Manual de Declaraciones para Personas Naturales y Juridicas Del ISLR PDF

PROCESOS DE
TECNOLOGIA DE INFORMACION
Manual de Usuario
Sistema Impuesto Sobre la Renta
Recaudacin
N N 60.40.40.018
Versin 2.3 / Enero, 2010
Manual de Usuario
Versin 2.3
Historial de Revisin
Fecha
Versin
Descripcin
Autor
01/12/2009
2.0
Creacin
14/01/2010
2.1
Modificacin numeracin
contenido del manual
Gloria Tineo
20/01/2010
2.2
Modificacin contenido del

manual
Gloria Tineo
27/01/2010
2.3
Modificacin datos de la firma

del Certificado Electrnico de
Declaracin
Gloria Tineo
Karina Gallardo
Manual de Usuario
Versin 2.3
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCION..........................................................................................................................4
1. Generalidades.......................................................................................................................5
1.1 Objetivo ..........................................................................................................................5
1.2 Alcance ...........................................................................................................................5
1.3 Requisitos del Uso de la Aplicacin ...........................................................................5
2. Uso del Sistema....................................................................................................................6
2.1 Acceso al Sistema .........................................................................................................6
2.2 Descripcin de los Mdulos del Sistema ...................................................................8
2.2.1
2.2.2
Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Definitiva..................................8

2.2.1.1
Persona Natural ..............................................................................8
2.2.1.2
Persona Jurdica ..............................................................................22
Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Sustitutiva .............................37
2.3 Tabla de Errores ..........................................................................................................39

2.3.1
Declaracin Impuesto Sobre la Renta Definitiva Persona Natural........39
2.3.2
Declaracin Impuesto Sobre la Renta Sustitutiva...................................40
3. Salida del Sistema ..............................................................................................................41
Manual de Usuario
Versin 2.3
INTRODUCCION
El presente manual de usuario constituye un instrumento de consulta y apoyo diseado para
facilitar a los contribuyentes (Personas Naturales y Personas Jurdicas) el manejo del Sistema
Impuesto Sobre la Renta que se encuentra disponible en el Portal del SENIAT.
En el mismo se detallan los pasos a seguir para efectuar la determinacin y registro de la
Declaracin mostrando todos los escenarios de las Formas 25 y 26 respectivamente.
Manual de Usuario
Versin 2.3
1. Generalidades
1.1 Objetivo
Constituir una gua detallada que le permita conocer, de manera detallada, el Sistema
Impuesto Sobre la Renta, el cual ha sido diseado para ejecutar el proceso de
declaracin del Tributo y la emisin del compromiso de pago a travs del Portal del
SENIAT.
1.2 Alcance
E Sistema Impuesto Sobre la Renta est dirigido a los contribuyentes del Impuesto
Sobre la Renta, tanto Persona Natural como Persona Jurdica.
1.3 Requisitos del Uso de la Aplicacin
El equipo de trabajo debe tener instalado, como mnimo: Firefox o Internet Explorer
6.0; Adobe Acrobat Reader.
El usuario debe poseer su respectivo Usuario y Clave de acceso al Portal Fiscal.
Manual de Usuario
Versin 2.3
2. Uso del Sistema

2.1 Acceso al Sistema
1. Ingrese al site o Portal del SENIAT, a travs de la siguiente direccin de
Internet www.seniat.gob.ve. Al ingresar a la pgina, se muestra la siguiente
pantalla:
2. Seleccione en la seccin Seniat en Lnea la opcin Persona Natural o

Persona Jurdica, segn sea el caso.
3. Ingrese su usuario y clave para ingresar al Sistema.
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Impuesto Sobre La Renta Personas Naturales
Versin 2.3
CAMPO
Usuario
Clave
DESCRIPCIN
Coloque el identificador (ID) como persona Natural o
Jurdica, de acuerdo a su condicin como Contribuyente,
para hacer conexin con el Portal del SENIAT.
Ingrese la clave de acceso para ingresar al men que
muestra la aplicacin.
4. Seleccione del men principal Contribuyente la opcin Procesos

Tributarios / Declaracin ISLR / Definitiva. El sistema muestra los mdulos
correspondientes al mismo.
Manual de Usuario
Versin 2.3
2.2 Descripcin de los Mdulos del Sistema

A continuacin se describen los mdulos para efectuar la declaracin definitiva y
la declaracin sustitutiva del Impuesto Sobre la Renta, tanto para personas
naturales como para personas jurdicas.
2.2.1 Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Definitiva

2.2.1.1 Persona Natural
Al ingresar a la opcin Declaracin Definitiva de ISLR, se desplegar la
siguiente pantalla: Pulse el botn S para continuar.
1. Seleccione el ao del ejercicio fiscal a declarar, (por defecto muestra

el tipo de declaracin y el ao correspondiente a la misma).
Escenario Asalariado Territorial
2. Seleccione el tipo de enriquecimiento, (por defecto est tildado el
escenario Asalariado Territorial).
3. Pulse el botn Continuar.
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Versin 2.3
Sueldos
4. Ingrese la totalidad de los sueldos y salarios percibidos durante el ao
fiscal en BsF.
5. Haga clic en el botn Guardar y posteriormente en el botn
Continuar.
Desgravmenes
6. Seleccione el tipo de Desgravamen a aplicar, (la opcin nico se
encuentra seleccionada por defecto).
Detallado,
deber
colocar
los
De seleccionar la opcin
montos
por
concepto
de
desgravmenes pagados, pero solo aplica para las personas

naturales residentes en el pas. Dichos montos debern ir en los
9
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Versin 2.3
tems 810, 813, 808 y 814. El sistema realiza los clculos y los
mostrar en el tem 850.
Continuar.
Rebajas de Impuestos
En este escenario se agruparn distintas operaciones, en la casilla
Rebaja Personal el sistema coloca el monto por defecto.
8. Ingrese sus cargas familiares en la casilla 23 Cargas de Familia.
Continuar. El Sistema realizar en forma automtica las operaciones
matemticas correspondientes.
10
Manual de Usuario
Versin 2.3
Anticipos Aplicables al Impuesto del Ejercicio

10. Coloque los anticipos e impuestos retenidos durante el ejercicio fiscal.
Los tems 291, 290 y 297 son campos calculados por el sistema.
Continuar.
Impuesto Pagado en Exceso

12. Ingrese los montos que no fueron compensados ni reintegrados
durante el ejercicio fiscal anterior, debe ingresar el ao, numero de la
declaracin y monto. Los tems 241, 249 y 355 son campos
calculados por el sistema.
11
Manual de Usuario
Versin 2.3
Nota: El monto pagado en Exceso no puede ser mayor que el total de

la declaracin original. El sistema activar un mensaje de alerta.
Continuar.
Compensaciones
14. Registre las compensaciones con crditos adquiridos, Devoluciones
de Retenciones de IVA, Resoluciones de Reconocimiento de
Crditos, Repeticin de Pago y Devolucin de Retencin de IVA
adquiridos por cesiones.
Nota: Todos los campos son obligatorios en caso de poseer una
compensacin.
12
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Versin 2.3
Resumen
El sistema realizar en forma automtica las operaciones matemticas
correspondientes, generando el Total del Impuesto a Pagar.
15. Seleccione las porciones para realizar el pago, siempre y cuando est
dentro del plazo. Si llegase a Declarar fuera del lapso, el sistema por
defecto generar una solo compromiso de pago.
Continuar.
13
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Versin 2.3
Declaracin
Finalmente, se despliega la siguiente pantalla representativa de la
totalidad de los elementos de la declaracin.
17. Pulse la palabra Anverso para visualizar la planilla electrnica:
18. Pulse la palabra Reverso para visualizar la planilla electrnica.
14
Manual de Usuario
Versin 2.3
Nota: En la ltima lnea de declaracin (Total a Pagar) se reflejar el

impuesto resultante del perodo, si lo hubiere.
19. Haga clic en el botn Declarar, a los efectos de arrojar la pantalla de
resultado de la declaracin definitiva.
Nota: Recuerde que una vez pulsado este comando, la declaracin
quedar registrada y no podr ser modificada, por lo que se
recomienda cerciorarse de la exactitud de cada uno de los totales.
Usted podr imprimir la declaracin incluso antes de registrarla a
travs del botn Imprimir.
15
Manual de Usuario
Versin 2.3
20. Pulse el botn Aceptar para continuar con el proceso de la

Declaracin. El sistema muestra un mensaje de operacin exitosa y
de acuerdo a la seleccin de porciones escogidas el sistema le
muestra, los compromisos de pagos adquiridos.
Compromiso de Pago
El Compromiso de Pago se emitir solo para aquellos casos en que la
declaracin genere monto a pagar, caso contrario, solo ser emitido el
Certificado de Declaracin.
21. Haga clic en el botn Pgina Principal y ubicado en el men principal
Contribuyente, seleccione la opcin Consultas / Compromisos de
Pago.
Seguidamente podr visualizar la siguiente pantalla:
16
Manual de Usuario
Versin 2.3
22. Seleccione el tipo de impuesto que requiere consultar o mantenga la

opcin que por defecto le muestra el Sistema (Todos los Impuestos).
23. Coloque la Fecha Desde y la Fecha Hasta y presione el botn
Consultar.
El Sistema le muestra en pantalla, la informacin asociada a los datos
ingresados anteriormente.
17
Manual de Usuario
Versin 2.3
24. Haga clic sobre el campo Perodo para visualizar la Planilla de Pago.
25. Seleccione la opcin por la cual desea efectuar el pago respectivo:
Manual (Planilla de Pago) o Electrnica.
26. Por defecto el Sistema tiene seleccionada la Opcin Manual. Esta

opcin le permite efectuar el pago de su compromiso directamente en
los Bancos.
27. Presione el botn Imprimir y el Sistema mostrar el PDF del
compromiso de pago y la opcin de Imprimir. Imprima la cantidad de
cinco (05) planillas.
18
Manual de Usuario
Versin 2.3
28. Si selecciona la Opcin Electrnica, el sistema le muestra los

Bancos que tienen Convenios con el SENIAT para realizar sus pagos.
29. Seleccione su Banco de preferencia, por ejemplo, si selecciona el

Banco Industrial de Venezuela:
19
Manual de Usuario
Versin 2.3
El sistema muestra el enlace directo con el Banco, con la finalidad de

realizar el pago.
Nota: Es importante que posea una cuenta activa en el banco
seleccionado con la finalidad de realizar el pago.
Certificado de Declaracin
30. Una vez efectuado el o los pago(s) respectivo(s) y conciliada la
declaracin, podr imprimir el Certificado Electrnico de Declaracin.
Para obtener el mismo, haga clic en el botn Pgina Principal y
ubicado en el men principal Contribuyente, seleccione la opcin
Consultas / Estado de Cuenta.
31. Seleccione el tipo de impuesto que requiere consultar o mantenga la
opcin que por defecto le muestra el Sistema (Todos los Impuestos).
20
Manual de Usuario
Versin 2.3
32. Coloque la Fecha Desde y la Fecha Hasta y presione el botn

Transacciones. El Sistema le muestra en pantalla, la informacin
asociada a los datos ingresados anteriormente.
33. Haga clic sobre el campo Nro. Documento y podr visualizar la

planilla de su declaracin.
34. Haga clic sobre el nmero del Certificado de su declaracin y
seguidamente visualizar el respectivo Certificado Electrnico de
Declaracin.
21
Manual de Usuario
Versin 2.3
2.2.1.2 Persona Jurdica

Escenario Ingresos Territoriales y Extraterritoriales
Al ingresar a la opcin Declaracin Definitiva de ISLR, se desplegar la
siguiente pantalla: Pulse el botn S para continuar.
22
Manual de Usuario
Versin 2.3
1. Seleccione el ao del ejercicio fiscal a declarar, (por defecto muestra

el tipo de declaracin y el ao correspondiente a la misma).
2. Seleccione la opcin Si, en caso de que la empresa tenga base fija o
establecimiento en Venezuela.
3. Seleccione la opcin Si en caso de poseer ingresos Extra
Territoriales.
23
Manual de Usuario
Versin 2.3
Ingresos Propios
5. Indique la totalidad de los Ingresos que se especifican.
Continuar.
Nota: Los montos ingresados son calculados por el sistema.
24
Manual de Usuario
Versin 2.3
Costo de Ventas
7. Ingrese los costos ventas de la empresa.
Continuar.
Gastos
9. Ingrese los gastos obtenidos durante el ejercicio fiscal de la empresa.
Continuar.
Nota: El sistema realizar en forma automtica las operaciones
matemticas
correspondientes.
Dependiendo
de
los
montos
ingresados en los escenarios de ingresos, costos y gastos, se

determinar la Utilidad o Prdida del ejercicio contable de la
declaracin en el tem 744.
De generar prdida en el ejercicio contable el monto en el tem 744 se
mostrar en valores negativos.
25
Manual de Usuario
Versin 2.3
Conciliacin de Rentas
Permite aplicar Ajuste por Inflacin o Conciliacin de Rentas en la
declaracin.
11. Primer Caso: Ajuste por Inflacin
Seleccione una opcin segn sea el caso, en la seccin Aplicacin de
Reajuste por Inflacin (La opcin No se encuentra seleccionada por
defecto). Por consiguiente, se mostrar las secciones segn el tipo de
seleccin. De seleccionar la opcin Si, la seccin Ajuste por Inflacin los
tems 912 al 915; 932 al 935; 954 al 956, los cuales son campos de
entradas donde sus valores pueden ser positivos o negativos.
12. Segundo Caso: Conciliacin de Rentas.
El contribuyente deber seleccionar las opciones Si o No, en la seccin
Aplicacin de Conciliacin de Rentas. De seleccionar la opcin Si el
sistema mostrar la seccin ajuste por Inflacin, caso contario, mostrara
la siguiente interfaz Ingresos Costos Gastos de Rentas.
Continuar.
26
Manual de Usuario
Versin 2.3
Ingresos Costos Gastos de Rentas

14. Ingrese los montos de los Ingresos, Costos, Gastos y Conciliacin
Fiscal de las Rentas obtenidas en el territorio extraterritorial.
Continuar.
Prdidas Pendientes de Compensacin

16. Ingrese las prdidas por concepto de compensacin en la tarifa N 2,
hasta los tres perodos anteriores de la declaracin.
Continuar.
27
Manual de Usuario
Versin 2.3
Nota: El periodo a declarar debe ser ingresado de acuerdo a su

ejercicio fiscal. En caso contrario el sistema mostrar un mensaje de
alerta.
No se podrn ingresar montos en los campos donde se aplique la
tarifa N 3, en vista que se encuentra deshabilitado.
Rebajas del Impuesto por Traslado de Exceso y Nuevas Inversiones

18. Ingrese los montos solicitados por el sistema, si los hubiere.
Continuar.
28
Manual de Usuario
Versin 2.3
Crdito de Impuesto de Activos Empresariales

Permite registrar los crditos acumulados adquiridos, por concepto de
Activos Empresariales.
20. Ingrese los montos solicitados por el sistema, si los hubiere.
Continuar.
Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicio Anteriores

Permite declarar el impuesto pagado en exceso hasta un mximo de dos
declaraciones de aos anteriores.
22. Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.
Continuar.
29
Manual de Usuario
Versin 2.3
Nota: El Total del Impuesto a Pagar (utilidad) del ejercicio fiscal se

trasladar de manera automtica al tem 355.
Estado Demostrativo de Impuestos Pagados: Fuente Extraterritorial
24. Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.
Continuar.
Impuestos Proporcionales
26. Ingrese los montos de los impuestos proporcionales obtenidos en el
ao fiscal colocando la base imponible. El sistema realizar las
30
Manual de Usuario
Versin 2.3
operaciones matemticas correspondientes, el cual se reflejar en la

columna Impuesto Proporcional a Pagar (A-B).
Continuar.
Anticipos Aplicables al Impuesto del Ejercicio

28. Ingrese en esta seccin de la planilla el impuesto retenido en el
ejercicio, los anticipos por enajenacin de Inmueble, as como
tambin el monto declarado en la estimada. El sistema realizar las
operaciones matemticas correspondientes, el cual restar si existe
Impuesto a pagar, o sumar al excedente del crdito fiscal de
ejercicio.
Continuar.
31
Manual de Usuario
Versin 2.3
Rebajas al Impuesto Autoliquidado

30. Ingrese los montos si los hubiere de los impuestos a rebajar por otros
conceptos. El tem 211 de la declaracin es un campo calculado no
editable, ya que el mismo mostrar los impuestos retenidos en el
ejercicio fiscal.
Continuar.
Compensaciones
32. Ingrese las compensaciones de los crditos propios o adquiridos por
cesin de Impuestos Directos si lo hubiere en los campos mostrados
por el sistema. Todos los campos son obligatorios. En la lnea 40 de
32
Manual de Usuario
Versin 2.3
la declaracin las Resoluciones de Reconocimientos por Crditos,

Repeticin de Pago, Devolucin de Retencin de IVA y por Cesin no
son campos editables.
Continuar.
Resumen
Muestra el total de las operaciones realizadas en la declaracin.
33
Manual de Usuario
Versin 2.3
Finalmente, se despliega la siguiente pantalla representativa con la

totalidad de los elementos de la declaracin. El sistema permite visualizar
la planilla electrnica completa por lado Anverso.
En la lnea 42 de la declaracin (Total a Pagar) se reflejar el impuesto a

pagar resultante del perodo, si lo hubiere.
En la lnea 87 de la declaracin (excedente de crdito) se reflejar el
excedente de impuesto a rebajar para la prxima declaracin del perodo
si lo hubiere.
34
Manual de Usuario
Versin 2.3
34. Haga clic en la palabra Reverso, para visualizar la declaracin al

dorso.
35. Si est conforme haga clic en el botn Declarar, a los efectos de

arrojar la pantalla de resultado de la declaracin definitiva.
35
Manual de Usuario
Versin 2.3
Nota: Recuerde que una vez pulsado este comando, la declaracin

quedar registrada y no podr ser modificada, por lo que se
recomienda cerciorarse de la exactitud de cada uno de los totales.
Usted podr imprimir la declaracin incluso antes de registrarla a
travs del botn Imprimir.
36. Para imprimir, en caso que aplique, el Compromiso de Pago y su

respectivo Certificado de Declaracin, siga los pasos indicados desde
el numeral N 16 y hasta el numeral N de la Declaracin Definitiva de
Personas Naturales.
36
Manual de Usuario
Versin 2.3
2.2.2
Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Sustitutiva

La Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Sustitutiva aplica tanto a
Personas Naturales como a Personas Jurdicas.
1. Seleccione la opcin Sustitutiva; en la seccin: tipo de Declaracin
de ISLR.
2. Seleccione el ao a declarar, (por defecto muestra el ao
correspondiente a la declaracin).
3. Seleccione la opcin Si, en caso de que la empresa tenga base fija o
establecimiento en Venezuela.
4. Seleccione la opcin Si en caso de poseer ingresos Extra
Territoriales.
Se muestra la siguiente pantalla con la informacin de la declaracin
originaria a sustituir.
El sistema muestra mensajes de alertas en la seccin de Ingresos

Propios cuando lo declarado sea menor a lo registrado en la
declaracin originaria.
37
Manual de Usuario
Versin 2.3
El sistema muestra mensajes de alertas en las secciones de Costos

Ventas y Gastos donde los montos no pueden ser mayores a lo
registrado en la declaracin, sin embargo el sistema permite rebajar
los montos.
El monto pagado de la declaracin originaria se mostrar en el tem

233 de la declaracin sustitutiva.
38
Manual de Usuario
Versin 2.3
Nota: Realice el procedimiento descrito en la seccin anterior de este

manual para realizar la declaracin sustitutiva.
2.3 Tabla de Errores

2.3.1 Declaracin Impuesto Sobre la Renta Definitiva Persona Natural
MENSAJE ERROR
ACCION A TOMAR
Verifique que la informacin este registrada en
El tem 201 no permite ingresar las cargas familiares
el sistema de RIF. De aumentar las cargas

familiares deber actualizar los datos.
El sistema no me permite seleccionar mas de dos

porciones
La declaracin tiene que ser registrado dentro

de la fecha limite para seleccionar mas de dos
porciones
El sistema esta desarrollado para ingresar
valores positivos, dependiendo de los valores
El sistema no me permite ingresar valores negativos
ingresados,
se
realizar
los
clculos
matemticos correspondiente y determinar si

son valores positivos o negativo.
ISLRNOCALXXXXXXTXXCXXDXXXXXXXX
Enviar un correo a asistencia@seniat.gov.ve.
IDISLR2520070121GE
Enviar un correo a asistencia@seniat.gov.ve
LOISLR22781A
REISLR22782C
REISLR22783C
REISLR22785C
REISLR22786C
IDISLR2520070122GE
REISLR22781B
REISLR22781C
IMPDISLR20060716023
IMPDISLR20060716021
39
Manual de Usuario
Versin 2.3
2.3.2 Declaracin Impuesto Sobre la Renta Sustitutiva

MENSAJE ERROR
ACCION A TOMAR
El sistema no permite imprimir el compromiso de
Imprimir el compromiso de pago desde el men
pago desde el men declaracin.
contribuyente/declaracin/pago.
Cuando la deuda no esta cancelada el sistema
muestra el siguiente mensaje de error No se
El sistema no permite realizar la declaracin
puede sustituir la declaracin anterior, hasta
sustitutiva
pagar la totalidad de la deuda, por consiguiente

dirjase a la oficina recaudadora para cancelar la
deuda adquirida.
El sistema muestra el siguiente mensaje en una
El monto de los ingresos no puede ser menor al
declaracin sustitutiva : En una declaracin
registrado en la declaracin originaria. Por favor
sustitutiva el monto final de los ingresos no
aumente el monto a declarar.
puede ser menor al de la declaracin original

El sistema muestra el siguiente mensaje en una
Los montos no pueden ser mayores a los
declaracin sustitutiva en la seccin Costo Venta y
registrados en la declaracin originaria. Por favor
Gastos: En una declaracin sustitutiva el monto
disminuya los montos a declarar.
final de los costos de ventas no puede ser mayor

al de la declaracin original
ISLRNOCALXXXXXXTXXCXXDXXXXXXXX
Enviar un correo a asistencia@seniat.gov.ve.
IDISLR2520070121GE
LOISLR22781A
REISLR22782C
REISLR22783C
REISLR22785C
REISLR22786C
IDISLR2520070122GE
REISLR22781B
REISLR22781C
IMPDISLR20060716023
IMPDISLR20060716021
40
Manual de Usuario
Versin 2.3
3. Salida del Sistema

Pulse el botn Pgina Principal / Salir. El sistema muestra el siguiente mensaje:
Su conexin con el Portal del Seniat ha finalizado. Gracias por utilizar
nuestros servicios.
41

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PROCESOS DE

Versin 2.3 / Enero, 2010

Modificacin contenido del

Modificacin datos de la firma

Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Definitiva..................................8

Persona Natural ..............................................................................8

Persona Jurdica ..............................................................................22

Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Sustitutiva .............................37

2.3 Tabla de Errores ..........................................................................................................39

Declaracin Impuesto Sobre la Renta Definitiva Persona Natural........39

Declaracin Impuesto Sobre la Renta Sustitutiva...................................40

3. Salida del Sistema ..............................................................................................................41

El usuario debe poseer su respectivo Usuario y Clave de acceso al Portal Fiscal.

2. Uso del Sistema

2. Seleccione en la seccin Seniat en Lnea la opcin Persona Natural o

3. Ingrese su usuario y clave para ingresar al Sistema.

4. Seleccione del men principal Contribuyente la opcin Procesos

2.2 Descripcin de los Mdulos del Sistema

2.2.1 Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Definitiva

1. Seleccione el ao del ejercicio fiscal a declarar, (por defecto muestra

desgravmenes pagados, pero solo aplica para las personas

Anticipos Aplicables al Impuesto del Ejercicio

Impuesto Pagado en Exceso

Nota: El monto pagado en Exceso no puede ser mayor que el total de

18. Pulse la palabra Reverso para visualizar la planilla electrnica.

Nota: En la ltima lnea de declaracin (Total a Pagar) se reflejar el

20. Pulse el botn Aceptar para continuar con el proceso de la

22. Seleccione el tipo de impuesto que requiere consultar o mantenga la

26. Por defecto el Sistema tiene seleccionada la Opcin Manual. Esta

28. Si selecciona la Opcin Electrnica, el sistema le muestra los

29. Seleccione su Banco de preferencia, por ejemplo, si selecciona el

El sistema muestra el enlace directo con el Banco, con la finalidad de

32. Coloque la Fecha Desde y la Fecha Hasta y presione el botn

33. Haga clic sobre el campo Nro. Documento y podr visualizar la

2.2.1.2 Persona Jurdica

1. Seleccione el ao del ejercicio fiscal a declarar, (por defecto muestra

Nota: Los montos ingresados son calculados por el sistema.

ingresados en los escenarios de ingresos, costos y gastos, se

Ingresos Costos Gastos de Rentas

Prdidas Pendientes de Compensacin

Nota: El periodo a declarar debe ser ingresado de acuerdo a su

Rebajas del Impuesto por Traslado de Exceso y Nuevas Inversiones

Crdito de Impuesto de Activos Empresariales

Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicio Anteriores

Nota: El Total del Impuesto a Pagar (utilidad) del ejercicio fiscal se

operaciones matemticas correspondientes, el cual se reflejar en la

Anticipos Aplicables al Impuesto del Ejercicio

Rebajas al Impuesto Autoliquidado

la declaracin las Resoluciones de Reconocimientos por Crditos,

Finalmente, se despliega la siguiente pantalla representativa con la

En la lnea 42 de la declaracin (Total a Pagar) se reflejar el impuesto a

34. Haga clic en la palabra Reverso, para visualizar la declaracin al

35. Si est conforme haga clic en el botn Declarar, a los efectos de

Nota: Recuerde que una vez pulsado este comando, la declaracin

36. Para imprimir, en caso que aplique, el Compromiso de Pago y su

Declaracin de Impuesto Sobre la Renta Sustitutiva

El sistema muestra mensajes de alertas en la seccin de Ingresos

El sistema muestra mensajes de alertas en las secciones de Costos

El monto pagado de la declaracin originaria se mostrar en el tem

Nota: Realice el procedimiento descrito en la seccin anterior de este

2.3 Tabla de Errores

El tem 201 no permite ingresar las cargas familiares

el sistema de RIF. De aumentar las cargas