Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

201 0

INTRODUCCION Cuenca Pulp es el proyecto de 5 estudiantes universitarios que buscan plasmar sus conocimientos en la implementacin de una fbrica de Pulpa de Frutas, para alcanzar este fin vamos a cumplir con una serie de requisitos, los mismos que nos ayudaran a ir superando las diferentes etapas que se nos presenten a lo largo del proyecto. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA Actualmente, vivimos en tiempos donde tanto el hombre como la mujer trabajan fuera de casa, por lo que el tiempo es relativamente corto para las actividades del hogar, especialmente para lo que respecta a la alimentacin, que es fuente vital de la vida. Aqu surge el problema de no tener a la mano frutas necesarias para conservar una salud excelente, ya que el consumo de las mismas tiene mltiples beneficios, como es ampliamente conocido; son fuente de fibra indispensable para el buen funcionamiento del sistema digestivo, poseen importantes niveles de vitaminas A, E y C, protenas, azcares naturales, agua y no contienen colesterol Fuente: www.wikipedia.com. Tambin son la base para la preparacin de un delicioso jugo natural, para la elaboracin de helados, de dulces, conservas, etc. La pulpa de frutas tiene todos estos beneficios, adicional a lo cual aseguran la disponibilidad continua de cada variedad de fruta, su fcil disposicin, por lo que los consumidores no tienen el problema que se dae, como la fruta fresca que no es consumida DESCRIPCIN DEL PROBLEMA El problema que se pretende solucionar con el desarrollo del presente estudio, es la ausencia de una empresa que ofrezca a los consumidores de la regin un producto de calidad, buen precio, excelente presentacin y amplia disponibilidad; no se encuentra en el mercado local ningn tipo de pulpa de frutas que rena las caractersticas anteriores. FORMULACIN DEL PROBLEMA Qu viabilidad puede tener el montaje de una Industria Procesadora de Pulpa de Frutas en una ciudad que tiene un crecimiento poblacional del 2,13518% anual Fuente: Base de datos del INEC , en donde tanto el hombre como la mujer se ven obligados a trabajar fuera del hogar para alcanzar un adecuado nivel de vida, que les permita cubrir sus necesidades. Una ciudad que camina cada vez a pasos mas acelerados y en donde productos como el nuestro ahorran tiempo, disminuyen el

desperdicio y colaboran con el ecosistema y van teniendo una gran acogida en mercado? OBJETIVOS Objetivo General.Estudiar la factibilidad que tendr el montaje de una Empresa procesadora de frutas en la ciudad de Cuenca. Objetivos Especficos. Llevar a cabo un estudio de mercados por medio de encuestas y su posterior anlisis, que permita determinar la oferta de materias primas existentes y su disponibilidad a lo largo del tiempo; la aceptacin y demanda potencial por parte del mercado meta y los canales de distribucin disponibles para la comercializacin del producto. Realizar el estudio de su ubicacin geogrfica dentro de la ciudad. Definir la estructura orgnica de la organizacin. Determinar la conveniencia tanto econmica como financiera del proyecto. MISION Elaborar Pulpa de fruta mediante tcnicas adecuadas que conserven las caractersticas naturales de la fruta, con materias primas finamente seleccionadas y maquinaria moderna, que satisfagan las necesidades del consumidor, buscando fidelizarlo a lo largo del tiempo. VISION Posicionar la marca en el mercado local, atrayendo el mercado insatisfecho. SLOGAN Pura pulpa de fruta, tan natural como TU LOGOTIPO

JUSTIFICACIN Justificacin Terica.Con el presente estudio buscamos trascender de la teora a la realidad, aplicando los conocimientos adquiridos con la finalidad de llegar a montar nuestra propia fbrica de Pulpa de Fruta debidamente respaldada con el estudio de mercado. Justificacin Prctica.Actualmente en la ciudad de Cuenca son pocas las fabricas de Pulpa de fruta, es decir no existe un mercado saturado, adems de esto en los seleccionados lugares en donde se encuentra la pulpa solamente se encuentra en presentaciones de kilo y medio kilo, por lo que CUENCAPULP ha decidido ofrecer a los consumidores un producto natural en presentaciones de hasta 100gr, rovechando que los productos sustitutos no presentan las caractersticas de frescura, calidad, sabor y presentacin que puede ofrecer la pulpa de frutas congelada. Da a da se presenta por parte de las personas en general la tendencia al consumo de alimentos de alto valor nutritivo y de fcil consumo, como lo son las pulpas de frutas. Justificacin Social.Cuenca es una ciudad que est en proceso de crecimiento continuo en todos los aspectos, por lo tanto el montaje de nuestra Procesadora de frutas aportara con su granito de arena para el crecimiento econmico de la regin, por medio de la generacin de empleos tanto directos e indirectos. Se desea con este proyecto estimular la vocacin industrial y emprendedora de la regin. Justificacin Tecnolgica.Nuestra regin no se caracteriza precisamente por su agricultura y sus cultivos debido fundamentalmente a que las personas se dedican a otras actividades, por lo que la mayora de los alimentos son importados de otras ciudades e incluso pases, esto ha ocasionado que la agricultura de la regin no tenga un avance tecnolgico sustentado, tambin conocemos que nuestros competidores realizan la pulpa de fruta de manera artesanal, es por eso que nuestro aporte permitir que el sector se

concientice en invertir en tecnologa y nuevos procesos que les permitan crecer a lo largo del tiempo. Justificacin Econmica.Nuestro proyecto se justifica debido a que la ciudad tiene la necesidad de desarrollar nuevas industrias que permitan continuar con su desarrollo socioeconmico. MARCO DE REFERENCIA MARCO CONTEXTUAL La fbrica de Pulpa de Frutas CUENCAPULP ser montada en la ciudad de Cuenca, la misma que presenta las siguientes caractersticas: Localizacin Geogrfica.Cuenca se encuentra ubicada en la parte sur del Ecuador, en un valle de la cordillera de los Andes, a 2500 metros de altura sobre el nivel del mar. Fuente: www.elciudadano.gov.ec Sus coordenadas geogrficas son:

Latitud Longitud

25357 S 790055 O

Fuente: www.elciudadano.gov.ec Lmites.Son los siguientes: Norte: Azogues Sur: El Oro Este: Morona Santiago Oeste: Guayas Extensin. La ciudad de Cuenca cuenta con una superficie de 120,13km2 Temperatura.La temperatura de la ciudad de Cuenca es variable entre 7 a 15 C en invierno y 12 a 25 C en verano. Altura Sobre el Nivel del Mar.La ciudad se encuentra ubicada a 2550m sobre el nivel del mar. Poblacin.Cuenca tiene 417632 habitantes en el ao 2001, segn el censo realizado por el INEC. Para el ao 2010 hemos proyectado una poblacin total de 515878 habitantes, tomando una tasa de crecimiento anual de 2,13518 Fuente: INEC

MARCO TERICO Definicin del Producto.El producto generado por CUENCA PULP es la Pulpa de Frutas congelada , que consiste en la parte comestible de las frutas o el producto obtenido de la separacin de las partes comestibles carnosas de stas, mediante procesos tecnolgicos adecuados y su posterior congelacin. La pulpa se diferencia del jugo solamente en su consistencia; las pulpas son las ms espesas, se desechan la cscara, las semillas y el bagazo. La pulpa de frutas congelada presenta ventajas sobre las frutas frescas y sobre otros tipos de conservas. Algunas de sus caractersticas son: La pulpa congelada permite conservar el aroma, el color y el sabor. Las caractersticas nutritivas en el proceso de congelacin varan en menor escala con respecto a otros sistemas de conservacin. sta se considera materia prima base de cualquier producto que necesite fruta. La congelacin permite preservar la fruta hasta un ao. Se evitan perdidas por pudricin y mala seleccin de las frutas. No se acumulan desperdicios, slo se conserva la parte til de las frutas. Las pulpas actan como reguladoras de los suministros de fruta, porque se procesan en las pocas de cosecha para utilizarlas cuando haya poca disponibilidad de ellas.

ESTUDIO DE MERCADO IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO Producto.El producto que producir nuestra empresa CUENCA PULP es la pulpa de frutas congelada. Usos.El producto puede ser utilizado en los hogares para la preparacin jugos, dulces, compotas, mermeladas, helados, etc. Usuarios. La pulpa de frutas esta dirigida hacia consumidores de nivel medio medio-alto, y alto de la ciudad de Cuenca. Presentacin. Para su presentacin utilizaremos: Fundas de polipropileno en las cuales estar ya impreso el logo de la empresa Para la distribucin de la pulpa al mercado presentaremos los siguientes tamaos: a) Presentacin de 250gr b) Presentacin de 500gr c) Presentacin de 1 kilo Composicin.-

Para la elaboracin de la pulpa se utilizarn frutas 100% naturales debidamente seleccionadas. Nuestra pulpa al igual que las dems no contendr ningn tipo de qumico que afecte la salud del consumidor. Sustitutos.Corremos el riesgo de que exista mayor competencia, en cuanto a los precios que estn cambiantes, lo que respecta a la calidad del producto ya no satisfaga la necesidad del consumidor, o que el gusto del cliente cambie sin que los factores descritos anteriormente influyan. En este caso los productos sustitutos serian: Frutas frescas Frutas secas Gaseosas Jugos procesados Jugos en polvo

Cabe sealar que la pulpa no tiene productos complementarios. Bienes de Capital, Intermedios y Finales.Nuestro producto lo consideramos como un bien de consumo final ya que al pasar al cliente no sufre ninguna transformacin, lo que necesita es un proceso mnimo en lo respecta a la preparacin de bebidas. Fuentes de Abastecimiento de Insumos.Para la elaboracin de la pulpa, la materia prima son las frutas frescas, nuestra empresa comenzara la produccin con los siguientes sabores: Tomate de rbol, mora, coco, las mismas que sern adquiridas en el mercado EL ARENAL ubicada en la AV. de las Amricas. Las frutas se compraran por baldes, canastas, por ciento y sern transportadas a la fabrica en camioneta que es de uso exclusivo de la misma El insumo utilizado en la produccin de las pulpas de frutas Congeladas, ms exactamente como empaque adecuado para la pulpa de fruta y su congelacin, el proveedor ser FLEXIPLAST ubicada en la ciudad de Quito en las calles Unin s/n y Av. Geovanny Calle sector Marianas-Caldern. Sistemas de Distribucin.Los canales de distribucin para hacer llegar nuestro producto al cliente sern mediante los supermercados de la ciudad de Cuenca, ya que los mismos cuentan con las cadenas de frio (congelador-mostrador) para mantener el producto en estado ptimo. MATERIA PRIMA.

La materia prima que CUENCA PULP utilizar para la elaboracin de la pulpa sern frutas naturales que sern adquiridas en el mercado EL ARENAL, en donde nos proveeremos de las siguientes frutas: Tomate de rbol. Mora. En el siguiente cuadro detallamos el comportamiento de los precios promedio que se manejan en el mercado El Arenal de la ciudad de Cuenca:

Paquete Producto Precio/Saco Cantidad 500gr Libra/Gramos Tomate rbol $20 24000gr 1 $ 0,42 Mora $7 4090lbs 1 $0.85 Fuente: Mercado el Arenal precio referente a los precios del mes de Agosto del 2010 PROVEEDORES. En nuestro caso todos los vendedores de frutas ya sea al por mayor y menor sern nuestros proveedores, por la magnitud de lote de produccin nuestro proveedor ser: MERCADO EL ARENAL. COMPETENCIA. En el siguiente cuadro presentamos los productos de la competencia con sus respectivos precios que se comercializan dentro de la ciudad Precio y Presentacin de los Productos de la Competencia en el Mercado a Agosto del 2010 MARCA Mara Morena Coopera El sembrador Natutropic Fuente: los Autores PRESENTACIN (gr.) 500 500 500 500 PRECIO AL PUBLICO (dlares) 1.82 1,50 1.10 1.47 SUPERMERCADO DE VENTA Coral hipermercado Sper Stock Coopera Coral hipermercados Coral hipermercado Sper Stock

CANALES DE DISTRIBUCIN. Para hacer llegar el producto a manos del usuario, se planifica su distribucin y se elige el esquema de distribucin representado en el siguiente cuadro PRODUCTO R (Cuenca pulp) DETALLISTA (Supermercados ) CONSUMIDOR La introduccin de la pulpa en el mercado, se har en base al cumplimiento, de las (Clientes) normas del Ministerio de Salud, y todas la que la ley nos exija. Para hacer conocer el producto nos vamos a valer de publicidad, de manera que el producto se haga familiar para el cliente. Estableceremos relaciones comerciales con los supermercados que cumplan con adecuadas instalaciones de congelador mostrador, los mismos que serian nuestro canal de distribucin y nexo entre productor y cliente. Ventajas del Canal de Distribucin Elegido. Elegimos los supermercados porque es la manera ms fcil de hacer llegar el producto a nuestro target, de tal manera que el precio del mismo no se vera afectado por costos adicionales. Cuenca pulp ahorrara tiempo y costos en buscar la manera de distribuir el producto CONSUMIDOR. Los principales factores que influyen en la demanda de un producto son: el precio, el nivel de la distribucin del ingreso de los consumidores y la calidad del producto. La distribucin del producto iniciara en la ciudad de Cuenca, en corto tiempo pretendemos abarcar toda la provincia del Azuay, y en tiempo aproximado de cinco aos abarcar el mercado nacional DEMANDA. La demanda de frutas en los dos ltimos aos se a incrementado debido a la campaa publicitaria que viene realizando la presidencia de la Republica mediante programas tales como Alimntate Ecuador, en donde se busca que la poblacin se alimente sanamente y se incita al consumo de frutas, bsicamente a los nios en edad escolar.

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A la demanda anterior se suma tambin que Cuenca es una ciudad de tradiciones, las mimas que afectan al consumo de frutas en distintas pocas del ao tales como: Carnaval.- en donde se acostumbra preparar dulces de durazno, higo, mora, etc. Da de los difuntos.- en donde se prepara la tradicional colada morada, en la misma interviene diferentes frutas como el babaco, mora, manzana, etc. As tambin se considera que en las pocas de verano la gente prefiere el consumo de bebidas fras, helados y otros preparados con frutas. Proyeccin de la Demanda. La proyeccin de la demanda se debe hacer con base al comportamiento histrico de la demanda, esta a su vez, debe ser lo suficientemente representativa en cuanto a su periodo de tiempo se refiere. Se calcula entonces la demanda para el prximo ao por medio de mtodos cuantitativos. Se toma en cuenta que la demanda tiene un comportamiento variable a lo largo del ao. PRECIO Anlisis del Precio.Se llev a cabo la determinacin del precio por medio del mtodo de costo promedio estudiando el mercado y haciendo una recopilacin de las caractersticas de los productos competitivos en sus diferentes presentaciones, por lo cual se visito algunos supermercados de la ciudad para elaborar un mapeo de precios Determinacin del Precio Promedio.Para nuestro estudio tomamos en cuenta la presentacin de 500 g. porque es uno de los tamaos que se va a producir, el precio promedio de la pulpa de fruta en el mercado es de 1,65 dlares americanos OFERTA Proyeccin de la Oferta. La proyeccin de la demanda se ve afectada por los precios de otras marcas, por lo que el precio del producto final debe ajustarse al precio de las otras marcas, para poder competir en el mercado, en este caso no ser un problema, puesto que los productos de la Empresa Industrial Procesadora de Frutas se presentarn al publico a un precio ligeramente inferior al de las dems marcas, soportado por un control de costos que se desarrollar desde el inicio de la empresa.

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Recoleccin de Informacin.Para poder recolectar la informacin tanto de la materia prima como de la demanda se llevo a cabo los siguientes pasos: Diseo de formularios para recoleccin de informacin primaria. Recoleccin de informacin. Seleccin de la muestra. Diseo y validacin de formularios para encuestas. Informacin secundaria. Procesamiento y Anlisis.
Analis isF ODA F OR TAL EZ AS Maquinaria Moderna Minima Competencia OP ORTUNIDAD ES Minima Competencia D EBIL ID ADES Bajo presupuesto Nuevos en el mercado AME NAZ AS Incremento de la demanda de otras empresas por nuestra materia prima

Desarrollo del Estudio.Para poder realizar el estudio sondeamos en el mercado las pulpas que tienen mayor aceptacin con esta informacin se procedi a disear y realizar las encuestas a nuestros posibles consumidores, esta informacin tambin nos sirvi para seleccionar que frutas vamos a procesar. Al igual que identificamos a nuestros proveedores, los canales por donde se distribuir el producto todo esto complementando con Informacin secundaria obtenida del INEC, BCE, Cmara de Comercio, Ministerio de Educacin, y sitios Web. Contactos y Encuestas.Para realizar las encuestas a nuestros proveedores y canales de distribucin nos dirigimos personalmente a los diferentes centros de acopio y puntos de venta, en donde tomamos la informacin mediante encuestas previamente elaboradas Las entrevistas se realizaron a los jefes o personas responsables de las secciones requeridas para la realizacin del estudio. Poblacin.-

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La poblacin que tomamos en cuenta para nuestro estudio ser en la ciudad de Cuenca, los que fueron segmentados de la siguiente manera: Muestra.La poblacin la hemos segmentado bajo los siguientes criterios: Del 100,00% de la poblacin de 515878 habitantes restamos: 4,00% de desempleados equivalentes a 20635 habitantes (INEC); 30,40% que se encuentran en edad escolar equivalentes a 156805 habitantes (ECUADOR EN CIFRAS); 6% de diabticos (EL MERCURIO); de cada 10000 mil personas 407 personas tienen ingresos superiores a los $800 (INEC)
Poblacion total de la ciudad de C uenca Desempleados Edad Escolar Diabeticos Nivel medio alto Mercado Meta 515878 20635 156805 30953 20996 286489

De lo que nos queda un total de 286489 habitantes que nos falta de segmentar por no encontrar informacin precisa que nos ayude a seguir segmentando el mercado por nivel de ingresos.

S eg m entaciondel Mercado
Desem pleados Edad Escolar 9% 14% Diabeticos 9% Nivel m edio alto

68%

Fuente: Los Autores Tambin se puede utilizar la frmula para calcular la muestra la misma que es:

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n=

Z 2 pqN e 2 ( N 1) + Z 2 pq

Donde: n = Tamao de la muestra. Z = Nivel de confianza (80%). P = Probabilidad de que el evento ocurra (50%). Q = Probabilidad de que el evento no ocurra (50%). E = Error permitido (5%) N = Poblacin. 286489 habitantes
1.28^ 2*0.5*0.5*286489 (0.05^ 2*(286489))+ (1.28^ 2*0.5*0.5)

n=

n= 164
n=

para nuestra muestra

Anlisis de Resultados.

1,28^ 2*0,5*0,5*515878 [0.05^ 2x(5158781)]+ [1,28^ 2x0,5x0,5]

Los resultados obtenidos luego de la tabulacin de los datos recopilados por medio de las encuestas quedan de la siguiente manera:
1 .- Consum e Ud. Pulpa de fruta? # S I NO 112 52 % 68% 32%

Consume Ud. Pulpa de Fruta?

32% SI 68% NO

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La muestra nos indica que un 68% de nuestro mercado meta consume Pulpa de fruta, as como podemos observar que existe una demanda insatisfecha del 38%, en donde vamos a penetrar.
2.- C on que frecuencia cons um e Pulpa de fruta? # diaria sem anal quincenal m ens ual otras 18 57 48 38 5 % 11% 34% 29% 23% 3%

Con quefrecuencia consume Pulpa de fruta?

3% 11% 23% diaria semanal quincenal 34% 29% mensual otras

La mayora de gente 34% prefiere consumir pulpa de fruta una vez por semana ya que lo alternan con otros productos sustitutos, como son los jugos naturales, gaseosas, entre otras. As tambin podemos observar que apenas un 3% no consume pulpa jams. Si bien nuestra demanda acoge con gran aceptacin la Pulpa de fruta en sus hogares, si se requiere aumentar el consumo diario.

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3.- Que sa bor de P ulpa de fruta es s u fa vorita? # Guaya ba Otros P era Uva Ba nano D urazno Manza na Maracuya P apaya Ta m arindo Na ranja P ia Mang o F resa Na ranjilla C oco Guana bana Tom ate Arbol Mora 1 1 1 1 1 2 2 3 3 3 4 7 10 11 13 20 25 27 29 % 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 2% 2% 3% 4% 6% 7% 8% 12% 15% 16% 18%

Que sabor de Pulpa de fruta es su favorita?

20% 18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% . 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 2% 2% 2% 3% 4% 6% 7% 8% 12% 15% 16% 18%

Guayaba Otros Pera Uva Banano Durazno Manzana Maracuya Papaya Tamarindo Naranja Pia Mango Fresa Naranjilla Coco Guanabana Tomate Arbol Mora

Esta pregunta la realizamos con la finalidad de conocer cual es el sabor que mas acogida tiene en el mercado, y en base a esto proyectar nuestra demanda en lo que respecta a los diferentes sabores, pudiendo determinar que mayormente tiene acogida la mora, tomate de rbol y guanbana.

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4.- En que presenta cion prefiere la pulpa de fruta? # 100g r 200GR 250GR 500GR 1K G OTR OS 15 19 50 56 22 2 % 9% 11% 30% 34% 13% 2%

En que presentacion prefiere la pulpa de fruta?

2% 9% 13% 11%

100gr 200GR 250GR 500GR

35% 30%

1KG OTROS

Con esta pregunta se busca conocer si tiene aceptacin o no nuestro planteamiento de poner en el mercado presentaciones inferiores a las de 1kg, arrancando del mercado los datos expuestos, los mismos que nos permiten llegar a la siguiente conclusin: Nuestra propuesta de elaborar pulpa en presentaciones de 500gr tiene una aceptacin del 35%, superior a todas las dems presentaciones existentes y consultadas.

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5.- C alifique la im portancia que tiene la pulpa de fruta pa ra s u consum o? # Nada Im portante P oco Im portante Norm al Im porta nte Muy Im portante 5 18 64 59 18 % 3% 11% 39% 36% 11%

Califique la importancia que tiene la pulpa p/su consumo?

3% 11% 11%
Nada Importante Poco Importante Normal

36%

Importante

39%

Muy Importante

Nuestra muestra nos dice que la gente le da una calificacin de muy importante 39% al consumo de pulpa de fruta, es aqu donde debemos trabajar para que la gente tome mayor conciencia que una alimentacin mas sana le permite tener una mejor calidad de vida.

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6.- Cual es su m arca favorita de pulpa Marca S em brador Pulpin Natutropic Natura Maria Morena No saben # 7 6 7 13 39 92 % 4% 4% 4% 8% 24% 56%

Cual es su marca favorita de Pulpa?

60% 50% Sembrador 40% 30% 20% 10% 0% Marcas Pulpin Natutropic Natura Maria Morena No saben

La marca que mayor acogida tiene en el mercado es Maria Morena con apenas un 24%, sin embargo el anlisis que hemos realizado nos permiten concluir que se evidencia un mal manejo de la imagen que tienen las diferentes compaas, ya que un 56% de personas no recuerda una marca en especial.

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7.- Donde acostum bar com prar la pulpa de fruta que consum e # S uperm axi Coral hiperm ercados Gran Aki S upestock Otros 70 66 14 9 5 % 43% 40% 9% 6% 3%

Donde acostumbra comprar la pulpa de fruta que consume?

43% 45% 40% 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% . 9% 6% 3% Supermaxi Coral hipermercados Gran Aki Supestock Otros

40%

Un 43% de nuestro target adquiere la pulpa que se comercializa en el supertaxi y un 40 % lo hace en Coral hipermercados.
8.- S i conociera una nueva m a rca de pulpa de fruta en la reg ion, que le brin de calidad, buen precio, buena presetnacion y prom ocion por s u venta, lo com praria # si no 159 5 % 97% 3%

Si conociera Una nueva marca de pulpa, lo compraria?

3%

si no
97%

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Un 97% de la muestra estara dispuestos a probar con nuevas marcas de Pulpa de Fruta, bsicamente a que ninguna satisface completamente las expectativas del consumidor
9. Cul es su nivel de ingresos mensual? # % 0-240 0 0% 241-380 1 1% 381-490 21 13% 491-700 73 45% 701-en adelante 69 42%

Nivel de Ing resosMensuales

0% 1% 13% 0-240 42% 241-380 381-490 491-700 45% 701-en adelante

CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO Se han analizado los principales factores que influyen en la demanda de este producto para proyectar y se ha concluido de las encuestas desarrolladas que la preferencia por un producto de esta naturaleza esta determinada por el precio, calidad y el nivel de distribucin (existencia) que se ofrezca a los clientes. En general todos los supermercados entrevistados mostraron inters en comprar los productos perecederos cultivados en la zona; siempre y cuando haya continuidad en el suministro, se mantenga una excelente calidad, los precios sean competitivos y se cumpla con las normas exigidas por cada establecimiento. Los consumidores aceptan ampliamente un sustituto de las frutas frescas, como lo son las pulpas de frutas congeladas, que pueda ofrecerles las mismas caractersticas sensoriales, sanitarias y nutricionales, es decir que sean lo ms parecidas a las pulpas recin obtenidas de las frutas frescas

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ESTUDIO TECNICO En el presente estudio tcnico vamos a verificar la posibilidad tcnica de la fabricacin de la Pulpa de Fruta, as como tambin analizaremos el tamao optimo, la localizacin optima, los equipos e instalaciones y la organizacin necesaria para realizar la produccin o para proveer el servicio. Para el montaje de la planta se analizo en primer lugar su ubicacin geogrfica dentro del territorio Ecuatoriano, para lo cual nos apoyamos en la siguiente matriz:
Metodo del F actor de P onderacion para localizar un proyecto QUITO GUAYAQUIL C UE NCA C alificacion C alificacion C alificacion P ES O AS IGNAD O onderada C onderada Calificacion P onderada C alificacion P alificacion P 0.3 8 2.4 4 1.2 8 2.4 0.1 7 0.7 2 0.2 9 0.9 0.2 5 1 5 1 5 1 0.2 7 1.4 5 1 9 1.8 0.1 7 0.7 7 0.7 8 0.8 0.1 6 0.6 7 0.7 5 0.5 1 6.8 4.8 7.4

C AR AC TER IS TIC AS MAT. PRIMA COSTO DELTRANSPORTE MANO OBRA SERV. BASICO MERCADO COSTO DE LA VIDA

Fuente: Los Autores El valor del peso asignado lo colocamos luego de investigar y obtener la suficiente informacin en el entorno como para poder comparar. Los datos obtenidos son: Precio promedio de un flete desde punto de acopio El Arenal hacia fabrica en la ciudad de cuenca $5 Precio promedio de un flete desde punto de acopio Mercado Mayorista hacia fabrica en la ciudad de Quito $15 debido a la distancia. La calidad del agua en Cuenca segn los tcnicos es la mejor en todo el pas e incluso este valioso recurso con el que se cuenta en la ciudad es uno de los de mejor calidad de Sudamrica. Al ser una empresa legalmente constituida que ofrece sus remuneraciones, respetando lo que indica la ley quedamos en iguales condiciones en las distintas ciudades del pas. El mercado de Cuenca es un nicho perfecto para nuestro producto, esto lo demostramos con el estudio de mercado. Una vez determinada la ubicacin en la ciudad de Cuenca, analizamos la mejor opcin para montar nuestra planta, por lo que escogimos realizarlo sobre un terreno que se encuentra a la venta en el sector de Narancay con una rea de 90m2, tambin lo podamos realizar en San Joaqun, tal como se observa en el cuadro siguiente pero dicho sector se encuentra considerada como rea de proteccin y no existen permisos de construccin.

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C AR AC TER IS TIC AS MAT. PRIMA COSTO DEL TRANSPORTE MANO OBRA SERV. BASICO MERCADO COSTO DE LA VIDA

Metodo del F actor de P onderacion para localizar un proyecto R IC AUR TE S AN JOAQUIN Z HUC AY C alificacion C alificacion C alificacion P ES O AS IGNAD O onderada C onderada Calificacion P onderada C alificacion P alificacion P 0.3 7 2.1 8 2.4 8 2.4 0.1 4 0.4 9 0.9 9 0.9 0.2 5 1 5 1 5 1 0.2 9 1.8 9 1.8 9 1.8 0.1 8 0.8 9 0.9 9 0.9 0.1 7 0.7 7 0.7 7 0.7 1 6.8 7.7 7.7

Fuente: Los Autores El terreno tal como se seala en la matriz cuenta con todos los servicios bsicos, sumado a que est cerca del centro de acopio El Arenal, que es el lugar de donde vamos a obtener nuestra materia prima, as mismo podemos indicar que dicho sector est siendo considerado por el municipio para nombrarlo como el nuevo Parque Industrial Fuente: Diario el Mercurio Domingo 22 Agosto del 2010. Imagen Satelital del Terreno

Fuente: http://maps.google.es/ Los 90m2, sern distribuidos de la siguiente manera:

Descripcion Area de Produccion Oficinas Administrativas Vestidores y baos Parquedero Frontal Parqueadero Lateral Total Fuente: Los Autores m 2 32 20 14 9 15 90

Proceso de Produccin de la Pulpa de Fruta

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1. Recepcin de materia prima: Una vez obtenida la materia prima, se seleccionan los frutos eliminando aquellos que estn demasiado machacados, los podridos y los no completamente maduros. De acuerdo a lo visto anteriormente, el rendimiento final de pulpa refinada puede variar bastante, dependiendo de las condiciones en que los frutos llegan a la unidad de procesamiento. 2. Pesado: Permite conocer con exactitud la cantidad de materia prima que entrega el proveedor y a partir de esta cantidad se podr conocer los porcentajes de la calidad de fruta que este suministra. Se espera que el mnimo sea fruta deteriorada o verde que no madure. Tambin con este dato se podr determinar el rendimiento en pulpa que esa variedad de fruta posee. 3. Lavado y desinfeccin de los frutos: Es el paso siguiente, lo que puede hacerse en agua con hipoclorito de sodio al 1%. 4. Enjuague: posteriormente, se debe enjuagar los frutos con agua limpia a fin de eliminar residuos del germicida. 5. Blanqueado: Se lo hace con el propsito de estabilizar la coloracin de la pulpa, que consiste en la exposicin de los frutos a una temperatura de 80C, por cuatro minutos, en una caldera. 6. Molido del fruto: Accin que Permite la desintegracin de las estructuras de las frutas que facilitan la funcin del despulpado. 7. Despulpado: Es la operacin en la que se logra la separacin de la pulpa de los dems residuos como las semillas, cscaras y otros. El principio en que se basa es el de hacer pasar la pulpa-semilla a travs de una despulpadora. La mquina arroja por un orificio los residuos como semilla, cscaras y otros materiales duros que no pudieron pasar por entre los orificios de la malla. 8. Homogenizacin: Se integra completamente la sustancia obtenida, esto se logra por medio de un molino coloidal. Esta mquina permite unificar el fluido al pasarlo por entre dos conos metlicos uno de los cuales gira a un elevado nmero de revoluciones. 9. Pasteurizacin: Consiste en calentar un producto a temperaturas que provoquen la destruccin de los microorganismos patgenos. El calentamiento va seguido de un enfriamiento para evitar la sobre coccin y la sobrevivencia de los microorganismos termfilos. 10. Empacado: Las pulpas ya obtenidas deben ser aisladas del medio ambiente a fin de mantener sus caractersticas hasta el momento de su empleo. Esto se logra mediante su empacado con el mnimo de aire, en recipientes adecuados y compatibles con las pulpas como bolsas de polipropileno.

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11. Enfriado y Almacenamiento: una vez que se ha empacado el producto se requiere de un adecuado enfriamiento y almacenado ya que de esto depende la perduracin en el tiempo del producto. Esquema del Proceso de Produccin

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Fuente: Los Autores

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Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

201 0

Lay Out de la Planta

Fuente: Los Autores

Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp 31 de agosto de 2010

Considerando que nuestra capacidad instalada ser de un mximo de produccin diaria de: 70 Kg. por hora de pulpa, a pesar de que el potencial puede ser ampliado, partiremos con estos indicadores.
D is tribucion de losEs pacios D es cripcion Area en m 2 Recepcion Materia Prima 3 Lavado y sanitacion 4 Enjuague declorado Cortes Descascado 4 Despulpado Refinacion 3 Area de Escaldado 4 Pasteurizado Embasado y Sellado 4 Congelamiento Almacenaje 10 TOTAL 32

Fuente: Saln Emprendedor

# Obrerospor P roces o Des cripcion # Obreros Recepcion Materia Prima 2 Lavado y sanitacion Enjuague declorado Cortes Descascado 1 Despulpado Refinacion 1 Area de Escaldado 1 Pasteurizado Embasado y Sellado 1 Congelamiento Almacenaje TOTAL 6

Fuente: Saln Emprendedor

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ESTUDIO ORGANIZACIONAL ORGANIGRAMA GERENTE

CONTADOR

ADMINISTRACI ON

PRODUCCION

VENTAS

MENSAJERO/AS EO

JEFE DE PLANTA

VENDEDORES

OPERARIOS

CHOFER/REPARTIDO R

MANUAL DE FUNCIONES Gerente General El Gerente General estar encargado del rendimiento del negocio en su totalidad. Ser quien evale el desempeo de cada una de los departamentos, como tambin el responsable de implementar objetivos y metas a corto y largo plazo.

Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

Autorizar y ordenar los respectivos pagos. Presentar informes a la Junta de Socios de planes a realizar mensualmente. Elaborar presupuestos de ventas mensuales. Presentar polticas de incentivo para los vendedores. Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores. Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal de ventas.

PERFIL: Educacin: Ingeniero Industrial, que tenga conocimiento de conservacin y manipulacin de alimentos. Tener mnimo dos aos en cargos similares

Experiencia: Tener excelente calidad humana, y trato interpersonal. Contador El Contador ser el encargado del anlisis y de la toma de decisiones acerca del manejo del capital y flujos que genere el negocio, realizara las nminas de trabajadores, contratos y todo lo relacionado a recursos humanos. Har los estados de resultados, balances generales y asientos de transacciones. Ejercer estricta vigilancia y cumplimiento en las obligaciones de la empresa de tipo legal tales como: IVA, Retencin en la fuente, Impuestos, etc. Actuar con integridad, honestidad y absoluta reserva de la informacin de la empresa. Mantener actualizada la informacin la cual se ejecutar a las exigencias de la normatividad en materia fiscal y tributaria. Estar atento a las entradas y salidas de dinero de la empresa. Mantener en aviso al gerente sobre el presupuesto que gasta o que necesita peridicamente la empresa. Orientar la elaboracin de los estados financieros peridicamente y la presentacin de esta informacin de manera clara y precisa Elaboracin de roles.

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PERFIL Educacin C.P.A (Contador Pblico Auditor)

Experiencia Experiencia mnima de dos aos en cargos similares Vendedores Encargado de las ventas y del contacto permanente con nuestros clientes, encargado de buscar clientes potenciales, dar soporte al gerente en todas las actividades de mercadeo, realizara estrategias y planes de marketing que requiera el proyecto.

PERFIL: Experiencia Experiencia mnima de un ao en ventas. Movilizacin propia. Persona emprendedora para el cumplimiento de metas y objetivos.

Jefe de Planta El Jefe de Planta ser el encargado de cumplir con la supervisin del proceso de produccin y adems velar por la correcta fabricacin de productos, cuidando detalles de diseo y normas de calidad.

PERFIL Educacin Ingeniero Qumico

Experiencia Procesos de alimentos, experiencia mnima dos aos

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Operarios/Obreros Los operarios son los encargados de llevar a cabo cada una de las diferentes etapas en el proceso de produccin, desde el momento en que llega la materia prima hasta el momento de entrega del mismo y uno de ellos cumple con la funcin de guardiana.

PERFIL Educacin Bachiller Edad de 18 a 30 aos Genero Indistinto Con o sin experiencia Disponibilidad a tiempo completo Chofer/Despachador El chofer repartidor es el responsable de: Entregar pedidos, facturas, equipos, piezas y partes a clientes mantener el vehculo en optimas condiciones, trabajara bajo cronograma cumpliendo de forma eficiente. PERFIL: Bachiller Disponga de licencia profesional Disponibilidad a tiempo completo Mensajero/Aseo Sera la persona encargada de llevar paquetes urgentes a su destino, dentro de la misma ciudad. Tambin ser el encargado de la limpieza de la empresa.

PERFIL Bachiller Disponibilidad a tiempo completo Posea moto

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A continuacin se muestran los cargos del organigrama con el nmero de personas necesarias para cubrir los puestos. CARGO Gerente General Contador Jefe de Planta Mensajero/aseo Vendedores Chofer/despachador Operadores/obreros TOTAL N DE PUESTO 1 1 1 1 2 1 6 13

REGLAMENTO INTERNO Lograr que las relaciones establecidas entre la direccin y el personal, como la satisfaccin en el trabajo las oportunidades de progreso, se mantengan conciliando los intereses de las dos partes. PERSONAL. Satisfacer las necesidades de los trabajadores que laboran en la organizacin y tratar de ayudarles en los problemas relacionados a su seguridad y bienestar personal. En la resolucin de problemas de tipo personal se deber tener una actitud de madurez y respeto a la vida privada del elemento humano, a fin de evitar caer en una situacin de mayor dificultad. Coordinar, publicar y difundir los derechos y las prestaciones sociales y econmicas, que otorgan tanto la organizacin como los organismos externos y disposiciones legales, para que sus beneficios lleguen en igualdad de oportunidad a los trabajadores. MOTIVACION AL PERSONAL Desarrollar formas de mejorar las actitudes del personal, las condiciones, relaciones de trabajo y la calidad del personal. El trabajo es un medio para lograr satisfaccin y permitir el mximo desarrollo personal y social. Todo lo que propicie esto deber ser estimulado. DESARROLLO DEL PERSONAL

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Brindar oportunidades para el desarrollo integral de los trabajadores, a fin de que logren satisfacer sus diferentes tipos de necesidades, y para que en lo referente al trabajo puedan ocupar puestos superiores. Identificar aquellas reas en las que las personas puedan aspirar a su promocin. CAPACITACION Brindar la oportunidad a los trabajadores de adquirir conocimientos, de carcter tcnico, o administrativo. Impulsar los planes de capacitacin ENTRENAMIENTO Dar al trabajador las oportunidades para desarrollar su capacidad, a fin de que alcance las normas de rendimiento que se establezcan, y que desarrolle todas sus potencialidades, en bien de l mismo y de la organizacin. Impulsar los planes de entrenamiento, incorporando en ellos la capacitacin. REMUNERACION Nuestra empresa adoptara un estilo de remuneracin competitiva con el fin de mantener y motivar a los empleados y tambin atraer a nuevos talentos. Las polticas de remuneracin, es tener un sistema de recompensas que sea justo para el empleado y el empleador con el fin de que nuestro personal se sienta atrado por el trabajo y que est motivado econmicamente para desempearse en buena forma. PRINCIPIOS. Remunerar a cada empleado de acuerdo con el valor del cargo que ocupa. Retener colaboradores actuales. Tener niveles remunerativos competitivos, para que el empleado no busque otra oportunidad de empleo, y la tasa de rotacin disminuya. IGUALDAD. Proyectar la igualdad interna, que la compensacin econmica o remuneracin guarde relacin con el valor relativo de los cargos. Estimular el desempeo adecuado. El pago debe recompensar adecuadamente por su desempeo y dedicacin al empleado. Cumplir con las disposiciones legales. Mejorar la productividad y eficiencia administrativa. ESTRUCTURA DE LOS SALARIOS

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Estudian los principios para lograr que la remuneracin global que recibe el trabajador sea adecuada a la importancia de: Su puesto Su eficiencia personal Las necesidades del empleado Las posibilidades de la empresa ASPECTOS QUE INCIDEN EN LA FIJACIN DE LOS SALARIOS EL PUESTO Una de las razones bsicas para que existan diferencias en el monto del salario, es con relacin a la importancia del puesto. La remuneracin debe estar en proporcin directa al trabajo. LA EFICIENCIA Es justo tomar en cuanto la forma como el puesto se desempea, ya que varios individuos no las hacen con la misma eficiencia en el trabajo. FUNCIN DE EMPLEO. Lograr que todos los puestos sean cubiertos por personal idneo, de acuerdo a una adecuada planeacin de recursos humanos RECLUTAMIENTO Buscar y atraer solicitantes capaces para cubrir las vacantes que se presenten. Siempre que se registre una vacante, antes de recurrir a fuentes externas, deber procurarse cubrirla, con personas que ya estn laborando en la organizacin y para quienes esto signifique un asenso. CONTRATACIN Llegar a acuerdos con las personas, que satisfagan en la mejor forma posible los intereses del trabajador y de la organizacin. Establecer un clima de cordialidad y esfuerzo coordinado entre la empresa y el trabajador INDUCCIN. Dar la informacin necesaria al nuevo trabajador y realizar todas las actividades para lograr su rpida incorporacin a los grupos sociales que existan en su medio de trabajo, a fin de lograr una identificacin entre el nuevo miembro y la organizacin.

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Publicar y difundir los objetivos y polticas de la organizacin as como todos aquellos aspectos que la caracterizan, aceptando las crticas y sugerencias como una forma de lograr la constante superacin. INTEGRACIN, PROMOCIN Y ASCENSOS. Asignar los trabajadores puestos en que mejor utilicen sus habilidades. Buscar su desarrollo integral y estar pendiente de aquellos movimientos que le permitan la mejor posicin para su desarrollo. Cuando exista una vacante, antes de recurrir a fuentes externas, deber procurarse cubrirla, con personas que ya estn laborando en la organizacin. CONTROL DE ASISTENCIAS. Establecer horarios de trabajo y periodos de ausencia con percepcin de sueldo, que sean justos tanto para los empleados como para la organizacin, as como sistemas eficientes que permitan su control. Ajustarse en lo dispuesto a la Ley respecto al contrato, as como en el reglamento interior de trabajo. ACTIVIDADES RECREATIVAS. Estudiar y resolver las peticiones que hagan los trabajadores sobre programas o instalaciones para su crecimiento. La iniciativa en este sentido corresponde a todo el personal. SEGURIDAD. Desarrollar y mantener instalaciones y procedimientos para prevenir accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Dar oportunidad para la difusin de medidas de higiene y seguridad extensivas al hogar y la comunidad. PROTECCIN Y VIGILANCIA. Tener adecuados mtodos precautorios para salvaguardar a la organizacin, su personal y sus pertenencias, de robo, fuego y riesgos similares. No violar el derecho de dignidad humana registrando a los obreros al salir del establecimiento. Dotar a la organizacin contra incendio y robo, mantener siempre buenas condiciones. Rol de Pagos personal de Cuencapulp

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D ec im oc ua rto D ec im o terc ero Vacaciones
Selecciona puesto: Nmero de puestos N de horas Sueldo Mensual Nominal Sueldo Mensual Total Aporte Personal Aporte patronal Secap Ice Prov decimo cuarto

Fondos de Reserva
TOTAL A RECIBIR TOTAL PROVISION ANUAL TOTAL LIQUIDO

Provision Fondos de decimo tercero Vacaciones Reserva

Gerente General Contador Jefe de Planta Mensajero/aseo Vendedores Chofer/despachador Operadores/obreros

1 1 1 1 2 1 6 13

8 8 8 8 8 8 8

900 520 500 240 240 240 240

900 520 500 240 480 240 1440

84.15 48.62 46.75 22.44 44.88 22.44 134.64

100.35 57.98 55.75 26.76 53.52 26.76 160.56

4.5 2.6 2.5 1.2 2.4 1.2 7.2

4.5 2.6 2.5 1.2 2.4 1.2 7.2

20 20 20 20 40 20 120

75.00 43.33 41.67 20.00 40.00 20.00 120.00

37.50 21.67 20.83 10.00 20.00 10.00 60.00

74.97 43.32 41.65 19.99 39.98 19.99 119.95

815.85 471.38 453.25 217.56 435.12 217.56 1305.36

316.82 1132.67 191.50 662.88 184.90 638.15 99.15 316.71 198.30 633.42 99.15 316.71 594.91 1900.27 5600.82

Fuente: Los Autores Rol de Pagos Desglosado

MANOD EOB R AD IR E C T A
Selecciona puesto: Nmero de puestos N de horas TOTAL A RECIBIR TOTAL PROVISION ANUAL TOTAL LIQUIDO

Jefe de Planta Operadores/obreros

Total personas Total anual MANOD EOB R AIND IR E C T A
Selecciona puesto:

1 6
7

8 8

5439.00 15664.32

1550.55 6989.55 3868.58 19532.90

2 6 5 2 2 .4 5

Nmero de puestos N de horas

TOTAL A RECIBIR

TOTAL PROVISION ANUAL

TOTAL LIQUIDO

Mensajero/aseo Chofer/despachador
T OT ALPE R S ONAS T OT ALANUAL GAS T OSD EAD MINIS T R AC ION
Selecciona puesto:

1 1
2

8 8

2610.72 2610.72

869.06 3479.78 869.06 3479.78 6959.57

Nmero de puestos N de horas

TOTAL A RECIBIR

TOTAL PROVISION ANUAL

TOTAL LIQUIDO

Gerente General Contador

T OT ALPE R S ONAS T OT ALANUAL GAS T OSD EVE NT AS
Selecciona puesto:

1 1
2

8 8

9790.20 5656.56

2598.99 12389.19 1602.97 7259.53

1 9 6 4 8 .7 2

Nmero de puestos N de horas

TOTAL A RECIBIR

TOTAL PROVISION ANUAL

TOTAL LIQUIDO

Vendedores
T OT ALPE R S ONAS T OT ALANUAL

2
2

2341.44

1738.13 4079.57
4 0 7 9 .5 7

Fuente: Los Autores

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ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO En el presente captulo, se analizarn las inversiones que se realizan en el proyecto en su etapa inicial, los ingresos, costos y al final se demostrara la factibilidad del proyecto utilizando las diferentes herramientas como son la Tasa Interna de Retorno (TIR), el Valor Actual Neto (VAN), Recuperacin, Sensibilidad; fundamentales que permitirn obtener la rentabilidad que la empresa alcanzar si se ejecuta el plan propuesto. El criterio para decidir sobre la inversin en el proyecto depende de la cantidad de dinero con la que contamos, de los equipos necesarios, la capacidad de la fbrica y de los conocimientos que se tenga acerca de la actividad emprendida. A continuacin se detallan los las distintas inversiones en las que se incurren para la puesta en marcha de la fbrica. PRESUPUESTO DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO INVERSIN Para transportar nuestra materia prima desde el centro de Acopio el arenal hasta la planta realizaremos la adquisicin de una camioneta marca Chevrolet LUV D-MAX 2.4L CS TM 4X2 de 2400cc, la misma que fue cotizada en Metrocar:
Vehiculo 1 5 2 5 9 .3 8 Fuente: Cotizacion Metrocar

Las oficinas estarn ubicadas en la misma planta, de esta manera los costos o inversiones que se debern hacer para la adecuacin de las oficinas corresponden a los muebles y computadores que se vayan a utilizar, la cual no representa una cifra significativa en relacin al tamao de la inversin total del proyecto.

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MueblesyE quipOficina Ca ntida d Cos_unit Costo_T ota l Escritorios 3 150.00 450.00 Computador Portatil 3 725.89 2177.67 Impresoras 2 70.00 140.00 Escaner 1 85.00 85.00 1 Redes y Cableado 900,00 900,00 Central Telefonica 1 650,00 650,00 Telefonos 2 12,00 48,00 Derecho de Lineas 2 115,00 230,00 FAX 1 148,00 148,00 Archivadores Aereos 3 95.00 190.00 Silla de escritorio 3 45.00 135.00 Sillas de visita 6 25.00 150.00 T ota l 3 3 2 7 .6 7 Fuente: Cotizacion Muebles A1 Fuente: Practicompu Fuente: Etapa

El costo del terreno es de $80 el m2, tal como se indica en el siguiente cuadro:
C osto del terreno C ons truccionCivil Pla nta $ 7 ,3 8 0 .0 0 $ 1 5 ,0 0 0 .0 0

Fuente: http://ecuador.inmobiliaria.com

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L IS TADO D EMAQUINAR IA
R EC EP CION C ANTIDAD DES CR IPC ION 1 BALANZ A PESAJE 1 PIZ ARRON Fuente: Proveedores Industriales L AVADO YS ANITACION DES CR IPC ION LAVADO CON SISTEMA PARA INMERSION Y 1 LAVADO DE FRUTOS 2 BALDES PLASTICOS 1 MUEBLE METALICO Fuente: Proveedores Industriales COR TESYDES BANQUES C ANTIDAD DES CR IPC ION 1 BANCADA ACERO INOX 1 LAVAMANOS 3 TABLAS DE CORTE 4 CUCHILLOS 2 DESCORAZ ONADORES 2 DESCASCARADORES 3 BANDEJAS PLASTICAS BORDE ALTO 1 RECIPIENTE ESTERILIZ ADO 1 TACHO BASURA 1 MOLINO Fuente: Proveedores Industriales ES CAL DADO C ANTIDAD DES CR IPC ION 1 COSINA INDUSTRIAL 1 OLLA ESMALTADA 1 CESTO EN ACERO INOX 1 BANCADA ACERO INOX Fuente: Proveedores Industriales DES P L PADO C ANTIDAD DES CR IPC ION 1 DESLPADORA 1 LICUADORA 2 RECIPIENTES 1 BANCADA ACERO INOX 1 ESPATULA 1 PULVERIZ ADOR 1 PISTON DE AGUA 1 ARMARIO Fuente: Proveedores Industriales E MBAS ADO YS E L L AD O C ANTIDAD DES CR IPC ION 1 TANQUE DOSIFICADOR 1 SELLADORA FUNDAS 1 BALANZ A ELECTRONICA 1 PIZ ARRON Fuente: Proveedores Industriales CONGE L AMIENTO C ANTIDAD DES CR IPC ION 1 CUARTO FRIO Fuente: Proveedores Industriales INVER S ION TOTAL C ANTIDAD C AP ACIDAD 250kg MEDIANO P VP $90.00 $35.00

C AP ACIDAD MEDIANO 50LTS MEDIANO

P VP $200.00 $20.00 $150.00

C AP ACIDAD 100KG 50LTS GRANDES GRANDES MEDIANOS MEDIANOS 50LTS 50LTS 25LTS INDUSTRIAL

P VP $325.00 $150.00 $15.00 $180.00 $80.00 $80.00 $120.00 $290.00 $35.00 $490.00

C AP ACIDAD P VP 4 QUEMADORES $230.00 20LTS $110.00 20LTS $160.00 $290.00

C AP ACIDAD 50/80KG HORA 5LTS 20LTS 20LTS MEDIANA STANDARD STANDARD MEDIANO

P VP $3,000.00 $280.00 $70.00 $400.00 $15.00 $15.00 $9.00 $130.00

C AP ACIDAD 15/20LTS 5KG

P VP $350.00 $5,990.00 $160.00 $35.00

C AP ACIDAD 10M2

P VP $5,000.00 $18,504.00

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Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

Las herramientas de trabajo que requieren nuestros obreros para operar con normalidad son las siguientes:
Uniform es y Materiales P ara los Obreros x S eccion Cantidad D escripcion C osto R ecepcion Materia Prim a, lavado, sanitacion y Enjuag ue 1 Tablero $ 5.00 1 esfero $ 0.35 2 gorras $ 16.00 2 botas $ 14.00 2 guantes $ 12.00 2 delantales $ 16.00 1 escobas $ 2.00 Cortes D escasca do 1 gorras $ 8.00 1 botas $ 7.00 1 guantes $ 6.00 1 delantales $ 8.00 Despulpado Refinacion 1 gorras $ 8.00 1 botas $ 7.00 1 guantes $ 6.00 1 delantales $ 8.00 Area de Escaldado y pasteurizado 1 gorras $ 8.00 1 botas $ 7.00 1 guantes $ 6.00 1 delantales $ 8.00 Em basado y S ellado, cong elado y alm acenaje 1 gorras $ 8.00 1 botas $ 7.00 1 guantes $ 6.00 1 delantales $ 8.00 TOTAL $ 181.35

Fuente: Los Autores

La publicidad, se limita a las salidas de efectivo en anuncios publicitarios en revistas de circulacin en la ciudad de Cuenca, publicidad en 120 espacios contratados en las radios FM88 y K1 a nivel local en las radios ms escuchadas.

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Publicidad COSTO TOTAL TOTAL Rubro CANT/MES UNI MES ANUAL PAGINA WEB 1,00 80,00 80,00 960,00 AFICHES 200,00 1,00 200,00 2400,00 BANNERS 6,00 25,00 0,00 150,00 EXHIBIDORES 20,00 15,00 300,00 3600,00 TOTAL MENSUAL DE PUBLICIDAD Y PROMOCION 580,00 7110,00 Fuente: Los Autores Para financiar el proyecto de desarrollo de pulpa de fruta, se lo realizara mediante un prstamo a una institucin bancaria a una tasa inters activa del 11.23 % anual. Estructura Del Financiamiento Porcentaje Apalancamiento 0,6 0,4 Prstamo Capital Propio Fuente: Elaborado por los autores
DINERO ACTIVOS 16386.40 CAPITAL PROPIO 24579.60 FINANCIADO 40966.00 TOTAL

Fuente: Elaborado por los autores Para el clculo de los ingresos, se debe recordar, que la empresa es nueva en el mercado y por lo tanto marca como producto, aun no tiene un posicionamiento claramente establecido en los consumidores, por tal el consumo no ser tan alto en los primeros meses, por ello se tendr un criterio conservador, en el cual el crecimiento anual para los siguiente aos ser para clculos financieros del 5%, siguiendo el criterio de Porter. Para las Proyecciones de los ingresos, se debe tomar en cuenta, los siguientes parmetros: Capacidad de la Planta: La maquinaria instalada tiene la capacidad de producir 70 Kg. por hora, del producto terminado, esto equivale a 140 unidades de Pulpas de 500 gramos por hora, pero como se debe mantener un criterio conservador durante los

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Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

primeros aos, entonces se tendr funcionando la planta a un 50 % de su capacidad, para mantener un lineamento constante de produccin y no tener excesos productivos.

Capacidad De La Planta Cantidad Kg/h 70 Productividad diaria g/h 50% Und de 500gr 70000 35000gr 1120 Fuente: Elaborado por los autores

En la siguiente tabla se muestra la productividad dada, diariamente, mensual y anual: Produccin Unidades de 500gr Diaria Semanal Mensual Anual 1344000

1120 5600 112000 Fuente: Elaborado por los autores MATERIALES DIRECTOS

La materia prima para realizar la pulpa de tomate de rbol y la pulpa de mora, es sumamente importante conseguirla a un precio bajo en poca de cosecha ya que resulta ms rentable para nuestro proyecto. Cabe sealar que nuestro producto es 100% natural no necesitamos de ningn conservante y aditivo solo la fruta. Materiales Directos
Peso Tomate cascara y tallo pepa Pura Pulpa 120gr 20gr 15gr 85g r

Peso Tomate 450gr cascara y tallo 80gr Pura P ulpa 370g r

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Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

Producto Tomate rbol Mora

Precio/Saco $20 $7

Cantidad 24000gr 4090lbs

Paquete 500gr 1 1
0.14

Libra/Gramos $ 0,42 $0.85

Funda polietileno 500gr

Fuente: Proveedores En seguida se detalla los servicios bsicos de agua, luz, telfono, y el servicio de Internet. Servicios Varios Servicios Varios costo mensual servicios bsicos agua 100,00 luz 200,00 Telfono 50,00 Internet 45,00 Total 395,00 Fuente: Elaborado Por Las Autoras ANALISIS DE LA INFORMACION En tanto hemos podido recopilar la informacin necesaria para realizar nuestros clculos y demostrar financieramente la viabilidad del proyecto, indicamos lo siguiente: PRODUCCION DIARIA 48% DE LA PRODUCCION PULPA DE TOMATE 52% DE LA PRODUCCION MORA CALCULOS PARA 1 MES DE PRODUCCION DE 22400 FUNDAS DE 500GR MI PRODUCCION TOTAL MENSUAL ES DE 11.200.000 GR ES DECIR 22400 FUNDAS DE 500gr costo anual 350,00 1.200,00 2.400,00 600,00 540,00 5.090,00

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MD TOMATE DE ARBOL Descripcion x mes Costo TOMATEARBOL 5376000gr MD MORA x mes 5824000gr

4480

Descripcion MORA

Costo 9967 14447.00 2210.20 1131.76 1 7 7 8 8 .9 7 919.92 1637.39 2 5 5 7 .3 1 17788.97 2557.31 2 0 3 4 6 .2 8 20346.28 30% $2 6 ,4 5 0 .1 6 1 .1 8

MD MOD GIF C osto Produccion GASTO VENTAS GASTO ADMINISTRACION Ga s to de Opera cin Costo Produccion Gasto de Operacin C OS T OT OT AL COSTO TOTAL % BENEICIO P VPT OT AL P VPUNIT AR IO

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ESTADO PRESUPUESTADO AL 2011 DE PERDIDAS Y GANANCIAS X EL METODO DE CONTRIBUCION

DES CR IPCION PVP COSTOS VARIABLES TOTALES MARGE ND EC ONTR COSTOS FIJOS TOTALES UTIL ID AD D ELEJE RCIC IO 15%TRABAJADORES UTIL ID AD TOTAL 317184.00 224506.62 92677.38 19648.72 73028.66 10954.30 $ 62,074.36

FUENTE: LOS AUTORES ESTADO PRESUPUESTADO AL 2012 DE PERDIDAS Y GANANCIAS X EL METODO DE CONTRIBUCION
DE S CRIPCION VENTAS COSTOS VARIABLES TOTALES MARGEN DE CONTR COSTOS FIJOS TOTALES UTILIDAD DEL EJERCICIO 15%TRABAJADORES UTIL ID AD TOTAL 348902.40 246957.28 101945.12 19648.72 82296.40 12344.46 $ 69,951.94

FUENTE: LOS AUTORES ESTADO PRESUPUESTADO AL 2013 DE PERDIDAS Y GANANCIAS X EL METODO DE CONTRIBUCION
DE S CRIPCION PVP COSTOS VARIABLES TOTALES MARGEN DE CONTR COSTOS FIJOS TOTALES UTILIDAD DEL EJERCICIO 15%TRABAJADORES UTIL ID AD TOTAL 380620.80 269407.94 111212.86 19648.72 91564.14 13734.62 $ 77,829.52

FUENTE: LOS AUTORES

21

Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO AL 2011

BAL ANCE GENER AL CUENCAPULP AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 AC TIVO C OR R IENTE BANCOS CUENTAS X COBRAR INVENTARIO TOTALAC TIVO COR R IENTE ACTIVOSF IJOS MAQUINARIA Y EQUIPO DEP ACU MAQ Y EQUIPO TERRENO EDIFICIO DEP ACU EDIFICIO VEHICULO DEP ACU VEHICULO MUEBLES Y EQUIPO DEP ACU MUEBLES Y EQUIPO EQUIPO COMPUTO DEP ACU EQ COMPUTO TOTALAC TIVOS CONSTITUCION COMPAA SUMINISTROS PLANTA PUBLICIDAD OTR OSAC TIVOS TOTALAC TIVO P AS IVO C OR R IENTE CUENTAS X PAGAR SALARIOS TOTALPAS IVO COR R IENTE P AS IVO NO COR R IENTE PRESTAMO L/P TOTALPAS IVO NO C OR R IENTE TOTALPAS IVO

75403.90 7929.00 283.2 83332.9 0 18504.00 -1850.40 7350.00 15000.00 -750.00 15259.38 -3051.88 925.00 -185.00 2402.67 -792.88 52810.8 9 588.67 181.35 7110.00 788 0.02 144023.81

283.2 9885.49 10168.69 35664.63 35664.63 45833.32

CAPITAL SOCIAL UTILIDAD TOTALPATR IMONIO TOTALPAS IVO +CAPITAL

25947.44 62074.36 88021.80 144023.81

22

Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO AL 2012

BAL ANCE GENER AL CUENCAPULP AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 AC TIVO C OR R IENTE BANCOS CUENTAS X COBRAR INVENTARIO TOTALAC TIVO COR R IENTE ACTIVOSF IJOS MAQUINARIA Y EQUIPO DEP ACU MAQ Y EQUIPO TERRENO EDIFICIO DEP ACU EDIFICIO VEHICULO DEP ACU VEHICULO MUEBLES Y EQUIPO DEP ACU MUEBLES Y EQUIPO EQUIPO COMPUTO DEP ACU EQ COMPUTO TOTALAC TIVOS SUMINISTROS PLANTA PUBLICIDAD OTR OSAC TIVOS TOTALAC TIVO P AS IVO C OR R IENTE CUENTAS X PAGAR SALARIOS TOTALPAS IVO COR R IENTE P AS IVO NO COR R IENTE PRESTAMO L/P TOTALPAS IVO NO C OR R IENTE TOTALPAS IVO

82625.01 7929.00 283.2 90554.0 1 16653.60 -1665.36 7350.00 14250.00 -712.50 12207.50 -2441.50 740.00 -148.00 1609.79 -53.61 47789.9 2 181.35 7110.00 729 1.35 145635.28

283.2 9885.49 10168.69 35664.63 35664.63 45833.32

CAPITAL SOCIAL UTILIDAD TOTALPATR IMONIO TOTALPAS IVO +CAPITAL

19681.33 69951.94 89633.27 145635.28

23

Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO AL 2013

BAL ANCE GENER AL CUENCAPULP AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 AC TIVO C OR R IENTE BANCOS CUENTAS X COBRAR INVENTARIO TOTALAC TIVO COR R IENTE ACTIVOSF IJOS MAQUINARIA Y EQUIPO DEP ACU MAQ Y EQUIPO TERRENO EDIFICIO DEP ACU EDIFICIO VEHICULO DEP ACU VEHICULO MUEBLES Y EQUIPO DEP ACU MUEBLES Y EQUIPO EQUIPO COMPUTO DEP ACU EQ COMPUTO TOTALAC TIVOS OTROS INGRESOS SUMINISTROS PLANTA PUBLICIDAD OTR OSAC TIVOS TOTALAC TIVO P AS IVO C OR R IENTE CUENTAS X PAGAR SALARIOS TOTALPAS IVO COR R IENTE P AS IVO NO COR R IENTE PRESTAMO L/P TOTALPAS IVO NO C OR R IENTE TOTALPAS IVO

89846.12 792.90 284.3 90639.0 2 14988.24 -1665.36 7350.00 13537.50 -676.88 9766.00 -1953.20 592.00 -118.40 1078.56 -1078.56 41819.9 1 13764.78 181.35 7110.00 21056.1 3 153515.06

284.3 9885.49 10169.79 35664.63 35664.63 45834.42

CAPITAL SOCIAL UTILIDAD TOTALPATR IMONIO TOTALPAS IVO +CAPITAL

19681.33 77829.52 97510.85 153515.06

24

Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

PE = 1 6 3 7 .3 9 /0 .3 4 PE =4 8 1 5F UND ASD E5 0 0 GR
Fuente: Los Autores

INDICADORES FINANCIEROS PARA EL AO 2011

R AZ ON COR R IENTE $ 3.61 Conclusion.- $3.61 de activo x cada dlar de pasivo

PRUEBA ACIDA $ 2.57 Conclusion.- $3.35 de activo x cada dlar de pasivo CAPITALD E TR ABAJO 16262.71

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Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp 31 de agosto de 2010

E NE R O Precio Ventas/und T ota l Ing resos INGR E S OS 70%al contado 20%a 30 dias 10%a 60 dias Ing reso Mensua l E GR E S OS C ostosVa ria bles Material Directo Mano Obra Directa GIF T ota lC ostosVa ria bles Costos Fijos Gstos Administracion T ota lC ostosF ijos Engreso Mensual Ingreso Mensual Egreso Mensual C APIT ALT R AB AJO

P R OYE C C ION C APIT ALD ET R AB AJO2 0 1 1 F E B R E R O MAR Z O AB R IL MAYO JUNIO JUL IO AGOS T O S E PT IE MB R EOC T UB R E NOVIE MB R ED IC IE MB R E 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 22400.00 22400.00 22400.00 22400.00 22400.00 22400.00 23520.00 24640.00 25760.00 26880.00 26880.00 26880.00 2 6 4 3 2 .0 0 2 6 4 3 2 .0 0 2 6 4 3 2 .0 0 2 6 4 3 2 .0 0 2 6 4 3 2 .0 0 2 6 4 3 2 .0 0 2 7 7 5 3 .6 0 2 9 0 7 5 .2 0 3 0 3 9 6 .8 0 3 1 7 1 8 .4 0 3 1 7 1 8 .4 0 3 1 7 1 8 .4 0 18502.40 5286.40 2643.20 1 8 5 0 2 .4 0 18502.40 5286.40 2643.20 1 8 5 0 2 .4 0 18502.40 5286.40 2643.20 1 8 5 0 2 .4 0 18502.40 5286.40 2643.20 1 8 5 0 2 .4 0 18502.40 5286.40 2643.20 1 8 5 0 2 .4 0 18502.40 5286.40 2643.20 1 8 5 0 2 .4 0 19427.52 5550.72 2775.36 1 9 4 2 7 .5 2 20352.64 5815.04 2907.52 2 0 3 5 2 .6 4 21277.76 6079.36 3039.68 2 1 2 7 7 .7 6 22202.88 6343.68 3171.84 2 2 2 0 2 .8 8 22202.88 6343.68 3171.84 2 2 2 0 2 .8 8 22202.88 6343.68 3171.84 2 2 2 0 2 .8 8

14447.00 2210.20 2051.68 1 8 7 0 8 .8 9

14447.00 2210.20 2051.68 1 8 7 0 8 .8 9

14447.00 2210.20 2051.68 1 8 7 0 8 .8 9

14447.00 2210.20 2051.68 1 8 7 0 8 .8 9

14447.00 2210.20 2051.68 1 8 7 0 8 .8 9

14447.00 2210.20 2051.68 1 8 7 0 8 .8 9

15169.35 2320.71 2154.26 1 9 6 4 4 .3 3

15891.70 2431.22 2256.85 2 0 5 7 9 .7 7

17336.40 2541.73 2359.43 2 2 2 3 7 .5 7

17336.40 2652.25 2462.02 2 2 4 5 0 .6 6

17336.40 2652.25 2462.02 2 2 4 5 0 .6 6

17336.40 2652.25 2462.02 2 2 4 5 0 .6 6

1637.39 1 6 3 7 .3 9 17071.49 18502.40 17071.49 1 4 3 0 .9 1

1637.39 1 6 3 7 .3 9 17071.49 18502.40 17071.49 1 4 3 0 .9 1

1637.39 1 6 3 7 .3 9 17071.49 18502.40 17071.49 1 4 3 0 .9 1

1637.39 1 6 3 7 .3 9 17071.49 18502.40 17071.49 1 4 3 0 .9 1

1637.39 1 6 3 7 .3 9 17071.49

1637.39 1 6 3 7 .3 9 17071.49

1637.39 1 6 3 7 .3 9 18006.94 19427.52 18006.94 1 4 2 0 .5 8

1637.39 1 6 3 7 .3 9 18942.38 20352.64 18942.38 1 4 1 0 .2 6

1637.39 1 6 3 7 .3 9 20600.17 21277.76 20600.17 6 7 7 .5 9

1637.39 1 6 3 7 .3 9 20813.27 22202.88 20813.27 1 3 8 9 .6 1

1637.39 1 6 3 7 .3 9 20813.27 22202.88 20813.27 1 3 8 9 .6 1

1637.39 1 6 3 7 .3 9 20813.27 22202.88 20813.27 1 3 8 9 .6 1

18502.40 18502.40 17071.49 17071.49 1 4 3 0 .9 1 1 4 3 0 .9 1 F UE NT E :L OSAUT OR E S

Tal como se puede observar tenemos un saldo positivo segn nuestros clculos proyectados, lo que nos permite contar con un capital de operacin mnimo, por lo que la empresa deber incrementarlo con un adecuado manejo de sus proveedores y de sus cuentas x cobrar, e incluso solicitar un prstamo.

Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp 31 de agosto de 2010

CALCULO DE LA RENTA Y TABLA DE AMORIZACION PRESTAMO

R= 35664.63 1-((1+ 0.00963333)^ -120) 0.009633333 35664.63 0.68 0.01 502.65

R=

R=

Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

AMORTIZ ACION DEL CREDITO BANCO PACIFICO TASA DEL 11,56% AO RENTA INTERES AMORTIZ ACION S ALDO 0 1 502.65 343.57 159.08 2 502.65 342.04 160.62 3 502.65 340.49 162.16 4 502.65 338.93 163.73 5 502.65 337.35 165.30 6 502.65 335.76 166.90 7 502.65 334.15 168.50 8 502.65 332.53 170.13 9 502.65 330.89 171.77 10 502.65 329.23 173.42 11 502.65 327.56 175.09 12 502.65 325.88 176.78 13 502.65 324.17 178.48 14 502.65 322.45 180.20 15 502.65 320.72 181.94 16 502.65 318.96 183.69 17 502.65 317.20 185.46 18 502.65 315.41 187.24 19 502.65 313.60 189.05 20 502.65 311.78 190.87 21 502.65 309.95 192.71 22 502.65 308.09 194.56 23 502.65 306.21 196.44 24 502.65 304.32 198.33 25 502.65 302.41 200.24 26 502.65 300.48 202.17 27 502.65 298.53 204.12 28 502.65 296.57 206.09 29 502.65 294.58 208.07 30 502.65 292.58 210.07 31 502.65 290.55 212.10 32 502.65 288.51 214.14 33 502.65 286.45 216.20 34 502.65 284.37 218.29 35 502.65 282.26 220.39 36 502.65 280.14 222.51 37 502.65 278.00 224.66 38 502.65 275.83 226.82 39 502.65 273.65 229.01 40 502.65 271.44 231.21 41 502.65 269.21 233.44 42 502.65 266.97 235.69 43 502.65 264.69 237.96 44 502.65 262.40 240.25 45 502.65 260.09 242.57 46 502.65 257.75 244.90 47 502.65 255.39 247.26 48 502.65 253.01 249.64 49 502.65 250.61 252.05 50 502.65 248.18 254.48 51 502.65 245.73 256.93 52 502.65 243.25 259.40 53 502.65 240.75 261.90 54 502.65 238.23 264.42 55 502.65 235.68 266.97 56 502.65 233.11 269.54 57 502.65 230.51 272.14 58 502.65 227.89 274.76 59 502.65 225.24 277.41 60 502.65 222.57 280.08 61 502.65 219.87 282.78 62 502.65 217.15 285.50 63 502.65 214.40 288.25 64 502.65 211.62 291.03 65 502.65 208.82 293.83 66 502.65 205.99 296.67 67 502.65 203.13 299.52 68 502.65 200.25 302.41 69 502.65 197.33 305.32 70 502.65 194.39 308.26 71 502.65 191.42 311.23 72 502.65 188.42 314.23 73 502.65 185.40 317.26 74 502.65 182.34 320.31 75 502.65 179.25 323.40 76 502.65 176.14 326.52 77 502.65 172.99 329.66 78 502.65 169.82 332.84 79 502.65 166.61 336.04 80 502.65 163.37 339.28 81 502.65 160.11 342.55 82 502.65 156.81 345.85 83 502.65 153.47 349.18 84 502.65 150.11 352.54 85 502.65 146.71 355.94 86 502.65 143.28 359.37 87 502.65 139.82 362.83 88 502.65 136.33 366.33 89 502.65 132.80 369.85 90 502.65 129.24 373.42 91 502.65 125.64 377.01 92 502.65 122.01 380.65 93 502.65 118.34 384.31 94 502.65 114.64 388.02 95 502.65 110.90 391.75 96 502.65 107.13 395.53 97 502.65 103.32 399.34 98 502.65 99.47 403.18 99 502.65 95.58 407.07 100 502.65 91.66 410.99 101 502.65 87.70 414.95 102 502.65 83.71 418.95 103 502.65 79.67 422.98 104 502.65 75.60 427.06 105 502.65 71.48 431.17 106 502.65 67.33 435.33 107 502.65 63.13 439.52 108 502.65 58.90 443.75 109 502.65 54.63 448.03 110 502.65 50.31 452.34 111 502.65 45.95 456.70 112 502.65 41.55 461.10 113 502.65 37.11 465.54 114 502.65 32.63 470.03 115 502.65 28.10 474.56 116 502.65 23.53 479.13 117 502.65 18.91 483.74 118 502.65 14.25 488.40 119 502.65 9.55 493.11 120 502.65 4.80 497.86 35664.63 35505.55 35344.93 35182.76 35019.04 34853.74 34686.84 34518.34 34348.21 34176.44 34003.02 33827.93 33651.15 33472.67 33292.47 33110.54 32926.85 32741.39 32554.14 32365.10 32174.23 31981.52 31786.95 31590.51 31392.18 31191.94 30989.77 30785.65 30579.56 30371.49 30161.42 29949.32 29735.18 29518.97 29300.69 29080.30 28857.78 28633.13 28406.31 28177.30 27946.09 27712.65 27476.96 27239.00 26998.75 26756.18 26511.28 26264.02 26014.38 25762.33 25507.85 25250.92 24991.52 24729.62 24465.19 24198.22 23928.68 23656.54 23381.77 23104.36 22824.28 22541.50 22256.00 21967.75 21676.71 21382.88 21086.22 20786.69 20484.28 20178.96 19870.70 19559.47 19245.24 18927.98 18607.66 18284.26 17957.75 17628.09 17295.25 16959.21 16619.93 16277.38 15931.53 15582.35 15229.81 14873.87 14514.50 14151.67 13785.35 13415.49 13042.07 12665.06 12284.41 11900.10 11512.08 11120.33 10724.80 10325.46 9922.28 9515.21 9104.22 8689.27 8270.32 7847.34 7420.28 6989.11 6553.78 6114.27 5670.51 5222.49 4770.14 4313.44 3852.34 3386.80 2916.77 2442.21 1963.09 1479.35 990.94 497.84 -0.02

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CUE NCAPUL P PR E S UPUE S T OD EINVE NT AR IO 0 1E NE R OAL3 1D ED IC IE MB R ED E L2 0 1 1 VAL OR E SE ND OL AR E S E NE R O INV INICIAL (+ -)INV FINAL 0 400 F E B R E R O 400 800 MAR Z O 800 1200 AB R IL 1200 1600 MAYO 1600 1700 JUNIO 1700 1800 JUL IO AGOS T O S E PT IE MB R E OCT UB R E NOVIE MB R ED ICIE MB R E 1800 780 140 380 500 120 780 140 380 500 120 240

C UE NC APUL P PR E S UPUE S T OD EPR OD UCC ION 0 1E NE R OAL3 1D ED ICIE MB R ED E L2 0 1 1 VAL OR E SE ND OL AR E S E NE R O F E B R E R O II 0 400 PRODUCCION PRESUPUESTADA 22800 22800 SUMA 22800 23200 (-)PREV VENTAS 22400 22400 (+ -)INV FINAL 400 800 MAR Z O 800 22800 23600 22400 1200 AB R IL 1200 22800 24000 22400 1600 MAYO 1600 22500 24100 22400 1700 JUNIO 1700 22500 24200 22400 1800 JUL IO AGOS T O S E P T IE MB R E OCT UB R E NOVIE MB R ED IC IE MB R E 1800 780 140 380 500 120 22500 24000 26000 27000 26500 27000 24300 24780 26140 27380 27000 27120 23520 24640 25760 26880 26880 26880 780 140 380 500 120 240

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FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

F L UJO DE EF EC TIVO PR OY ECTADO CUENCAPULP DESCRIPCION B ENE F ICIOS Ingresos Valor liquidacion / Residual TOTALINGRE S OS C OS TOS Inversiones Costos Fab, Adm, Vtas Costos Financieros 15%trabajadores Costos no imputables Depreciacion TOTALCOS TOS F lujo de F ondos Neto TMAR= TMAR= TMAR= TMAR= VAN= VAN ao 0= VAN ao 1= VAN ao 2= VAN ao 3= TOTALVAN AO 0 AO 1 AO 2 AO 3

0.00 0.00 0.00

340972.00 0.00 340972.00

375069.20 0.00 375069.20

412576.12 0.00 412576.12

59441.05 0.00 0.00 0.00

0.00 244155.00 6031.84 10954.299

0.00 0.00 266606.00 289056.00 6031.84 6031.84 12344.46 13734.6204

0.00 59441.05 -59441.05

6630.00 267771.14 73200.86

5020.97 290003.27 85065.93

5492.00 314314.46 98261.66

i+ f+ if 0.06+ 0.15+ (0.06*0.15) 0.22 22% S/(1+ i)^ n -59441.05 44545.53 36395.30 37647.69 $ 59,147.47

TIR =

15.10%

Conclusion Final: Se esperaba que el proyecto rinda a una tasa del 22% , esto no va a suceder y el proyecto va a rendir a una tasa del 15%

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MARCO LEGAL REQUISITOS NOMBRE: CUENCA PULP SOLICITUD DE APROBACIN Copias certificadas de la escritura de constitucin de la compaa, a las que se adjuntar la solicitud, suscrita por abogado, requiriendo la aprobacin del contrato constitutivo. NMEROS MXIMOS Y MNIMOS DE SOCIOS Se constituye por cinco socios Juan Pablo Samaniego, ci. 0103440699. Doris Ayabaca, ci. 0104304589. Isabel Chumi, ci. 0104789607. Lisbet Zhunio, ci. 0104857040. Araceli Rodas vila, ci. 0104231998.

CAPITAL MINIMO El capital mnimo con que ha de constituirse la compaa es de cuatrocientos dlares de los Estados Unidos de Amrica. A LA CMARA DE INDUSTRIALES O DE LA PEQUEA INDUSTRIA Si la compaa va a dedicarse a cualquier actividad industrial es necesario que se obtenga la afiliacin a la Cmara de Industriales respectiva o a la Cmara de la Pequea Industria que corresponda. EL ORIGEN DE LA INVERSION Prstamo a largo plazo en el Banco del Pacfico.

REGISTRO

MUNICIPAL

PARA

EL

FUNCIONAMIENTO

DE

PROCESADORA DE ALIMENTOS Solicitud valorada

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Planilla de Inspeccin. Copia ttulo del profesional responsable (Ing. en Alimentos Bioq. Farmacutico) Copia carn actualizado del profesional responsable Lista de productos a elaborar Permiso del CONSEP (en caso de usar y/o comercializar precursores qumicos ) Categora otorgada por el Ministerio de Industrias y Comercio (Industrias y Pequeas Industrias). Copia de la Cdula del propietario. Copia de carns de Salud Ocupacionales Copia del RUC del establecimiento Certificado de Funcionamiento del Cuerpo de Bomberos Papeleta de Votacin Impuesto de patentes PERSONA JURIDICA Comprar formulario Declaracin de Capital para el pago de impuestos y obtencin de la Municipal. Presentar copia legible del RUC actualizado de la compaa. Presentar copia legible de la declaracin del Impuesto a la Renta del perodo a declarar. Presentar copia de las Escrituras de Constitucin cuando es por primera vez. Llenar el formulario a mquina o con letra clara. Costo. La base del impuesto ser la siguiente: Para las personas naturales o jurdicas y sociedades de hecho, que estn obligadas a llevar contabilidad, con excepcin de bancos y financieras, la base del impuesto ser Patente Municipal en la ventanilla #11 de Tesorera

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el total del activo del ao inmediato anterior, menos el pasivo corriente, a cuyo efecto debern entregar una copia del balance general presentado en los organismos de control; Para las personas naturales y jurdicas y sociedades de hecho que no estn obligados a llevar contabilidad, la base del impuesto ser el total del activo declarado en los formularios que, para tal efecto, entregar la Jefatura de Rentas de la I. Municipalidad, sujeto a revisin por las secciones correspondientes; Para las personas naturales y jurdicas, sociedades de hecho o negocios individuales con excepcin de bancos y financieras, que tengan sus casas matrices en el cantn Cuenca y sucursal o agencias en otros lugares del pas; y tambin para las sucursales o agencias que funcionen en el cantn con casas matrices en otros lugares, el impuesto se calcular en proporcin a los activos de cada jurisdiccin; y, Para los bancos o financieras, sean matrices o sucursales, la base del impuesto ser el saldo de cartera local, al 31 de diciembre del ao inmediato anterior, segn el informe presentado a la Intendencia de Bancos. COMPRA DE LA PATENTE

Marco legal Ley de Rgimen Municipal, Arts. 381 a 386. Ordenanza que reglamenta el cobro del Impuesto de Patentes a los Comerciantes e Industriales publicada en Registro Oficial No. 73 de fecha 13 de Diciembre de 1968. Ordenanza que reglamenta el cobro del Impuesto de Patentes Municipales, Codificada del 29 de diciembre del 2000; publicada en Registro Oficial No. 308 de fecha 18 de Abril del 2001. Ordenanza que Reglamenta la Determinacin, administracin, Control y Recaudacin del Impuesto de Patentes Municipales, publicada en Registro Oficial No.494 de fecha 31 de diciembre de 2004.

OBSERVACIONES Estn exentos del pago de este impuesto los artesanos calificados. Si la Administracin Tributaria Municipal, determinare que la inversin efectuada por el artesano calificado es superior a la referida en el literal b) del Art. 1 de la Ley reformatoria a la Ley de Defensa Artesanal, publicada en el registro Oficial No. 940 del 7 de mayo de 1996, proceder a realizar la determinacin tributaria correspondiente. REQUISITOS PARA LA COMPRA DE PATENTES PERSONA JURIDICA

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Elaboracin del Proyecto Pulpa de Fruta Cuencapulp

Comprar formulario Declaracin de Capital para el pago de impuestos y obtencin de la Patente Municipal en la ventanilla #11 de Tesorera Municipal. Presentar copia legible del RUC actualizado de la compaa. Presentar copia legible de la declaracin del Impuesto a la Renta del perodo a declarar. Presentar copia de las Escrituras de Constitucin cuando es por primera vez. Llenar el formulario a mquina o con letra clara. IMPORTANTE La Direccin Financiera Municipal tiene plena facultad para fiscalizar lo pertinente, los establecimientos de todos los sujetos pasivos del tributo regulado en esta Ordenanza, y comprobar la veracidad de los datos de la declaracin o del balance general. OBLIGACION TRIBUTARIA Quienes inicien actividades econmicas, presentarn su declaracin y obtendrn su patente dentro de los 30 das siguientes al de la apertura de su negocio o establecimiento; y quienes estn ejercindolas, lo harn hasta el 30 de junio de cada ao. Los sujetos pasivos que, dentro de los plazos sealados, no presentaren las declaraciones a que estn obligados, sern sancionados, sin necesidad de resolucin administrativa, con una multa equivalente al 3% del impuesto a pagar por mes o fraccin de mes, sin perjuicio de los interese previstos. COLOCACON DE ROTULOS

Requisitos

Formulario de autorizacin para colocacin de rtulos y anuncios Copia de la Cedula de Identidad Copia del RUC En caso de solicitarse la colocacin de una valla, deber presentarse el plano del soporte publicitario, el diseo estructural, una garanta por daos que puedan causarse a terceros por el fracaso de la valla y fotomontaje que permita visualizar el impacto que la valla vaya a causar en el medio

Marco legal Ordenanza para la Instalacin y Control de la Publicidad y Propaganda Exterior en el Cantn Cuenca Codificada; Reglamento a la Ordenanza que Regula la Instalacin y Control de la Publicidad y Propaganda. El trmite se lo realizar en ocho das laborables.

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PERMISO DE BOMBEROS REQUISITOS Presentar solicitud del permiso del Municipio. Copia de factura de compra de extintores o de recarga a nombre del propietario. Inspeccin por este departamento de las instalaciones y de seguridades contra incendios. El propietario debe cumplir las condiciones dadas por el inspector para poder emitir el permiso de funcionamiento REGISTRO SANITARIO El Registro Sanitario que nos otorga el Ministerio de Salud, es mediante las buenas practicas de manufactura, esto requiere una visita a la fabrica comprobando la buena produccin de la Pulpa, en este caso, como tambin las instalaciones adecuadas para dicho proceso, llevando todos estos procesos a la calidad del producto. 1. SOLICITUD 2. PERMISO DE FUNCIONAMIENTO: 3. CERTIFICACION OTORGADA POR LA AUTORIDAD DE SALUD COMPETENTE 4. INFORMACION TECNICA RELACIONADA CON EL PROCESO DE ELABORACION Y DESCRIPCION DEL EQUIPO UTILIZADO. 5. CERTIFICADO DE ANALISIS DE CONTROL DE CALIDAD DEL PRODUCTO: 6. ESPECIFICACIONES QUIMICAS DEL MATERIAL UTILIZADO EN LA MANUFACTURA DEL ENVASE. 7. PROYECTO DE ROTULO A UTILIZAR POR CUADRUPLICADO: 8. INTERPRETACION DEL CODIGO DE LOTE. 9. PAGO DE LA TASA POR EL ANALISIS DE CONTROL DE CALIDAD, PREVIO A LA EMISION DEL REGISTRO SANITARIO: INSPECTORA DE TRABAJO Las inspectoras de trabajo a travs de los inspectores pueden receptar denuncias derivadas de la relacin laboral, practicar liquidaciones cuando termine una relacin laboral o cuando se presenta un desahucio o notificacin de terminacin del contrato de trabajo.

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Los Inspectores de Trabajo tienen el objetivo de velar por el cumplimiento de las obligaciones que la ley impone a empleadores y trabajadores. Los inspectores de trabajo tienen entre sus atribuciones: cuidar que se observen las disposiciones sobre seguridad e higiene en los locales de trabajo, velar por el cumplimiento de las obligaciones que la ley impone a empleadores y trabajadores, conceder o negar las peticiones de visto bueno, presentadas por trabajadores o empleadores, imponer multas de acuerdo a las normas del Cdigo de Trabajo y del Mandato Constituyente 8 y realizar inspecciones a los centros de trabajo para cerciorarse del cumplimiento de las disposiciones del Cdigo de Trabajo y dems normativa constitucional, legal o reglamentaria en materia laboral.

SALARIOS El Ministerio de Relaciones Laborales a travs del Consejo Nacional de Salarios CONADES, tiene a su cargo el establecimiento anual del sueldo o salario bsico unificado para los trabajadores del sector privado, as como tambin la organizacin de las comisiones sectoriales para la fijacin y revisin de sueldos, salarios bsicos y remuneraciones bsicas mnimas unificadas de los trabajadores del sector privado que laboren en las distintas ramas de actividad (comisiones sectoriales). En el caso de que el CONADES, no haya resuelto la fijacin del salario bsico, le corresponde al Ministro de Relaciones Laborales fijar el salario bsico unificado. El CONADES, es un organismo encargado de asesorar al Ministro de Relaciones Laborales, en relacin a las remuneraciones y a la aplicacin de polticas salariales de acuerdo a la realidad nacional. El CONADES es un organismo tripartito, integrado por un delegado del sector trabajador, un delegado del sector empleador y por un funcionario del Ministerio de Relaciones Laborales, el Subsecretario de Trabajo quin preside dicho organismo.
GAS TOSCONS TITUC ION PERMISO DE MUNICIPIO $ 19.67 FORMULARIO $ 4.00 COMPRA DE PATENTE $ 400.00 COLOCACION DE ROTULOS $ 5.00 PERMISO DE BOMBEROS $ 120.00 REGISTRO SANITARIO $ 40.00 TOTAL $ 588.67

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BIBLIOGRAFIA Philip Kotler, DIRECCION DE MARKETING, edicin del milenio, Prentice Hall. Mxico 1995. Octava edicin.

Sapag Chairl, Nassir y Reinaldo; PREPARACION Y EVALUACION DE PROYECTOS; Mc-Grawn Hill, Bogot 1996 Tercera edicin. Philip Kotler; Armstrong, Gary. MERCADOTECNIA; Editorial Prentice Hall, Mxico 1996; Sexta edicin. Instituto Nacional de Estadsticas y Censos, www.inec.gov.ec Yahoo Finance, www.yahoofinance.com Banco Nacional del Fomento, www.bnf.fin.ec Banco Central Ecuatoriano, www.bce.fin.ec Pgina de Ecuador en cifras www.ecuadorencifras.com

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