UNIVERSIDAD CENTRAL DEL

ECUADOR

I.

FACULTAD DE CIENCIAS
ADMINISTRATIVAS
CA5-4

CONTABILIDAD Y AUDITORIA

PORTADA

LAVADO DE ACTIVOS
DEL BANCO HSBC
Auditora Financiera II
Grupo N 02:
Herrera Martnez Josselyn
Elizabeth
Mayorga
Merino
Jennifer
Estefania
Peralta Falcn Omar Adrin
Reinoso
Reinoso
Andrea
Lizeth
Salazar Abad Bryan Wladimir

Dr. Juan Caldern

Quito, 27 de octubre del 2015

TOSHIBA

II.
I.

NDICE

PORTADA.....................................................................................................................................1

II. NDICE..........................................................................................................................................2
III.
1.

INTRODUCCIN.....................................................................................................................3
LAVADO DE ACTIVOS DEL BANCO HSBC............................................................................4

1.1.

LAVADO DE ACTIVOS.........................................................................................................4

1.2.

BANCO HSBC........................................................................................................................4

1.3.

PRINCIPALES DELITOS.......................................................................................................4

1.3.1.

LAVADO DE ACTIVOS DE LOS CARTELES DE LA DROGA.......................................5

1.3.1.1.

SEALES DE ALERTA..........................................................................................6

1.3.1.2.

LAS FALLAS DE HSBC EN MXICO, ERAN:....................................................6

2.

CONCLUSIONES.........................................................................................................................7

3.

BIBLIOGRAFA...........................................................................................................................8

III.

INTRODUCCIN

El caso del HSBC y las operaciones de lavado de activos de la cual fue participe, se ha convertido en
un tema de actualidad luego de que el Subcomit de Investigaciones del Senado de Estados Unidos,
publicara las vulnerabilidades del sistema financiero Norteamericano mencionando particularmente el
caso del Banco HSBC el informe presenta criticas al Organismo Supervisor, destacando la importancia
en la solidez global del sistema financiero e indicando la necesidad de reforzar la regulacin y el marco
de la supervisin.
El Caso del HSBC, sirve a la hora de entender que ninguna entidad est exenta de ser considerada por
aquellos que permanentemente buscan canales para el cometido de lavar sus fondos ilcitamente
obtenidos.

1. LAVADO DE ACTIVOS DEL BANCO HSBC

1.1. LAVADO DE ACTIVOS

Operacin que consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a travs de actividades
ilcitas aparezcan como el fruto de actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema

financiero.
Para que se considere como lavado de activos debe existir un acto delictivo tipo grave y
con ello la obtencin de beneficios ilegales.

1.2. BANCO HSBC

Es una empresa multinacional britnica de banca y servicios financieros con sede en

Londres-Reino Unido.
Es el tercer mayor banco del mundo por activos.
Su nombre HSBC se da por sus orgenes en Hong Kong, es por ello que la considera como

sus mercados domsticos tanto al Reino Unido como a la ciudad de Hong Kong.
Cuenta con alrededor de 6600 oficinas repartidas en frica, Asia, Europa y Amrica.
Tiene ms de 60 millones de clientes.
Catalogado como la empresa privada ms cotizada en la bolsa del mundo.
Muestra cuatro segmentos de negocio: banca comercial, banca global, gestin de

patrimonios y banca de inversin privada global.

A lo largo de su historia la justicia de numerosos pases ha encontrado culpable a HSBC
de lavado de dinero, violacin de las leyes de regulacin de los sistemas financieros y
haber dado proteccin a grupos del crimen organizado, evasores fiscales, y crteles
dedicados al narcotrfico, lo que le ha supuesto al banco el pago de multas
multimillonarias.

1.3. PRINCIPALES DELITOS

Lavado de Activos de los Carteles de la Droga.

Legalizacin de dinero de actividades derivadas del terrorismo.
Manipulacin de cuentas en parasos fiscales.

1.3.1. LAVADO DE ACTIVOS DE LOS CARTELES DE LA

DROGA
Cuando HSBC, llega a Colombia en 2007 es considerado segn la revista Forbes el segundo banco
ms grande del mundo y la quinta empresa ms grande, un ao despus HSBC es acusado por el
senado de estados unidos de ser el banco internacional de los grupos terroristas y los carteles de
droga.
En febrero del 2008, las autoridades mexicanas dijeron al CEO de la unidad mexicana de HSBC
Holdings Plc, que los narcotraficantes locales se referan al banco como el "lugar para lavar
dinero", ya que los controles de lavado de dinero en HSBC permitieron a dos carteles uno en
Mxico y otro en Colombia mover 881 millones de dlares en ganancias de la droga a travs del
banco.
Algunos das los narcotraficantes depositaban cientos de miles de dlares en cuentas de HSBC
Mxico. Aqu los delincuentes disearon "cajas de forma especial" que se ajustaban al tamao de
las ventanillas en las sucursales de HSBC.
Adems, se ha descubierto que la filial Suiza ofreca sus servicios a clientes llamados de "alto
riesgo" es decir, criminales, traficantes internacionales de armas, clientes relacionados con
sobornos y diamantes de sangre o vinculados con las dictaduras derrocadas de Hosni Mubarak, en
Egipto y Zine El Abidine Ben Ali, en Tnez. El banco ofreca el secreto incondicional de las
actividades de sus clientes, a pesar incluso de que algunos de ellos tenan un historial de corrupcin
y el banco tena evidencias claras de que muchas cuentas no eran declaradas a las autoridades
fiscales.
Entre los clientes relacionados con el fraude fiscal del HSBC se incluyen figuras pblicas de alta
relevancia, como el rey Abdullah II de Jordania, miembros de la familia real saudita, Bahrain y
Omani; artistas como David Bowie, Tina Turner y Phil Collins; los actores Christian Slater, Joan
Collins y John Malkovich; varios pilotos de Frmula 1,
El propio HSBC tiene un precedente hace tres aos. En julio de 2012, se revel que la filial
norteamericana haba ayudado a crteles de la droga mexicanos, organizaciones y pases que
figuran en la lista negra de Naciones Unidas, para lavar miles de millones de dlares. La
informacin publicada seala que a travs de la filial HSBC estadounidenses, se facilit el ingreso
a Estados Unidos de ms de siete mil millones de dlares provenientes de bancos mexicanos

vinculados con el lavado de dinero del narcotrfico, segn admiti el propio personal del banco.
De hecho, el director de control del HSBC declar que crea que entre el 60% y el 70% del lavado
de dinero en Mxico se haba hecho a travs del banco

Los fiscales dijeron que la investigacin de varios aos llevada a cabo por varias agencias revel
cmo HSBC se haba convertido en la "institucin financiera preferida" de narcotraficantes y
lavadores de dinero. El banco reconoci fallas importantes en el cumplimiento de las normas y
haber ignorado las alertas.
Tambin reconoci haber permitido que sus clientes evitaran sanciones estadounidenses que
prohben las relaciones con pases como Irn, Libia, Sudn, Myanmar y Cuba.
El banco britnico HSBC admiti que los controles fueron insuficientes y ofreci disculpas por lo
ocurrido, esto fue suficiente para que las autoridades otorgaran el pago de una multa de 1.900
millones de dlares, cifra menor a diez por ciento de los fondos ilcitos del banco.
1.3.1.1. SEALES DE ALERTA

Alto volumen de traslados de cuentas del Banco sucursal Mxico con Estados Unidos.
Trato a clientes asociados con el narcotrfico como clientes de bajo riesgo.
Apertura de cuentas en el Banco de las Islas Caimn, Banco que existe solo virtualmente y

no posee ningn empleado ni una sucursal.

Negocios con Bancos en parasos fiscales en donde se encubri dinero de actividades
ilegales de los clientes.

1.3.1.2. LAS FALLAS DE HSBC EN MXICO, ERAN:

No tena establecidos todos los mecanismos para tener un buen conocimiento del cliente.
Tampoco tena mecanismos confiables para verificar las cuentas que los clientes abran en

las sucursales en Mxico o en las Islas Caimn.

Careca de sistemas automatizados que le permitieran al banco reconocer cuando el cliente
estaba saliendo de sus patrones usuales de transaccional dad y que al detectar esos

movimientos inusuales pudieran reportar a la autoridad.

Tenan vulnerabilidades en cuanto a todas las operaciones de transferencias
internacionales que estaban pagadas en Mxico en dlares en efectivo. Lo que suceda es

que no se haca un buen registro de quines eran los que estaban haciendo esos depsitos, y
mucho menos un rastreo del origen de esos recursos.

2. CONCLUSIONES

El lavado de activos en el reconocido Banco HSBC se dio principalmente por la falta de

control de los altos mandos, es decir los directivos de la empresa ya que al momento de recibir
clientes que presentaban alto riesgo se los consider como clientes con bajo riesgo.

El caso HSBC es un claro ejemplo de que ninguna entidad financiera por ms grande y
prestigiosa que esta sea, est libre de ser vctima o participe de un delito con gran magnitud
como es el lavado de activos.

Con este y otros ejemplos relacionados al fraude y actos ilcitos se da a entender la deficiencia
que existe en el control mundial del sistema bancario ya que han sido varias empresas
reconocidas a nivel mundial las que se encuentran en este tipo de situaciones.

3. BIBLIOGRAFA

Castellanos, D. (12 de Noviembre de 2012). CASO HSBC. Recuperado el 26 de Octubre de

2015, de Prezi: https://prezi.com/lclwoyveloos/caso-hsbc/

Howie, G. (Febrero de 2015). EL ESCNDALO DEL HSBC. Recuperado el 26 de Octubre de

2015, de Lucha de Clases: http://www.luchadeclases.org/economia/internacional/2081-201502-22-18-21-50.html

Portafolio.com. (s.f.). BANCO HSBC BUSCA LEVANTARSE TRAS CASO DE LAVADO DE

ACTIVOS. Recuperado el 26 de octubre de 2015, de Portafolio.com:
http://m.portafolio.co/internacional/lavado-activos-banco-hsbc/?tamano=grande