Practica de contabilidad

El Patito S.A. de C.V. realizo las siguientes operaciones durante el mes de Mayo del 2014
1.- El patito SA de CV, realizo una adquisicin de mercancas al proveedor, El pollo feliz
por $250,763, misma que se pago, 45% con cheque y el resto a entrega.
2.- El patito SA de CV, realizo una venta por $573,932, a su cliente Pollo el pechugn,
dicha venta observa las siguientes condiciones, 30% contado, 30% en 15 das y la
diferencia en 45 das, el costo de lo vendido es por 35% del valor de la mercanca.
3.- EL patito Feliz, SA de CV, registra las depreciaciones mensuales de:
Equipo de cmputo (33%)
Equipo de trasporte (25%)
Equipo de Oficina (10%)
*Ver Balanza de comprobacin.
4-. El pollo feliz realiza la entrega de la mercanca, misma que es recibida en el almacn
principal de El patito SA de CV. Realizndose el pago pendiente por medio de un cheque.
5.- Polleras El Sabroso de Sonora, realiza una devolucin de mercanca valuada en
$12,498, por encontrarse en mal estado, a El Patito SA de CV, El costo de lo Vendido fue del
40% del valor de la mercanca.
*se pide:
Diario Continental, Esquemas de Mayor, Balanza de Comprobacin, Estado de resultados y
Balance general del la empresa El Patito SA de CV al 31 de MAYO del 2014.

El Patito Feliz SA de
CV

Diario continental
# asiento
1

concepto

debe

Almacn

250,763.00

haber

Bancos

112,843.00

Proveedores
Registro de la adquisicin de mercancas al
pollo feliz, 45% contado

137,920.00

2
Bancos

172,179.60

Clientes

401,752.40

Costo de vtas

200,876.20

Alancen

200,876.20

Ventas
Registro de las ventas, condiciones 30% contado

573,932.00

3
Depreciacin del Ejercicio

4,293.53

Depreciacin Acum Eq Oficina

195.52

Depreciacin Acum Eq computo

3,419.41

Depreciacin Acum Transporte

Registro de la depreciacin del mes

678.60

4
Proveedores

137,920.00

Bancos
Registro del pago pendiente al proveedor el pollo feliz.

137,920.00

5
Almacn

12,498.00

Devoluciones sobre ventas

4,999.20

Clientes

12,498.00

Costo de lo vendido
Registro del pago pendiente al proveedor el pollo feliz.

El Patito SA de CV
Esquemas de Mayor
Almacn

Bancos

Proveedores

4,999.20

250,763.00 200,876.20

172,179.60 112,843.00

12,498.00

137,920.00 137,920.00

137,920.00

263,261.00 200,876.20

172,179.60 250,763.00

62,384.80

78,583.40

Clientes

137,920.00 137,920.00
-

Devoluciones sobre
ventas

Costo de vtas

401,752.40 12,498.00

200,876.20 4,999.20

4,999.20

401,752.40 12,498.00

200,876.20 4,999.20

4,999.20

389,254.40

195,877.00

4,999.20

Depreciacin Acum Eq
Oficina

Depreciacin Acum Eq
computo

195.52

195.52
195.52

Ventas

Depreciacin Acum
Transporte

3,419.41

3,419.41
3,419.41

Depreciacin del
Ejercicio

573,932.00

4,293.53

573,932.00
573,932.00

4,293.53

4,293.53

EL Patito SA de CV,
Balanza de comprobacin al 31 de Mayo del 2014

678.60

678.60
678.60

Saldo inicial
Caja
Bancos
Clientes
deudores diversos

172,179.60

94,141.00

401,752.40

263,261.00

200,876.2
0

Seguros

acreedores

483,395.40
5,324.00
94,916.80
23,463.00

195.5
2

-2,346.30
124,342.00

-2,541.82
124,342.00

3,419.4
1

-41,032.86

-44,452.27

32,573.00

32,573.00
678.6
0

-8,143.25

-8,821.85

8,334.00

Amort. Acum de Seguros

proveedores

46,761.60

5,324.00

23,463.00

Dep. Acum Equipo de Transn

5,000.00

125,345.00

equipo de oficina

equipo de trasporte

Saldo Final

250,763.0
0
12,498.0
0

32,532.00

equipo de computo
Dep. Acum Equipo de
Computo

abonos

5,000.00

almacn

Dep. Acum Equipo de Ofna

cargos

8,334.00

-833.4
-23,557.00

-833.40
137,920.00

137,920.0
0

-23,557.00

-8,743.00

-8,743.00

-155,252.00

-155,252.00

capital social

-43,793.19

-43,793.19

utilidades acumuladas

-67,654.00

-67,654.00

prdidas acumuladas

23,425.00

23,425.00

acreedor hipotecario

reserva de capital
ventas
devoluciones sobre ventas
costo de lo vendido

-12,312.00

-12,312.00
573,932.0
0

-1,166,050.89
25,465.00
683,948.65

-1,739,982.89

4,999.20
200,876.20

30,464.20
4,999.2
0

879,825.65

gastos de administracin

53,554.00

53,554.00

gastos de ventas

94,352.00

94,352.00

1,241.00

1,241.00

intereses cobrados

-12,745.00

-12,745.00

depreciacin

206,089.64

amortizacin

3,333.60

intereses pagados

resultado del ejercicio

-110,812.00
sumas iguales

4,293.53

210,383.17
3,333.60
-110,812.00

1,185,281.93

1,185,281.93

EL Patito SA de CV,
Balance General del 1 de Enero al 31 de Mayo del 2014

Activo Circulante
caja
bancos
clientes
deudores diversos

5,000.00
46,761.60
483,395.40
5,324.00

Pasivo
proveedores
acreedores
acreedor hipotecario
Total Pasivo A Corto

- 23,557.00
- 8,743.00
- 155,252.00
- 187,552.00

Plazo
almacn
Total Activo Circulante

Otros Activos
Activo Fijo
depreciacin Acum
Seguros
amortizacin Acum
Total Otros Activos

Total Activo

94,916.80
635,397.8 Capital Contable
0
capital social
- 43,793.19
utilidades
- 67,654.00
acumuladas
180,378.00
prdidas acumuladas
23,425.00
-55,815.94
reserva de capital
- 12,312.00
8,334.00
resultado del ejercicio - 479,574.27
-833.40
132,062.6
6
767,460.4 Total Pasivo y Capital
6

EL Patito SA de CV,
Estado de Resultados al 31 de Mayo del
2014
ventas
devoluciones sobre
ventas
Ventas Netas
costo de lo vendido
Utilidad Bruta
Gastos de Opn
Utilidad en Operacin
CIF
Utilidad despus del
CIF
Utilidad del Ejercicio

-1,739,982.89
30,464.20
-1,709,518.69
879,825.65
-829,693.04
361,622.77
-468,070.27
-11,504.00
-479,574.27
-479,574.27

- 579,908.46

- 767,460.46