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Cuestionario de Control Interno
Cuestionario de Control Interno
N.1
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DETALLE
inscribirse en los registros pertinentes, proporcionando
los datos necesarios relativos a su actividad? (Art.- 96
Cdigo Tributario)
Solicito autorizacin de la facturacin ante la
Administracin Tributaria? (Art.- 101 Cdigo Tributario)
Se presentan las respectivas declaraciones? (Art.- 96
Cdigo Tributario)
La empresa consta en el registro de la propiedad? (Art.101 Cdigo Tributario)
El pago de las obligaciones tributarias se las hace en
efectivo, en moneda de curso legal de distintas formas a
la orden del respectivo recaudador?(Art.- 43 Cdigo
Tributario)
Las tasas y contribuciones especiales se las realizaron
de acuerdo con la ley? (Art.- 3 Cdigo Tributario)
se gira factura aun cuando la venta o prestacin de
servicio no se encuentre gravado o tenga tarifa cero?(Art.64 LRTI)
Las declaraciones de los impuestos a los consumos
especiales es presentado mensualmente dentro del mes
calendario inmediato anterior si existiera en la empresa?
(Art.- 83 LRTI; Art.- 12 del CODIGO TRIBUTARIO)
Existe el buen manejo en los asientos del libro diario de
la empresa en cuanto al registro de los impuestos?(Art.88 Cdigo Tributario)
Las facturas cumplen con los requisitos y autorizacin
establecidos en la ley?(Art.-4 Reglamento de
Comprobantes de venta y de retencin)
Se sujetan a retencin en la fuente con base en las
tarifas establecidas en la ley y con el procedimiento que
se indique en el reglamento?(Art.- 36 y 43 LRTI)
La determinacin del anticipo de impuesto a la renta de
la Compaa se basa en las disposiciones legales
aplicables a la misma?(Art.-41 LRTI)
Es el clculo del anticipo de impuesto a la renta revisado
y aprobado por personal idneo distinto al que lo prepar?
( Art. 41 de la Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno)
Los porcentajes de retencin y el valor retenido, son los
estipulados por la ley?( Art.- 43-44-45, Ley Orgnica de
Rgimen Tributario Interno)
Se verifica que el comprobante de retencin haya sido
entregado dentro del plazo de cinco das como lo estipula
la ley? (Art.- 50 LRTI)
Los comprobantes de retencin en la fuente emitidos por
la Compaa cumplen con los requisitos establecidos en la
RESPUES
TAS
SI
NO
OBSERVACIONES
17
18
19
20
Elaborado:
Fecha:
Revisado:
RIESGO DE CONTROL
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO
5% a 35%
MEDIO
36% a 65%
ALTO
66% a 95%
( )
(x)
( )
ALTA
66% a 95%
MEDIO
36% a 65%
BAJA
5% a 35%
( )
(x)
( )
Elaborado:
Fecha:
Revisado:
2
3
PREGUNTA
RESPUEST
A
SI
NO
0
8
9
1
1
OBSERVACION
10
11
Elaborado:
Fecha:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: CONTROL DE INVENTARIOS
Revisado:
PERODO: 2013
PREGUNTA
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13
14
15
16
RESPUES
TA
SI
NO
1
0
1
1
1
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18
19
20
SUMAN
PORCENTAJE
RIESGO DE CONTROL
NIVEL DE CONFIANZA
1
1
OBSERVACION
BAJO
5% a 35%
MEDIO
36% a 65%
ALTO
66% a 95%
ALTA
66% a 95%
MEDIO
36% a 65%
BAJA
5% a 35%
( )
(x)
( )
( )
(x)
( )
GISMADI INDUSTRIAL
Elaborado:
Fecha:
Revisado:
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO: OBLIGACIONES
CON EL
IESS
Objetivo:
Determinar el nivel de confiabilidad y eficiencia con que se realizan la
obligaciones al IESS as como el cumplimiento del Cdigo de Trabajo
emitido por el Ministerio de Relaciones Laborales.
PREGUNTAS
RESPUES OBSERVACIONE
TAS
S
SI
NO
Los contratos que se efectan
1
en la empresa tienen un ao
como
tiempo
mnimo
de
duracin, cuando la actividad o
labor sea de naturaleza estable o
permanente? (Art. 14)
0
El plazo para el pago de salarios
no es mayor de una semana, y el
pago de sueldos, no mayor de un
mes? (Art. 83)
El
empleador
o
empresa
reconoce en beneficio de sus 1
trabajadores el quince por ciento
(15%) de las utilidades lquida.
(Art. 97)
Se inscribe a los trabajadores
1
en el Instituto Ecuatoriano de
Seguridad
Social,
desde
el
primer da de labore? (Art 42)
Se indemniza a los trabajadores
1
por los accidentes que sufrieren
en el trabajo y por las
enfermedades profesionales, con
la salvedad prevista? (Art. 42)
Se
lleva
un
registro
de
0
trabajadores en el que conste el
nombre,
edad,
procedencia,
estado civil, clase de trabajo,
remuneraciones,
fecha
de
ingreso y de salida? (Art 42)
Los sueldos y salarios no son
1
inferiores a los mnimos legales,
de conformidad con lo prescrito
con la ley? (Art. 81)
Los trabajadores tienen derecho
1
a que se les paguen, hasta el 24
de diciembre, una remuneracin
equivalente a la doceava parte
de las remuneraciones que
hubieren percibido durante el
ao calendario? (Art. 111)
Todo trabajador que preste
1
servicios por ms de un ao
tiene derecho a que se le abone
una suma equivalente a un mes
de sueldo o salario por cada ao
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO
15%
a
50%
MEDIO
51%
a
75%
ALTO
76%
a
99%
CONCLUSIN:
DETALLE
RESPUES
TAS
SI
NO
1
1
1
1
1
OBSERVACIONES
8
9
1
0
1
1
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO
15%
a
50%
MEDIO
51%
a
75%
ALTO
76%
a
99%
CONCLUSIN: