consiguiente para el Cercado de Cochabamba.
BIBLIOGRAFIA
BIBLIOGRAFIA
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El
cultivo
del
melocotn.
1a
parte.
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ANEXOS
ANEXOS A
Femenino
26 - 35
25
36 60
Diario
Semanal
Mensual
Poco
11.
Regular
12.
Mucho
13. Qu bebida alcohlica prefiere? Enumere en una escala del 1 al 12, donde 1 es
la bebida que mas le gusta y 12 la que menos le gusta.
14.
ino
15.
Guarap
o
Garapi
a
16.
17.
20.
Ron
24.
Tequila
21.
Whisky
25.
Licor
22.
Agua
18.
Sidra
19.
Cervez ardiente
Chicha a
23.
Singani
29. Restaurantes
30. Supermercados
31. Mercados
32.
Otros. Especifique____________________
33. Qu criterios utiliza para elegir las bebidas de su preferencia?
34.
Bajo costo
Le gusta
Alta calidad
Es
el
ms
popular
35.
Fcil adquisicin
Otro.
Especifique
____________________
36. Considera Ud. que el licor es agradable?
37. Si
38. No
39. No conoce
40. Indiferente
ANEXOS A
47. Bols
48. Otro _________
52. 1 litro
53.
Otro____
____
54. Cunto pagara por un licor de buena calidad, en el envase que le gusta?
55.
10
a 20Bs
56.
21 a 30Bs
58.
41 a 50Bs
57.
31 a 40Bs
59.
ms de 50
60.
61. Ud. prob licor de durazno?
62. Ud. consumira Licor de durazno?
63.
SI
SI
NO
NO
64.
65.
ANEXOS A
66.
|CUESTIONARIO AL DISTRIBUIDOR
Lugar de la entrevista__________________________________________
Vino
Garapia
Chicha
Guarapo
6.
7.
8.
9.
Sidra
Cerveza
Ron
Whisky
10.
11.
12.
13.
Agua ardiente
Singani
Tequila
Licor
19.
16.
Vino
17.
Sidra
18. Cerveza
Ron
20.
21.
Whisky
Agua
ardiente
22.
23.
24.
Singani
Tequila
Licor
32. Baileys
33. 8
plumas
hermanos
34. Cusenier
35. Otro
ANEXOS A
ANEXOS A
65. Construir una curva estndar de calibracin donde este la transmitancia versus
la concentracin de metanol en mL/L de solucin.
66.
Determinacin de alcoholes superiores
67.
68. La determinacin de alcoholes superiores se la realiza conjuntamente para el
alcohol iso-amlico y para el iso-butlico por colorimetra. Los alcoholes
superiores excepto e 1-propanol reaccionan en presencia del cido sulfrico
concentrado, con el p-dimetilaminobenzaldehido, formando compuestos
coloreados.
69.
70. El cido sulfrico deshidrata a los hidrocarburos no saturados, los cuales
reaccionan con los aldehdos aromticos.
71.
72. El mtodo consiste en medir la intensidad del color desarrollada en la relacin
de los alcoholes superiores del destilado y el reactivo pdimetilaminobenzaldehido, el destilado debe estar en el rango de
concentracin deseado que es de 0 a 6mg de alcoholes superiores/100 ml de
alcohol anhidro.
73.
74. Determinacin de Esteres
75.
76. El mtodo para la determinacin de esteres consiste en saponificar los esteres
presentes en el destilado, con solucin 0,1N de hidrxido de sodio, titulando el
exceso de este por retorno con una solucin 0,1 N de cido clorhdrico,
utilizando fenolftalena como indicador cido-base.
77.
78. Caractersticas de parmetros para un alcohol potable
79. Aspecto
80. Lquido
incoloro,
sin
partculas
en
suspensin
82. 96GL
84. 0,30
86. 2
88. 2
90. 2
92. 1
94. Nulo
96. Nulo
98. 0,798
ANEXOS A
99.
100.
101. SEGURIDAD E HIGIENE INDUSTRIAL
102.
103. La seguridad e higiene ocupacional es un aspecto importante que la planta
debe considerar como una inversin y como una ventaja competitiva para la
empresa. Adems de constituirse en una obligacin social y legal.
104.
105. Bsicamente la seguridad industrial de una planta de bebidas alcohlicas
se resume en:
106.
Higiene en el laboratorio
Control sanitario del personal
Limpieza y desinfeccin de las instalaciones
Condiciones de ambiente de trabajo
107.
108. Higiene en el laboratorio
109.
110. La higiene en el laboratorio es una tarea importante que debe cumplirse a
cabalidad. Todos los utensilios utilizados en el laboratorio deben ser limpiados
adecuadamente.
111.
112. Esterilizacin
113.
114. Es el conjunto de operaciones destinadas a la destruccin de cualquier
clase de vida animal y vegetal, contenidas en un objeto o sustancia.
115.
116. Mtodos de esterilizacin
117.
1. Calor:
118.
a) Hmedo:
119.
120. La aplicacin del calor es el mtodo ms simple para esterilizar.
121.
122. El vapor a presin es el mtodo de esterilizacin mas empleado es los
laboratorios, se debe disponer de un autoclave o en su defecto una olla de
presin. A una temperatura de 100C morirn todas las formas bacterianas
excepto las esporas. Para matar a estas se requiere de 120C durante 15
minutos.
123.
b) Seco:
124.
125. El calor seco se produce en hornos o estufas, requiere temperaturas mas
altas ya que al estar ausente la humedad se dificulta la coagulacin del
ANEXOS A
ANEXOS A
ANEXOS A
ANEXOS A
ANEXOS A
211.
212.
El manejo inadecuado y el desconocimiento de algunas propiedades
importantes de ellos, son causas de muchos incendios. Para conocimiento y buen
manejo del alcohol, se capacitar a los trabajadores en el manejo de este lquido.
213.
214.
Los productos inflamables, bajo ciertas condiciones tienen un alto poder
explosivo. Muchas veces son almacenados en cualquier recipiente y en cualquier
lugar, por un gran descuido en su uso. Para evitar esto el alcohol rectificado ser
transportado a travs de tubos para el respectivo rebaje.
215.
216.
Falta de orden y aseo
217.
218.
Otra causa de incendios en el trabajo, es la acumulacin de desperdicios
industriales, y la colocacin de impregnados con aceites, hidrocarburos, o grasas, en
cualquier parte. Para evitar incendios por esta causa se seguirn las siguientes
normas:
219.
No se dejarn los trapos y paos con aceites, hidrocarburos, o grasas en cualquier
lugar, si no en un recipiente metlico cerrado y con tapa.
No permitir el desorden y la falta de aseo en el rea de trabajo.
220.
221.
Superficies calientes
222.
223.
El calor que se escapa de los tubos de vapor y de agua a alta temperatura,
hornos, calderas, etc. Son causa comn de incendios industriales. Se contar con
extinguidores cerca del caldero y la columna de destilacin
224.
225.
Prevencin de incendios
226.
El tringulo del fuego para la prevencin de incendios se basa fundamentalmente,
en evitar que se unan los tres elementos que lo componen: el calor, el combustible
y el oxgeno.
En todas partes existe material combustible y oxgeno, por lo tanto, lo que hay que
evitar, es que ellos se junten con el calor. La principal medida de prevencin
consiste en controlar, de manera adecuada, las fuentes de calor.
227.
228.
229.