CONTABILIDAD GENERAL 1

EJERCICIO DE IMPUESTOS Y RETENCIONES

A. Matel Cia Ltda. Contribuyente Especial realizo las siguientes transacciones en Marzo 2012.
5- Mar.- Compra de Equipos de Oficina por un valor de $3500.00 +IVA al Sr. Luis Contreras persona
natural obligada a llevar contabilidad.
6- Mar.- Compra de utiles de oficina para mantener en inventario por $6200,00 + IVA a PA-CO S.A.
contribuyente especial. Pagamos $3000.00 en efectivo y la diferencia nos otorgan crdito simple
7- Mar.- Compramos mercaderia a Fisher Prices Cia Ltda que es Persona Jurdica por un valor de
$150,000.00 +IVA, nos otorgan crdito personal $30000.00; firmamos un pagare por $80000.00 y por la
diferencia giramos un cheque.
15- mar.- Vendemos mercadera a Almacenes Espinosa Cia Ltda. Por un valor de $180,000.00 + IVA nos
pagan de contado.
15- mar.- Alquilamos servicio de transporte de carga a Transportes Espinosa S.A. por un valor de $1300.00.
18- mar.- Contratamos servicio de mantenimiento de nuestras oficinas por un valor de $200.00 mas IVA
23- mar.- Contratamos el servicio de un abogado para una licitacin de productos el cual nos cobra $900.00
+IVA no lleva contabilidad.
30- mar.- Vendemos mercadera a Mi Juguetera S.A. contribuyente especial por un valor de $25000.00 +IVA
nos pagan de contado.
30- mar. Pagamos mediante cheque el arriendo de nuestras oficinas por un valor de $3000.00 +IVA a
INMODINAMIKA S.A.
30- mar.- Contratamos al Dr. Albuja para que nos de una charla motivacional por un valor de $1000.00 + IVA,
el ha sealado que es obligado a llevar contabilidad.
Todos los pagos no especificados fueron realizados con cheques.
Se pide: Realice la contabilizacin. No se olvide de contabilizar correctamente los impuestos.
Realice determine y desglose el valor a pagar por retenciones al Fisco
Realice determine y desglose el valor a pagar por el IVA en compras y ventas
Realice determine y desglose el valor a pagar por el IVA que se retuvo a las dems empresas.
B. Interiores S.A. es una persona jurdica que se dedica a dar servicio de mantenimiento de paredes y
pisos y realizo las siguientes transacciones en el mes de Enero 2012.
2-ene .- Se ofrece el servicio de pintura a Windsor S.A. Contrib. Especial por un valor de $2200.00 + IVA.
5-ene.- Se compra materiales de pintura en Ferrisariato S.A. Contrib. Especial por un valor de $1700.00 +IVA
pagamos al contado.
8-ene.- Se contrata servicio de mantenimiento del vehiculo por un valor de $300.00 + IVA al Sr. Luis Taco no
obligado a llevar contabilidad.
12-ene.- Se ofrece servicio de limpieza y lacado de piso a Hormasa S.A. Persona Jurdica por un valor de
$2500.00 +IVA.
18-ene.- Contratamos el servicio de un abogado para una licitacin de productos el cual nos cobra $800.00
+IVA, no lleva contabilidad.
20-ene.- Se paga por servicios de capacitacin de ventas al Ing. en sistemas Luis Auz un valor de $500.00 +
IVA, nos emite una factura, no esta obligado a llevar contabilidad.
22- ene.- Pagamos el arriendo del local por $1300.00 + IVA a la seora Luisa Jcome no lleva contabilidad.
28-ene .- Se ofrece el servicio de pintura al Municipio de Quito por un valor de $3200.00 mas IVA
Todos los pagos no estipulados fueron realizados con cheques.
Se pide: Realice la contabilizacin. No se olvide de contabilizar correctamente los impuestos.
Realice determine y desglose el valor a pagar por retenciones al Fisco
Realice determine y desglose el valor a pagar por el IVA en compras y ventas
Realice determine y desglose el valor a pagar por el IVA que se retuvo a las dems empresas.