Organizacin Internacional de Normalizacin

(International Organization for Standardization)

Foro Internacional de Acreditacin

(International Accreditation Forum)

Fecha: 15 de mayo de 2006

Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001

Directrices sobre:
Cdigo de tica y conducta del auditor
1.

Introduccin

No se puede dudar del hecho de que con frecuencia se considera que los auditores estn
en una posicin de poder y privilegio.
Este documento suministra directrices sobre los aspectos que se deben tener en cuenta y
aquellos que, se si pasan por alto, pueden afectar adversamente el comportamiento tico y
la conducta del auditor. Este informe es especialmente pertinente para todos los auditores
cuando no se ha especificado un cdigo de conducta bajo los trminos y las condiciones
del contrato con un empleador. Tambin se incluye un cdigo de tica tpico.
2.

Declaracin general

Cuando promueven altos estndares de conducta tica, los auditores deben:

1)

actuar nicamente para el mejor inters de la organizacin empleadora y sus

clientes durante el desempeo de sus labores;

2)

comportarse con veracidad, exactitud, equidad y responsabilidad.,

3) no tergiversar sus calificaciones, competencia o experiencia, ni emprender

asignaciones ms all de sus capacidades;
4)

tratar de manera confidencial y privada toda la informacin obtenida con respecto

a las actividades identificadas de la organizacin con respecto a la acreditacin y
la certificacin de organizaciones o individuos especficos, a menos que haya sido
autorizado por escrito a divulgar tal informacin por la organizacin y el cliente de
la organizacin (cuando sea aplicable), y
-

no discutir tal informacin con nadie excepto aquellos que necesiten

conocer tal informacin con propsitos legtimos para procesos de
acreditacin o certificacin;
no divulgar los detalles de los hallazgos de la auditora ni durante y despus
del proceso de auditora;

ISO & IAF 2006 Todos los derechos reservados

www.iaf.nu; www.iso.org/tc176/ISO9001AuditingPracticesGroup

5)

3.

tratar de manera confidencial y privada toda la informacin obtenida con respecto

a las actividades de las entidades arriba mencionadas cuando tal informacin
puede incluir, entre otros:
-

algn dispositivo, grficas, material escrito u otra informacin tangible o

intangible, claramente identificada como confidencial, relacionada con las
actividades de la organizacin,

algn dispositivo, grficas, material escrito u otra informacin tangible o

intangible, claramente identificada como privada por la naturaleza de su
contenido y/o contexto;

6)

tratar de manera confidencial y privada toda informacin que pudiera considerarse

confidencial cuando el juicio prudente de una organizacin podra determinar que
dicha informacin es privada y confidencial para ella, y reconocer que dicha
organizacin puede recibir informacin que no est identificada claramente como
confidencial pero que se puede percibir como tal;

7)

no comunicar intencionalmente informacin falsa o errada que pueda comprometer

la integridad de los procesos de acreditacin y certificacin o las decisiones
derivadas de ellos;

8)

poder actuar profesionalmente bajo presin adversa de su empleador y de las

organizaciones que se auditan.

Ejemplo de un cdigo de tica tpico

Para fomentar y conservar el honor, la dignidad y la integridad de la profesin de

evaluacin de la conformidad y estar a la par con los altos estndares de conducta tica,
yo reconozco que:
a)

b)

Aspectos generales
1)

Ser honesto e imparcial y servir con devocin a mi empleador, mis clientes, el

pblico y mi organizacin identificada.

2)

Me esforzar para incrementar la competencia y el prestigio de la profesin de

auditora.

3)

Utilizar mi conocimiento y mis habilidades para el progreso del bienestar humano

y para promover la seguridad y confiabilidad de los productos y servicios para uso
pblico.

4)

Me esforzar con seriedad para ayudar al trabajo de mi organizacin.

Relaciones con el pblico

5)

Me esforzar para incrementar significativamente el conocimiento del pblico

sobre el trabajo de cada organizacin y sus miembros que se relacionan con el
bienestar pblico.

6)

Ser digno y modesto al explicar mi trabajo y mrito.

7)

Introducir todas las declaraciones pblicas que yo pueda expedir indicando

claramente a nombre de quien se hacen tales declaraciones.
c) Relaciones con la organizacin, el empleador y los clientes

ISO & IAF 2006 Todos los derechos reservados

www.iaf.nu; www.iso.org/tc176/ISO9001AuditingPracticesGroup

8)

Actuar cmo un fideicomisario para cada organizacin, empleador y/o cliente.

9)

Informar a cada organizacin, empleador o cliente de todas las conexiones,

intereses o afiliaciones empresariales que puedan influir mi juicio o deteriorar el
carcter equitativo de mis servicios

10) No divulgar informacin relacionada con los asuntos empresariales

confidenciales ni procesos tcnicos de ninguna organizacin, ningn empleador ni
cliente actual o anterior sin su consentimiento correspondiente.
11) No aceptar compensacin de ms de una de las partes para el mismo servicio
sin el consentimiento de todas las partes. Si soy empleado, nicamente me
comprometer en un empleo complementario o en prcticas de consultora con el
consentimiento de mi empleador.
d)

Relaciones con mis pares (cuando sea aplicable)

12) Tendr cuidado de que el crdito por el trabajo de otros sea otorgado a aquellos a
quienes es debido.
13) Me esforzar en ayudar al desarrollo y el progreso profesional de aquellos en mi
empleo o bajo mi supervisin.
14) No competir deslealmente con otros; extender mi amistad y confianza a todos
los asociados y a todos aquellos con quienes tengo relaciones de negocios.
15) Respetar la opinin y la conducta de mis pares para garantizar la demostracin
de honestidad y apertura dentro de un equipo auditor.
16) Reaccionar de manera abierta y profesional el caso de comportamiento no tico
de mis pares.

Para mayor informacin sobre el Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001, por favor
consulte el documento: Introduccin al Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001.
El Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001 utilizar la retroalimentacin por parte de los
usuarios para determinar si es recomendable desarrollar documentos de gua adicionales o
si los existentes se deberan revisar.
Los comentarios sobre los documentos o las presentaciones se pueden enviar a la
siguiente direccin de correo electrnico: charles.corrie@bsigroup.com.
Los dems documentos y presentaciones del Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001 se
pueden descargar de los siguientes sitios Web:
www.iaf.nu
www.iso.org/tc176/ISO9001AuditingPracticesGroup
Exoneracin de responsabilidad
Este documento no se ha sometido a un proceso de aprobacin por parte de la
Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO), el Comit Tcnico ISO 176, ni el Foro
Internacional de Acreditacin (IAF).

ISO & IAF 2006 Todos los derechos reservados

www.iaf.nu; www.iso.org/tc176/ISO9001AuditingPracticesGroup

La informacin contenida aqu est disponible con propsitos educativos y de

comunicacin. El Grupo de Prcticas de Auditora ISO 9001 no es responsable de los
errores, omisiones ni otras obligaciones legales que se puedan originar en el suministro o
posterior uso de dicha informacin.

ISO & IAF 2006 Todos los derechos reservados

www.iaf.nu; www.iso.org/tc176/ISO9001AuditingPracticesGroup