El Sistema Nacional de Endeudamiento y el Mdulo de Deuda Pblica

1. PRINCIPIOS REGU !"ORIOS a. E#iciencia y P$udencia El endeudamiento pblico interno y externo se basa en una estrategia de largo plazo, que tiene como objetivo fundamental cubrir parte de los requerimientos de financiamiento del sector pblico a los ms bajos costos posibles, sujetos a un grado de riesgo prudente y en concordancia con la capacidad de pago. b. Res%onsabilidad &iscal El endeudamiento pblico debe contribuir con la estabilidad macroeconmica y la sostenibilidad de la poltica fiscal, mediante el establecimiento de reglas y lmites a la concertacin de operaciones de endeudamiento del sector pblico y una prudente administracin de la deuda. El obierno !acional no reconocer deudas contradas por los obiernos "egionales y #ocales, salvo las debidamente avaladas. c. "$ans%a$encia y C$edibilidad El proceso de endeudamiento pblico debe llevarse a cabo mediante mecanismos transparentes y predecibles que est$n previstos en la #ey. d. Ca%acidad de Pa'o El endeudamiento pblico permite obtener financiamiento externo e interno, de acuerdo con la capacidad de pago del obierno !acional, los obiernos "egionales, obiernos #ocales o de la entidad obligada. e. Cent$ali(acin No$mati)a y Descent$ali(acin O%e$ati)a El endeudamiento pblico se sujeta a la regla de la centralizacin normativa y descentralizacin operativa en el obierno !acional, obiernos "egionales y obiernos #ocales.

*. +M,I"O DE SIS"EM! El &istema !acional de Endeudamiento rige los procesos para la programacin, concertacin, desembolso y pagos de las operaciones de endeudamiento y de administracin de deuda de las entidades del sector pblico no financiero, en el marco de los principios del &!E. 'simismo, norma lo relativo a las operaciones de endeudamiento de corto plazo.

Sector Pblico No Financiero

Empresas Pblicas No Financieras

Gobierno General

Gobierno Nacional

Gobierno Regional

Gobierno Local

-. DE&INICIONES a. Son o%e$aciones de endeudamiento %blico , los financiamientos sujetos a reembolso acordados a plazos mayores de un a(o, destinados a realizar proyectos de inversin pblica, la prestacin de servicios, para el apoyo a la balanza de pagos, y el cumplimiento de la funcin previsional del Estado, bajo las siguientes modalidades) *r$stamos+ Emisin y colocacin de bonos, ttulos constitutivos de empr$stitos+ 'dquisiciones de bienes y servicios a plazos+ 'vales, garantas y fianzas+ 'signaciones de lneas de cr$dito+ #easing financiero+ ,itulizaciones de activos o flujos de recursos+ -tras operaciones similares, incluidas aquellas que resulten de la combinacin de una o ms de las modalidades mencionadas en los literales precedentes. y obligaciones

&on operaciones de endeudamiento e.te$no aquellas acordadas con personas naturales o jurdicas no domiciliadas en el pas y operaciones de endeudamiento inte$no, las que se acuerdan con personas naturales o jurdicas domiciliadas en el pas.

O%e$acionesde endeudam iento) financiamientossujetos a reembolso destinados a financiar proyectosde inversinpblica.

Endeudamiento Interno Acordado con personas naturales o jurdicas domiciliadas en el pas. Endeudamiento Externo Acordado con personas naturales o jurdicas no domiciliadas en el pas.

O%e$acionesde adm inist$acinde deuda) tienen por finalidad renegociar las condicionesde la deuda pblica.

-peraciones en el mbito del &istema !acional de Endeudamiento

Cambiar peraciones a !asa "ariable por Fija. peraciones en #oneda E$tranjera por Local. Ampliar El pla%o promedio de reembolso de la deuda.

b. Son O%e$aciones de administ$acin de deuda , aquellas que tienen por finalidad renegociar las condiciones de la deuda pblica. &e encuentran comprendidas en esta definicin, entre otras, las siguientes operaciones ejecutadas individual o conjuntamente) "efinanciacin+ "eestructuracin+ *repagos+ /onversin+ 0ntercambio o canje de deuda+ "ecompra de deuda+ /obertura de riesgos+ y, -tras con efectos similares.

/. DE&INICI0N DE SIS"EM! El &istema !acional de Endeudamiento es el conjunto de rganos e instituciones, normas y procesos orientados al logro de una eficiente concertacin de obligaciones a plazos mayores de un a(o, y a una prudente administracin de la deuda del &ector *blico !o 1inanciero.

El rgano rector del &istema !acional del Endeudamiento es la 3ireccin eneral de Endeudamiento y ,esoro *blico 43 E,*5 del 6inisterio de Economa y 1inanzas.

Ente$ecto$1 3ireccin eneral de 8nidadesEjecutoras del &ector Endeudamiento y,esoro *blico. *blico !o 1inanciero !' ente & inancie$o Eficienteconcertacin de operacionesde endeudamiento+ y , prudenteadministracin de la deuda.

7rganos

0nstituciones

*rocesos
*rogramacin, /oncertacin, 3esembolso, *ago, "egistro

!ormas
#ey eneral , 3irectivasdel &istema !acional de Endeudamiento yotras

El &istema !acional de Endeudamiento est integrado adems por todas las 8nidades Ejecutoras que participan en los procesos del endeudamiento pblico y que administran dic9os fondos. 2. !"RI,UCIONES DE ! DIRECCI0N N!CION! DE ENDEUD!MIEN"O P3, ICO &on atribuciones de la 3 E,*) a. *rogramar, negociar y gestionar las operaciones de endeudamiento pblico y de administracin de deuda del obierno !acional. b. *rogramar y autorizar el desembolso de las operaciones de endeudamiento pblico del obierno !acional. c. 'ctuar como agente financiero del Estado, ejerciendo su representacin en las operaciones de endeudamiento y de administracin de deuda del obierno !acional en todas sus fases. d. Emitir ttulos representativos de deuda del Estado. e. *rogramar y atender el servicio de la deuda del obierno !acional. f. 'ctuar como fideicomisario y:o fideicomitente en patrimonios fideicometidos de operaciones de endeudamiento pblico y de administracin de deuda. g. Emitir normas y directivas sobre el endeudamiento pblico y la administracin de la deuda pblica.

9. "egistrar las obligaciones derivadas de las operaciones de endeudamiento pblico y elaborar las estadsticas de la deuda pblica. i. Emitir opinin autorizada en materia de endeudamiento pblico de manera exclusiva y excluyente en el sector pblico. j. -tras que le sean asignadas.

4. PROCESOS DE ENDEUD!MIEN"O P3, ICO El &istema !acional de Endeudamiento comprende los procesos conducentes a acordar nuevas operaciones de endeudamiento, estos procesos son la programacin y concertacin, as como los procesos de desembolso de los recursos, pago de la deuda y registro de las referidas operaciones.

<&e aprueba el monto mximo de operacionesde endeudamiento a concertar en un a(o fiscal.

C once$tacin
<&e evala, negocia y aprueba las operacionesde endeudamiento.

<Esla utilizacin de losrecursosdelas operacionesde endeudamiento.

P a' o
<Esla atencin del servicio de la deuda de las operacionesde endeudamiento.

P $o' $am acin

Desem bolso

"egistro

a. P$o'$amacin de la deuda #a 3ireccin eneral de Endeudamiento y ,esoro *blico propone el monto mximo de concertaciones a ser considerado en el proyecto de #ey de Endeudamiento del &ector *blico para cada a(o fiscal, que constituye el lmite superior para las operaciones de endeudamiento para un determinado a(o fiscal. *ara determinar el monto mximo de las operaciones de endeudamiento en cada a(o fiscal, se tendr en cuenta los objetivos y polticas del *rograma 'nual de Endeudamiento y 'dministracin de 3euda vigente, as como las metas establecidas en el 6arco 6acroeconmico 6ultianual aplicable.

*ara el caso de los obiernos "egionales y obiernos #ocales, la #ey eneral del &istema !acional de Endeudamiento 9a normado que los podrn concertar operaciones de endeudamiento interno 9asta por un monto mximo igual a los "ecursos 3eterminados disponibles para la inversin pblica previstos durante el perodo del mandato de la autoridad respectiva, segn las proyecciones establecidas en el 6arco 6acroeconmico 6ultianual, y en concordancia con lo dispuesto en la #ey de 3escentralizacin 1iscal, 3ecreto #egislativo !> ?== y la #ey de "esponsabilidad y ,ransparencia 1iscal, #ey !> .@.;= y sus modificatorias correspondientes.

b. Conce$tacin de la deuda El *roceso de /oncertacin de una operacin de endeudamiento pblico comprende las siguientes etapas) Evaluacin de la solicitud de concertacin. &e inicia con la presentacin de la solicitud del titular del sector, gobierno regional o gobierno local, al 6inisterio de Economa y 1inanzas 46E15 y culmina con la aprobacin del /onsejo de 6inistros para el inicio de gestiones de la operacin de endeudamiento. estin de la operacin de endeudamiento. &e inicia con la comunicacin del 6inistro de Economa y 1inanzas a la entidad crediticia, en la que solicita financiamiento y concluye con la suscripcin del acta de negociacin o documento equivalente, de ser el caso, que d$ por acordada la negociacin del contrato. 'probacin de la operacin de endeudamiento. &e inicia con el informe previo de la /ontralora eneral de la "epblica y la aprobacin del /onsejo de 6inistros de la norma legal que aprueba la operacin de endeudamiento y culmina con la suscripcin del contrato de pr$stamo.

c. Desembolso de la deuda

#os desembolsos son los recursos provenientes de las operaciones de endeudamiento y de administracin de deuda, bajo las modalidades previstas en la normatividad. 3esembolsos en Efectivo "eembolso *ago 3irecto 6ediante /artas de /r$dito 6ediante Bienes y:o &ervicios -tras

d. Pa'o de la deuda El pago del servicio correspondiente a las operaciones de endeudamiento del obierno !acional, lo efecta la 3 E,*, con cargo a los recursos que por dic9o concepto 9an sido previstos en el presupuesto institucional del 6inisterio de Economa y 1inanzas en cada ejercicio fiscal. #as entidades que no forman parte del obierno !acional y que acuerden operaciones de endeudamiento con garanta del mismo, estn obligadas a efectuar el pago del servicio de tales operaciones en forma directa, bajo responsabilidad de su directorio u rgano equivalente, /onsejo "egional o /oncejo 6unicipal, segn sea el caso, de acuerdo con los t$rminos de los contratos respectivos y con la normatividad vigente. e. Re'ist$o de la deuda El registro de la informacin relacionada con las operaciones de endeudamiento pblico y de administracin de deuda es nico y obligatorio, por parte de todas las entidades y organismos pblicos, en el &istema 0ntegrado de 'dministracin 1inanciera del &ector *blico 4&0'1C&*5. *ara los fines relacionados con el &istema !acional de Endeudamiento, se debe ingresar en el &istema 0ntegrado de 'dministracin 1inanciera del &ector *blico 4&0'1C&*5, la informacin referida a las concertaciones, el desembolso, el servicio de deuda atendido de las operaciones de endeudamiento y la administracin de deuda.

5. DES"INO DE ENDEUD!MIEN"O #os recursos obtenidos por los obiernos "egionales y #ocales a trav$s de operaciones de endeudamiento externo o interno se destinan nica y exclusivamente, a financiar proyectos de inversin pblica que debern ser aprobados, previamente, dentro del marco del &istema !acional de 0nversin *blica y su reglamento. En ningn caso podrn destinarse dic9os recursos al pago del gasto corriente. 'simismo, la /onstitucin 9a dispuesto que no pueden cubrirse con empr$stitos los gastos de carcter permanente, a pesar que la #-6 !D .@?@. contemple en su artculo ?D que es atribucin del /oncejo, Eaprobar endeudamientos internos y externos, exclusivamente para obras y servicios pblicos, por mayora calificada y conforme a leyF. 'dicionalmente, las entidades pblicas estn pro9ibidas de concertar operaciones de endeudamiento para financiar proyectos de inversin pblica cuando su objetivo sea fundamentalmente el fortalecimiento institucional. 6. RECURSOS P!R! E P!GO DE SER7ICIO DE ! DEUD! 'dicionalmente a lo dispuesto en la legislacin relativa a las regalas mineras, el 1ondo de 3esarrollo &ocioeconmico de /amisea 41ocam5, el 1ondo de /ompensacin "egional 41oncor5, el canon, el sobrecanon, las rentas de aduanas y en las #eyes 'nuales de *resupuesto del &ector *blico, se autoriza a los gobiernos regionales y a los gobiernos locales a utilizar estos recursos, segn corresponda, para lo siguiente) a5 'tender el servicio de la deuda derivado de operaciones de endeudamiento celebradas con o sin el aval del obierno !acional, o que este ltimo 9aya acordado y trasladado mediante convenio de traspaso de recursos destinados a financiar proyectos de inversin pblica. b5 "eembolsar al obierno !acional por la ejecucin de su garanta otorgada en respaldo de los compromisos acordados por los gobiernos regionales y gobiernos locales, en el marco de procesos de promocin de la inversin privada y concesiones.

En caso de que fideicomiso, los para financiar constitucin del

los pagos anteriores se efecten a trav$s de un citados recursos tambi$n pueden ser utilizados los gastos administrativos derivados de la respectivo fideicomiso.

8. IN&ORME PRE7IO DE ! CON"R! OR9! GENER! DE ! REP3, IC! El 0nforme *revio tiene por propsito cautelar que las operaciones de endeudamiento cuenten con la documentacin sustentatoria respectiva y las opiniones favorables de las unidades orgnicas o entidades competentes en los aspectos t$cnicos, financieros y legales que correspondan. ,oda solicitud de 0nforme *revio respecto de operaciones de endeudamiento interno sin aval del obierno !acional, que requieran realizar los obiernos "egionales y obiernos #ocales, deber adjuntar los siguientes documentos) a. &olicitud suscrita por el *residente "egional o 'lcalde, dirigida a la /ontralora. Esta solicitud deber indicar) 0mporte, plazo, destino y entidad financiera con la cual se realizar la operacin. 1uncionarios de la entidad solicitante que actuarn como interlocutores. b. /opia del 'cta certificada en la que conste que la operacin 9a sido aprobada por el /onsejo "egional o /oncejo 6unicipal. c. 1ormatos del &istema !acional de 0nversin *blica 4&!0*5) 1ormatos &!0* en los cuales se aprecie que el proyecto est inscrito en el Banco de *royectos del &!0* y cuenta con la declaratoria de Hiabilidad. Estudio de preinversin 4perfil simplificado, perfil, prefactibilidad o factibilidad5 y resumen ejecutivo, que sirvi para declarar la viabilidad.

d. Evaluacin favorable a la operacin, expedida por la institucin financiera ante la que se gestiona la operacin materia de 0nforme *revio.

e. /opia de la calificacin crediticia favorable, extendida por una calificadora de riesgo segn el artculo =I> de la #ey eneral del &istema !acional de Endeudamiento, cuando el monto de las concertaciones del obierno "egional o #ocal superen la suma establecida en la #ey de Endeudamiento 'nual. f. 0nforme #egal favorable, emitido por la -ficina de 'sesora #egal, que incluya lo siguiente) 'nlisis sobre la aprobacin de la operacin y si ella se efectu por mayora simple, calificada o unanimidad. *ronunciamiento sobre los principales aspectos legales relacionados con la solicitud, precisando dentro de qu$ atribuciones de la entidad que ejecuta el proyecto se financiar la operacin+ precisando que dic9a operacin no se efectuar con el aval del obierno !acional. 'nlisis del cumplimiento de la #ey -rgnica de obiernos "egionales o 6unicipalidades, #ey de *rocedimiento 'dministrativo eneral, normas sobre "esponsabilidad y ,ransparencia 1iscal, disposiciones sobre *resupuesto y Endeudamiento *blico+ as como de la normatividad del &istema !acional de 0nversin *blica, y las normas sobre *lanificacin y *resupuesto *articipativo y otras que resulten aplicables al caso. -pinin acerca del proyecto de contrato, de ser el caso, que incluir la evaluacin respecto a si su contenido no contraviene las normas constitucionales o la legislacin interna vigente. -ficina de

g. 0nforme 1inanciero favorable, expedido por la *resupuesto y *lanificacin, en el cual se se(ale) #a finalidad de la operacin que se gestiona.

El destino que se dar a los recursos que se obtengan de la operacin. #a disponibilidad de recursos suficientes en el presupuesto de la entidad, que permita financiar la operacin sin afectar la

%I

atencin de los gastos corrientes+ adjuntando el 1lujo de caja proyectado y detallado. El resultado del anlisis respecto a los efectos de la operacin que se pretende concertar en el logro de las metas y objetivos institucionales. El stocJ de deuda alcanzado por la entidad, a la fec9a de solicitud de informe previo. El cumplimiento de las "eglas 1iscales y *resupuestales aplicables. #os recursos determinados disponibles para la inversin pblica previstos durante el periodo del mandato de la autoridad.

9. /opia de los Estados 1inancieros y notas a los mismos, correspondientes al a(o anterior al de presentacin de la solicitud de 0nforme *revio. i. /opia de los Estados de Ejecucin *resupuestaria de 0ngresos y astos de los tres a(os anteriores al cual se presenta la solicitud de 0nforme *revio. j. 1lujo de caja mensual proyectado por el periodo del pr$stamo. El plazo establecido para la emisin del 0nforme *revio es de diez 4%I5 das 9biles, contados a partir de la recepcin de toda la documentacin se(alada en el presente "eglamento. 1:. OPER!CIONES DE COR"O P !;O #as operaciones de endeudamiento de corto plazo son los financiamientos sujetos a reembolso acordados con el acreedor, a plazos menores o iguales a un 4%5 a(o, cuyo perodo de repago concluye en el a(o fiscal siguiente al de su celebracin. Estas operaciones pueden ser bajo la modalidad de pr$stamos, emisin de ttulos y adquisiciones de bienes de capital a plazos. #as operaciones de endeudamiento de corto plazo sern destinadas a financiar proyectos de inversin y la adquisicin de bienes de capital.

%%

En el caso de los gobiernos regionales y gobiernos locales, estas operaciones se autorizan por acuerdo del consejo regional o acuerdo del concejo municipal, segn corresponda.

%.

M0DU O DE DEUD! P3, IC! DE SI!&<SP #os obiernos "egionales y los obiernos #ocales deben informar a la 3ireccin eneral de Endeudamiento y ,esoro *blico 43 E,*5 del 6inisterio de Economa y 1inanzas, sus operaciones de endeudamiento a trav$s del 6dulo de 3euda *blica 463*5 del &0'1C&* % por cada una de las etapas que comprende el proceso de endeudamiento pblico) concertacin, desembolso y atencin del servicio de la deuda. 1. REGIS"RO DE ! CONCER"!CI0N #a /oncertacin de una operacin de endeudamiento comprende) Evaluacin de la solicitud de concertacin estin de la operacin de endeudamiento 'probacin de la operacin de endeudamiento

pblico

' efectos del registro de la deuda, en la ruta) "egistro:-peraciones de Endeudamiento, seleccionar la opcin que corresponda segn el plazo de reembolso de la operacin de endeudamiento ., por ejemplo) para el caso de una operacin con un plazo de reembolso mayor a un a(o, se seleccionar la opcin . Pantalla :1

&eleccionar opcin que corresponda

' continuacin, en la siguiente pantalla dar clic derec9o para insertar una nueva operacin de endeudamiento, seleccionando la opcin E0nsertar "egistroF.

'rtculo =.D de la #ey eneral del &istema !acional de Endeudamiento, #ey !D.G=A2 y sus modificatorias. . i5 -peraciones de 6ediano y #argo *lazo) financiamientos sujetos a reembolso acordados a plazos mayores a un a(o+ ii5 operaciones de corto plazo) financiamientos sujetos a reembolso, a plazos menores o iguales a un 4%5 a(o, cuyo perodo de repago concluye en el a(o fiscal siguiente al de su celebracin.

%2

Pantalla :*

El sistema mostrar la siguiente pantalla en la cual consignar los datos generales del contrato de pr$stamo, tales como) el tipo de deuda, la identificacin del acreedor, la fec9a del contrato, la norma interna que autoriza la suscripcin, el destino de los recursos del endeudamiento y otros. 'l finalizar, dar clic en el disJette para grabar. Pantalla :-

' continuacin, podr ver un cdigo temporal para el cr$dito el cual inicia con E,6*F y que 9a sido generado por el &0'1C&*, posicionndose
%;

en $ste dar clic derec9o para 9abilitar envo. #uego transmitir a la base de datos del 6E1. Pantalla :/

'l cabo de un proceso automtico, la base de datos del 6E1 emitir una respuesta de aprobacin o de rec9azo de la operacin. /uando reciba la respuesta de E'probacinF 4el registro cambia a color negro5 y el cdigo de la operacin se modificar de E,6*F a un cdigo definitivo de acuerdo a las siglas del acreedor. *. REGIS"RO DE NUE7OS DESEM,O SOS #os 3esembolsos, son los recursos provenientes de las operaciones de endeudamiento, bajo distintas modalidades, $stos deben ser registrados en el 63* con indicacin de la fec9a valor 4fec9a en que se recibe el recurso5, monto y forma que corresponda. *ara registrar esta etapa, deber ingresar nuevamente en la ruta de la *antalla I%, el mdulo mostrar la lista de las operaciones de endeudamiento registradas, incluyendo la ltima en estado E'probadoF. *ara insertar los desembolsos en el cr$dito, deber posicionarse sobre la operacin y dar doble clic en el cdigo del cr$dito 4por ejemplo) ,CP::885.

%=

Pantalla :2

3oble clic sobre cdigo del cr$dito

' continuacin se mostrar la pantalla en la que se registr la /oncertacin 4la cual reflejan los datos generales de la operacin de endeudamiento5, para registrar nuevos desembolsos dar clic en la pesta(a . Pantalla :4
/lic en la pesta(a 3esembolsos

En la pesta(a dar clic derec9o y seleccionar E0nsertar "egistroF para insertar el primer 3esembolso de este ,ramo2.
2

8n ,ramo es la parte de un pasivo financiero sujeta a ciertas condiciones especficas propias, y no a las condiciones generales que rigen el pasivo como un todo+ por ejemplo, se pueden diferenciar tramos por diferentes tasas de inter$s.

%A

Pantalla :5

&eguidamente, se mostrar la pantalla de registro de !uevos 3esembolsos, en la cual deber digitar los datos solicitados por el sistema, incluyendo el monto que se asignar el tramo. Pantalla :6

6onto asignado ,ramo

al

Esta opcin permite adems anular desembolsos ya registrados, iniciando desde el ltimo 9asta llegar al desembolso que requiera anular. Es condicin necesaria que el desembolso no debe estar relacionado 4enlazado5 con ningn registro administrativo de ingresos del &0'1C&* 4si fuera el caso deber anular K primeroC el registro &0'1 y luego el desembolso en el 63*5.

' continuacin, proceder a registrar datos tales como) la fec9a valor 4fec9a en la que se reciben los recursos del acreedor5, el documento que sustenta el ingreso 4nota a abono, papeleta de depsito, nota de recepcin, etc.5, la forma de desembolso 4efectivo, bienes de capital, serviciosCasistencia t$cnica5, la moneda de la concertacin o una

%@

moneda diferente 4y su equivalencia5, el monto y el tipo de cambio 4de la !ota de "ecepcin de 3esembolsos5. Pantalla :8

/ompletar datos solicitados

#a 1orma del 3esembolso Efectivo que se registra en el mdulo, determina la afectacin presupuestaria del ingreso en el rubro presupuestario %?. "ecursos por -peraciones -ficiales de /r$dito+ luego de aprobado permite enlazar el registro del 6dulo de 3euda con el registro del 6dulo de "egistro 'dministrativo del &0'1C&*. #as formas de desembolso) bienes de capital, serviciosCasistencia t$cnica, previstas en el mdulo de deuda, no conllevan afectacin presupuestaria de ingresos, por ello, no generan enlaces con el 6dulo de "egistro 'dministrativo del &0'1C&*.

#uego de concluir el registro del 3esembolso, al dar clic en el botn , el mdulo solicitar el registro de las condiciones financieras del pr$stamo 4modalidad de reembolso, frecuencia de pago, nmero de cuotas, tasa de inter$s5 de acuerdo a la siguiente pantalla.

%G

Pantalla 1:

#uego de grabar los cambios K/ondiciones 1inancierasC, dar clic en el botn y se mostrar la siguiente pantalla. El usuario proceder a verificar los datos obtenidos en forma automtica con los datos del /ronograma recibido de la entidad financiera. En caso 9ubiera diferencias, deber efectuar las modificaciones que correspondan y al finalizar guardar dando clic en el disJette. Pantalla 11

#uego, desde la pantalla en la que registr las condiciones financieras, se ubicar a la altura del ,ramo y dar clic derec9o para 9abilitar envo

%?

y transmitir el cronograma de pagos y el primer desembolso a la base de datos del 6E1. Pantalla 1*

/uando el registro del 3esembolso retorne aprobado por la base de datos del 6E1, podr ingresar al 6dulo 'dministrativo del &0'1C&* y utilizar el ,ipo de -peracin EL3F denominado E0ngreso por -peraciones de EndeudamientoF para el registro de la recaudacin presupuestaria. En el 6dulo 'dministrativo del &0'1C&*, al seleccionar este tipo de operacin se muestra una pantalla de generacin de operaciones denominada E3esembolsosF en la cual deber seleccionar el que corresponda dando clic en el recuadro , luego seleccionar el ,ipo de "ecurso; 4Endeudamiento 0nterno o Endeudamiento Externo5 y el clasificador de ingresos de la lista desplegable por cada acreedor de deuda segn el tipo de recurso.

&egn la normativa del &istema !acional de ,esorera, el ,ipo de "ecurso permite identificar y procesar la informacin relacionada con la utilizacin de recursos de una determinada fuente de financiamiento, son establecidos por la 3!,*.

.I

Pantalla 1-

&eleccionar con un c9ecJ

&eleccionar ,ipo de "ecurso

&eleccionar clasificador de la lista

/abe indicar que, los desembolsos cuya forma de recepcin es diferente a Efectivo, no generan este tipo de enlaces 4entre el 63* y el 6dulo 'dministrativo5. 'l aceptar los cambios, el sistema genera en automtico el registro de la etapa 3eterminado del 0ngreso, como se podr ver, los datos que fueron registrados en el 6dulo de 3euda permiten generar esta etapa. ' continuacin proceder a registrar algn texto en el campo !ota, grabar, 9abilitar envo y transmitir a la base de datos del 6E1. Pantalla 1/

"ellenar nota al registro

*ara el registro de la etapa del "ecaudado del 0ngreso, proceder conforme al procedimiento de registro de ingresos del &0'1C&*, indicando entre otros la cuenta bancaria del depsito, esta cuenta

.%

deber estar previamente matriculada en el &0'1C&* en la moneda de la operacin de endeudamiento. Pantalla 12

/uando el "ecaudado se encuentre en Estado 'probado, podr consultar el 3esembolso segn la *antalla I? de registro de 3esembolsos, a partir de ese momento se mostrar el nmero Expediente &0'1 relacionado. Pantalla 14

!mero de Expediente &0'1 enlazado

'simismo, de existir la necesidad de registrar nuevos 3esembolsos para este ,ramo, podr insertarlos dando clic derec9o en la pantalla anterior.

..

Pantalla 15

-. REGIS"RO DE OS P!GOS #a atencin del &ervicio de la 3euda 4principal, intereses, comisiones y otros gastos5 permite cancelar los saldos pendientes segn el cronograma de pagos, $stos deben ser registrados en el 63* con indicacin de la fec9a valor 4fec9a en que se cancela la obligacin, generalmente en la fec9a de cada vencimiento5. El *ago de la 3euda *blica, supone la existencia previa de una certificacin presupuestaria y un compromiso anual, respecto a estos registros se realizarn las etapas del proceso de ejecucin presupuestaria de gastos. En la siguiente pantalla se muestra una /ertificacin y su correspondiente /ompromiso 'nual previsto la atencin del &ervicio de la 3euda. Pantalla 16

.2

En el 6dulo de 3euda *blica, en la ruta) "egistro:"egistro de *agos:*rogramacin de *agos, se 9a previsto para el registro de la *rogramacin de *agos. Pantalla 18
&eleccionar men *rogramacin de *agos

8bicado en la pantalla de *rogramacin de *agos, se dar clic derec9o 4en la seccin de la parte superior5 para insertar un nuevo registro de programacin. Pantalla *:

.;

/lic derec9o para insertar nueva *rogramacin

#uego, utilizando la tecla 1% deber insertar el cdigo del cr$dito, registrar la fec9a de la programacin 4debera ser anterior o igual a la fec9a del vencimiento de la cuota5 y el tipo de cambio de la moneda de la concertacin 4cuando el cronograma est expresado en moneda extranjera5. &egn esta informacin, el sistema mostrar el listado de /ompromisos 'nuales a afectar que cuentan con saldo de los cuales deber seleccionar el que corresponda y luego aceptar.

.=

Pantalla *1

/on 1% insertar /r$dito

"egistrar datos de la *rogramacin

&eleccionar /ertificado

' continuacin, se dar clic derec9o en la seccin inferior de la pantalla para insertar las cuotas del cronograma que se requiera programar para luego registrar los pagos. Pantalla **

/lic derec9o para insertar vencimientos

&eguidamente se activar la pantalla del /ronograma de *agos, en $sta se deber seleccionar la cuota 4o cuotas5 respectivas. 'l finalizar, dar clic en el botn .

.A

Pantalla *-

/lic para seleccionar las cuotas a programar

#uego de realizar la carga de las cuotas, el mdulo retorna a la *antalla .., en $sta se muestran los vencimientos y sus datos 4nmero de ,ramo, nmero de cuota, montos segn el cronograma5, las cifras por cada vencimiento son editables, de tal manera que el usuario podra decidir por registrar pagos totales o parciales del &ervicio de la 3euda. 'l finalizar se dar clic en el botn registrados. Pantalla */ para confirmar los datos

3atos de las cuotas, editables

.@

Estando los registros en estado E*F 4*endiente de Envo5, dar clic derec9o en la seccin superior de la pantalla para 9abilitar envo y luego transmitir. Pantalla *2

0nsertar, eliminar programacin, 9abilitar envo

#a *rogramacin de *agos culmina con la transmisin y recepcin de la respuesta de conformidad de la base de datos del 6E1 4estado E'F 'probado5. #a recepcin de la aprobacin permite generar la informacin para efectuar el enlace entre el 63* con el 6dulo 'dministrativo. Pantalla *4

*rogramacin en Estado 'probado

#uego de aprobada la programacin de pagos en el 63*, el usuario ingresar al 6dulo 'dministrativo del &0'1C&* 4ruta) "egistro:"egistro &0'15 para registrar la ejecucin del gasto 4desde el /ompromiso
.G

6ensual5 teniendo como referencia los registros del 63*. *ara ello, utilizar el ,ipo de -peracin E*3F *ago de 3euda *blica y registrar segn los datos de la siguiente pantalla. ' continuacin, en la pantalla de "egistro &0'1, en el documento del compromiso registrar el /ontrato &uscrito 4IAI5 y su nmero, la fec9a del compromiso, el rubro presupuestario, el medio de pago 4que incluye el ,ipo de "ecurso5. *ara el caso no es necesario modificar la moneda del registro, ya que como parte de los procesos del &0'1C&* se 9a previsto su reemplazo automtico con los datos de la programacin registrada en el 63*. Pantalla *5
,ipo -p. E*3F *ago de 3euda *blica

"egistrar datos del compromiso

' continuacin, dar clic derec9o para insertar los clasificadores vlidos para el registro de la atencin del &ervicio de la 3euda. El mdulo no permitir registrar los clasificadores de deuda si no es utilizando esta opcin. /omo se podr ver, el registro de los clasificadores de deuda se diferencia de los registros de otros conceptos de gastos.

.?

Pantalla *6

/lic derec9o para insertar /lasificador 3euda

Enseguida, se muestra la *antalla .? en la cual se pueden visualizar los datos registrados en la programacin de pagos 4en el 63*5, tales como) el cdigo del cr$dito, la fec9a de la programacin, la moneda, el acreedor, la clasificacin econmica y la clasificacin programtica del gasto. En caso de existir varios registros, se selecciona uno de ellos 9aciendo un /9ecJ y luego dando 'ceptar. Pantalla *8

3atos de la *rogramacin

/lasificacin *resupuestaria

&e deber ingresar un texto 4descripcin del registro5 en el campo !ota y verificar los datos generados por el mdulo, tales como) moneda de registro, tipo de cambio, clasificadores de gastos, meta

2I

presupuestaria, montos por clasificador. En la parte inferior se podrn ver los saldos disponibles del /ompromiso 'nual luego de grabar el registro. /omo ltimo paso, deber Mabilitar Envo y transmitir. Pantalla -:

Herificar datos Mabilitar Envo

"ecibido el /ompromiso 6ensual en estado E'FC'probado, proceder con el registro de la etapa 3evengado 4insertando la fase con clic derec9o5, teniendo como referencia los datos de la etapa anterior 4documento, fec9a, clasificadores, montos, etc.5, para luego guardar los cambios, 9abilitar para envo y transmitir. El registro de esta etapa culmina con la respuesta de conformidad de la base de datos del 6E1.

2%

Pantalla -1

3evengado, tomando como referencia el /ompromiso

El registro de la ejecucin del gasto contina insertando la etapa irado 4con un clic derec9o5. El 6dulo 'dministrativo mostrar la pantalla de eneracin de -peraciones, en esta pantalla podr modificar la moneda en la que se realiza el iro a la entidad financiera. Pantalla -*

/ambiar 6oneda a &:. con 1%

*ulsando la tecla 1% en el campo 6oneda 43estino5 se mostrar el listado de valores de las monedas con que cuenta el &0'1C&*, ubicar la que corresponda y dar clic en el botn 'ceptar. Pantalla --

2.

8bicar 6oneda &:. #uego aceptar

'l dar clic en 'ceptar en una 6oneda diferente a la 6oneda del /ompromiso 6ensual, el 6dulo 'dministrativo presentar las cifras expresadas en la nueva moneda 4!uevos &oles5, segn se muestra a continuacin. Esto implica adems que el giro ser realizado en la moneda local. En esta misma pantalla dar clic en el botn 'ceptar. Pantalla -/

6ontos expresados en &:.

' continuacin en la pantalla del vouc9er del 6dulo 'dministrativo proceder a registrar el ,ipo de iro E!F, el documento E'F del iro, la fec9a de la operacin, la mejor fec9a, la cuenta bancaria, los datos de documento EBF 4nota de cargo, carta orden, etc.5. Pantalla -2

22

"egistrar datos de la etapa, incluyendo la cuenta bancaria

/uando el usuario intente 9abilitar para envo el registro, este mostrar un mensaje &0'1 que indica que, se debe completar la distribucin de pagos 4previo a la transmisin5, esta parte del registro debe ser realizada en el 63*. Pantalla -4

6ensaje &0'1

3eber retornar a la pantalla de *rogramacin de *agos y dar clic en el botn E3istribucin de *agosF, esta parte del proceso permite EredistribuirF los !uevos &oles girados a su equivalencia en la moneda de origen del cr$dito.

2;

Pantalla -5

/lic para distribuir pagos

&e ubicar en el ,ramo en el cual se distribuir el pago, luego dar clic en el botn /argar *ago 4seccin de la derec9a de la pantalla5, esto permite mostrar una lnea de datos en la que se registrar el monto de la amortizacin del principal, los intereses y las comisiones en moneda original 4tambi$n puede utilizar 1% para llenar los campos en automtico5, al finalizar la operacin se proceder a grabar, confirmando los registros. Pantalla -6 &aldo igual a
I.II

3ar clic para /argar el *ago

/ampos) 'juste:&aldo

"egistrar montos de programacin 6.-.

En el caso de pagos en 6oneda Extranjera, si 9ubiera la necesidad de realizar algn ajuste, deber registrarlo en el campo E'justeF de la pantalla anterior, 9asta que el campo E&aldoF quede con monto cero.

2=

' continuacin, en el registro administrativo del gasto en el 6dulo 'dministrativo, Mabilita Envo y transmite la fase irado, este proceso automtico transmite adems la distribucin de pagos registrada en la pantalla 2G. Pantalla -8

Mabilitar envo para transmisin

/omo siempre, el estado final de la fase Pantalla /:

irado, ser E'C'probadoF.

Estado final) 'probado E'F

#uego de recibir la 'probacin de la fase irado, esta respuesta ser tambi$n procesada en el 6dulo de 3euda *blica y el nmero del

2A

expediente del 6dulo 'dministrativo podr ser visualizado en la pantalla de *rogramacin de *agos. Pantalla /1

Estado final) 'probado E'F

'l final del proceso, el usuario podr verificar que el registro del pago 9a surtido efecto en los registros del 6dulo de 3euda *blica, para ello se 9an implementado reportes que se refieren al proceso de endeudamiento 4concertaciones, desembolsos, pagos, proyecciones5. 's tambi$n, se 9a implementado el reporte denominado E&ituacin de las -peraciones de EndeudamientoF, en este se muestra entre otros los montos del &aldo 'deudado de las -peraciones de Endeudamiento, saldo que podr conciliarse con los estados financieros a la fec9a de corte. Pantalla /*

2@

Pantalla /Re%o$te de Situacin de las O%e$aciones de Endeudamiento

2G

!NE=OS PROCESO DE REGIS"RO DE ! DEUD! P3, IC!

Mdulo de D euda P blica
Conce$tacin Desem bolso Dete$m inado R ecaudado Ce$ti#icacin P$o' $am acinde Pa' os Com %$om isoanual Com %$om iso De)en' ado Dist$ibucinde Pa' os Gi$ado

Mdulo !dm inis t$ati)o

,ipo -peracin > ?D @

,ipo -peracin > PD @

C!DEN! PROGR!M+"IC! P!R! E P!GO DE ! DEUD! P3, IC!

2?

C !SI&IC!DOR DE INGRESOS POR !CREEDOR DE DEUD! IN"ERN!

Acreedor Mdulo de Deuda Pblica &anco de #ateriales &anco de +r,dito del Per &anco de +omercio &&"A &anco +ontinental #inisterio de "i/ienda2 +onstrucci3n 0 Saneamiento 4 PRE&A# &anco 5iese Sudameris &anco 6nternacional del Per +aja #etropolitana de Lima +aja Rural de A7orro 0 +r,dito del Sur &anco Financiero &anco de la Naci3n +ooperati/a de A7orro 0 +r,dito San Pedro de Anda7ua0las 6ntermediate !ec7nolog0 .e/elopement Grou. #inisterio de Economa 0 Finan%as8Pr,stamos +ooperati/a de A7orro 0 +dto 9uillabamba Ltda. +oop. A7orro 0 +dto San #artn de Porres Ltda. #EF8+erti1icados de 6n/ersi3n Pblica Regional 0 Local Cadena de Ingresos '.(. ) '. )** '.(. ) '. ) '.(. ) '. ) '.(. ) '. ) '.(. ) '. ' ' '.(. ) '. ) '.(. ) '. ) '.(. ) '. )** '.(. ) '. )** '.(. ) '. ) '.(. ) '. ) ' '.(. ) '. )** '.(. ) '. )** '.(. ) '. ' ' '.(. ) '. )** '.(. ) '. ) '.(.) '.) : tros .e la banca pri/ada 0 1inancieras .e la banca pri/ada 0 1inancieras .e la banca pri/ada 0 1inancieras .el Gobierno Nacional .e la banca pri/ada 0 1inancieras .e la banca pri/ada 0 1inancieras tros tros .e la banca pri/ada 0 1inancieras .el &anco de la Naci3n tros tros .el Gobierno Nacional tros tros +6PRL Nombre Cadena de Ingresos

C !SI&IC!DOR DE G!S"OS POR !CREEDOR DE DEUD! IN"ERN!

Acreedor Amorti%aci3n &anco de #ateriales &anco de +r,dito del Per &anco de +omercio &&"A &anco +ontinental #inisterio de "i/ienda2 +onstrucci3n 0 Saneamiento 4 PRE&A# &anco 5iese Sudameris &anco 6nternacional del Per +aja #etropolitana de Lima +aja Rural de A7orro 0 +r,dito del Sur &anco Financiero &anco de la Naci3n +ooperati/a de A7orro 0 +r,dito San Pedro de Anda7ua0las 6ntermediate !ec7nolog0 .e/elopement Grou. #inisterio de Economa 0 Finan%as8Pr,stamos +ooperati/a A7orro 0 +dto 9uillabamba Ltda. +oop A7orro 0 +dto San #artn Porres Ltda. #EF8+erti1 icados de 6n/ersi3n Pblica Regional 0 Local ).(. ' ). -** ).(. ' ). - ).(. ' ). - ).(. ' ). - ).(. ' ). ' ' ).(. ' ). - ).(. ' ). - ).(. ' ). -** ).(. ' ). -** ).(. ' ). - ).(. ' ). - ' ).(. ' ). -** ).(. ' ). -** ).(. ' ). ' ' ).(. ' ). -** ).(. ' ). -** ).(. ' ). - :

Cadena de Gastos 6ntereses ).(. ) ). -** ).(. ) ). - ).(. ) ). - ).(. ) ). - ).(. ) ). ' ' ).(. ) ). - ).(. ) ). - ).(. ) ). -** ).(. ) ). -** ).(. ) ). - ).(. ) ). - ' ).(. ) ). -** ).(. ). ).-** ).(. ) ). ' ' ).(. ) ). -** ).(. ) ). -** ).(. ) ). - : +omisi3n 0 otros gastos ).(. - ). -** ).(. - ). - ).(. - ). - ).(. - ). - ).(. - ). ' ' ).(. - ). - ).(. - ). - ).(. - ). -** ).(. - ). -** ).(. - ). - ).(. - ). - ' ).(. - ). -** ).(. -. ).-** ).(. - ). ' ' ).(. - ). -** ).(. - ). -** ).(. - ). - :

;I

C!SO1 OPER!CI0N DE ENDEUD!MIEN"O DE MEDI!NO ? !RGO P !;O /on fec9a %I de Nunio de .I%2 el 'lcalde de la 6unicipalidad 3istrital de *rueba, 9a contratado una operacin de endeudamiento con el Banco de /r$dito del *er por &:. %I III para financiar el *royecto de 0nversin E"e9abilitacin del /amino Hecinal &9ambilloC&elva ,ursticaF que 9a sido declarado viable en el marco del &!0* 4I?=G..5. El /oncejo 9a autorizado la suscripcin de la operacin segn 'cuerdo I%=C.I%2C63' del IG de Nunio de .I%2. &egn el contrato, el reembolso se realizar en .; cuotas iguales a una ,E' del @O. El 3esembolso se recibe el %2 de Nunioo de .I%2. El &ervicio de la 3euda se atender con los recursos de 0mpuestos 6unicipales.
CU !A ; ' ) : @ A ? ( * '; '' ') '': '@ 'A '? '( '* ); )' )) )): "EC#A $ENCIM% '-<;)<);'':<;)<);'':<;-<);'':<;:<);'':<;@<);'':<;A<);'':<;?<);'':<;(<);'':<;*<);'':<';<);'':<''<);'':<')<);'':<;'<);': ':<;)<);': ':<;-<);': ':<;:<);': ':<;@<);': ':<;A<);': ':<;?<);': ':<;(<);': ':<;*<);': ':<';<);': ':<''<);': ':<')<);': '-<;'<);'@ M N% =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> =S> DE&EM' ( AM )!I*AC% & ';; ;;;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; +,, ,,,-,, ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; : -*-2): : :)(2)? : :A-2@( : :**2'? : @-@2;@ : @?'2)' : A;?2AA : A::2:' : A('2:: : ?'(2?? : ?@A2:; : ?*:2-: (-)2@A : (?'2'; : *;*2*: : *:*2;* : *((2@A @ ;)(2-@ ;A(2:@ ';(2(@ @ ':*2A' +,, ,,,-,, IN!E)E& ;2;; ?*?2:' ?*?2:' ?*?2:' ?*?2:' ?A)2-( ?)?2;? A*'2:( A@@2A; A'*2:: @()2** @:A2): @;*2)' :?'2(( :-:2)@ -*A2-) -@(2;* -'*2@@ )(;2?' ):'2@A );)2;* 'A)2-) '))2)) ('2(; :'2;: ++ ./0-11 C MI&I N ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ;2;; ,-,, ! !A( CU !A ;2;; ?*?2:' ?*?2:' ?*?2:' @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ @ '*;2A@ +++ ./0-11 &A(D DE&EM' (& ';; ;;;2;; ';; ;;;2;; ';; ;;;2;; ';; ;;;2;; *@ A;A2?A *' '?(2:* (A ?':2*' () )'@2?: ?? A(;2A* ?- ';*2:( A( @;'2() A- (@?2:' @* '?@2*? @: :@?2); :* ?;;2(; :: *;A2:? :; ;?-2*' -@ );)2(' -; )*)2(? )@ -:-2?( ); -@@2)) '@ -)A2(* '; )@(2:A @ ':*2A' ;2;;

! !A( 2222222222

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,I, IOGR!&9!

%. #ey !D .G%%., #ey marco de la 'dministracin 1inanciera del &ector *blico .. 3.&. I2;C.I%.CE1, ,8- de la #ey !D .G=A2, #ey &istema !acional de Endeudamiento eneral del

2. 3ecreto #egislativo !> ?==, #ey de 3escentralizacin 1iscal ;. 3.&. IAAC.II?CE1, ,8- de la #ey !> .@.;=, #ey de "esponsabilidad y ,ransparencia 1iscal =. 3ecreto de 8rgencia !> %IGC.II? E"eglas 1iscalesF A. "esolucin de /ontralora !> I=.C.I%IC/ E"eglamento para la Emisin del 0nforme *revio establecido por el literal 05 del artculo ..D de la #ey !D .@@G=F

;.