PLAN DE NEGOCIOS

Somos lo que hacemos da a da.

De modo que la excelencia
No es un acto, sino un hbito

ARISTTELES

PLAN DE NEGOCIOS
c

El Plan de Negocios es un documento que esquematiza

de manera clara la informacin necesaria para conocer si
el nuevo negocio o la ampliacin de la actividad
productiva va ser exitosa y rentable.
Requiere de objetivos y estrategias que se van a utilizar
para lograr lo que se espera, en consecuencia demanda
de una planificacin estratgica.
Planificacin Estratgica.- Es un proceso sistemtico
de desarrollo e implementacin de planes para alcanzar
propsitos u objetivos.

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Objetivo:
Desarrollar un plan de negocios, de tal forma, que ste
sea una gua y base para concretar el inicio de
operaciones de su propia empresa, en forma exitosa,
rentable y sustentable.
El cliente deber contar con una idea clara de proyecto y
la determinacin de invertir, talento, tiempo y recursos,
para llevarla a cabo en forma exitosa.

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En el documento deber constar:

1. PRESENTACIN.
Nombre de la Empresa o Negocio.
Actividad.
Direccin donde se ubicar la Empresa o Negocio.
Telfono.
Correo Electrnico.
Pgina Web.
Fecha de Elaboracin.

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Valores:
Conjunto de principios, creencias y reglas que
norman el desenvolvimiento de la empresa en el da
a da.
Son el soporte de la cultura organizacional y por lo
mismo constituyen la filosofa de la empresa o
negocio.
Ejemplo de Valores:

Corporacin Financiera Nacional

Honestidad
tica
Lealtad institucional

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Resumen Ejecutivo:

En mximo una hoja describir en qu consiste su idea de

negocio y cmo se implementar:
1.1 Descripcin del Negocio:
Establecer cul es el problema existente, la oportunidad
que se presenta y cmo el negocio que usted propone da
solucin a dicho problema y/o aprovecha la oportunidad
mencionada.

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1. 2 Enfoque Estratgico:
1.2.1 Misin:
Es la razn de ser de una organizacin y es la definicin de la
empresa o negocio en el momento actual, en tiempo presente.
1.2.2 Visin:
Es el estado, el lugar en el que espera que la empresa o negocio se
encuentre a futuro. (Definir una fecha).

La visin tiene que infundir en los miembros de la empresa una

motivacin por alcanzarla.

PLAN DE NEGOCIOS

La Planificacin estratgica es un proceso sistemtico de

desarrollo e implementacin de planes para alcanzar propsitos u
objetivos

PLAN DE NEGOCIOS
1.2.3 ANLISIS FODA:
Fortalezas:
Son todos aquellos aspectos, reas, elementos positivos que tiene la
empresa o negocio y que pueden constituirse en una ventaja el
poseerlas.
Son de carcter interno.

Oportunidades:
Son aspectos positivos que existen en el entorno de la empresa o
negocio y que al ser aprovechadas pueden colocar a la empresa o
negocio en una mejor situacin.
Son de carcter externo.

PLAN DE NEGOCIOS
Debilidades:
Son dificultades, problemas que experimenta la empresa o negocio y
que deben ser identificados para eliminarlas o reducir su impacto.
Son de carcter interno.

Amenazas:
Son aspectos que pueden poner en situacin de riesgo a la empresa
o negocio, y/o sus procesos, en caso de que se lleguen a dar.
Es importante identificarlas para establecer estrategias y hacerlas
frente.
Son de carcter externo.

PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIOS
1.2.4 Estructura Legal:
cmo se constituir la empresa o negocio?
1.2.5 Socios:
cuntas personas se conforman como socios, qu participacin
tendrn dentro de la empresa o negocio, nombres?
1.2.6 Organigrama:
Es la representacin grfica de cmo est estructurada, como est
constituida la empresa o negocio.

Entre otras cosas sirve para entender que reas tiene la empresa, y
el vnculo de cada uno de los integrantes.
1.2.7 Funciones y Responsabilidades:
Detalladas para los distintos cargos de la empresa o negocio.

PLAN DE NEGOCIOS
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL BSICO

PLAN DE NEGOCIOS
ORGANIGRAMA OPERACIONAL
PRESIDENTE

GERENTE

CONSULTORES

JEFE ADMINISTRATIVO
FINANCIERO

ANALISTA

ANALISTA

JEFE DE
FABRICACION

JEFE
COMERCIAL

TECNICO
MERCADEO

PANADERIA
PROMOTOR
GALLETERIA

SECRETARA

CONTADOR

ASISTENTE

VENDEDORES
PASTELERIA

SERVICIOS

ASISTENTE
OTROS

PLAN DE NEGOCIOS
A continuacin se plantean algunas preguntas bsicas para quien
presenta el proyecto.
Actividad actual?
Con qu tipo de apoyo cuenta para ponerla en prctica el proyecto
(apoyo econmico, familiar, estudio, equipos, materiales, etc.)?
Cunto conoce del negocio a empezar?
Cunto dinero necesita para iniciar el negocio?
De cunto dinero dispone?
Cmo piensa financiarse en caso de requerirlo?

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2. MERCADEO Y COMERCIALIZACIN
2.1 ANLISIS DE MERCADO:
Es fundamental antes de iniciar o ampliar una empresa o negocio,
independientemente de su tamao, contar con un mecanismo para
obtener informacin sobre lo que sucede en el mercado, tanto entre
los clientes como con la competencia.
A este mecanismo de informacin se lo conoce como Investigacin
de Mercado.
EL PRODUCTO O SERVICIO
Detallar las caractersticas generales que permitan identificar
claramente el producto o servicio, desde la perspectiva de mercado.
Es decir, considerando al producto o servicio como algo que est
destinado a satisfacer unas necesidades determinadas.

PLAN DE NEGOCIOS
2.2 MERCADO
ANLISIS DE LA DEMANDA
En este acpite se detallan las variables analizadas para identificar
la demanda potencial del proyecto de inversin; es decir, a los
clientes, a los compradores, identificando quines son, dnde estn,
motivaciones para la compra, factores que lo influencian.
ANLISIS DE LA OFERTA
En este punto se detallan las variables analizadas para identificar la
oferta existente y potencial del proyecto de inversin y las tcnicas
de proyecciones utilizadas.
DEMANDA INSATISFECHA
Del balance de la demanda y la oferta, se determinar cul es la
demanda insatisfecha potencial, que justifica la implantacin del
proyecto de inversin.

PLAN DE NEGOCIOS

El anlisis del entorno implica que estudiemos el mercado:

La competencia directa y a aquella que se dedica a
productos sustitutos, los precios, proveedores de materias
primas y materiales indirectos y el impacto de las leyes
vigentes, en nuestro negocio.

Competencia

Proveedores
de materia
primas

Precios de mercado

PLAN DE NEGOCIOS

2.3 ANLISIS DE LA OFERTA Y LOS PRINCIPALES

COMPETIDORES (datos cuantitativos y cualitativos)
El anlisis comienza con la identificacin de los principales
competidores directos para su negocio, que influirn directamente en
su capacidad como futuro negocio, es necesario caracterizarlos en
base a los siguientes parmetros:
Su Localizacin.
Instalaciones.
Servicios (calidad y servicios extra que ofrecen).
Informacin administrativa.
Informacin general.
Entre otros datos.

PLAN DE NEGOCIOS
MATRZ DE IDENTIFICACIN DE ROLES
Quin es la persona que realiza la compra ?
Quin es la persona que influye en la compra ?
Quin es la persona que decide la compra ?
Quin es la persona que usa el producto ?

Con los resultados obtenidos, usted podr enfocar mejor su

estrategia de pre-venta y venta para obtener mejores resultados; es
decir ya conoce a quin debe dirigir su publicidad por ejemplo, de
quin debe cuidarse para que no se caiga la venta, etc.

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2.3 MARKETING MIX:

El Marketing Mix es una mezcla de cuatro elementos, es una
herramienta para ubicar productos en el mercado objetivo.

En su conjunto estos elementos constituyen la oferta de su negocio

para el mercado, son conocidas como las 4 p del marketing:

PLAN DE NEGOCIOS
2.3.1 Producto:
Se refiere al diseo, cantidad, calidad, caractersticas, estilos, nombre
de marca, empaque, tamaos, servicios, garantas de su producto.
2.3.2 Precio:
Permite analizar aspectos como lista de precios, descuentos, plazo
para el pago, formas de pago, condiciones para crdito.
2.3.3 Plaza:
Se refiere a canales de distribucin, es decir de qu manera se
distribuirn los productos, cobertura, geografa, se entregar a
minoristas o mayoristas, horarios de atencin, cumplimiento de
ordenes, entrega (tiempo, costo, medio), transporte.
2.3.4 Promocin:
Tiene que ver con la publicidad, ventas, promociones de ventas,
cupones, programas de fidelidad, relaciones pblicas, cupones.

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2.4 NORMAS SANITARIAS:
Es necesario investigar sobre aspectos relacionados con las normas
sanitarias. Las autoridades sanitarias en cada mercado suelen
determinar normas mnimas de calidad y sanitarias (permisos) que
necesitan las empresas para comercializar sus productos/servicios.

2.5 ARANCELES, MECANISMOS Y PERMISOS DE EXPORTACIN

Se debe conocer si existen sistemas de preferencias arancelarias,
tasas y mecanismos de comercializacin para productos.
2.6 SISTEMA TRIBUTARIO Y LEGAL
Se hace necesario investigar a nivel nacional, los impuestos para la
produccin y comercializacin de productos, as como las exenciones,
si las hubiera, y los requisitos legales mnimos para operar (Registro
nico de Contribuyentes, patentes, permisos).
Se sugiere investigar en el Sistema de Rentas Internas SRI.

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ASPECTOS AMBIENTALES

ECOBANCA

2011

Conciencia
Ambiental

Financiamiento de
proyectos
econmicamente
sustentables

Conciencia
Social

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3. ASPECTOS TECNOLGICOS DEL PROYECTO

Descripcin del producto/servicio
Proceso de produccin
Ubicacin del proyecto (planta)
Capacidad de los equipos
Diseo de la planta
Costos de terreno y obras civiles.
Especificaciones (materia prima, insumos, producto final,
normas, estndares)
Tecnologa del proyecto
Vida til del proyecto

PLAN DE NEGOCIOS
RESUMEN ESTUDIO TCNICO
Ubicacin y Diseo del
negocio

Tecnologa y Tamao

Mano de Obra

Control de Calidad

Empaque y Transporte

PLAN DE NEGOCIOS

4. ESTUDIO FINANCIERO
Costo y Financiamiento del Proyecto
Destino del Crdito
Detalle de Inversiones Existentes
Anlisis Financiero del Proyecto:
Parmetros utilizados para las proyecciones financieras
Balance General proyectado
Estado de Perdidas y Ganancias proyectado
Flujo de Caja proyectado
Anlisis de Riesgo Financiero del proyecto

PLAN DE NEGOCIOS

PLAN DE INVERSIONES:

El plan de inversiones es una herramienta mediante la

cual determinamos cunto nos va a costar el proyecto, es
decir la inversin total del proyecto, incluye:
ACTIVOS FIOS
ACTIVOS DIFERIDOS, Y
CAPITAL DE TRABAJO
Las cuentas habituales de un plan de inversiones son:

ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

Terreno
Fomento Agrcola
Construcciones
Maquinaria
Muebles y Enseres
Equipos electrnicos
Vehculos
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
Estudio de Mercado
Gastos de constitucin
Garanta de arriendo
Intereses de la etapa pre operativa
Adecuaciones
CAPITAL DE TRABAJO
Operativo (Produccin)
De administracin y Ventas

PLAN DE NEGOCIOS
PLAN DE INVERSIONES
FINANCIAMIENTO
RUBRO

PROYECTO

CRDITO CFN

APORTE CLIENTE

ACTIVOS FIJOS
Terreno

Construcciones

50,000.00

50,000.00

100,000.00

90,000.00

Maquinaria

25,000.00

25,000.00

Vehculo

12,000.00

12,000.00

187,000.00

127,000.00

Total Activo Fijo

10,000.00

60,000.00

ACTIVOS DIFERIDOS
Registro Sanitario

2,500.00

2,500.00

Operativo

4,000.00

4,000.00

De Administracin y Ventas

1,500.00

1,500.00

Total Capital de Trabajo

5,500.00

5,500.00

Total Activo Diferido

CAPITAL DE TRABAJO

TOTAL
PORCENTAJE

195,000.00

127,000.00

68,000.00

100%

65.13%

34.87%

PLAN DE NEGOCIOS

FLUJO DE CAJA
Para evaluar las distintas posibilidades de inversin
que tienen las personas naturales y las empresas,
deben determinarse, en primer lugar, las entradas y
salidas de efectivo pertinentes.
El Flujo de Caja, es una herramienta financiera que
nos permite ver la vida financiera de la empresa o
negocio en una sola pgina.

Su utilidad reside en que nos permite determinar la

capacidad de pago, es decir si con los ingresos y
egresos que tenemos podemos cubrir las obligaciones
que se van a contraer.

PLAN DE NEGOCIOS
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
USD
PREOP.

10

11

A. INGRESOS OPERACIONALES
Recuperacin por ventas

0.00

828,000.00

905,447.92

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

0.00

828,000.00

905,447.92

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

907,250.00

5,637.40

158,032.86

173,358.74

173,649.00

173,649.00

173,649.00

173,649.00

173,649.00

173,649.00

173,649.00

167,721.35

Mano de obra directa e imprevistos

78,395.40

121,873.47

121,873.47

121,873.47

121,873.47

121,873.47

121,873.47

121,873.47

121,873.47

121,873.47

Mano de obra indirecta

36,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

72,000.00

101,640.40

127,212.73

127,212.73

127,212.73

127,212.73

127,212.73

127,212.73

127,212.73

127,212.73

127,212.73

Gastos de administracin

63,654.00

83,430.00

83,430.00

83,430.00

83,430.00

83,430.00

83,430.00

83,430.00

83,430.00

83,430.00

Costos de fabricacin

32,157.30

33,327.30

33,327.30

33,327.30

33,327.30

33,327.30

33,327.30

33,327.30

33,327.30

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

5,637.40

469,879.96

611,202.24

611,492.49

611,492.49

611,492.49

611,492.49

611,492.49

611,492.49

611,492.49

605,564.84

-5,637.40

358,120.04

294,245.68

295,757.51

295,757.51

295,757.51

295,757.51

295,757.51

295,757.51

295,757.51

301,685.16

Crditos Instituciones Financieras 1

895,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Crditos Instituciones Financieras 2

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Crditos Instituciones Financieras 3

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

653,441.98

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,548,441.98

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Parcial
B. EGRESOS OPERACIONALES
Pago a proveedores

Gastos de ventas

Corpei
Parcial
C. FLUJO OPERACIONAL (A - B)

33,327.30

D. INGRESOS NO OPERACIONALES

Aportes de capital
Parcial
E. EGRESOS NO OPERACIONALES
Pago de intereses
Pago de crditos de corto plazo

0.00

Pago de principal (capital) de los pasivos

0.00

Pago de cuentas y documentos histrico

0.00

83,189.10

69,419.87

2,008.01

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

137,692.31

137,692.31

137,692.31

137,692.31

137,692.31

137,692.31

68,846.15

0.00

0.00

0.00

0.00

40,031.21

21,615.69

22,400.45

24,465.83

26,531.22

30,887.33

32,859.02

33,160.22

33,160.22

0.00

56,710.88

30,622.23

31,733.97

34,659.93

37,585.89

43,757.05

46,550.27

46,976.98

46,976.98

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Pago participacin de trabajadores

Pago de impuesto a la renta

0.00

Reparto de dividendos

55,650.64

41,881.41

28,112.18

14,342.95

Reposicin y nuevas inversiones

ACTIVOS FIJOS OPERATIVOS
Terreno

27,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,238,512.37

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Maquinaria y Equipo

62,394.67

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Muebles y Enseres

65,243.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Menaje

34,779.10

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,439.49

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Construcciones (restaurante y 2 cabaas)

Caminera
Activos diferidos

80,405.85
1,512,774.48

220,881.41

303,854.27

245,580.87

233,708.13

224,930.25

216,152.36

145,498.55

79,409.29

80,137.19

80,137.19

F. FLUJO NO OPERACIONAL (D-E)

Parcial

35,667.50

-220,881.41

-303,854.27

-245,580.87

-233,708.13

-224,930.25

-216,152.36

-145,498.55

-79,409.29

-80,137.19

-80,137.19

G. FLUJO NETO GENERADO (C+F)

30,030.10

137,238.63

-9,608.59

50,176.64

62,049.38

70,827.26

79,605.15

150,258.96

216,348.22

215,620.31

221,547.96

0.00

30,030.10

167,268.73

157,660.14

207,836.78

269,886.16

340,713.42

420,318.57

570,577.53

786,925.75

1,002,546.06

30,030.10

167,268.73

157,660.14

207,836.78

269,886.16

340,713.42

420,318.57

570,577.53

786,925.75

1,002,546.06

1,224,094.03

H. SALDO INICIAL DE CAJA

I. SALDO FINAL DE CAJA (G+H)

0
REQUERIMIENTOS DE CAJA

0
30,020.11

0
39,049.03

0
39,067.58

0
39,067.58

0
39,067.58

0
39,067.58

0
39,067.58

0
39,067.58

0
39,067.58

0
38,688.86

PLAN DE NEGOCIOS

BALANCE GENERAL
El Balance General o Estado de Situacin.Muestra con referencia a una fecha determinada, los
datos resumidos de sus Activos (inversiones),
los Pasivos (derecho de los acreedores sobre los
activos); y,
el Patrimonio (derechos de los accionistas sobre el
total de recursos.)

ESTRUCTURA DEL BALANCE

ACTIVOS (riqueza)

PASIVOS (deudas)

PATRIMONIO O CAPITAL CONTABLE = ACTIVOS - PASIVOS

PLAN DE NEGOCIOS
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
INVENTARIOS
Productos terminados
Productos en proceso
Materias primas
Materiales y suministros
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE

1,560.00
600.00
0.00
0.00
3,600.00
0.00
5,760.00

ACTIVO FIJO
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES
EQUIPO DE COMPUTACION Y SOFTWARE
VEHICULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MOVIL
HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS DE TRABAJO
SUBTOTAL DE ACTIVOS FIJOS NETO

4,000.00
8,000.00
900.00
14,000.00
1,200.00
28,100.00

TOTAL ACTIVOS

33,860.00

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE (MENOR A UN AO)
Deudas bancarias
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR (PROVEEDORES)
Proveedor 1
Proveedor 2
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIETE

2,500.00
200.00
1,600.00
800.00
5,100.00

PASIVOS DE LARGO PLAZO

Banco XX

5,000.00

SUBTOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

5,000.00

TOTAL PASIVO

10,100.00

PATRIMONIO

23,760.00

PLAN DE NEGOCIOS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS

A este Estado Financiero se le considera el ms
importante porque presenta el resultado de las
operaciones, es decir, del uso de los recursos
durante un perodo determinado lo cual permite
evaluar la eficiencia con la que dichos recursos
han sido administrados.

PLAN DE NEGOCIOS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD EN OPERACIN
(-) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
(-) PAGO DE DIVIDENDOS
UTILIDADES RETENIDAS

PLAN DE NEGOCIOS

5. CONCLUSIONES
Justificacin del proyecto
Beneficios socio-econmicos que genera el proyecto
para el pas.

RECOMENDACIONES

 EL MUNDO CAMBIA CON TU EJEMPLONO

CON TU OPININ
Paulo Coelho

GRACIAS
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