MÓDULO VI

AUDITORÍAS DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD

Y SALUD EN EL TRABAJO
Dirigido a

✓ Supervisores de Seguridad y Salud en el Trabajo.

✓ Postulantes a Supervisores de SST.
✓ Prevencionistas de Riesgos
✓ Civiles
Objetivos

Al Finalizar el Modulo el participante habrá aprendido:

✓ Proceso y principios de auditorías de sistemas de gestión de seguridad y salud

en el trabajo.
✓ Tipos de auditorías, objetivos y alcances.
✓ Gestión de un programa de auditorías, planificación de auditorías en sistemas de
gestión de seguridad y salud en el trabajo.
✓ Seguimiento a las auditorías en sistemas de gestión de seguridad y salud en el
trabajo.
Artículo 43. Auditorías del Sistema de Gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo
El empleador realiza auditorías periódicas a fin de comprobar si el Sistema de
Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo ha sido aplicado y es adecuado y
eficaz para la prevención de riesgos laborales y la seguridad y salud de los
trabajadores.

La auditoría se realiza por auditores independientes.

En la consulta sobre la selección del auditor y en todas las fases de la auditoría,

incluido el análisis de los resultados de la misma, se requiere la participación de los
trabajadores y de sus representantes.
Proceso y Principios de Auditorías de Sistemas de
Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo
1.- Integridad: el fundamento de la profesionalidad
Los auditores y las personas que gestionan un programa de auditoría deberían:

✓ desempeñar su trabajo de forma ética, con honestidad y responsabilidad;

✓ emprender actividades de auditoría sólo si son competentes para hacerlo;
✓ desempeñar su trabajo de manera imparcial, es decir, permanecer ecuánimes y
sin sesgo en todas sus acciones;
✓ ser sensibles a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio mientras
lleva a cabo una auditoría.

2.- Presentación imparcial: la obligación de informar con veracidad y exactitud

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría deberían reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de auditoría. Se debería informar de los
obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las opiniones
divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicación
debería ser veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y completa.
3.- Debido cuidado profesional: la aplicación de diligencia y juicio al auditar
Los auditores deberían proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempeñan y la confianza depositada en ellos por el
cliente de la auditoría y por otras partes interesadas. Un factor importante al
realizar su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la capacidad de
hacer juicios razonados en todas las situaciones de la auditoría.

4.- Confidencialidad: seguridad de la información

Los auditores deberían proceder con discreción en el uso y la protección de la
información adquirida en el curso de sus tareas. La información de la auditoría no
debería usarse inapropiadamente para beneficio personal del auditor o del cliente
de la auditoría, o de modo que perjudique los intereses legítimos del auditado.
Este concepto incluye el tratamiento apropiado de la información sensible o
confidencia
5.- Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de
las conclusiones de la auditoría

Los auditores deberían ser independientes de la actividad que se audita siempre

que sea posible, y en todos los casos deberían actuar de una manera libre de
sesgo y conflicto de intereses.
Para las auditorías internas, los auditores deberían ser independientes de la
función que se audita, si es posible.
Los auditores deberían mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditoría
para asegurarse de que los hallazgos y las conclusiones de la auditoría están
basados sólo en la evidencia de la auditoría.
Para las organizaciones pequeñas, puede que no sea posible que los auditores
internos sean completamente independientes de la actividad que se audita, pero
deberían hacerse todos los esfuerzos para eliminar el sesgo y fomentar la
objetividad.
6.- Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar
conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría
sistemático.
La evidencia de la auditoría debería ser verificable. En general debería basarse en
muestras de la información disponible, ya que una auditoría se lleva a cabo
durante un periodo de tiempo delimitado y con recursos finitos. Debería aplicarse
un uso apropiado del muestreo, ya que está estrechamente relacionado con la
confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditoría.

7.- Enfoque basado en riesgos: un enfoque de auditoría que considera los

riesgos y oportunidades
El enfoque basado en riesgos debería influir sustancialmente en la planificación, la
realización y la presentación de informes de auditoría a fin de asegurar que las
auditorías se centran en asuntos que son importantes para el cliente de la
auditoría y para alcanzar los objetivos del programa de auditoría.
Tipos de Auditoría SGSST
Es cierto que existen distintos tipos de auditorías como vimos antes, basado de
forma principal en el enfoque o norma que se va a tener en cuenta a la hora de
realizar la evaluación del sistema de gestión, sin embargo, la esencia de una
auditoría se basa en dos partes fundamentales.

Auditoría Interna SG-SST

Las auditorías internas se desarrollan por los mismos integrantes de la

organización quienes se encuentran como responsables del sistema de gestión de
seguridad y salud en el trabajo, y la principal finalidad de estas auditorías es
validad cuál es el estado actual en el que se encuentra el sistema de gestión y
el nivel de cumplimiento que se tienen sobre los requisitos que se aspiran para
conseguir los objetivos o metas del SG-SST.
Gracias a esto podremos identificar con facilidad cuáles son los aspectos en
los cuales se tienen que implantar acciones de mejora o gestión basada en
los cambios.

Auditoría Externa SG-SST

En este caso hacemos referencia a las auditorías externas como aquellas que son
lideradas por empresas externas u organizaciones de vigilancia y control quienes
no tienen ningún tipo de vinculación con la empresa u organización que será
auditada.

En la mayoría de los casos este tipo de auditoría están diseñadas con la finalidad
de validar bien sea un cumplimiento adecuado de ciertas normas o requisitos, así
como también en los casos en los cuales se buscan algún tipo de certificación o
aval al respecto al sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo.
Alcance de la Auditoría del Sistema de Gestión de la
Seguridad en el Trabajo (SGSST).

El proceso de auditoría de que trata el presente capítulo, deberá abarcar entre otros
lo siguiente:

1. El cumplimiento de la política de seguridad y salud en el trabajo.

2. El resultado de los indicadores de estructura, proceso y resultado.
3. La participación de los trabajadores.
4. El desarrollo de la responsabilidad y la obligación de rendir cuentas.
5. El mecanismo de comunicación de los contenidos del Sistema de Gestión de la
Seguridad y Salud en el Trabajo (SGSST)a los trabajadores.
6. La planificación, desarrollo y aplicación del Sistema de Gestión de la Seguridad
y Salud en el Trabajo (SGSST).
7. La gestión del cambio.
8 La consideración de la seguridad y salud en el trabajo en las nuevas
adquisiciones.
9. El alcance y aplicación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el
Trabajo (SGSST) frente a los proveedores y contratistas.
10. La supervisión y medición de los resultados
11. El proceso de investigación de incidentes, accidentes de trabajo y
enfermedades laborales, y su efecto sobre el mejoramiento de la seguridad y
salud en el trabajo en la empresa.
12. El desarrollo del proceso de auditoría.
13. La evaluación por parte de la alta dirección.
¿Qué debe hacer el Auditor?
➢ Preparar la auditoría con base en los procesos, actividades, centros de
trabajo, documentación del sistema, productos o servicios y demás
criterios a ser auditados.

➢ Mantener una comunicación abierta en todo momento, permitiendo que el

auditado se exprese sin restricciones.

➢ Aclarar oportunamente los posibles hallazgos, controversias o

malentendidos que se presenten durante la auditoría.

➢ Seguir el programa de auditoría concertado con la empresa o entidad.

Esto ayudará a que los participantes puedan planificar sus actividades con las
de la auditoría.
¿Qué no debe hacer?
➢ Entrar en controversia con el auditado. En caso de que se presenten importantes
diferencias sobre algún aspecto, el auditor deberá acudir a la evidencia
objetiva (procedimientos, documentación, registros, etc.) y dejar registradas estas
controversias en el informe.
➢ Enfocarse en aspectos mínimos e irrelevantes de la empresa o entidad (por
ejemplo, el llenado incompleto de un formato) y no fijarse en los que en realidad
puedan ser críticos para la seguridad y salud de los trabajadores.
➢ No juzgar los procedimientos o actividades adelantadas por la empresa o
entidad, ni emitir juicios de valor indicando qué está bien o mal. El auditor no se
puede convertir en consultor o asesor, sino solo señalar el cumplimiento o
incumplimiento de los requisitos.
➢ La auditoría no debe afectar el normal funcionamiento de la empresa o entidad,
teniendo en cuenta que se pueden presentar situaciones de emergencia o que
requieran la acción inmediata por los auditados.
Cómo organizar el SG-SST para Auditoría
Cuando tengamos claridad sobre el tipo de auditoría y el plan de auditoría que
será aplicada lo más importante es que creemos un archivo digital que presente
los requisitos separados por una carpeta diferente.

Esto es importante ya que hay que tener en cuenta que dentro del sistema de
gestión de seguridad y salud en el trabajo existen algunos requisitos o ítems que
se pueden evaluar dentro de una auditoría qué pueden requerir diferentes
documentos o registros con los que validar su adecuado cumplimiento.

Cabe destacar que en algunos casos cuándo estamos organizando de esta forma
el sistema de gestión se pueden presentar situaciones en la que el
mismo documento puede encontrarse repetido en varias carpetas ya que como
sabemos tiene diferentes conexiones con elementos o temáticas que se
encuentran relacionadas.
Plan de Auditoría SG-SST
En el momento en el que se va a realizar una auditoría es muy importante
solicitarse al auditor o a la entidad encargada de la auditoría lo denominado como
el Plan de Auditoría el cual en términos sencillos es un documento en el que se
establece que tipo de requisitos se deben tener en cuenta para el cumplimento de
los requisitos que deben ser evaluados.

Es muy importante resaltar que teniendo en cuenta que existen distintas normas o
requisitos con los cuales se pueden basar en una auditoría se recomienda que con
antelación se especifique con claridad cuál es el enfoque que debe tener la
auditoría.
Tips para Auditorías del SG-SST
•Preparar con meses de antelación para realizar un adecuado cumplimiento de
los requisitos que pueden requerir de cierto tiempo para su desarrollo por lo que no
puedes esperar a último momento para preparar tu auditoría.

•Realizar reuniones con los responsables para verificar que todo se está
cumpliendo, no basta de forma única con validad una única vez si se están
cumpliendo con los requisitos o los estándares que van a ser auditados siempre lo
más recomendable es que todas las personas delegadas como responsables del
SG-SST pueden validad entre tres o cuatro veces cada uno de los requisitos que
serán evaluados y de esta forma se garantiza que no se quedó ningún requisito o
ítem que será auditado sin una adecuada gestión.
•Autoexigencia. Con la mayoría de los casos cuando no hacemos una
autoevaluación validando los requisitos que serán auditados no somos muy
exigentes con nosotros mismos por lo cual es recomendable que trates de cambiar
tu pensamiento imaginando en el peor de los escenarios que sería lo que el auditor
te puede llegar a solicitar.

•Conoce todos los documentos. Es importante que los días antes de la auditoría
cuando ya tengas la tranquilidad de tener todo en orden, revises por última vez
cuales son los documentos, formatos y registros que vana presentar ya que en
muchos casos y, particularmente, de los documentos que fueron creados hace
mucho tiempo olvidamos qué información contiene y esto representa que no nos
podamos desenvolver o argumentar cómo cumplimos con algunos de los
requisitos de la auditoría con lo que tenemos preparado.
•Tener disponible la documentación física y digital. durante una auditoría
pueden presentarse algunos problemas técnicos por lo cual es recomendable
además de tener la documentación y registros en formato digital también tener a la
mano los documentos en físico.

•Verifica que todas las personas hayan participado en las actividades.

•Valida que no tengas un sistema de gestión de papel. Cumplir con los

requisitos del SG-SST no es únicamente tener todos los documentos sino también
que toda la información que está almacenada en cada uno de los procedimientos.
Seguimiento de la Auditoría
Tras identificar las no conformidades es necesario verificar que las acciones
correctivas sean implementadas dentro de un periodo razonable de tiempo.
Sin un seguimiento efectivo y sistemático a las acciones correctivas, el proceso de
auditoría es potencialmente un desperdicio de recursos del auditor y del auditado.

El seguimiento, es una consecuencia del trabajo realizado durante la revisión,

durante el cual se verifica el grado de avance en la atención e implementación de
todas y cada una de las medidas y sugerencias propuestas en el informe
correspondiente.
Las diferentes normas de auditoría referidas al seguimiento, señalan que el Jefe de
Auditoría debe monitorear el avance de los resultados y discutir con el Jefe de
Servicio cuando, a su juicio, éste ha admitido un nivel de riesgo que no es
aceptable para la organización, al no adoptar las medidas correctivas o preventivas
de los hechos informados por la auditoría.

Sin perjuicio de esta acción, será necesario que el auditor deje constancia escrita
de dicha situación
Artículo 44. Efectos de las Auditorías e Investigaciones

Las investigaciones y las auditorías deben permitir a la dirección de la empresa que

la estrategia global del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo
logre los fines previstos y determinar, de ser el caso, cambios en la política y
objetivos del sistema.

Sus resultados deben ser comunicados al comité de seguridad y salud en el trabajo,

a los trabajadores y a sus organizaciones sindicales.
La auditoría también proporciona:

✓ Reconocimiento externo de su SGSST con estándares y mejores prácticas.

✓ Demostración a las partes interesadas y otras partes interesadas (incluidos los
organismos reguladores) del compromiso con la salud y la seguridad.
✓ Ruta estructurada hacia la mejora continua y los estándares de mejores
prácticas.
✓ Verificación y reconocimiento independiente de la efectividad de su (s) sistema
(s) de gestión de salud y seguridad
✓ Un informe de auditoría completo que describe los hallazgos de la auditoría, los
resultados cuantificados, las áreas de mejora asociadas con recomendaciones
detalladas.
✓ Potencial para mejorar el desempeño en seguridad, la moral de la fuerza laboral
y el bienestar.
✓ Tasas potencialmente reducidas de accidentes, lesiones, problemas de salud,
costos de litigios y mejora de la productividad.
✓ Reputación mejorada y oportunidades de marketing.