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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL

ECUADOR

I.

FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
CA5-4

CONTABILIDAD Y AUDITORIA

PORTADA

LAVADO DE ACTIVOS
DEL BANCO HSBC
Auditoría Financiera II
Grupo N° 02:
 Herrera Martínez Josselyn
Elizabeth
 Mayorga
Merino
Jennifer
Estefania
 Peralta Falcón Omar Adrián
 Reinoso
Reinoso
Andrea
Lizeth
 Salazar Abad Bryan Wladimir

Dr. Juan Calderón

Quito, 27 de octubre del 2015
TOSHIBA

3............6 1................6 2.............. LAVADO DE ACTIVOS DE LOS CARTELES DE LA DROGA....................................................4 1....................................................... ERAN:...............................................1................3......... BIBLIOGRAFÍA....1 II....................................... LAS FALLAS DE HSBC EN MÉXICO....................................................................................5 1.................................................................................................................................... I.............................................................4 1............4 1................................... CONCLUSIONES.......................................3 LAVADO DE ACTIVOS DEL BANCO HSBC.....................................3...II..................................... PRINCIPALES DELITOS.8 2 ..........................3..............................2................ BANCO HSBC......................................4 1..2 III.......... LAVADO DE ACTIVOS............................................................... INTRODUCCIÓN.. SEÑALES DE ALERTA........................................................................... ÍNDICE PORTADA................1...... ÍNDICE.....................................................1.........................................................................................................7 3......1..........2..............1............................................................... 1...

III. sirve a la hora de entender que ninguna entidad está exenta de ser considerada por aquellos que permanentemente buscan canales para el cometido de lavar sus fondos ilícitamente obtenidos. INTRODUCCIÓN El caso del HSBC y las operaciones de lavado de activos de la cual fue participe. publicara las vulnerabilidades del sistema financiero Norteamericano mencionando particularmente el caso del Banco HSBC el informe presenta criticas al Organismo Supervisor. El Caso del HSBC. 3 . se ha convertido en un tema de actualidad luego de que el Subcomité de Investigaciones del Senado de Estados Unidos. destacando la importancia en la solidez global del sistema financiero e indicando la necesidad de reforzar la regulación y el marco de la supervisión.

Cuenta con alrededor de 6600 oficinas repartidas en África. Es el tercer mayor banco del mundo por activos. Europa y América. Tiene más de 60 millones de clientes. violación de las leyes de regulación de los sistemas financieros y haber dado protección a grupos del crimen organizado. Manipulación de cuentas en paraísos fiscales. lo que le ha supuesto al banco el pago de multas multimillonarias. Catalogado como la empresa privada más cotizada en la bolsa del mundo. A lo largo de su historia la justicia de numerosos países ha encontrado culpable a HSBC de lavado de dinero. 1. Muestra cuatro segmentos de negocio: banca comercial. banca global. es por ello que la considera como     sus mercados domésticos tanto al Reino Unido como a la ciudad de Hong Kong. Su nombre HSBC se da por sus orígenes en Hong Kong. PRINCIPALES DELITOS    Lavado de Activos de los Carteles de la Droga.2. y cárteles dedicados al narcotráfico.1. LAVADO DE ACTIVOS  Operación que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades lícitas y circulen sin problema en el sistema  financiero. Para que se considere como lavado de activos debe existir un acto delictivo tipo grave y con ello la obtención de beneficios ilegales. LAVADO DE ACTIVOS DEL BANCO HSBC 1. evasores fiscales. 4 . Asia.3.1. Legalización de dinero de actividades derivadas del terrorismo. gestión de  patrimonios y banca de inversión privada global. BANCO HSBC  Es una empresa multinacional británica de banca y servicios financieros con sede en   Londres-Reino Unido. 1.

como el rey Abdullah II de Jordania. clientes relacionados con sobornos y diamantes de sangre o vinculados con las dictaduras derrocadas de Hosni Mubarak. ya que los controles de lavado de dinero en HSBC permitieron a dos carteles uno en México y otro en Colombia mover 881 millones de dólares en ganancias de la droga a través del banco. varios pilotos de Fórmula 1. Tina Turner y Phil Collins. organizaciones y países que figuran en la lista negra de Naciones Unidas. Algunos días los narcotraficantes depositaban cientos de miles de dólares en cuentas de HSBC México. La información publicada señala que a través de la filial HSBC estadounidenses. El banco ofrecía el secreto incondicional de las actividades de sus clientes. artistas como David Bowie.3.1. a pesar incluso de que algunos de ellos tenían un historial de corrupción y el banco tenía evidencias claras de que muchas cuentas no eran declaradas a las autoridades fiscales. miembros de la familia real saudita. Además. en Egipto y Zine El Abidine Ben Ali. Entre los clientes relacionados con el fraude fiscal del HSBC se incluyen figuras públicas de alta relevancia. LAVADO DE ACTIVOS DE LOS CARTELES DE LA DROGA Cuando HSBC. los actores Christian Slater. criminales. que los narcotraficantes locales se referían al banco como el "lugar para lavar dinero". se facilitó el ingreso a Estados Unidos de más de siete mil millones de dólares provenientes de bancos mexicanos 5 . para lavar miles de millones de dólares. se reveló que la filial norteamericana había ayudado a cárteles de la droga mexicanos. llega a Colombia en 2007 es considerado según la revista Forbes el segundo banco más grande del mundo y la quinta empresa más grande. traficantes internacionales de armas. un año después HSBC es acusado por el senado de estados unidos de ser el banco internacional de los grupos terroristas y los carteles de droga. El propio HSBC tiene un precedente hace tres años. Aquí los delincuentes diseñaron "cajas de forma especial" que se ajustaban al tamaño de las ventanillas en las sucursales de HSBC. Joan Collins y John Malkovich. En julio de 2012.1. en Túnez. Bahrain y Omani. se ha descubierto que la filial Suiza ofrecía sus servicios a clientes llamados de "alto riesgo" es decir. las autoridades mexicanas dijeron al CEO de la unidad mexicana de HSBC Holdings Plc. En febrero del 2008.

Libia.1. el director de control del HSBC declaró que creía que entre el 60% y el 70% del lavado de dinero en México se había hecho a través del banco Los fiscales dijeron que la investigación de varios años llevada a cabo por varias agencias reveló cómo HSBC se había convertido en la "institución financiera preferida" de narcotraficantes y lavadores de dinero. Tenían “vulnerabilidades” en cuanto a todas las operaciones de transferencias internacionales que estaban pagadas en México en dólares en efectivo. ERAN:   No tenía establecidos todos los mecanismos para tener un buen conocimiento del cliente.3. 1. según admitió el propio personal del banco. El banco británico HSBC admitió que los controles fueron insuficientes y ofreció disculpas por lo ocurrido.1. LAS FALLAS DE HSBC EN MÉXICO. Sudán. Negocios con Bancos en paraísos fiscales en donde se encubrió dinero de actividades ilegales de los clientes. 1. Trato a clientes asociados con el narcotráfico como clientes de bajo riesgo.900 millones de dólares. esto fue suficiente para que las autoridades otorgaran el pago de una multa de 1.3.vinculados con el lavado de dinero del narcotráfico.2. Banco que existe solo virtualmente y  no posee ningún empleado ni una sucursal. También reconoció haber permitido que sus clientes evitaran sanciones estadounidenses que prohíben las relaciones con países como Irán. Tampoco tenía mecanismos confiables para verificar las cuentas que los clientes abrían en  las sucursales en México o en las Islas Caimán. Carecía de sistemas automatizados que le permitieran al banco reconocer cuando el cliente estaba saliendo de sus patrones usuales de “transaccional dad” y que al detectar esos  movimientos inusuales pudieran reportar a la autoridad. Apertura de cuentas en el Banco de las Islas Caimán. SEÑALES DE ALERTA    Alto volumen de traslados de cuentas del Banco sucursal México con Estados Unidos. El banco reconoció fallas importantes en el cumplimiento de las normas y haber ignorado las alertas. De hecho. cifra menor a diez por ciento de los fondos ilícitos del banco.1. Myanmar y Cuba. Lo que sucedía es 6 .

 Con este y otros ejemplos relacionados al fraude y actos ilícitos se da a entender la deficiencia que existe en el control mundial del sistema bancario ya que han sido varias empresas reconocidas a nivel mundial las que se encuentran en este tipo de situaciones. está libre de ser víctima o participe de un delito con gran magnitud como es el lavado de activos. CONCLUSIONES  El lavado de activos en el reconocido Banco HSBC se dio principalmente por la falta de control de los altos mandos.que no se hacía un buen registro de quiénes eran los que estaban haciendo esos depósitos. 7 .  El caso HSBC es un claro ejemplo de que ninguna entidad financiera por más grande y prestigiosa que esta sea. es decir los directivos de la empresa ya que al momento de recibir clientes que presentaban alto riesgo se los consideró como clientes con bajo riesgo. 2. y mucho menos un rastreo del origen de esos recursos.

co/internacional/lavado-activos-banco-hsbc/?tamano=grande 8 .luchadeclases. Recuperado el 26 de Octubre de 2015. G. (12 de Noviembre de 2012). Recuperado el 26 de Octubre de 2015. (s.). (Febrero de 2015). de Prezi: https://prezi. BANCO HSBC BUSCA LEVANTARSE TRAS CASO DE LAVADO DE ACTIVOS.com.html  Portafolio. de Lucha de Clases: http://www.org/economia/internacional/2081-201502-22-18-21-50.f. de Portafolio.com: http://m. Recuperado el 26 de octubre de 2015. D. BIBLIOGRAFÍA  Castellanos. CASO HSBC. EL ESCÁNDALO DEL HSBC.3.com/lclwoyveloos/caso-hsbc/  Howie.portafolio.