Captulo V: Estudio de Costos e Ingresos

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CAPTULO V: COSTOS E INGRESOS DEL PROYECTO

5.1.

COSTOS DE MATERIALES (COMPRA DE MERCADERAS)

Cuadro No. 25 Costos de Mercaderas (en dlares) RUBRO Compra Mercaderas (Artculos de Plstico) Embalajes Trmites Compra Mercadera Imprevistos (5%) Total VALOR 120.000 3.000 3.000 6.187 132.187

5.2.

COSTO DE TRANSPORTE EN COMPRAS (FLETES)

Cuadro No. 26 Costo de Transporte en Compras (en dlares) RUBRO Transporte Mercaderas + Seguro Gastos de Transporte (Descarga de mercaderas) Imprevistos (5%) Total VALOR 30.000 12.500 1.563 44.063

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5.3.

COSTOS ADMINISTRATIVOS

El detalle de los costos administrativos ver en los Anexos No. 1,2,4 y 5. Cuadro No. 27 (en dlares) RUBRO Sueldos y Salarios Personal Administrativo Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Suministros de Oficina y Computacin Agua, Luz, Telfono Depreciacin Activos Fijos Mantenimiento Equipos Oficina y Computacin Mantenimiento Vehculo Seguros Activos Fijos Imprevistos (5%) Total VALOR 19.171 1.598 64 6.576 1.500 11.120 960 1.200 3.149 2.267 47.604

5.4.

COSTOS DE VENTAS

El detalle de los Costos de Ventas ver en el Anexo No. 1. Cuadro No. 28 (en dlares) RUBRO Sueldos y Salarios Vendedores Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Comisiones Vendedores Publicidad y Promocin Imprevistos (5%) Total VALOR 3.201 1.007 16 8.880 2.938 802 16.843

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5.5.

COSTOS FINANCIEROS

El detalle de los Costos Financieros ver en el Anexo No. 6.

Cuadro No. 29 (en dlares) RUBRO Inters Prstamo Total VALOR 10.732 10.732

5.6.

RESUMEN DE COSTOS TOTALES

5.6.1. ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (AO 1)

De acuerdo al Cuadro No. 30, el clculo respectivo se bas en las siguientes expectativas:

Ventas Netas: En funcin de la proyeccin de la demanda estipulada, en el captulo del estudio de mercado, tomado como referencia el 5% de participacin de la Distribuidora en el mercado de los artculos de plstico.

Costo de Ventas: Constituyen el 60% de las ventas netas proyectadas en el ao 1 desglosado de la siguiente manera: compras de mercadera el 75% del costo de ventas y el 25% corresponde a transporte en compras y fletes.

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En lo referente a compras de mercaderas, inicialmente se ha estimado realizar una importacin por $40.000 de artculos de plstico, que aproximadamente corresponde a un contenedor de 20 pies, y en lo referente a plstico nacional la compra estimada es de $80.000 anuales; para embalajes y trmites de compra de mercaderas se ha proyectado el 2.5% respectivamente de las compras anuales. Adems se incluye imprevistos por un valor de $ 6.187. (Ver cuadro No. 25).

El transporte en compras constituye el 25% de las compras de mercaderas, se ha establecido un costo aproximado de $ 30.000, los gastos de transporte por $ 12.000 y se refieren a los gastos de entrega de mercadera en las bodegas de la Distribuidora, adems se incluyen imprevistos por $ 2.063. (Ver cuadro No. 26).

Gastos de Administracin: Los valores se exponen en el Cuadro No. 27 y representan pago de personal, depreciaciones y dems gastos administrativos.

Gastos de Ventas: Detallados en el Cuadro No. 28, que incluye el pago de personal de ventas, comisiones, publicidad, promocin, etc.

Gastos Financieros: (Segn cuadro No. 29). Han sido calculados en base a un crdito de $ 67.000 en el Banco del Pichincha a dos aos plazo con un inters del 20% anual y pagos mensuales de $ 3.410,02. Adems se incluyen gastos de seguros de los activos fijos de la empresa aplicado un 2% anual, su costo asciende a $ 3.149. (El detalle de los clculos ver en el Anexo No. 6).

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Cuadro No. 30 Estado de Resultados Proyectado Ao 1 (en dlares)

VENTAS (-) Costo de Ventas Compras Transporte en Compras Utilidad Bruta en Ventas (-) GASTOS OPERACIONALES Gastos Administrativos Sueldos y Salarios Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Suministros de oficina y computacin Agua, Luz, Telfono Depreciacin Activos Fijos Mantenimiento Equipos de Oficina y Computacin Mantenimiento Vehculo Seguros Activos Fijos Imprevistos (5%) Gastos Ventas Sueldos y Salarios Vendedores Comisiones Vendedores Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Publicidad y Promocin Imprevistos (5%) Gastos Financieros Inters Prstamo Utilidad antes de participacin utilidades (-) Participacin Utilidades (15%) Utilidad antes Impuesto Renta (-) Impuesto a la Renta (25%) UTILIDAD NETA 47.604 19.171 1.598 64 6.576 1.500 11.120 960 1.200 3.149 2.267 16.843 3.201 8.880 1.007 16 2.938 802 10.732 10.732 42.320 6.348 35.972 8.993 26.979 293.750 176.250 132.187 44.063 117.500 75.180

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5.7.

INGRESOS DEL PROYECTO Y SU PROYECCIN

Para el presente estudio se detallan los requerimientos para implementar una Distribuidora comercial, cuyo objetivo principal estar destinada a la distribucin y ventas al por mayor y menor de artculos de plstico para el hogar de origen nacional e importado.

Se prev los siguientes criterios:

Las ventas netas proyectadas fueron calculadas en base al porcentaje de participacin de la empresa en el mercado durante la vida til del proyecto, esto es del 5% al 9%.

Los costos de ventas para el 2do ao se considera una disminucin del 5% y a partir del 3er ao se mantiene constante, se toma en cuenta que conforme se estabilice el negocio se puede minimizar costos.

Los gastos administrativos representan el 16% y a partir del 2do ao disminuyen en un porcentaje.

Los gastos de ventas constituyen un 6% y a partir del 4to ao se mantienen constantes.

Los gastos financieros representan el 4% debido al prstamo a 2 aos plazo. Al final del 5to ao de vida til del proyecto se realizar una futura ampliacin y adems en todos los aos se considera reparto de utilidades (15%) e impuesto a la renta (25%).

El detalle de los ingresos y su proyeccin se indica en el Anexo No. 7.

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5.8.

ESTADO DE SITUACIN INICIAL ESTIMADO (AO 1)

Cuadro No. 31 Estado de Situacin Inicial (Ao 1) Al 1 de Octubre/2001 (en dlares)

ACTIVOS
CORRIENTES Caja y Bancos FIJOS Edificios y Construcciones Muebles de Oficina Equipos de Oficina y Computacin Vehculos 125.000 3.418 4.047 27.000 52.434 159.465 52.434

DIFERIDOS Gastos de Constitucin Estudios del Proyecto 780 397

1.177

TOTAL ACTIVOS

213.076

PASIVOS
CORRIENTES Prstamo por pagar 33.500 33.500

LARGO PLAZO Prstamos por pagar TOTAL PASIVOS 33.500

33.500

67.000

PATRIMONIO Capital Social 146.076

146.076

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

213.076