TALLER PRCTICO

Enero 1 de 2013: Se constituye la sociedad Golden Ltda., del rgimen comn, en la notaria
27 de la ciudad de Bogot D.C., (NIT: 830,405,345-7), con escritura pblica 4624, bajo el
nmero 904739033 e inscrita en la cmara de comercio de Bogot, mediante matrcula mercantil
20212345; con mil (1,000) cuotas partes de inters social con un valor nominal de Veinte mil
Pesos con 00/100Mcte. ($ 20,000.00) cada una. La seora Alejandra Marmolejo Pinto (Socio A)
aporta en efectivo $ 1,000,000.00; un cheque por valor de $ 1,000,000.00 y un vehculo por valor
de $ 4,000,000.00; la seora Mara de los ngeles Mora Bernate (Socio B) aporta muebles y
enseres por valor de $ 3,000,000.00; un equipo de cmputo por $ 3,000,000.00; y, el seor Pedro
Pablo Perico Prez (Socio C) cuyo NIT es 19.927.116-5, ejerciendo el cargo de contador pblico
TP 53156-T por honorarios desde el mes de Enero de 2013, aporta una oficina por valor de
$8,000,000.00. El sistema de valuacin de inventarios ser el promedio ponderado y el sistema de
inventarios permanente.

Conforme a la Resolucin de la DIAN 00765 del 19 de Noviembre de 2012 la Actividad
Econmica Principal para este ente econmico es 4761 se dedica a la comercializacin de
papelera de (Comercio al por menor de peridicos, materiales y artculos de papelera y
escritorio, en establecimientos especializados)

Responsabilidades RUT
Cdigos
05 - Impuesto renta y complementarios Rgimen ordinario;
07 - Retencin en la fuente a ttulo de renta;
08 - Retencin timbre Nacional;
09 - Retencin en la fuente en el impuesto sobre las ventas;
11 - Ventas rgimen comn;
14 - Informante de Exgena

Direccin Seccional 32
Pas: Colombia 169
Departamento: Bogot D.C. 11
Ciudad/Municipio: 001

Direccin: Carrera 39A 26 08
Telfono: 854 39 40
Actividad Econmica - ICA en Bogot D.D., para el impuesto de Industria y Comercio
Avisos y Tableros - ICA, Agrupados por tarifa 204 y cdigo de actividad CIIU a declarar 47612
con una tarifa de 11.04 por Mil.

Enero 01 de 2013: Se pagan gastos de constitucin as:
Honorarios de abogado (Persona Natural Rgimen Simplificado) $ 300,000.00 Hctor
Javier Garavito Rosania NIT: 1,030,194,625-5
Registro Notarial $ 100,000.00
Matrcula Mercantil $ 814,000.00
Trmites $ 50,000.00
TOTAL $ 1,264,000.00 (Amortizar a 12 meses)

Enero 06 de 2013: Se hace apertura de cuenta corriente 013045-45-00192-7 del Banco del
Pacifico, sucursal Centro, NIT: 830,040,577-3 con el saldo existente en caja.

Enero 06 de 2013: El banco emite ND por concepto de chequera por valor de $380,000.00
ms IVA

Enero 07 de 2013: Se compra papelera a crdito en Danaranjo Ltda. NIT 830,571,745-4
Factura 3321, para consumo interno, estimndose que es para un periodo de tres (3) meses, por
valor de $ 1,200,000.00 ms IVA.

Enero 09 de 2013: Se adquiere pliza de seguro a la Aseguradora Gama NIT 860,988,030-9
Contra incendio cuyo costo de la prima es de $ 350,000.00

Enero 10 de 2013: Se gira cheque a la Aseguradora Gama. Siendo la cobertura de la pliza
de seis (6) meses.

Enero 15 de 2013: Se compra un producto gravado de papelera a Papelera San Benito
(Proveedor 1) NIT 860,502,314-8, factura 0484 por valor de $ 5,000,000.00 (1000 unidades a
$5,000.00 c/u), obtenindose un crdito a 30 das.

Enero 16 de 2013: Se compra un producto gravado de papelera a Distribuidora Papelera del
Atlntico (Proveedor 2) NIT 890,123,792-4, factura M7620 por valor de $ 49,500.00 (11
unidades a $ 4,500.00 c/u)

Enero 21 de 2013: se gira cheque por compra de mercanca de Enero 16 de 2013 a
Distribuidora Papelera del Atlntico NIT 890,123,792-4

Enero 21 de 2013: Se venden mercancas por valor de $ 4,000,000.00 (400 unidades a $
10,000.00 c/u) a Metalmecnica y autopartes Ltda. NIT 830,431,167-0 (Cliente 1)

Enero 21 de 2013: Se recibe devolucin de diez (10) unidades, de Metalmecnica y
autopartes Ltda. NIT 830,431,167-0 (Cliente 1)

Enero 22 de 2013: Se recepcionan los recibos de servicios pblicos y se causan: Telfono
Fra. 2867 por $ 80,000.00 IVA incluido y mayor valor del gasto (ETB - NIT 899,999,115-7):
Energa elctrica $ 65,000.00 (CODENSA - NIT 830,037,248-0) Fra. 4623; Acueducto y
Alcantarillado $ 68,000.00 (EEAB NIT 899,999,094-1 Fra. 3431.

Enero 22 de 2013: Se cancelan los servicios pblicos.

Enero 27 de 2013: El Banco del Pacifico nos otorga un crdito por valor de $5,000,000.00,
a un plazo de doce (12) meses y una tasa de inters del 9% trimestral, inters cancelado
anticipadamente, el saldo es abonado en cuenta corriente. Se firm un pagar.

Enero 28 de 2013: Se causa la nmina de Enero de 2013: Sueldo Alejandra Marmolejo
Pinto, gerente (Representante Legal - NIT 51,835,424-2) devengando $ 2,100,000.00 mensual;
Mara de los ngeles Mora Bernate (Cdula de Ciudadana No. 51,356,647) desempeando el
cargo de secretaria general devengando un salario mensual de $ 1,600.000.00, las personas se
inscribieron en las mismas instituciones para practicarles las deducciones de salud en Famisanar
(NIT 830,003,567-7) y pensin I.S.S. (NIT 860,013,816-1) correspondientes. Ingresaron a
Golden Ltda. Con contrato a trmino indefinido desde el 01 de Enero de 2013.

NOTA: Golden Ltda. Est inscrita en la Administradora de Riesgos Laborales ARL en ARL
Omega (NIT 860,005,510-2), a la caja de compensacin familiar Colsubsidio (NIT 860.007,336-
1), Instituto Colombiano de Bienestar Familiar ICBF (NIT 899,999,239-1; Servicio Nacional
de Aprendizaje SENA (NIT 899,999,034-1)

Enero 28 de 2013: Se cancela nmina.

Enero 28 de 2013: Se efecta pago equivalente al 50% del saldo a nuestros Proveedores

Enero 30 de 2013: Se recibe cheque de nuestro cliente cancelando la totalidad de su deuda.


Se pide:

1.- Elaborar los comprobantes de diario.
2.- Desarrollar en cuantas T.
3.- Efectuar los ajustes contables correspondientes al mes de Enero de 2013.
4.- Registrar en el libro diario columnario, elaborar el libro mayor y balances e Inventarios y
Balances.
5.- Elaborar hoja de trabajo.
6.- Desarrollar la tarjeta del Kardex.
7.- Elaborar conciliacin bancaria antes del cierre fiscal.
8.- Efectuar el cierre fiscal.
9.- Elaborar los Estados Financieros a Enero de 2013, Estado de Resultados, Balance
General, Fuentes y usos (aunque no es un estado financiero), estado de cambios en el Patrimonio,
Estado de cambios en la situacin Financiera, Estado de Flujo de Efectivo Mtodo directo,
Estado de Flujo de Efectivo Mtodo Indirecto.
10.- Establecer los indicadores y/o razones financieras.
11.- Presente Notas a los Estados Financieros.
12.- Diligenciar los formularios de: Retencin en la fuente; Declaracin bimensual de IVA;
la declaracin Bimestral del Impuesto de Industria y comercio Avisos y tableros ICA a 31 de
Enero de 2013
13.- Diligenciar la declaracin de Renta,
14.- Elaborar los medios magnticos Informacin exgena (DIAN) Formulario 1001