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DEFINICIN Es un conjunto de rganos e instituciones, normas y procesos orientados al logro de una eficiente concertacin de obligaciones a plazos mayores de un ao,

y a una prudente administracin de la deuda del sector publico no financiero. PRINCIPALES CONCEPTOS Endeudamiento publico Comprende los procesos conducentes a acordar nuevas operaciones de endeudamiento, como son la programacin y concertacin; as como los procesos de desembolso de los recursos, pago de la deuda y registros de las referidas operaciones. Operaciones De Endeudamiento Pblico Financiamiento sujeto a reembolso acordado a plazos mayores de un ao, destinado a realizar proyectos de inversin publica, la prestacin de servicios, para el apoyo a la balanza de pagos y el cumplimiento de la funcin provisional del Estado, bajo las siguientes modalidades: Prestamos; Emisin y colocacin de bonos, ttulos, obligaciones constitutivos de emprstitos; Adquisiciones de bienes y servicios a plazos; Avales, garantas y fianzas; Asignaciones de lneas de crdito; Leasing financiero Titulaciones de activos o flujos de recursos. Operaciones de administracin de deuda Aquella que tiene por finalidad renegociar las condiciones de la deuda publica. Se encuentran comprendidas en esta definicin, entre otras, las siguientes operaciones ejecutadas individual o conjuntamente: Refinanciamiento; Reestructuracin; Prepagos; Conversin; Intercambio o canje de deuda; Recompra de deuda; Cobertura de riesgos; y, Otras con efectos similares. OPERACIN DE ENDEUDAMIENTO PBLICO

Relacin contractual bajo las siguientes formas: Prstamos; Emprstitos (bonos); Avales; Adquisiciones con pago diferido; Refinanciaciones y operaciones de administracin de deuda.

Prstamos

Bonos

Otros

Deuda Pblica: Monto agregado de operaciones de crdito pblico pendientes de pago. Servicio de Deuda Pblica: Pago (amortizacin e intereses) Operacin de Endeudamiento Financiamiento sujeto a reembolso, con o sin garanta del Gobierno Nacional, que los Gobiernos Regionales y Locales, acuerden con personas naturales y jurdicas, domiciliadas o no en el pas. Comprende: Operaciones de endeudamiento externo, y operaciones de endeudamiento interno. Externo: Contratada con personas naturales o jurdicas no domiciliadas en el pas Interno: Contratada con personas naturales o jurdicas domiciliadas en el pas. Por el plazo Mediano y largo plazo: mayores a 1 ao (periodo total)

Operaciones de endeudamiento: bonos Son instrumentos de deuda respaldados por los ingresos futuros de la entidad que los emite (GR o GL) y que son utilizados para financiar sus necesidades de inversin. Para qu emitir Bonos? Para aprovechar la predictibilidad de los flujos de caja de ingresos, canalizando los recursos hacia proyectos factibles, tiles y adecuadamente priorizados. Es clave la Estrategia Empresarial. Operaciones de endeudamiento: OTROS Leasing Alquiler de un bien, mueble o inmueble, que al cumplir el plazo de su contrato existe la opcin de compra, se emplea para la adquisicin de:

Vehculos o Unidades de Transporte. Maquinaria y Equipos. Inmuebles. Tipos de Leasing: Financiero Se asume el compromiso de entregar el bien, pero no a su mantenimiento o reparacin, y el cliente se obliga a pagar el alquiler durante el plazo del contrato, al final del cual ejerce la opcin de compra. (Considerada operacin de endeudamiento segn la Ley). Operativo Es el arrendamiento de un bien durante un perodo, que puede ser revocable por el arrendatario en cualquier momento, previo aviso. Su funcin principal es la de facilitar el uso del bien arrendado a base de proporcionar mantenimiento y de reponerlo a medida que surjan modelos tecnolgicamente ms avanzados. AMBITO: Gobierno Nacional: Ministerios, empresas pblicas, organismos pblicos descentralizados Gobierno Regional: 26 Regiones Gobierno Local: 1 834 Municipalidades

INTEGRANTES DEL SISTEMA

Esta integrado por: ORGANO RECTOR: Direccin Nacional de Endeudamiento Pblico - DNEP Direccin Nacional De Endeudamiento Publico-DNEP Es el rgano rector del sistema nacional de endeudamiento dependiente del viceministerio de hacienda dicta las normas y establece los procedimientos relacionados con sus mbito en el marco de lo establecido en la ley y otras relacionadas con el endeudamiento publico Principios - Dnep TRASPARENCIA Y CREDIBILIDAD EFICIENCIA Y PRUDENCIA RESPONSABILIDAD FISCAL CAPACIDAD DE PAGO CENTRALIZACION NORMATIVA Y DESCENTRALIZACION OPERATIVA Principales Atribuciones De La Dnep Regula el proceso de endeudamiento pblico. Agente Financiero nico del Estado. Programa y negocia las operaciones de endeudamiento. Programa y autoriza desembolsos. Emite ttulos representativos de deuda pblica. Registra la deuda del sector pblico, derivada de operaciones de endeudamiento. Programa y atiende el servicio de deuda pblica. Desarrolla la administracin de pasivos. Monitorea el endeudamiento de GR y GL. Acta en fideicomisos asociados a operaciones de endeudamiento. Participa en el esquema financiero de concesiones que conllevan obligaciones del Gobierno Nacional. UNIDADES EJECUTORAS En las cuales se conduce los procesos relacionados con el sistema, anivel de todas las entidades del sector publico que administran fondos de las entidades y organismos publicos, las mismas que son responsables de velar por el cumplimiento de las normas y procedimientos que emita el organo rector. NORMATIVIDAD APLICABLE

VICEMINISTRO DE HACIENDA

SECRETARIA EJECUTIVA

DIRECCIN NACIONAL DE PRESUPUESTO PBLICO

DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO

DIRECCIN NACIONAL DEL ENDEUDAMIEN TO PBLICO

DIRECCIN NACIONAL DE CONTABILIDAD PBLICA

NORMATIVIDAD Constitucin Poltica Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico (SAFI) Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento Ley Anual de Endeudamiento del Sector Pblico Ley de Bases de la Descentralizacin Ley de Descentralizacin Fiscal Ley Orgnica de Gobiernos Regionales Ley Orgnica de Municipalidades Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal-LRTF Constitucin Poltica del Estado (Art. 78) No pueden cubrirse con emprstitos, los gastos de carcter permanente. Ley SAFI (Ley N 28112-Nov. 2003) Crea los Sistemas de la Adm. Financiera del Estado Delimita atribuciones de los Sistemas Registro Unico de la informacin en el SIAF Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento (Ley N 28563, julio 2005) Ley General de Deuda DNEP Ente Rector y Agente Financiero Unico. DNEP encargada de evaluar y negociar las operaciones de endeudamiento pblico. Define las fases del Sistema de Endeudamiento Pblico: Programacin Concertacin Desembolso Pago y Registro LEY SAFI

Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico Ley N 28112 Normas Eficiente gestin de los recursos financieros del estado. Procedimientos Sistemas Tesorera Endeudamiento Contabilidad Presupuesto Principios Transparencia Legalidad Eficiencia Eficacia Incluye: Las entidades y organismos representativos de de los Poderes Ejecutivo, Legislativo Y Judicial; as como al Ministerio Publico, los confortantes del Sistema Nacional de Elecciones, el Consejo Nacional De La Magistratura, la Contralora Nacional De La Republica, las Universidades publicas, las correspondientes entidades descentralizadas; Ali como tambin los Gobiernos Regionales a travs de sus organismos representativos, los Gobiernos Locales, sus empresas y organismos pblicos descentralizados e igualmente las personas jurdicas de derecho publico con patrimonio propio que ejercen funciones reguladoras supervisoras y las administradoras de fondos y de tributos. No se encuentra dentro de los alcances de esta norma el Banco Central De Reserva Del Per Ley de Bases de Descentralizacin Ley N 27783 Endeudamiento Externo: Los Gob. Regionales y Locales slo pueden contratar endeudamiento pblico externo con el aval o garanta del Estado. (Art.5 inc. Ley N 27783). Ley Orgnica de Gob. Regionales Ley de 27867 Endeudamiento Externo: los GR pueden concertar operaciones de endeudamiento externo slo con el aval o garanta del Estado. (Art 74). Ley de Descentralizacin Fiscal DL. N 955

Implementa reglas de responsabilidad fiscal para los GR y GL para que contribuyan, junto con el Gob. Nacional, con la estabilidad macroeconmica y la sostenibilidad de las finanzas pblicas. Ttulo III CAP. I Endeudamiento -Art.23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30 y 31 Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal-LRTF Ley N 27958 que modifica a la Ley N 27245 Establece: Lineamientos para una mejor gestin de las finanzas pblicas con prudencia y transparencia fiscal. Reglas Fiscales, Art. 4. Ley Orgnica de Municipalidades Ley N 27972 El Concejo Municipal puede aprobar crditos internos y externos, slo para obras y servicios pblicos (Art9). Los Gobiernos Locales estn sujetos a: Las Normas de transparencia y sostenibilidad fiscal. LEY DE ENDEUDAMIENTO DEL SECTOR PUBLICO PARA CADA AO FISCAL La Ley de endeudamiento del sector publico que se aprueba anualmente establece fundamentalmente lo siguiente: El monto mximo de las operaciones de endeudamiento a ser acordadas por el gobierno nacional durante un ao fiscal, de acuerdo al programa anual de endeudamiento y administracin de la deuda. El destino general de dicho monto, de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 20.4 del artculo 20 de la Ley N28563 (disposiciones generales sobre operaciones de endeudamiento) Las disposiciones relativas a la gestin y aprobacin de las operaciones de endeudamiento y de administracin de deuda del Sector Pblico No Financiero. El monto mximo de las garantas que el Gobierno Nacional podar entregar o contratar con las entidades financieras nacionales o internacionales en cada ao fiscal, para atender requerimientos derivados de los procesos de promocin de la inversin privada y concesiones. El referido monto no afecta el lmite mximo establecido para las operaciones de endeudamiento a que se refiere el inciso a) inicial Nulidad de negociaciones de contratos de operaciones de endeudamiento y de administracin de deuda La gestin y negociacin de las operaciones de endeudamiento u operaciones de administracin de deuda del gobierno nacional se realiza a travs de

agentes financieros del estado. Toda negociacin o gestin que incumpla lo antes sealado es nula de pleno derecho. En el caso de operaciones de endeudamiento acortadas por una entidad distinta al gobierno nacional y que no cuente con su garanta, la negociacin y ejecucin del contrato ser de exclusiva responsabilidad de la entidad contratante. No podrn participar en las gestiones o negociaciones relacionadas con el proceso de endeudamiento publico, las personas naturales o jurdicas que tengan intereses contrapuestos o conflicto de intereses en el estado Los funcionarios pblicos que participan en las gestiones o negociaciones relacionadas con el proceso del endeudamiento pblico estn sujetos a lo dispuesto en la Ley N 27588 y modificaciones. RATIOS DE RESPONSABILIDAD FISCAL Y CALIFICACIN CREDITICIA Procedimientos: Operaciones de Endeudamiento Reglas Macrofiscales La gestin de operaciones de endeudamiento interno y externo por parte de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, deben dar cumplimiento a los lmites establecidos en la Ley de Responsabilidad y Transparencia fiscal, as como la Ley de Descentralizacin Fiscal y la LOM (Ley orgnica de Municipalidades N 27972). Ratios De Responsabilidad Fiscal Los GR y GL deben cumplir los siguientes Ratios de Responsabilidad Fiscal Ratios para el Endeudamiento Total. a) Stock Deuda Total < 100 % Ingresos Ctes. b) Serv. Anual Deuda Total < 25 % Ing. Anuales c) Prom. Resultado Primario = Positivo de los 3 ltimos aos. Ratios para el Endeudamiento sin Garanta: a) Stock Deuda S/G < 40 % (Si se compra maquinaria puede ser 45%) Ing. Ctes. b) Serv. Deuda S/G < 10 % (Si se compra maquinaria puede ser 25%) Ing. Anuales CALIFICACIN CREDITICIA: Opinin sobre la capacidad y voluntad de una entidad para cubrir puntualmente sus obligaciones financieras. Es emitida por una Calificadora de Riesgo y se

refiere al desempeo financiero y econmico de la entidad. Hay en el pas 4 calificadoras de riesgo: Apoyo&Asociados Internacionales S.A Pacific Credit Rating-PCR Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. Class&Asociados S.A CAPACIDAD DE PAGO: Es la capacidad que tiene la Entidad para hacer frente a sus compromisos financieros en forma oportuna. Calificacin Crediticia Durante el ao 2008, los GR y GL que gestionen operaciones de endeudamiento, por cuenta propia o garantizadas por el Gobierno Nacional, por un monto mayor de US$ 5,0 millones, deben contar con un nivel de calificacin crediticia favorable. Esta calificacin debe ser emitida por una empresa calificadora de riesgo, cuando el monto del prstamo supere la suma que se establece en la Ley de Endeudamiento del Sector Pblico que se aprueba anualmente. PROCEDIMIENTOS PARA ACCEDER AL FINANCIAMIENTO CON CARGO A ENDEUDAMIENTO Condiciones: GR y GL Operaciones de Endeudamiento Externo Aval del Gobierno Nacional (obligatorio) Poseer y demostrar capacidad de pago Otorgamiento de contragaranta Destinada a financiar proyectos de inversin Declaratoria de viabilidad del SNIP Obligacin de informar a la DNEP va el SIAF Cumplimiento del Ttulo II de la Ley General Requisitos para obtener financiamiento por endeudamiento Externo La DNEP evala, gestiona y negocia la concertacin de operaciones de endeudamiento pblico externo Los GR y GL slo pueden contratar crditos externos con la garanta de Gobierno Nacional, y presentar los siguientes documentos: Solicitud del Presidente del Gobierno Regional/Local. El Acta de la aprobacin del Consejo Regional/Municipal Opinin favorable del Sector vinculado al proyecto, de ser el caso. Declaratoria de viabilidad del proyecto de acuerdo al SNIP. El proyecto de contrato del prstamo. Documento que acredita la Calificacin Crediticia favorable. Informe DGAES sobre ratios de responsabilidad fiscal.

Opinin previa de la Contralora General de la Repblica Expedicin de un Decreto Supremo. Condiciones: GR y GL Operaciones de Endeudamiento Interno Los GR y GL son autnomos para contratar endeudamiento interno, si no requieren el aval del GN (MEF), bajo las siguientes modalidades En ningn caso se puede destinar estos recursos a financiar el gasto corriente Aval del Gobierno Nacional (opcional) Poseer capacidad de pago Destinado al financiamiento de proyectos de inversin pblica en el marco del SNIP Obligacin de informar a DNEP va el SIAF Cumplimiento de las reglas fiscales

Concertaciones de Endeudamiento de los Gobiernos Regionales con cargo a recursos del canon Los Gobiernos Regionales podrn concertar operaciones de endeudamiento interno o externo con cargo a los recursos de canon, Sobrecanon, Regalas y aquellos recursos de exoneraciones tributarias de aquellos slo si cumplen los siguientes requisitos: El endeudamiento deber ser utilizado para inversiones en obras de infraestructura que beneficien a no menos del 15% de la poblacin o que involucren a tres (03) o ms provincias de la regin. Cuando se trate de crditos internos, tales operaciones debern realizarse en moneda nacional.

La operacin de endeudamiento no puede comprometer ms del treinta por ciento (30%) de canon anual regional, y el plazo de la misma no podr exceder de quince (15) aos. ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO COOPERACIN INTERNACIONAL

ENDEUDAMIENTO DEL GOBIERNO NACIONAL Y SUS GARANTIAS Agente financiero del estado y negociaciones de de contratos de prestamos El MEF, a travs de la Direccin Nacional Del Endeudamiento Pblico acta como agente financiero unido del estado en las operaciones de endeudamiento de y de administracin de deuda del Gobierno Nacional; Sin embargo a travs de una resolucin ministerial puede autorizara a otras entidades o a un funcionario del Estado a realizar gestiones financieras especificas, previa opinin favorable de la Direccin Nacional Del Endeudamiento Pblico. Programa anual de endeudamiento y administracin de la deuda La Direccin Nacional Del Endeudamiento Pblico, como parte de sus atribuciones formulara el Programa Anual De Endeudamiento Y Administracin De La Deuda del Gobierno Nacional, especificando sus objetivos, politicas y metas. Disposiciones generales sobre las operaciones de endeudamiento Requisitos para aprobar operaciones de endeudamiento del Gobierno Nacional; Solicitud del titular del sector al que pertenece la Unidad Ejecutora acompaada del informe tcnico-econmico favorable. Los presidentes de los Gobiernos regionales presentaran su solicitud acompaada del acta de que cuenta de la aprobacin del Consejo Regional; por su parte, los alcaldes de los

Gobiernos locales, presentaran su solicitud acompaada del acta de que cuenta de la aprobacin del Consejo Municipal. En ambos casos, se adjuntara la opinin tcnico-econmica favorable que incluya el anlisis de la capacidad de pago de la entidad para atender el servicio de la deuda en gestin. Declaratoria de la viabilidad en el marco del sistema nacional de inversin publica, para el caso de proyectos o programas de inmersin. Proyecto de los contratos que correspondan. Las operaciones de Endeudamientoque no sean destinadas a proyectos de inversion publica, ni de apoyo a la balanza de pagos, deben contar en adicion a lo dispuesto en los literales a) y c) anteriores con los siguientes requisitos: Estudio que cuantifique los beneficios sociales derivados de utilizar los recursos, que deben exceder al costo asociado a dicha operacin. Informe favorable de La Direccin Nacional Del Endeudamiento Pblico del Ministerio de Economa y Finanzas. Informe favorable de La Direccin General de Programacin Multianual del Sector Pblico del Ministerio de Economa y Finanzas, sobre el estudio al que se refiere el numero 1. Para gestionar el otorgamiento de garanta u operaciones del sector publico, se deben cumplir con las siguientes condiciones: Contar con capacidad de pago para atender el servicio de la deuda. Los recursos deben destinarse, exclusivamente, a la ejecucin de proyectos de inversin, salvo el caso de las empresas pblicas financieras. Los proyectos de inversin deben contar con la declaratoria de viabilidad en el marco del Sistema Nacional de Inversin Publica. El destino general de las operaciones de endeudamiento, sera prioritariamente para: Sectores Econmicos Y Sociales Defensa Nacional Y Orden Interno Apoyo a la Balanza De Pagos Cuando las condiciones financieras sean favorables el ministerio de economa y finanzas podr acordar operaciones de endeudamiento por montos superiores al monto mximo autorizado por la ley de endeudamiento del sector pblico que se aprueba anualmente, con el objeto de prefinanciar los requerimientos financieros del siguiente ejercicio fiscal contemplado en el Marco Macroeconmico Multianual aplicable. Tales operaciones deben ser informadas al Congreso de la Republica dentro de los cuarenta y cinco Daz tiles (45) siguientes a la celebracin de las mismas. CANJES DE DEUDA El Gobierno del Per ha suscrito Convenios de Canje de Deuda por Desarrollo: Fondo talo Peruano: Exige el aporte del beneficiario del 10% del costo del proyecto que es financiado y que debe estar referido a formacin de capacidades locales, desarrollo productivo, proteccin del medio ambiente,

estudios definitivos para proyectos. Se ha priorizado a las Regiones de Huancavelica, Ayacucho y Apurmac, Loreto, Puno, Amazonas, Cajamarca. Las municipalidades tendrn prioridad. www.fondoitaloperuano.org Fondo Per Espaol: Destinado a mejorar la calidad educativa, los Gob. Regionales y Locales pueden presentar sus proyectos en las convocatorias anuales. El aporte mnimo del solicitante ser de un 10%.

Prioritarias: Educacin Bsica Regular (I,P,S) Educacin Bilinge Intercultural Complementarias: Educacin Tcnico Productiva Educacin Especial Educacin Bsica Alternativa Lneas de accin Educacin Inicial 4 y 5 aos Educacin Primaria 1er. y 2do. Grado Educacin Secundaria Rural MECANISMOS DE GARANTAS: EL FIDEICOMISO: Mecanismo de Contragaranta El beneficiario de la garanta del GN (GR o GL) debe entregar una contragaranta, para respaldar el pago del endeudamiento que se contrata. El MEF (DNEP) debe aprobar esta contragaranta y usualmente es bajo la modalidad de un Contrato de Fideicomiso. El Fideicomiso implica la transferencia de bienes, recursos y/o fondos de los GR en fideicomiso para constituir un patrimonio fideicometido. Los recursos transferidos no pierden la naturaleza de fondos pblicos. Los Actores de un Fideicomiso son: Fideicomitente (el generador ) Fiduciario (el administrador) Fideicomisario (el benficiario) Objeto de los Fideicomisos: Pago de obligaciones derivadas de la concesin de un proyecto. Pago de la deuda derivada de crditos que acuerden con la garanta del GN. Administracin de recursos para sus inversiones.

Ventajas del Fideicomiso: - Independiza recursos (patrimonio autnomo) en calidad de intangibles, que los hace inembargables. - Otorga seguridad en el cumplimiento de las obligaciones del GR y GL - Brinda estabilidad jurdica del compromiso (plazo de hasta 30 aos)

Que recursos pueden transferir los gobiernos locales y regionales De acuerdo a la Ley Anual de Endeudamiento, los Gobiernos Regionales y Locales pueden utilizar los recursos de las regalas mineras, FOCAM, FONCOR, Canon y sobrecanon en la constitucin de Fideicomisos destinados a atender: El pago de compromisos financieros, firmes y contingentes, acordados por los GR y GL en el marco de procesos de promocin de la inversin privada y de concesiones y que cuenten con el aval del Gobierno Nacional. El servicio de la deuda derivada de las operaciones de endeudamiento que tales gobiernos acuerden con el aval del Gobiernos Nacional o que este ltimo haya acordado y trasladado mediante Convenio de Traspaso de Recursos, Destinados a financiar proyectos de inversin pblica. Los gastos administrativos derivados de la constitucin de fideicomisos. La constitucin de los referidos fideicomisos debe contar con la opinin previa favorable de la DNEP. Regalas Mineras FOCAM

FIDEICOMISOS

FONCOR CANON SOBRECANON 7. SISTEMA DE MONITOREO DEL ENDEUDAMIENTO DE LOS GR Y GL PROBLEMTICA: Gobiernos Regionales y Locales Deudas de prstamos de gestiones anteriores. Deudas previsionales con los trabajadores. Deudas con proveedores. Deudas con la Seguridad Social de Salud. Deudas con aseguradores de fondos de pensiones. Deudas tributarias. Juicios, litigios, cuentas embargadas. Sistema de Monitoreo Endeudamiento de los GR y GL Incentiva buenas prcticas fiscales. Efecto disciplinador del endeudamiento. Sinceramiento de las finanzas de los GR y GL de manera que se evidencie todos sus pasivos Principales objetivos del registro de la deuda Seguimiento y control del endeudamiento, en el marco de la sostenibilidad fiscal. Diseo de indicadores relevantes de la gestin (cuantitativos y cualitativos) Capacitar a los funcionarios de los GSN para conducir la gestin del endeudamiento en forma eficiente y responsable. Brindar informacin oportuna acerca del endeudamiento de los GSN, para una adecuada toma de decisiones.

Sistema de Monitoreo del Endeudamiento de los GR y GL La DNEP es la encargada de registrar la deuda de las entidades y organismos del Sector Pblico. El SIAF es el medio oficial para el registro, procesamiento y generacin de informacin de la administracin financiera. Las operaciones de endeudamiento con garanta del GN son registradas en la DNEP. Las operaciones de endeudamiento con recursos propios (sin garanta, de mediano y largo plazo as como las de corto plazo NO son gestionadas a travs de la DNEP, pero si deben informarse para su registro estadstico. ACCIONES DE LA DNEP EN LA DEUDA SUBNACIONAL ENDEUDAMIENTO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES

Otros Pasivos de los Gobiernos Regionales y Locales No se derivan de operaciones de endeudamiento pblico y estn fuera de la competencia de la DNEP. Sentencias judiciales Obligaciones tributarias Remuneraciones Provisiones por beneficios sociales Obligaciones de carcter previsional Obligaciones por suministro de servicios pblicos Obligaciones de corto plazo con proveedores 8. MDULO DE DEUDA SIAF y WEB Registro y Seguimiento : Nivel de Endeudamiento de los GR y GL Sistema Nacional del Endeudamiento Pblico, implica control, registro y monitoreo de la deuda pblica a nivel nacional, incluida las operaciones de deuda sin aval de la Repblica Para el Registro y Seguimiento de la deuda de los Gobiernos Regionales y Locales, se ha diseado el MODULO DE DEUDA SIAF, con lo cual se est construyendo la base de datos del endeudamiento de estos Gobiernos. MODULO DE DEUDA DE GOBIERNOS SUB NACIONALES: Objeto :Cautelar la sostenibilidad fiscal de los GR y GL. mbito: A la fecha, el Mdulo est instalado en todos los Gob. Regionales y en 550 Gobiernos Locales.

Ventajas: La informacin se actualiza en lnea Les permitir presupuestar y pagar oportunamente sus deudas Brinda informacin actualizada y oportuna para la toma de decisiones. Permite controlar el cumplimiento de los ratios de responsabilidad fiscal.

NORMATIVIDAD MODULO DE DEUDA Es un nuevo aplicativo en el SIAF, cuyo objetivo es registrar las operaciones de los GR y GL. a) Art. 52 de la Ley General del Sistema Nacional de Endeudamiento: Los Gobiernos Regionales o Locales registrarn las concertaciones, los desembolsos, el servicio atendido por concepto de principal e intereses de las operaciones de administracin de deuda, que celebren con o sin garanta del Gobierno Nacional en el mdulo de deuda del SIAF. b) Art. 10 de la Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico: El registro de la informacin es nico y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Pblico, a nivel nacional, regional y local, y se efecta a travs del Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF) CARACTERISTICAS DEL MDULO DE DEUDA Registra las concertaciones, sus condiciones financieras, los desembolsos y pagos efectuados. Calcula las cuotas de principal e intereses. Informa sobre los saldos adeudados de cada prstamo, refinanciaciones, cancelaciones, prstamos vencidos.

Permite emitir diversos tipos de reportes de acuerdo a las necesidades de la Entidad. Genera proyecciones de servicio de deuda. En general, contribuye al proceso de toma de decisiones, y constituye parte importante del proceso de planificacin.

CASO MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA Prstamo: OPERACIN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO CON GARANTA DEL GOBIERNO NACIONAL ACREEDORES: BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO - BID BANCO INTERNACIONAL DE RECONSTRUCCION Y FOMENTO BIRF PROYECTO A FINANCIAR: Programa de Transporte Urbano de Lima Metropolitana (PTUL) Sub Sistema Norte Sur COSTO TOTAL DEL PROYECTO: US$124.4 millones:
Fuentes BID BIRF MML Total Monto (millones US$) 45.00 45.00 34.40 124.00

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO : MML OPERACIN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO CON GARANTA DEL GOBIERNO NACIONAL La Direccin General de Programacin Multianual del Sector Pblico (DGPM) declar viable el proyecto. La Direccin General de Asuntos Econmicos y Sociales (DGAES) opin sobre el cumplimiento de las reglas fiscales sealadas en la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal. Se constituy un fideicomiso en el Banco de la Nacin, con recursos de FONCOMUN y otros para pagar el servicio de deuda. El GN otorg su garanta mediante dos contratos hasta por US$45.00 millones por cada crdito del BID y el BIRF. La CAPACIDAD DE PAGO se evalu en base al plan econmico y financiero de la MML, considerando los riesgos futuros y las polticas generales de los acreedores externos (BID y BIRF). OPERACIN DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO CON GARANTIA DEL GOBIERNO NACIONAL La DNEP hizo la evaluacin de la capacidad de pago, basndose en: 1. El anlisis de los flujos de caja proyectados por la MML.

2. El anlisis de los indicadores, segn las Reglas Fiscales establecidas en la Ley N27958 LRTF. Todo ello constituye una prueba razonable de que la MML, genera y administra los fondos en efectivo suficientes para continuar con su marcha operativa y al mismo tiempo est en condiciones de cubrir la deuda que asumir, sujetndose a los parmetros fijados por Ley. La MML, luego de consolidar su situacin econmica-financiera y desarrollar un nuevo modelo de gestin presupuestal y financiera municipal, logr una posicin favorable que le permiti generar nuevas fuentes de financiamiento destinadas al plan de obras municipales 2006-2008. Principales obras: - Intercambios viales -Estacin central Grau - Obras de rehabilitacin Emisin de Bonos Saldos Adeudados al 29-02-2008 COLOCACION Primera (feb-2006) Segunda (marzo-2007) Tercera (junio-2007) Moneda Original S/. 50,000,000 S/. 40,000,000 S/. 30,000,000 S/. 40,000,000 S/. 30,000,000 S/. 190,000,000 Saldo Adeudado(US$) 12,370.000 11,546.000 9,115.000 12,828.000 10,187.000 56,048.000

Cuarta (octubre-2007) Quinta (febrero-2008) Total emitido

Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y Locales


Fecha de Corte al 30/06/2010- En Nuevos Soles Informacin Estadstica

Fecha de Corte

Total Adeudado 211,511,599.67 658,379,193.27

Principal Atraso DEUDA EXTERNA DEUDA INTERNA

Principal x Vencer

Carga Financ. Atraso 0.00 7,842,317.48

0.00 211,511,599.67 122,364,861.32 528,172,014.47

OTRAS OBLIGACIONES 629,924,894.39

0.00 1,938,997,562.16 2,568,922,456.55

TOTAL 752,289,755.71 739,683,614.14 1,946,839,879.64 3,438,813,249.49

Deuda Interna: Prstamos, Bonos. Informacin registrada por los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's, EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Informacin de las AFP's al 30-06-2008. Consultas: Telfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte

Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y Locales


Fecha de Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles

Atraso : TOTAL 0.00

Por Vencer 211,511,599.67

Carg. Fin. Atraso 0.00

Total 211,511,599.67

Deuda Interna: Prstamos, Bonos. Informacin registrada por los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's, EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Informacin de las AFP's al 30-062008. Consultas: Telfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte

Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y Locales


Fecha de Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles

Atraso : TOTAL 122,364,861.32

Por Vencer 528,172,014.47

Carg. Fin. Atraso 7,842,317.48

Total 658,379,193.27

Deuda Interna: Prstamos, Bonos. Informacin registrada por los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's, EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Informacin de las AFP's al 30-062008. Consultas: Telfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte

Saldos Adeudados de los Gobiernos Regionales y Locales


Fecha de Corte al 30/06/2010 - En Nuevos Soles

Atraso : TOTAL 629,924,894.39

Por Vencer 0.00

Carg. Fin. Atraso 1,938,997,562.16

Total 2,568,922,456.55

Deuda Interna: Prstamos, Bonos. Informacin registrada por los Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales. Otras Obligaciones: AFP's, EsSalud, SUNAT y ONP. Fuente: SUNAT y SBS. Informacin de las AFP's al 30-062008. Consultas: Telfonos 3115940 - 3115930 anexo 2830 DNEP - MEF. Tipo de cambio a la fecha de corte

PERU: ESTADISTICA DE DEUDA PUBLICA


Informacin Trimestral - 2010

Al 30 de Junio o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda

Al 31 de Marzo o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda

Informacin Trimestral - 2009

Al 31 de Diciembre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda Al 30 de Setiembre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda Al 30 de Junio o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda Al 31 de Marzo o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda

Informacin Trimestral - 2008

Al 31 de Diciembre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda Al 30 de Setiembre

o o o

Deuda Externa Deuda Interna Stock de la Deuda

Al 30 de Junio o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda Al 31 de Marzo o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda

Informacin Trimestral - 2007

Al 31 de Diciembre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda Al 01 de Octubre o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda Al 30 de Junio o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda Al 31 de Marzo o Deuda Externa o Deuda Interna o Stock de la Deuda

Informacin Histrica

Deuda Externa Deuda Interna Informacin

Trimestral:

Aos

2002-2006

DEUDA EXTERNA SERIE HISTORICA Saldo Adeudado o Serie Histrica 1970-2009 por Fuente de Financiamiento Servicio de Deuda o Serie Histrica de Servicio por Fuente de Financiamiento 19702009 Concertaciones o Serie Histrica 1970-2009 por Destino o Por Fuente Financiera 1990-2009 o Crditos Concertados 1990-2009

Desembolsos o Serie Histrica 1970-2009 por Fuente de Financiamiento o Por Sectores Econmicos 1990-2009 o Detalle de Desembolsos 1990- 2009 Otros o Deuda Externa - Ratios 1970-2009

DEUDA INTERNA
Concertaciones o Crditos Concertados 1990-2009 o Desembolsos y Colocaciones 2002-2009