EJERCICIO DE SESIN PRESENCIAL 2A. SEMANA.

THE FIRST TIME, S.A. DE C.V.

FECHA
8/1/2015

CONCEPTO
EFECTIVO

FOLIO

PARCIAL

DEBE

HABER

200,000.00

ALMACEN

300,000.00

MAQUINARIA

80,000.00

CAPITAL

580,000.00
1. DATOS DE APERTURA

8/1/2015

EFECTIVO

1A

200,000.00

BANCO

200,000.00

1A. DEPOSITO DEL EFECTIVO EN EL BANCO

8/2/2015

MOBILIARIO Y EQUI. OFICINA

250,000.00

IVA ACREDITABLE

20,000.00

20,000.00

BANCOS

145,000.00

DOCTOS POR PAGA C.P

145,000.00

2. COMPRA 50% EFEC/ 50% CREDITO 60 DIAS

8/3/2015

CLIENTES

232,000.00

VENTAS

200,000.00

IVA PENDIENTE DE TRASLADAR

32,000.00

3. VENTA ACREDITO
COSTO DE VENTAS
8/3/2015

3A

80,000.00

ALMACEN

80,000.00

3A. REGISTRO DEL COSTO DE VENTAS

8/4/2015

GASTOS DE VENTA

PUBLICIDAD

5,000.00
5,000.00

IVA ACREDITABLE

800.00

BANCOS

5,800.00

4.PAGO DE PUBLICIDAD
8/5/2015

BANCO

69,600.00

CLIENTES

69,600.00
5.COBRO A CLIENTE DEL 30% DE SU DEUDA

8/5/2015

IVA PENDIENTE DE TRASLADAR

9,600.00

IVA TRASLADADO

9,600.00

5A. TRASPASO DE IVA

8/6/2015

GASTOS DE ADMINISTRACION

SUELDOS Y SALARIOS

25,000.00
25,000.00

BANCOS

20,200.00

RETENCIONES DE SALARIOS Y ASIMILADOS

4,800.00

6. SUELDOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

8/7/2015

ALMACEN

50,000.00

IVA PENDIENTE POR ACREDITAR

8,000.00

PROVEEDORES

58,000.00

7. COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO

8/8/2015

EQUIPO DE COMPUTO

25,000.00

IVA PENDIENTE POR ACREDITAR

4,000.00

ACREDORES

29,000.00

8. COMPRA DE COMPUTADORA A CREDITO

8/9/2015

GATOS DE VENTAS

RENTAS

10,000.00
10,000.00

IVA ACREDITABLE

1,600.00

BANCOS

11,600.00

9. PAGO DE LA RENTA DEL LOCAL DE VENTAS

8/10/2015

CAPITAL
BANCO

10

50,000.00
50,000.00

EJERCICIO DE SESIN PRESENCIAL 2A. SEMANA.

THE FIRST TIME, S.A. DE C.V.
10. DEVOLUCION DE LA APORTACION A UN SOCIO

1,640,600.00

1,640,600.00

ESQUEMAS DE MAYOR

Class S.A. de C.V.

Esquemas de mayor

EFECTIVO
1

BANCOS

200,000

###

200,000 $

1a

200,000 $

145,000

69,600 $

5,800

20,200

11,600

50,000

10

269,600 $

232,600

200,000

IVA ACREDITABLE
$

20,000

20,000

800

8,000

1,600

4,000

32,000

22,400 $

EQUIPO DE COMPUTO
8

25,000

25,000 $

25,000

9,600

9,600

5a

5a

232,000 $

232,000 $

ALMACEN
69,600

69,600

MAQUINARIA
1

80,000

80,000

58,000

58,000

9,600 $

32,000

9,600 $

32,000

80,000

3a

50,000

350,000 $

250,000

250,000

145,000

80,000

145,000

4,800

4,800

ACREEDORES
2

29,000

29,000

50,000 $

580,000

50,000 $

580,000

RETENCIONES DE SALARIOS Y
ASIMILADOS

300,000 $

MOB Y EQUIPO OFICINA

2

DOCTOS POR PAGAR C.P.

IVA PENDIENTE DE TRASLADAR

SUELDOS Y SALARIOS
6

PROVEEDORES

IVA TRASLADADO

IVA PENDIENTE DE ACREDITAR

CLIENTES

1a

CAPITAL
3

10

ESQUEMAS DE MAYOR

25,000 $

Balanza de comprobacin

CONCEPTO

MOVIMIENTOS
DEUDOR

SALDOS
ACREEDOR

DEUDOR

ACREEDOR

EFECTIVO

200,000 $

200,000 $

BANCOS

269,600 $

232,600 $

37,000

CLIENTES

232,000 $

69,600 $

162,400

ALMACEN

350,000 $

80,000 $

270,000

IVA ACREDITABLE

22,400 $

22,400

IVA PENDIENTE POR ACREDITAR

32,000 $

32,000

MAQUINARIA

80,000 $

80,000

MOBILIARIO Y EQUI. OFICINA

250,000 $

250,000

EQUIPO DE COMPUTO

25,000 $

25,000

PROVEEDORES

58,000

DOCTOS POR PAGA C.P

ACREDORES

$
$

9,600

9,600

9,600 $

32,000

22,400

IVA TRASLADADO
IVA PENDIENTE DE TRASLADAR

58,000

145,000

145,000

29,000

29,000

RETENCIONES DE SALARIOS Y ASIMILADOS

4,800

4,800

CAPITAL

50,000 $

580,000

530,000

VENTAS

200,000

200,000

COSTO DE VENTAS

80,000 $

998,800 $

998,800

80,000

GASTOS DE VENTA
PUBLICIDAD

5,000 $

5,000

RENTAS

10,000 $

10,000

SUELDOS Y SALARIOS

25,000

25,000

1,640,600 $

1,640,600 $