Edición: 2

Dirección General de Impuestos Internos

División Asistencia Tributaria
Guía de Usuario Módulo Declaración Mensual de Pago a Cuenta e
Impuesto Retenido Renta

GUIA DE USUARIO
MODULO DECLARACION
MENSUAL DE PAGO A
CUENTA E IMPUESTO
RETENIDO RENTA

SISTEMA DET

EL SALVADOR, CENTROAMERICA
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Guía de Usuario Módulo Declaración Mensual de Pago a Cuenta e
Impuesto Retenido Renta

INDICE

CONTENIDO PAGINA
Introducción 3
I-Descripción del Módulo. 4
II-Instalación del Módulo. 5/8
III-Acceso al Módulo 8/9
IV-Descripción de Funciones en Barra de Menú de Módulos 9/10
V-Descripción de Operaciones en la Barra de Menú para elaborar la 11
declaración.
VI-Ingreso de Información al Módulo 12/15
VII-Generación archivo de la Declaración 15/16
VIII-Impresión de la Declaración 16/17
IX-Casos de rechazo de disquete 17/18
X-Desinstalar Módulo. 18/19
XI-Asistencia al Contribuyente. 19

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INTRODUCCION

La presente guía se ha elaborado con el objetivo de proporcionar la inducción sobre

el proceso de instalación, desinstalación y la funcionalidad del módulo en la elaboración
de las declaraciones e informes, así como las indicaciones para desplazarse dentro del
programa, generación de archivos, grabación e impresión de las declaraciones e
informes; asimismo, elaborar el respaldo de la información contenida en los módulos del
sistema DET.

Para la instalación del Módulo de Declaración Mensual de Pago a Cuenta e

Impuesto Retenido Renta, requiere que se encuentre previamente instalado el Módulo
Base del Sistema DET. Este aplicativo le brinda las opciones siguientes:

1) Elaboración de la declaración mensual.

2) Elaboración tres declaraciones modificatorias.
3) Generación y archivo de las declaraciones elaboradas.
4) Impresión de declaración.
5) Histórico sobre las declaraciones elaboradas.

Mediante la elaboración de las declaraciones tributarias en el Sistema DET, puede

acceder a los servicios para declarar y pagar vía electrónica en el sitio del Ministerio de
Hacienda www.mh.gob.sv, opción Declaración y Pago de Impuestos vía Internet,
complementando el contrato electrónico, accederá a la opción del Registro y obtendrá el
PIN; para declarar y/o pagar los impuestos por medio del sitio del Ministerio de Hacienda
en el banco de su preferencia.

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I-Descripción del Sistema.

El sistema se compone de un módulo base en el cual se ingresan los datos de

identificación de los contribuyentes correspondientes al NIT, Nombre, Razón o
Denominación Social, domicilio, profesión y actividad económica; lo que permite
conformar una base de datos de los contribuyentes de los cuales se elaborarán las
declaraciones y/o informes tributarios mediante el sistema; el módulo base interactúa
directamente con los módulos de los impuestos e informes en el proceso de elaboración
de las declaraciones e informes.

El sistema dispone de los módulos para la elaboración de las declaraciones de los

impuestos a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestación de Servicios, Renta
Anual, Pago a Cuenta y Retenciones y para los Informes Tributarios sobre Retenciones,
Distribución de Utilidades, Dividendos, o Excedentes y/o Nomina de Socios, Accionistas o
Cooperados, Donaciones, Retenciones, Percepciones y Anticipo a Cuenta de IVA,
Informe Mensual de Documentos Impresos a Contribuyentes por Imprentas Autorizadas e
Informe sobre Estado de Origen y Aplicación de Fondos; asimismo, disponen de las
funciones para la generación de archivos, impresión de declaraciones e informes,
respaldo (recomendable para todos los módulos) e importación de la información
generada en el programa Fox – Pro para los casos de los Informes Anual de Retenciones,
Distribución y/o Capitalización de Utilidades, Dividendos o Excedentes y/o Nomina de
Socios, Accionistas o Cooperados e Informe de Donaciones.

Adicionalmente los módulos de los informes tributarios disponen de opciones de

búsqueda y ordenamiento por medio del NIT o Nombre del contribuyente sobre los
registros ingresados e importados.

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II- Instalación del Módulo

La interacción de los Módulos de las declaraciones e informes con el Módulo Base

del sistema, permite que los módulos se instalen, accedan y se desinstalen desde el
Módulo Base; considerando que el aplicativo funciona bajo el entorno del Módulo
Base, éste deberá estar instalado y haberse ingresado la información sobre los
contribuyentes de los cuales elaborarán las declaraciones y/o informes.

MODULO BASE

Para utilizar cualquiera de los

módulos del sistema DET, deberá
ingresar primero el registro de la
persona natural o jurídica.
Dando un clic en el icono nuevo.

Seleccionar tipo
de persona

Llenar toda la información solicitada.

Solamente las personas jurídicas
deberán llenar información sobre
representante legal y apoderado.

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Igual que la ventana de datos generales

deberá llenar datos de domicilio y
actividad económica.

NOTA: No llenar fecha de fin de domicilio

y de actividad económica.

Barra de
Herramientas

Listado de
Contribuyentes

Dar un clic en Instalar

Para verificar la versión del aplicativo se recomienda consultar el sitio Web del
Ministerio de Hacienda: www.mh.gob.sv, en el cual se encuentran disponibles las
versiones vigentes de los diferentes aplicativos, u obtenerlos en los Centros o Mini
Centros Express del Contribuyente de la Dirección General de Impuestos Internos;
mediante la presentación de un disquete 1.44 MB.

Para instalarlo deberá seguir los pasos siguientes:

a) Los módulos de impuesto se instalan mediante el menú Módulos

(Módulos/Instalar) o mediante la Barra de Herramientas para módulos.

b) En la pantalla de Instalación de módulos de impuesto se deberá

seleccionar la ruta y el archivo de instalación correspondiente al módulo de

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impuesto, por ejemplo: para el caso del módulo de Declaración Mensual

de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta, el nombre del archivo es:
F14v6r1 y la ruta Unidad de A\ F14v6r1.

Una vez seleccionado el

archivo de instalación
correspondiente, el sistema
desplegará la información en
la siguiente pantalla:

Damos un clic y nos ubicamos

donde tenemos los módulos
de instalación.

Damos un clic en
Instalar

Se deberá confirmar la
instalación, una vez que el
sistema finalice el proceso de
instalación se desplegará la
siguiente pantalla:

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Damos clic en
Cerrar

Una vez cerrada la pantalla de

instalación, el módulo estará
disponible para su utilización.

II- Acceso Modulo de Impuesto.

Para accesar al aplicativo deberá seleccionar el contribuyente desde el

Módulo Base; el acceso al aplicativo es factible de dos maneras:
a) Seleccione el icono correspondiente al Módulo de Declaración
Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto Retenido Renta ; el cual
se encuentra en la parte inferior de la pantalla y mediante doble clic
con el Mouse ( ratón), se mostrará la pantalla siguiente; o desde la
barra de Menú del sistema.

Declaracion Mensual de Pago a Cuenta e Impuesto

Retenido
Renta

Seleccionamos un contribuyente y
después damos un doble clic en el
icono de Pago a Cuenta e Impuesto
Retenido.

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Seleccionado el Módulo de Declaración Mensual de Pago a Cuenta e

Impuesto Retenido Renta, se presentará la pantalla en la cual se muestra el
nombre del aplicativo, versión y revisión del mismo. (PCIR v6r1).

Nº Versión y
Nº Revisión
del Aplicativo

Pantalla Principal del Módulo PCIR

Barra de Herramientas, los

iconos que aparecerán
transparentes, se activan
hasta haber ingresado por los
menos una declaración.

Histórico sobre
declaraciones elaboradas
por año y periodo tributario.

IV- Descripción de las Funciones en Barra de Menú del Módulo

Mediante un clic en el icono Nuevo

podrá definir los criterios para elaborar la
declaración, seleccionando en el campo
de secuencia, si corresponde a una
declaración Original o Modificatoria 1ª,
2ª o 3ª de la declaración.

Mediante un clic en el icono Ver podrá

visualizar los datos existentes en la base
de datos para el ítem seleccionado,

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únicamente permite visualizar sin que se

puedan realizar cambio alguno.
Seleccionando la declaración que desea
modificar y luego mediante un clic en el
icono Modificar se mostrará la
declaración seleccionada, en la cual
podrá efectuar cualquier modificación.
Seleccionando la declaración que desea
eliminar y luego mediante un clic en el
icono Eliminar, eliminará la declaración
seleccionada.

Mediante un clic en el icono Salir volverá

a la pantalla principal del Sistema.

La aplicación presenta el uso de iconos los cuales se encuentran dispuestos

en la barra horizontal de las ventanas que despliega el sistema; para
identificarlos, debe posicionarse con el Mouse sobre un botón y en forma
inmediata, se visualizará el texto que indica su utilidad.

Barra de Iconos
A continuación se muestra la barra de botones disponibles para realizar las
diferentes operaciones en la elaboración de la declaración.

Barra de Desplazamiento. Al estar corriendo este aplicativo se recomienda

tener la ventana maximizada, sin embargo, si aún así no se logra ver de una
sola vez todo el formulario, será necesario utilizar la barra de desplazamiento
que aparece en la parte derecha de la pantalla para poder visualizar todo el
formulario e introducir los datos en las diferentes casillas.

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V- Descripción de las Operaciones en la Barra de Menú para elaboración

de la Declaración.

Permite Guardar la declaración

que esta elaborando, las veces
que estime necesario, mediante
un clic en el icono Guardar.
Permite generar el archivo de la
declaración elaborada y
almacenarlo en disquete o en el
disco duro; mediante un clic en el
icono Generar.
Mediante un clic en el icono
Imprimir, imprimirá la
declaración elaborada, antes de
imprimirla es necesario generar el
archivo, verificando que el
número de control automático
que genera el sistema
corresponde con el número de
control automático del formulario
impreso.
Mediante un clic en el icono
Instrucciones podrá acceder a
las instrucciones para elaborar la
declaración.
Mediante un clic en el icono Salir
podrá salir de la declaración que
esta elaborando y volver a la
pantalla principal del sistema.

Cuando se utiliza el icono “Salir” el sistema permite guardar la declaración

que esta elaborando o las modificaciones efectuadas, mediante la pantalla
siguiente.

Seleccionar SI y dar un clic

en el botón.

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VI- Ingreso de Información al Módulo F-14

Para elaborar una declaración original o modificatoria, deberá seleccionar el

icono “Nuevo” en la barra de Control; se presentarán las siguientes
pantallas:

Periodo Tributario

Digitar el periodo tributario de la

declaración a elaborar

MODIFICACION de DECLARACION

Seleccionamos la declaración de la
cual se hará la modificación.

Una vez definido el tipo de declaración seleccionada mediante un clic en el

botón “Aceptar” la aplicación cargará inmediatamente la declaración
seleccionada o seleccionar “Cancelar” para concluir la operación.

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Incorporación de Datos

Entero de Pago a Cuenta

Entero Computado de Pago a Cuenta: Es el valor registrado en la casilla 220 el cual

es el resultado de multiplicar el valor registrado en la casilla 219 por 0.3% y el valor
registrado en la casilla 44 el cual es el resultado de multiplicar el valor registrado en la
casilla 42 por 1.5%.

Total Entero Computado de Pago a Cuenta: Registra la sumatoria de la casilla 220

más casilla 44.

Total a Pagar Entero Pago a Cuenta: Registra la sumatoria algebraica de los valores
de las casillas de la 45 a la 50 correspondientes Total Entero Computado de Pago a
Cuenta, Excedente de Pago a Cuenta del Periodo Anterior, Excedente Declaración del
Impuesto sobre la Renta del Ejercicio Anterior, Entero Cancelado de Pago a Cuenta en
la Declaración que modifica; si el resultado es negativo resulta el Excedente Aplicable
a Pago a Cuenta Próximo Periodo.

La obligación de presentar la declaración subsiste aún cuando ella no de lugar al

entero o anticipo a cuenta.

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Entero Retenciones del Impuesto Renta

Detallar las Retenciones del Impuesto sobre la Renta efectuadas conforme las
Rentas pagadas o acreditas a personas naturales o jurídicas sean estas
domiciliados o no.

Total Entero de Pago a Cuenta y Retenciones: Registra la sumatoria aritmética

de las casillas 56 más 108 si el valor es positivo.

Multa Atenuada: Registra la sumatoria de las casillas 52 y 107 en concepto de

multas por el entero extemporáneo del Pago a Cuenta y de las Retenciones del
Impuesto Sobre la Renta.

Total a Pagar: Registra la sumatoria aritmética de las casillas 109 más 110.

Al concluir el ingreso de los datos podrá guardar, mediante un clic en el icono

“Guardar”, inmediatamente se presentará
por unos segundos el mensaje “DATOS
GUARDADOS”, conforme la pantalla
anterior. Si hay datos inconsistentes,
aparecerá la pantalla la cual indicará el
error o la casilla que esta pendiente de
ingresar información.

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Eliminar Declaración

En la pantalla inicial del sistema DET se presenta la opción si desea eliminar la

declaración, mediante un clic en el icono Eliminar nos mostrará la siguiente
pantalla donde se tienen las opciones “Aceptar” ò “Cancelar”.

Damos clic en el
icono eliminar Damos un clic en
aceptar

El presente mensaje confirma

que la declaración fue eliminada

VII- Generación de Archivo

Esta opción permite generar el archivo de la declaración y guardarlo en un

disquete, mediante un clic en “Generar”, aparece la pantalla siguiente:

Generación de archivo en disquete

Seleccionar
“a”

Las ubicaciones
pueden se tanto
en la unidad A
Esta ubicación sirve en los como el disco
Deberá seleccionar casos que se opte enviar la duro
El archivo se generó
“Siguiente” para declaracion por Internet exitosamente, damos
continuar o “Salir”. un clic “Salir”.

Esta pantalla indica que la operación fue exitosa; deberá dar un clic en “Salir”. Para verificar la
existencia del archivo seleccionando desde el Explorador de Windows, el disco A: (si es la
unidad de disquete por defecto), el archivo generado tiene una extensión DAT.

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Generación Declaración por Internet

Esta opción permite generar y guardar el archivo en el disco rígido, el sistema
mostrará una pantalla donde se desplegarán las opciones para ubicar un directorio
(carpeta) en el disco rígido; para almacenar el archivo correspondiente a la
declaración.

Esta ubicación Tipo

sirve en los casos
que opte enviar la
Selección B
declaración por
Internet.
El archivo se generó
exitosamente, damos un
clic en “Salir”.

Este archivo se utilizará para transferir electrónicamente el archivo de la

declaración, mediante el sitio del Ministerio de Hacienda www.mh.gob.sv, en la
opción de Declaración y Pago de Impuestos por Internet.

VIII-Impresión de Declaración
Esta función permite imprimir la declaración que presentará junto con el disquete
que contiene el archivo encriptado de la declaración elaborada; se recomienda
que la generación e impresión se hagan inmediatamente una después de la otra,
ya que garantizará que el número de control automático generado de la
declaración sea el mismo de la declaración
impresa. Si hace cualquier cambio en la
declaración después de haber generado e
impreso, deberá repetir el proceso de
generación e impresión.

Visualizará la declaración elaborada,

seleccione el porcentaje en el cual desea
ver la declaración, se recomienda revisar el
contenido, antes de enviar la impresión de
la declaración.
Damos un clic para
imprimir a colores.

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Si la declaración se liquida con impuesto a pagar debe presentada en la

Dirección General de Tesorería o en los Bancos del Sistema Financiero
autorizados para recibir el pago de impuestos, imprimiendo original y dos copias;
pero si la declaración se liquida con Excedente Aplicable de Pago a Cuenta
Próximo Periodo o resulta pago indebido o en exceso en las retenciones del
Impuesto Sobre la Renta o sin pago deberá imprimir únicamente original y copia.

IX- Casos de Rechazo de Disquetes

El disquete será rechazado si al validar el contenido del archivo se presentan

las situaciones siguientes:

1) “El disquete contiene virus”.Por lo que no se podrá accesar el archivo

de la declaración para su grabación.

2) “El disquete presenta defectos de lectura”.Cuando el disquete está

deteriorado y/o cuando el archivo contenido en el disquete está dañado.

3) “Los archivos no fueron generados por el DET”.Cuando no se pueda

desencriptar correctamente el archivo y/o cuando los nombres de los
archivos no corresponden a los generados por el DET.

4) “Falta de algún archivo o su tamaño no corresponde al generado por

el DET”.Cuando no cumple con los tamaños de archivo y/o cuando los
archivos no están completos.

5) “La información del disquete presenta modificaciones de

contenido”.Cuando la información contenida en algún archivo no
satisface las condiciones de consistencia establecidas por el DET.

6) “La versión del software del DET presentado no está

vigente”.Cuando la versión en la que ha sido elaborada la declaración no
está vigente.

Soluciones a los diferentes Casos.

Para solventar los caso de los numerales 1 y 2 deberá volver a generar el

archivo de la declaración en un disquete nuevo o formateado.

Para solventar los casos en los numerales 3, 4 y 5 deberán ingresar a la

opción “MODIFICAR”, grabar la declaración y generar el archivo de la
declaración nuevamente.

Para solventar el numeral 6 deberá obtener la ultima versión del

aplicativo, ingresando al sitio Web del Ministerio de Hacienda
www.mh.gob.sv , debiendo desinstalar la versión anterior e instalar la

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nueva versión; elaborar de nuevo la declaración y generar el archivo. Para

verificar la versión instalada en su PC, consulte en la aplicación opción
“Ayuda” dar un clic en “Acerca de” y se presentará la pantalla siguiente:

Numero de versión la
cual cambia con cada
revisión interna.

X- Desinstalar Módulo

El sistema dispone de la opción para desinstalar el módulo, esta opción está

disponible en la opción Módulo/Desinstalar (módulo seleccionado) o en la barra
de Herramientas de módulos:

Es importante destacar que al desinstalar un módulo se pierde toda la

información ingresada en el mismo, por lo tanto se recomienda realizar un
“Respaldo” de la información previamente.

Para desinstalar se posiciona en el

Módulo Pago a Cuenta e Impuesto
Retenido, PCIR.

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Mediante un clic en icono SI se desinstalará el Módulo.

XI- ASISTENCIA AL CONTRIBUYENTE

¾ Consultas sobre el uso de los Módulos del Sistema DET en las oficinas de
Asistencia al Contribuyente ubicadas en los Centros y Mini Centros Express
del Contribuyente a nivel nacional.

¾ Teléfono: 2244-3000

¾ Correo Electrónico: asistencia.dgii1@mh.gob.sv

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