6.

ENCAJE (Resoluciones Externas 25/96 y 2 de 1997 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica)
6 . 1 . E N C AJ E O R D I N AR I O : L o s p o r c e n t a j e s d e l e n c a j e o r d i n a r i o , e s t a b l e c i d o s m e d i a n t e l a s R e s o l u c i n E xt e r n a 1 4 , m o d i f i c a d a p o r l a s R e s o l u c i o n e s 2 7 , 3 7 y 4 0 d e 1 9 9 4 , 6 y 2 8 d e 1 9 9 5 , 4 , 10, 21, 22 y 25 de 1996 y 2 de 1997 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica, continuarn a p l i c n d o s e a l o s m o n t o s d e l a s e xi g i b i l i d a d e s c o m p u t a b l e s a l 3 0 d e A b r i l d e 1 9 9 5 y 3 0 d e j u n i o de 1996, respectivamente. 6 . 2 . E N C AJ E M AR G I N AL : P a r a l o s e f e c t o s a q u s e a l a d o s s e e n t i e n d e p o r e n c a j e m a r g i n a l el

porcentaje aplicado, a partir del 1 de Ma yo de 1995, a los incrementos que se presenten en los s a l d o s d e l o s d e p s i t o s y e xi g i b i l i d a d e s r e p o r t a d o s e n l o s f o r m a t o s d e e n c a j e a l d a 3 0 d e a b r i l d e 1 9 9 5 c o n f o r m e a l a R e s o l u c i n E xt e r n a 1 2 d e 1 9 9 5 y a l d a 3 0 d e j u n i o d e 1 9 9 6 c o n f o r m e a l a s R e s o l u c i o n e s E xt e r n a s 1 7 y 2 2 d e 1 9 9 6 . 6 . 2 . 1 . E J E M P L O S D E L E N C AJ E M AR G I N AL : a) Depsitos a trmino con plazo inferior a seis meses cdigo 211505 Requerido Base al 30 de junio 31 de julio 30 de junio 31 de julio b) 50.000 40.000 50.000 40.000 5% 2.000

Depsitos a trmino con plazo igual o superior a seis meses e inferior a un ao cdigo 211515 Base al 30 de junio 31 de julio 30 de junio 31 de julio 60.000 80.000 60.000 20.000 5% 7% 3.000 1.400

c)

Depsitos a trmino con plazo igual o superior a doce meses e inferior a 18 meses cdigo 211525 Base al 30 de junio/96 100.000 31 de julio 120.000 30 de junio 100.000 31 de julio 20.000

5% 7%

5.000 1.400

d)

Depsitos a trmino con plazo igual o superior a 18 meses cdigo 211530 Base al 30 de junio 31 de julio 30 de junio 31 de julio 200 350 200 150

5% No tiene encaje

10

6.2.2.

L I Q U I D AC I O N D E L E N C AJ E L E G AL : E l p r o c e d i m i e n t o s e a l a d o e n l o s c i t a d o s e j e m p l o s ,

d e b e e f e c t u a r s e d a a d a p a r a c a d a u n o d e l o s d e p s i t o s y e xi g i b i l i d a d e s s e g n l a s c o l u m n a s del formato correspondiente, sin que sea dable la compensacin entre una y otra exigibilidad o entre una y otra columna. E n c o n s e c u e n c i a , s e t o m a r d e l r e p o r t e d e c a d a e xi g i b i l i d a d e l m o n t o p r e s e n t a d o a l 3 0 d e a b r i l y 30 de junio y de su comparacin con c ada uno de los saldos posteriores resultar el encaje marginal. De los certificados de depsito a trmino a partir del ao, se tomar el monto c o r r e s p o n d i e n t e a d i c h o s d e p s i t o s s i n q u e e xc e d a n l o s m i s m o s d e d i e c i o c h o ( 1 8 ) m e s e s y registrados el 30 de junio de 1996. El requerido marginal de cada exigibilidad se va acumulando para sumarlo al requerido ordinario y obtener diariamente el requerido. Por consiguiente en la columna denominada "requerido" deber registrarse la sumatoria del requerido ordinario y del requerido marginal. El requerido promedio, el total requerido y el promedio disponible se continuar calculando como hasta la fecha. 6.3. 6.3.1. O T R O S AS P E C T O S S U C U R S AL E S Y AG E N C I AS . L o s d e p s i t o s y e x i g i b i l i d a d e s s u j e t o s a e n c a j e r e g i s t r a d o s

en la cuenta Sucursales y Agencias - Cdigo 2704 del Plan Unico de Cuentas -, encajarn a la t a s a c o r r e s p o n d i e n t e s e g n l a n a t u r a l e z a d e l a e xi g i b i l i d a d , c o n f o r m e l o e s t a b l e c e n l a s disposiciones vigentes para encaje. 6.3.2. L I S T AD O D E E N T I D AD E S D E L S E C T O R P U B L I C O : P a r a l o s e f e c t o s p r e v i s t o s e n e l

pargrafo 2o. del artculo 1o. de las Resoluciones Externas 14 de 1994 y 12 de 1995 expedidas por la Junta Directiva del Banco de la Repblica, se deber considerar el listado que difunda esta Superintendencia. 6 . 3 . 3 . D E T E R M I N AC I O N D E L A F E C H A D E R E P O R T E ( C O L U M N A 1 D E L A P R O F O R M AS D E E N C AJ E ) : T o d a v e z q u e c o n f o r m e q u e d i n d i c a d o , p a r a c a d a c a s o e n p a r t i c u l a r , l o s v a l o r e s registrados en los cdigos del Plan Unico de Cuentas se distribuyen en las columnas del anexo correspondiente de acuerdo con la naturaleza del encaje que les aplica, se ha previsto, para efectos del control, una columna en la que se debe transmitir para el da correspondiente la fecha calendario respectiva, bajo el formato "DD MM AA", da, mes ao. 6.3.4. B AN C O C E N T R AL H I P O T E C AR I O : C o n f o r m e l a a u t o r i z a c i n e s p e c i a l c o n s a g r a d a e n e l

artculo 9o. del Decreto 2822 de 1991, incorporado en el numeral 2o. del artculo 244 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y en atencin a lo preceptuado por el art culo 4o. del Decreto 2423 de 1993, en la medida que el Banco Central Hipotecario realice captaciones o t e n g a e xi g i b i l i d a d e s p r o p i a s d e l o s b a n c o s c o m e r c i a l e s y b a n c o s h i p o t e c a r i o s , d e b e r n s u j e t a r s e al rgimen del encaje establecido para esta clase de inst ituciones financieras. En estas circunstancias el Banco Central Hipotecario reportar como establecimiento bancario l a s e xi g i b i l i d a d e s y d i s p o n i b i l i d a d e s d e l e n c a j e a q u e s e r e f i e r e n l a s p r o f o r m a s F . 1 0 0 0 - 8 3 (Formato 181) y F.1000 -84 (Formato 182) teniendo en cuenta, para el efecto las disposiciones q u e s o b r e e l p a r t i c u l a r s e s e a l a r o n e n l o s a r t c u l o s 1 o . y 2 o . d e l a R e s o l u c i o n e s E xt e r n a s 1 4 d e 1994, 12 de 1995 y 17, 21, 22 y 25 de 1996 y 2 de 1997 de la Junta Directiva del Banco de la Repblica .

Independientemente de lo anterior, El B.C.H., continuar reportando para su Seccin de Ahorro y V i v i e n d a l a s p r o f o r m a s F . 1 0 0 0 - 8 7 ( F o r m a t o 1 8 5 ) y F . 1 0 0 0 - 8 8 ( F o r m a t o 1 8 6 ) e n l o s m i s m os trminos establecidos por las ya citadas normas para las Corporaciones de Ahor ro y Vivienda, en consecuencia, deber tener en cuenta que las exigibilidades o disponibilidades de encaje que correspondan a la Seccin Comercial (segn el numeral 3o., literal c. del artculo 6o. del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero) no debern t enerse en cuenta para el cmputo de encaje de la Seccin de Ahorro y Vivienda y viceversa. 6.3.5 C O M P A I AS D E F I N AN C I AM I E N T O C O M E R C I AL E S P E C I AL I Z AD AS E N L E AS I N G : L a s

Compaas de Financiamiento Comercial que adelanten operaciones de arrendamiento financie ro o Leasing estarn sujetas respecto de los pagars emitidos para captar dinero del pblico, al mismo rgimen del encaje establecido para los Certificados de Depsito a Trmino. Tratndose de pagars emitidos o prorrogados con anterioridad al 20 de octub re de 1993, fecha d e e n t r a d a e n v i g e n c i a d e l a R e s o l u c i n E xt e r n a 2 6 d e l a J u n t a D i r e c t i v a d e l B a n c o d e l a Repblica, por las sociedades de arrendamiento financiero, antes de convertirse en Compaas d e F i n a n c i a m i e n t o C o m e r c i a l , l a o b l i g a c i n d e e n c a j a r s o b r e l a s c o r r e s p o n d i e n t e s e xi g i b i l i d a d e s solo se aplicar a partir del 1 de Julio de 1994. En el anterior orden de ideas, para el debido cumplimiento de lo dispuesto en las normas e xp e d i d a s p o r l a a u t o r i d a d m o n e t a r i a , l a s C o m p a a s d e F i n a n c i a m i e n t o C o m e r c i a l q u e s e organicen como resultado de la conversin o absorcin de las Sociedades de Arrendamiento F i n a n c i e r o o L e a s i n g d e b e r n d a r c u m p l i m i e n t o a l o e s t a b l e c i d o p o r l a R e s o l u c i n E xt e r n a 1 4 de 1994 y dems disposiciones que la modifiquen. Para estos efectos se tomar como fecha de conversin correspondiente escritura pblica en el Registro Mercantil. la de la inscripcin de la

6 . 3 . 6 . P R E S E N T AC I O N D E L O S D E P O S I T O S Y E X I G I B I L I D AD E S D E L O S D I AS F E S T I V O S Y N O L AB O R AB L E S : C u a n d o s e t r a t e d e d a s f e s t i v o s o v a c a n t e s , e l r e q u e r i d o y l o s d i s p o n i b l e s computarn con los mismos montos registrados al da hbil inmediatamente anterior. 6 . 3 . 7 . E X C E S O S D I R E C T O S B I S E M AN AL E S : A p a r t i r d e l a s e g u n d a b i s e m a n a d e l m e s d e f e b r e r o d e 1 9 9 7 , d a s 1 9 y 2 6 s e g n e l g r u p o a q u e p e r t e n e z c a , e l e xc e s o o r d i n a r i o s e t r a s l a d a r a n t e c e d i d o d e l s i g n o m e n o s c o m o e xc e s o d i r e c t o a l a s i g u i e n t e b i s e m a n a e n u n a c u a n t a q u e n o e xc e d a e l 2 % d e l r e q u e r i d o p r o m e d i o . E l m o n t o a s t r a s l a d a d o d i s m i n u i r e l v a l o r d e l r e q u e r i d o promedio. Si en la bisemana en la cual se efectu el traslado, nuevamente se produce exceso ordinario, se l l e v a r a l a b i s e m a n a s i g u i e n t e l a d i f e r e n c i a e n t r e e l e xc e s o o r d i n a r i o y e l e xc e s o d i r e c t o , s i n q u e e l t r a s l a d o e xc e d a e l 2 % d e l r e q u e r i d o p r o m e d i o . ( S i n c a r r y o v e r ) . A partir de los das 7 y 14 de mayo de 1997, correspondientes a la primera bisemana de mayo, n o s e r a p l i c a d o e l 2 % d e q u e t r a t a l a R e s o l u c i n E xt e r n a 2 d e 1 9 9 7 , r e f e r e n t e a l c a r r y o v e r . P o r c o n s i g u i e n t e , d e s d e e l 2 1 y 2 8 d e m a y o e n s u o r d e n , l a c o l u m n a d e n o m i n a d a e xc e s o directo deber dejarse de utilizar. 6 . 4 . S AN C I O N E S . E n c u m p l i m i e n t o d e l a r t c u l o 1 0 d e l a R e s o l u c i n E xt e r n a 1 4 d e 1 9 9 4 (modificado por el artculo 1o. de la Resolucin Externa 22 de 1996) expedida por la Junta Directiva del Banco de la Repblica, por los defectos promedios de encaje en que incurrieren los Establecimientos de Crdito y los Organismos Cooperativos de Grado Superior de Carcter Financiero, la Superintendencia Bancaria aplicar una sancin pecuniaria en favor del Tesoro

Nacional, sobre tales defectos, equivalente al 3.5% sobre el total de los das calendario del respectivo mes. En el caso de presentarse incumplimiento de lo dispuesto en el artculo 6o. de la Resolucin E xt e r n a 1 4 d e 1 9 9 4 , s e l e a p l i c a r a l d e f e c t o l a s a n c i n c o n t e m p l a d a e n e l a r t c u l o 1 1 d e l a Resolucin antes citada. En el evento en que los establecimientos bancarios, el Banco Central Hipotecario, las corporaciones financieras, las compaas de financiamiento comercial, los organismos cooperativos de grado superior de carcter financiero o las corporaciones de ahorro y vivienda al liquidar su encaje presente defectos, debern contabilizar una provisin por el valor equivalente al monto del total de la sancin, previa la liquidacin privada, en los trmino s sealados en el cdigo 2860 del P.U.C. Igual procedimiento deber seguirse en relacin con los intereses. Las sanciones de que trata este numeral se aplicarn sin perjuicio de aquellas que pueden imponerse respecto de los administradores, en los trmino s dispuesto por el artculo 209 del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero.