Tesis Caracoles

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA INSTALACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y EXPORTADORA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA.
I. PREMBULO
Desde los primeros tiempos, el hombre se ha interesado por los caracoles desde el punto de vista culinario. Su existencia en la tierra se remonta a la prehistoria inclusive antes de la aparicin del hombre. Los hombres primitivos se alimentaban de caracoles antes del descubrimiento del fuego. En excavaciones realizadas en cavernas se han encontrado junto a esqueletos humanos conchas de caracoles, comprobndose de esta manera que uno de lo primeros alimentos del hombre fueron los caracoles. La calidad bromatolgica y gastronmica de los caracoles, la alta proliferacin, carcter fitfago y elevado ndice de conservacin alimentaria, constituyen factores muy importantes para la crianza y produccin de caracoles, que, aprovechando las ventajas climatolgicas estacionales que existen en el Per, favorecen su produccin en comparacin del mercado europeo. Teniendo en cuenta que en el Per, la demanda de caracoles es muy baja debido fundamentalmente a que este tipo de carne aun no forma parte de la dieta de la poblacin peruana y que a su vez, en pases europeos como Francia, Espaa e Italia sucede todo lo contrario, e incluso la demanda de caracoles no es satisfecha por su produccin nacional y gracias a que cuentan con un elevado poder adquisitivo, se constituyen en mercados atractivos y sobre todo rentables para la
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD venta de caracoles, la especie Helix Aspersa, es la de mayor demanda y despierta gran importancia para la alta cocina internacional. Es por ello que la exportacin de caracoles se constituye en una actividad rentable considerando que requiere un bajo nivel de inversin y que los sistemas de crianza que se elijan necesitan extensiones pequeas, siendo esta una actividad generadora de empleo y autoempleo, y pudiendo ser desarrollada por pequeos empresarios y que adems de aumentar la oferta exportable, contribuye al crecimiento y desarrollo econmico del Per.
CAPITULO I II. PLANTEAMIENTO TERICO

1.1 Nombre del Proyecto Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Empresa Productora y Exportadora de Caracoles comestibles de tierra. 1.2 Ubicacin del Proyecto En forma prioritaria estar ubicado en el departamento de Arequipa. 1.3 Sector Agroindustria. 1.4 Actividad Produccin y Exportacin. 1.5 Fase del Proyecto Preinversin. 1.6 Nivel de Estudio
Factibilidad. 1.7 Objetivos del estudio y del Proyecto 1.7.1 Objetivos del Estudio 1.7.1.1 Objetivo General Proporcionar econmico, los elementos y de mercado, que juicio tcnico, la financiero legal, permitan decidir
ejecucin, rechazo o postergacin. 1.7.1.2 Objetivos Especficos Cubrir los requerimientos de la demanda insatisfecha de caracoles comestibles de tierra y sus derivados en el mercado externo. Obtener un nivel de rentabilidad razonable para los inversionistas. Sistematizar informacin biolgica, estructural, de produccin y comercial acerca de esta nueva y poco conocida actividad, para cualquier persona interesada en desarrollarla. Utilizar tecnologa innovadora para la crianza de caracoles comestibles de tierra, mejorando la calidad del producto e incrementando la productividad. Describir los diferentes tipos de produccin, verificando sus diferentes costos, ventajas y desventajas. 1.7.2 Objetivos del Proyecto 1.7.2.1 Objetivo General Contribuir mediante al la desarrollo produccin del y departamento exportacin de de Arequipa caracoles
comestibles de tierra en sus diferentes modalidades y con sus respectivos derivados. 1.7.2.2 Objetivos Especficos Producir divisas a travs de la exportacin del producto y derivados. Generar puestos de trabajo, que permitan mejorar la calidad de vida de quienes los desempean.
Incentivar la crianza de caracoles comestibles de tierra en el Per. Propiciar el proceso de descentralizacin industrial de nuestro pas mediante la instalacin de la planta procesadora fuera de la provincia de Lima. 1.8 Justificacin La creciente demanda del producto en el mercado externo especialmente en Europa y Asia, importando ms de la mitad de su consumo, teniendo en cuenta que la demanda est especialmente orientada a caracoles comestibles de tierra vivos. Aprovechar la existencia de materia prima en el mercado local, esto es mediante la recoleccin de caracoles en la naturaleza y la compra de la misma a los pases Sudamericanos de Argentina, Uruguay y Chile. En el mbito mundial, el Per es considerado como un productor agropecuario potencial, debido tanto a las bondades de tipo ecolgico como a la riqueza de sus suelos, disponibilidad de agua, clima y luminosidad solar, lo que le otorga ventajas comparativas respecto a sus pases vecinos. La existencia de pocas productoras y exportadoras de caracoles de tierra en el Per e insuficientes a nivel mundial. La estacionalidad de la produccin en los pases europeos y competidores exportadores africanos y europeos es muy alta, mientras que en nuestro pas debido a las condiciones climticas se puede producir y por lo tanto exportar durante todo el ao. Aprovechar la coyuntura actual con respecto al consumo de productos naturales, con menor contenido de grasas y con mayor contenido proteico; otorgndole nuevos sabores debido a la alimentacin especial a utilizar. Mejorar la imagen internacional del pas a travs de un producto de calidad.
CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO

2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1Generalidades
El estudio de mercado para el proyecto de Caracoles Comestibles de Tierra, para su produccin y exportacin tiene por objetivo determinar el nivel de demanda en los pases de Espaa e Italia principal e inicialmente. Metodolgicamente el estudio de mercado comprende los siguientes aspectos de anlisis: El estudio del producto. Definicin del rea del mercado. Estudio de la demanda. Estudio de la oferta. Estudio de la comercializacin. Estudio del precio.
En el mundo se podra hablar de dos grandes mercados de los caracoles como se presenta en el grfico N 3.1. El mercado del Mediterrneo y el mercado chino, compuestos como lo muestra la ilustracin. GRFICO N 3.1 ANTECEDENTES GENERALES DEL MERCADO MUNDIAL DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA.
FUENTE: BASE DE DATOS TRADEMAP, 2005. 2.2Estudio del producto Consiste en la definicin de los productos a producir por el proyecto, indicando sus usos y caractersticas. 2.2.1 Bienes a producir por el proyecto. Los bienes a producir por el proyecto son:
2.2.1.1 Producto Principal Caracoles comestibles de tierra vivos, con calidad de exportacin. GRFICO N 3.2 CARACOLES HELIX ASPERSA CON CALIDAD DE EXPORTACIN.
FUENTE: HELICOL. 2.2.1.2 Producto Secundario Caracoles comestibles de tierra vivos, que no renan la calidad de exportacin, sus conchas sern utilizadas con fines de preparar balanceados por su alto contenido de calcio y con fines decorativos de platos y elaboracin de productos artesanales. GRFICO N 3.3 UTILIDAD DE LAS CONCHAS COMO ELEMENTOS DECORATIVOS.
FUENTE: HELICOL.
Las vsceras y heces sern utilizadas como Los huevos sern utilizados como caviar blanco. GRFICO N 3.4 HUEVOS DE CARACOL.
abono orgnico, previa descomposicin.
FUENTE: HELICOL. La baba ser utilizada con fines medicinales y
cosmticos. Esto en el futuro por la dificultad y costo del proceso.
GRFICO N 3.5 CREMAS DE BABA DE CARACOL.
FUENTE: HELICOL. 2.2.2 Definicin del Bien Principal 2.2.2.1 Naturaleza A. Producto Sustituto El caracol de tierra comestible resulta ser un producto independiente y sustituto. Independiente ya que genera su propia demanda a nivel de lo que consideramos las cremas resultantes de la baba, las finalidades de adorno de sus conchas tambin le dan esta clasificacin. Independiente, Complementario o
Es un producto sustituto, ya que la carne de caracol de tierra satisface la misma necesidad de otras carnes, puede sustituir varios tipos de carne entre otras: pulpo, cangrejo y los mariscos como el camarn, concha y mejilln. Tambin puede ser reemplazada por variedades de caracoles que se encuentran de manera silvestre en las acequias y en los jardines de la serrana andina o en la selva amaznica del oriente. El producto presenta como productos complementarios a las diferentes salsas, como las de tomate, el aceite vegetal, vinagre, licores, condimentos y sales en las que vienen sumergidos. CUADRO N 3.1. PRECIOS DE PRODUCTOS FRESCOS QUE COMPITEN CON LA CARNE DE CARACOL. PRODUCTO Almejas Mejilln Conchas en su tinta Ancas de rana Calamar Camarn Langostino PESO Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. Kg. VALOR ($) 9.65 1.21 6.50 13.20 3.07 12.12 30.00
FUENTE: MERCADOS WONG 2005. CUADRO N 3.2 PRECIOS DE PRODUCTOS ENLATADOS QUE COMPITEN CON LA CARNE DE CARACOL PRODUCTO Caracol de mar al natural Mejillones al aceite Almejas al natural Cangrejo al natural Pulpo en aceite PESO NETO (gr.) 190 190 190 180 115 PESO DRENADO (gr.) 110 110 110 110 110 VALOR ($) 3.13 1.74 2.32 3.81 2.15 COSTO ($/gr.) 0.028 0.016 0.021 0.025 0.029
Camarn Calamares en su tinta 115 115 75 75 2.15 1.43 0.029 0.019
FUENTE: MERCADOS WONG 2005. B. Producto de Necesidad Primaria, secundaria o suntuaria El caracol cumple con las necesidades primarias ya que sirve como alimento, mientras que en cuanto a necesidades suntuarias es muchas veces utilizado en platos exquisitos o para fines decorativos. C. Producto de consumo, intermedio o de capital Ya que se exportar el caracol vivo y el consumo directo de ste est prohibido, bajo este modo de exportacin no podemos considerarlo como un producto de consumo ya que servir para preparar los diferentes platos luego es un producto intermedio, adems al exportarlo vivo se otorga la posibilidad a los compradores para la extraccin de su baba y el uso de sus conchas con fines decorativos. Tambin las conchas son utilizadas para preparar balanceados. Si consideramos la exportacin de productos envasados y previamente cocinados resulta un producto de consumo directo. D. Producto de Exportacin o de uso Nacional o de ambos. A nivel Nacional el consumo de caracol no est muy difundido, debido al patrn de consumo de los habitantes peruanos, se conoce que tan solo en la selva se consume caracol, pero no el Helix Aspersa; sino el Achatina Fulica y en algunos casos los caracoles acuticos. Este molusco es consumido generalmente en cebiches y guisos, combinndolo con otros productos como: almejas, pulpos, calamar, langostino, etc. Luego no representa una demanda importante en el mercado nacional. En contraposicin a esta realidad en el mercado internacional y en especial en los pases de la Unin Europea, el consumo de la carne de caracol es bastante elevado, por lo que la produccin estar destinada nica y exclusivamente a la exportacin.
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Luego nuestro producto de exportacin tendr como mercados al espaol e italiano. 2.2.2.2 Usos El caracol vivo estar destinado como insumo (producto intermedio) para la produccin de otros productos alimenticios y no alimenticios tales como: Enlatados. Conservas. Platos preparados. Abonos. Cosmticos. Suplementos alimenticios. Productos decorativos. En la medicina.
CUADRO N 3.3. PORCENTAJE SEGN MODALIDAD DE USO DEL CARACOL DE TIERRA MODO DE USO Enlatados Conservas Platos preparados Abonos Cosmticos Suplementos alimenticios Productos decorativos En la medicina FUENTE: A.S.E.H. ESPAA. 2.2.2.3 Caractersticas a) Nombre Escargot es el nombre francs para los caracoles que viven de manera natural en los bosques de Europa Central. Es un producto gastronmico por excelencia debido a que su carne es utilizada aunque en es la preparacin cada vez ms de comida en internacional, popular PORCENTAJE (%) 31 20 31 1 4 1.5 1.5 10
restaurantes de otro tipo de especialidades.
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Taxonoma Reino Subreino Phylum Clase Subclase Orden Suborden Familia Gnero Especies Tipos Tamao mm. Color Nombre Comn respectivamente. : Parduzco con franjas oscuras : Petit gris, gros gris, gros transversales en la lnea de sutura. blanc, escargot chagrine, zigrinata, caracol romano, la viadora, lunar, el alemn y escargot bourgogne. b) Ms Composicin all de ser los apreciado caracoles por sus propiedades peculiaridades poseen : Animal. : Metazoos. : Moluscos. : Gasterpodos. : Eutineuros. : Pulmonados. : Estilomatforos. : Helicidae. : Helix. : Aspersa y Pomata. : Mller y Mxima. : Aproximadamente de 20 a 40 de alto y de 24 a 25 mm. de ancho,
gastronmicas,
nutritivas. Por eso estn experimentando una creciente demanda debido a la tendencia mundial de consumir alimentos bajos en grasa y de alto valor proteico. La composicin de los nutrientes de 100 g. de carne cruda de caracol es la siguiente: CUADRO N 3.4 COMPOSICIN DE 100 GRAMOS DE CARNE CRUDA DE CARACOL COMESTIBLE DE TIERRA COMPONENTES CANTIDADES Caloras 76 kcal. Glcidos Protenas Vitamina C Yodo 2% 15% 18 mg. 0.008 mg.
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Azufre Agua Lpidos Calcio Hierro Magnesio 146 mg. 82% 0.2% 170 mg. 3.5 mg. 250 mg.
Zinc 2.2 mg. FUENTE: COOPHERms 2004. La carne de caracol presenta ventajas alimenticias en comparacin con otras carnes, as se tiene: CUADRO N 3.5 COMPOSICIN NUTRICIONAL MEDIA DE UN CARACOL COMESTIBLE DE TIERRA. COMPONENTES Agua % Protena % Grasas % Minerales % Caloras / 100 gr. CARACOL 82 16 0.7 1.93 70 VACA 71 17 11.5 0.5 163 CERDO 73 14 12.3 0.7 180 POLLO 71 16.2 12 0.8 120 PESCADO 81 15 1.5 2.5 70
FUENTE: A.S.E.H. ESPAA. Cabe destacar que en las protenas que contiene la carne de caracol, estn presentes casi la totalidad de los aminocidos proporciones necesarios requeridas para para el la hombre sntesis y en las proteica.
Finalmente la carga bacteriana es relativamente baja, 85.000 grmenes en promedio por gramo de carne cruda, esto es inferior a las otras carnes, donde se tiene que en un gramo de embutido los grmenes se cuantifican en el orden de millones. c) Variedades
En el mundo existen alrededor de 50000 especies de moluscos Gasterpodos1, marinos, de aguas dulces y terrestres que han adaptado su singular modo de locomocin a un amplio abanico de hbitat terrestre y acutico, desde las profundidades y las costas de los ocanos hasta las masas de agua dulce, y de las reas tropicales a las montaas y los desiertos.
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Literalmente, animales con pie en el estmago.
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Podemos decir bsicamente que los caracoles terrestres pertenecen a dos gneros: el Helix, del que se cree existen en el mundo ms de 4.000 especies. De este gnero, se conocen cerca de 400 especies diseminadas por Europa y algunas de ellas se han aclimatado en parte de Asia, Amrica y frica, y el gnero Achatina, del cual se conoce bien la especie; Achatina fulica, que adems, es la ms grande de los caracoles terrestres, llegando su caparazn a medir de 60 a 300 mm. de dimetro. Esta especie es originaria de frica oriental y ecuatorial, y en algunos pases esta declarada plaga. El total de las especies de caracoles terrestres que se pueden considerar comestibles son aproximadamente cerca de veinte. En el Per, existen dos especies que son muy difundidas:
Aspersa, caracol marrn de jardn. Pomata.

d) Envase Existen muchas formas de exportar los caracoles, pero esto depender en gran medida del producto y el proceso que queramos darle. A continuacin se describirn algunas de las formas ms comunes de exportar caracoles, enunciando primero la que se tomar para el proyecto: Vivos en bolsas de malla de 5 kg. colocados de a dos en cajas de cartn de 0.4 x 0.6 x 0.3 m., transportadas por barco. Precocidos y congelados: (IQF, congelado rpido por aire fro); se realizan sucesivos lavados que finalizan con una precoccin para facilitar la extraccin de la carne. Se presentan en bandejas de 1kg., bolsas plsticas de 0,5 kg. y 1 kg. Congelados Congelados en en bolsas bolsas plsticas plsticas de de 5 5 kg. kg. enviados por carga area. colocadas de a dos en cajas de cartn de 0,4 x 0,6 x 0,3 m. en contenedores refrigerados a 20C de temperatura enviados por barco.
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En de conserva; sin el son cocinados de con hierbas
aromticas. Se comercializan envasados en frascos vidrio, agregado conservantes artificiales. Pelados en conserva y precocidos congelados: se presentan sin valva, habindosele extrado el hepatopncreas. e) Exigencias de Embalaje empaquetarse,
Los caracoles deben acondicionarse, higinicas pertinentes establecidas2.
almacenarse y transportarse respetando las condiciones El embalaje deber efectuarse en condiciones higinicas satisfactorias evitando toda contaminacin del producto. Los materiales de embalaje y los productos que puedan entrar en contacto con los caracoles debern: No alterar las caractersticas organolpticas. No transmitir a los caracoles sustancias nocivas para la salud humana. Tener la resistencia necesaria para garantizar una proteccin eficaz de los caracoles. 2.2.3 Unidad de Medida La unidad de medida sern las bolsas de malla de 5 Kg. contenidas en cajas del doble de capacidad, es decir, que debern contener 2 bolsas de 5 kg. c/u. 2.3 Definicin del rea de Mercado
El caracol es un producto gastronmico con gran mercado en el hemisferio norte, parte del cual puede ser provedo por Per. Durante los meses del invierno europeo, entre noviembre y abril, es muy demandado y se consiguen mejores precios. Varios millones de dlares se mueven en torno a este negocio, siendo Espaa, Francia, Grecia e Italia los principales pases consumidores con una tendencia creciente, para algunos de ellos, estos pases han incorporado el caracol en su alimentacin cotidiana, alcanzando elevados consumos. Los caracoles estn dentro de la dieta habitual de los europeos con una demanda anual en torno a las 150 mil toneladas y se calcula que el consumo
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Directiva 91/493 CEE.
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mundial anual es de 300 mil toneladas. Las proyecciones de demanda indican que esta cifra se quintuplicar durante los prximos 20 aos, pudiendo llegar a 1,5 millones de toneladas.3. Francia es el principal consumidor del mundo, con una demanda que supera los 50 mil toneladas, cantidad que debe abastecer mediante importaciones. Italia importa el 50% de las 12 mil toneladas que consume y Espaa compra a terceros pases 4 mil toneladas por ao.4 El principal pas importador es Francia con volmenes de 3.143 toneladas por montos CIF de $15.233.000, con un 32% de participacin en las importaciones mundiales en montos, seguido de China, Grecia, Italia y Espaa con participaciones de 14%, 12%, 8 % y 6%, respectivamente.5 2.3.1 Mercado Objetivo El mercado geogrfico de estudio al cual se pretende colocar el producto ser el mercado externo; a los pases de Espaa e Italia principalmente, con fines de expansin al resto de la Comunidad Europea, dependiendo del tiempo en que se logre cambiar la forma de exportacin. 2.3.2 Justificacin del rea de Mercado El hecho que Francia posea la mayor demanda no condiciona que dicho pas sea o deba ser el mercado objetivo, porque como claramente lo explica el cuadro N 3.7, su mercado se encuentra en regresin y el flete encarece el precio. Adems en cuanto a los proveedores de Francia, los ms importantes son Turqua, Grecia y Rumania, los cuales han casi copado dicho mercado, pero lo ms importante es que este mercado se encuentra descartado, porque en el Per la especie que ms se desarrolla es la Helix Aspersa, la misma que est prohibida exportar a Francia. CUADRO N 3.7 FACTORES PARA LA ELECCIN DEL REA DE MERCADO
El pas elegido es Espaa Y Italia como destino de nuestro producto a exportar (como son caracoles Comestibles de tierra) Espaa 52.5 millones Italia 57.8 millones Blgica 32.3 Millones Hab.
Poblacin
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de
de
Diario Financiero de Chile, 2004. Diario PYME de Chile, 2004. 5 ProChile, 2004.
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habitantes Ingreso cpita Inflacin Consumo caracoles (toneladas) Importaciones Ao Derechos Aduaneros RESTRICCIONES NO ARANCELARIAS -------------------0% Certificados: Cites (Convencin de Washington)Concal (control de calidad)- Sanex (Inspeccin Sanitaria Exportacin)Sanim (Inspeccin Sanitaria Importacin)Tsanr (Inspeccin Sanitaria para el Trnsito)- Veter (inspeccin veterinaria importacin y exportacin). Factura original. Certificados sanitarios. Inspeccin. ------------------------------0% -----------------5% ----------------de 3,7 30.602 2,5 5.706 4,2 2.728 Per US$ 25360 habitantes. US$ 32.991
US$ 30,600
Certificado sanitario emitido por la autoridad competente del pas de origen indicando ausencia de salmonela y radioactividad.
DOCUMENTOS EXIGIDOS POR ADUANA Tendencia Produccin Interna Tendencia Importacin de de de
Factura original. Certificados sanitarios. ------------------
Factura original. Certificados sanitarios. --------------------
Incremento % Anual
21.3
Incremento % Anual
18.7
Incremento 13.8 % Anual $ 12.00 Dlares
caracoles (%) Precio Promedio al kg.) Consumidor Final(Bolsas de 5
$ 18.00 Dlares
$ 15.00 Dlares
FUENTE: ELABORACIN PROPIA El Pas Seleccionado Para Nuestro Destino De Exportacin Ser Espaa Y Como Segundo Objetivo Si Se Busca La Ampliacin Del Mismos Ser Italia por mostrar una alta tase de incremento de importaciones
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En cuanto al precio Espaa es ms alentadora que los dems pases, es a si que los precios de venta del producto principal y los secundarios serian los siguientes FACTORES PARA LA ELECCIN DEL REA DE MERCADO BASADOS EN LA IMPORTACIN DE CARACOL (1998 2003) Tonelada Miles de Participaci Tendencia de s Dlares n Importacin (%) Espaa 30.602 16.610 33.02 21.3 Grecia 21.211 64.411 22.89 -4.0 Francia 20.727 129.306 22.37 -9.8 Italia 5.706 22.312 6.16 18.7 China 5.219 11.269 5.63 23.9 Alemania 3.614 29.123 3.9 -30.0 Portugal 2.728 2.214 2.94 29.4 EE.UU. 1.016 5.415 1.09 5.4 Canad 500 2.17 0.54 18.5 Blgica 256 3.398 0.50 13.8 Inglaterra 234 1.583 0.25 -8.4 Holanda 205 1.056 0.22 -8.4 Dinamarca 122 1.318 0.13 27.9 Japn 117 510 0.13 -38.5 Tailandia 115 396 0.13 0 Australia 66 154 0.06 -23.1 Irlanda 33 1.056 0.04 0 FUENTE: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL 2004 Pas 2.3.3 Caractersticas del Mercado Objetivo Los mercados espaol e italiano, se caracterizan por ser grandes importadores de productos peruanos, en especial el espaol; adems ambos pases pugnan por un mejor nivel de vida de sus habitantes lo que incluye una mejora en el consumo de productos alimenticios. Los problemas que se han suscitado con estos pases en los ltimos aos, son su bajo crecimiento poblacional y su baja tasa de natalidad. Espaa est ubicada al suroeste de Europa, ocupando el 80% de la Pennsula Ibrica que comparte con Portugal. Limita al Norte con el Mar Cantbrico, Francia y Andorra, al Este con el Mar Mediterrneo, al Sur con el Mar Mediterrneo y el Ocano Atlntico, y al Oeste con el Ocano Atlntico y Portugal. GRFICO N 3.12 MAPA DE ESPAA
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FUENTE: ENCICLONET, 2003. En Espaa podemos encontrar 17 comunidades autnomas, las cuales son: Andaluca, Aragn, Asturias, Islas Baleares, Castilla y Len, Castilla-La Mancha, Islas Canarias, Cantabria, Catalua, Extremadura, Galicia, Madrid, Murcia, Navarra, Pas Vasco, La Rioja y Valencia, divididas en 50 provincias, y dos Ciudades Autnomas: Ceuta y Melilla. Su poblacin es de 42.8 millones de habitantes, con un rea de 504750 m2. Es de imperiosa necesidad saber que su moneda es el euro al igual que el resto de la unin europea. El crecimiento anual del PBI se ha registrado en un promedio de 3.5%. Es importante que su inflacin ha variado en un rango de 3.1 a 3.7% en los ltimos aos. La esperanza de vida presentada es de 78.2 aos, el 79% de poblacin es urbana; adems bajo diferentes censos se ha llegado a la conclusin que el 95% de la poblacin es espaola, siendo el otro 5% representado por inmigrantes de Arabia e Ibero Amrica, principalmente. Su densidad poblacional es de 78.5 hab. / km2. GRFICO N 3.13 MAPA DE ITALIA
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FUENTE: ENCICLONET, 2003. Con respecto a Italia, podemos decir adems que su estructura territorial es de 20 regiones con 93 provincias. Su poblacin es de 57.8 millones de habitantes, presentando una esperanza de vida de 79 aos; mientras que tan solo el 67% de la poblacin es urbana. Aqu el principal problema radica en la bajsima tasa de natalidad, que es de 1.2 nios por mujer, por eso se le conoce adems con un pas con una poblacin vieja. El porcentaje de poblacin que trabaja en agricultura es de 7%, industria 22% y servicios 72%. La inflacin promedio registrada es de 2.5%. La dependencia de importacin de alimentos es del 9%. 2.4Estudio de la demanda de Caracoles Comestibles de Tierra en Espaa e Italia La finalidad que persigue el estudio de mercado es probar que existe un nmero de consumidores dispuestos a consumir caracoles comestibles de tierra importados de la Repblica del Per, bajo ciertas condiciones de calidad y precio principalmente. Durante los ltimos 11 aos (1995-2005), se ha producido un aumento significativo en el consumo de caracol de tierra en toda Europa, parte del Asia y Estados Unidos, dicha tendencia tiene grandes probabilidades de
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continuar. Adicionalmente al crecimiento o no de dicha demanda, la misma no se satisface al 100%. 2.4.1 Anlisis de los Consumidores 2.4.1.1 Segn su Naturaleza El tipo de consumidores a los que se encontrarn dirigidos son tanto fbricas como instituciones. Dentro de los cuales se encontrarn supermercados, restaurantes, dentro de las instituciones que se ha podido contactar encontramos: Productos Lombarda. Helix Galicia. Catalana del Cargol SA. Caracol. Helix Sevilla. Helixlugo. Helifrus S.A.
Francisco Jodar Bermejo Murcia Espaa. Alabau S.A. Israel Alabau Valencia Espaa. Aquabarna S.L. Juan Antonio Garca Barcelona Espaa. Bages Cargol S.L. Concepcin Estany Barcelona Espaa. Euro Helix Helix Italia S.R.L. Cuneo Italia. Bergamo Italia. 2.4.1.2 Segn Localizacin Los consumidores, ya determinados como empresas e instituciones, estn ubicados en los pases de Espaa e Italia. En especial en las ciudades de Madrid, Valencia, Barcelona, en el caso de Espaa y para Italia se encuentran en su mayora en las ciudades de Palermo, Mesina. Esto
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debido a que se aprovechar la variable referida a la existencia de puertos. 2.1.1 Demanda Histrica de Caracoles de Tierra Mediante el uso de un modelo economtrico se buscar explicar la demanda de caracoles comestibles de tierra en los mercados espaol e italiano. Con dichos fines se utilizarn algunas variables explicativas: Precio promedio de un Kg. de caracol. PBI per. cpita de las poblaciones espaola e italiana. Tasa de Crecimiento Poblacional en ambos pases.
2.1.1.1
Demanda
Aparente
de
Caracoles
Comestibles de Tierra en Espaa e Italia Esta variable definida como dependiente o explicada del modelo fue obtenida mediante la siguiente frmula: D(x) = P + I E Donde: D(x): Demanda Aparente de caracoles de tierra de Espaa e Italia. P: Produccin de caracoles de tierra de Espaa e Italia. I: Importacin de caracoles de tierra de Espaa e Italia. E: Exportacin de caracoles de tierra de Espaa e Italia. Esta demanda fue completada en base a una informacin estadstica proveniente de la Cmara de Comercio, Industria y Navegacin de Espaa, de la Base de Datos Comtrade de las Naciones Unidas y del servicio de inteligencia de ADEX. La demanda aparente se define como la cantidad de caracoles de tierra que el consumidor espaol e italiano puede adquirir en un periodo determinado, a diferente precio y con un producto interno bruto por persona, con un crecimiento anual de poblacin. Espaa e Italia son pases que producen y exportan caracoles de tierra pero slo durante las temporadas de
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verano y primavera, mientras que en invierno y otoo necesitan importar. Precio P(x) Constituye el precio CIF pagado por los importadores en el mercado internacional. Estar expresado en $/kg. El precio CIF y la demanda de caracoles de tierra, se asume como una relacin inversa; los datos corresponden a Euro Chile y a Aduanas. El precio CIF (Coste, seguro y flete; puerto de destino convenido) significa que el vendedor realiza la entrega cuando la mercanca sobrepasa la borda del buque en el puerto de embarque convenido. El vendedor debe pagar los costes y el flete necesarios para llevar la mercanca al puerto de destino convenido, pero el riesgo de prdida o dao de la mercanca, as como cualquier coste adicional debido a sucesos ocurridos despus del momento de la entrega, se transmiten del vendedor al comprador. No obstante, en condiciones CIF, el vendedor prdida o debe dao tambin de la procurar mercanca un seguro el martimo para los riesgos del comprador por durante transporte. Consecuentemente, el vendedor contrata el seguro y paga la prima correspondiente. El comprador ha de observar que, bajo el trmino CIF, el vendedor est obligado a conseguir un seguro slo con cobertura mnima. Si el comprador desea mayor cobertura, necesitar acordarlo expresamente con el vendedor o bien concertar su propio seguro adicional. El trmino CIF exige al vendedor despachar la mercanca para la exportacin. Este trmino puede ser utilizado slo para el transporte por mar o por vas navegables interiores. Si las partes no desean que la entrega de la mercanca trmino CIP. se efecte en el momento que sobrepasa la borda del buque, debe usarse el
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PBI per cpita (PBI) Est referido al PBI promedio de los consumidores de los pases de Espaa e Italia los cuales se encuentran entre los ms altos del mundo. Tasa de Crecimiento Poblacional (%CP) La tasa de crecimiento poblacional se ve sustentada en el crecimiento anual de la poblacin, que en el caso de los pases Europeos, en especial Italia, dicha tasa se est volviendo negativa o es nfima, segn datos otorgados por la ONU y los diferentes pases. Los valores de las diversas variables estn medidos en trminos de dlares (precio del caracol por kilogramo, PBI per cpita por habitante) y la demanda de caracoles en unidades fsicas (kilogramos), a fin de evitar cualquier distorsin en el anlisis. 2.1.1.2 Comportamiento de la demanda histrica de censos realizados en los diferentes
caracoles de tierra en Espaa e Italia A. Demanda Histrica en Espaa La demanda de caracoles de tierra para el mercado de Espaa depende del precio CIF de un kilogramo de caracol de tierra en el mercado internacional, el nivel de PBI de Espaa, como de un efecto negativo de la tasa negativa o mnima de crecimiento poblacional. Al respecto, los datos de la demanda aparente de caracoles de tierra se obtuvieron de Euro Chile, EuroStat, Aduanas y de las Bases Comtrade de las Naciones Unidas, las variables recopiladas para representar las cifras anuales de caracoles de tierra, demandas en Espaa, se muestran en el cuadro N 3.9, para el periodo 1995 2005. Del cuadro N 3.9, se puede apreciar que el mayor nivel de demanda de caracoles de tierra se present en el 2003, Mientras que el menor nivel se presenta en 1995, la tasa de crecimiento promedio anual del periodo fue de
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31.97%. Adems se puede observar que los precios han descendido progresivamente, pero sin llegar a puntos de prdida, teniendo ciertos altibajos, esto debido a la estacionalidad de la demanda de caracol durante invierno y otoo. Tambin podemos observar que el PBI se ha ido incrementando, pero la tasa de crecimiento poblacional ha ido reducindose llegando a un crecimiento mnimo de 0.02%. Lo anteriormente expuesto no hace sino ratificar la decisin de elegir al mercado de Espaa como uno de los que posee las mayores perspectivas para la exportacin de los caracoles terrestres que se produce en el pas; caracoles cuya calidad potencial podra estar considerada entre las mejores del mundo. CUADRO N 3.9 DEMANDA HISTRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA EN ESPAA (1995 2005) Ao Demanda (Kg.)
1995 2,547,900.00 1996 5,124,000.00 1997 6,912,000.00 1998 8,751,000.00 1999 3,273,276.00 2000 7,428,097.00 2001 9,381,381.00 2002 8,612,144.00 2003 14,946,852.00 2004 11,064,000.00 2005 14,075,242.00 FUENTE: EUROSTAT, EUROCHILE, ADUANAS. ELABORACIN: PROPIA.
Gracias a la gran aceptacin que han tenido y tienen los caracoles cantidades terrestres en el mercado espaol, a las importadas crecen anualmente tasas
significativas, lo cual es alentador para la produccin y exportacin de caracoles de tierra en nuestro pas. La funcin matemtica que se utilizara para proyectar la dementada ser Modelo
25
Regresin lineal Regresin exponencial Regresin parablica Luego podemos sealar que el coeficiente de determinacin para los modelos es el siguiente: MODELOS Regresin lineal Regresin exponencial Regresin parablica R2 = 0,7222 COEFICIENTE DETERMINACION R2 = 0,7145 R2 = 0,6523 DE
La mejor manera de proyectar la demanda de caracoles para Italia es a travs del modelo de regresin parablica
16 14 12 10 8 6 4 2 0 1994 1996 1998 2000 2002 2004
y = 0,0376x - 149,41x + 148401 2 R = 0,7222
Serie1 Polinmica (Serie1)
2006
B. Demanda Histrica en Italia La demanda de caracoles de tierra para el mercado de Italia depende del precio CIF de un kilogramo de caracol de tierra en el mercado internacional, el nivel de PBI de Italia, como de un efecto negativo de la tasa negativa o mnima de crecimiento poblacional. Al respecto, los datos
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de la demanda aparente de caracoles de tierra se obtuvieron de Euro Chile, EuroStat, Aduanas y de las Bases Comtrade de las Naciones Unidas, las variables recopiladas para representar las cifras anuales de caracoles de tierra, demandas en Italia, se muestran en el cuadro N 3.10, para el periodo 1995 2005. CUADRO N 3.10 DEMANDA HISTRICA DE CARACOLES DE TIERRA EN ITALIA (1995 2005) Ao Demanda (Kg.)
1995 698420 1996 850000 1997 1250000 1998 978500 1999 1465255 2000 1237122 2001 1281029 2002 997510 2003 1012213 2004 1235750 2005 1458900 FUENTE: EUROSTAT, EUROCHILE, ADUANAS. ELABORACIN: PROPIA. Del cuadro N 3.10, se puede apreciar que el mayor nivel de demanda de caracoles de tierra en Italia se present en el ao 1999, con una baja importante durante los siguientes aos, pero llegando a una alza importante nuevamente durante los ltimos 3 aos. Mientras que el menor nivel se presenta en 1995, la tasa de crecimiento promedio anual del periodo fue de 9.48%. Adems se puede observar que los precios han ido descendiendo progresivamente, teniendo ciertos altibajos, esto debido a la estacionalidad de la demanda de caracol durante invierno y otoo Lo anteriormente expuesto no hace sino ratificar la decisin de elegir al mercado de Italia como uno de los que posee las mayores perspectivas para la exportacin de los caracoles terrestres que se produce en el pas; caracoles cuya calidad potencial podra estar considerada entre las mejores del mundo.
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La funcin matemtica que se utilizara para proyectar la dementada ser Modelo Regresin lineal Regresin exponencial Regresin parablica Luego podemos sealar que el coeficiente de determinacin para los modelos es el siguiente:
MODELOS Regresin lineal Regresin exponencial Regresin parablica
COEFICIENTE DETERMINACIN R2 = 0,3052 R2 = 0,339
DE
R2 = 0,3832
La mejor manera de proyectar la demanda de caracoles para Italia es a travs del modelo de regresin parablica
1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 1994 1996 1998 2000 2002 2004
y = -7379,7x + 3E+07x - 3E+10 2 R = 0,3832
Serie1 Polinmica (Serie1)
2006
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2.1.1.3 Ya que
Demanda Futura Total Proyectada. el proyecto se encuentra dirigido hacia dos
mercados, Espaa e Italia, es necesario lograr determinar una demanda futura total, por lo que la demanda total se lograr de la siguiente funcin: f(DT) = D(E) + D(I) Donde: f(DT): Funcin de la demanda total. D(E): Demanda Proyectada de Espaa. D(I): Demanda Proyectada de Italia. Dicha demanda podr observarse en el cuadro N 3.19 que se muestra a continuacin. Donde adems podemos observar que la demanda total proyectada del 2006, constituye el 7.97% de la demanda mundial del 2005. CUADRO N 3.19 PROYECCIN TOTAL DE LA DEMANDA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA. (2006 - 2015) Demanda Demanda Demanda Proyectad Proyectad Total Ao a a Proyectada de Espaa de Italia (kg.) (kg.) (kg.) 2007 22571915 1348703 23920618 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 29393427 38933726 50638977 66540954 87302366 113968720 148283391 190880820 1373057 1398103 1421911 1446463 1469809 1493921 1518802 1542496 30766484 40331829 52060888 67987417 88772175 115462641 149802193 192423316 245969038
2016 244400112 1568926 ELABORACIN: PROPIA.
Y adems se tiene que la proyeccin para el 2016, es de 750 mil toneladas a nivel mundial, por lo que la demanda total proyectada representara un 32.80% de la demanda mundial estimada en el 2016.
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2.5ESTUDIO DE LA OFERTA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA A ESPAA E ITALIA La oferta estar representada por la oferta interna (produccin de caracoles comestibles de tierra en Espaa e Italia) y la oferta externa (exportaciones del Per y el resto del mundo). Lo que consumen los habitantes de Espaa e Italia est representado por su produccin, unido a las importaciones y disminuyendo las exportaciones realizadas. Los criaderos de caracol en el Per se encuentran principalmente en las ciudades cercanas a la capital Lima6. 2.5.1 Anlisis de los Productores de caracoles comestibles de tierra A pesar de que Francia, Espaa e Italia se encuentran considerados como los principales consumidores de caracoles comestibles de tierra, tambin se encuentran ubicados dentro de los mayores productores y vendedores del mundo. CUADRO N 3.20 PRINCIPALES PRODUCTORES A NIVEL MUNDIAL Pas Destino de las Participacin Productor Exportaciones (%) Alemania 18.00 Turqua 13.50 USA. 10.75 Francia Blgica 7.75 Grecia 4.50 Suiza 4.00 Japn 3.50 Francia 77.50 Italia Grecia 16.50 Eslovenia 5.50 Portugal 93.50 Espaa Francia 5.60 FUENTE: CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL 2004. 2.5.2 Oferta Histrica de caracoles comestibles de tierra en Espaa e Italia 2.5.2.1 Destino de las Exportaciones de Caracol Comestible de Tierra La exportacin de Caracol comestible de tierra ha crecido durante los aos 2003 y 2004, registrndose un descenso en las exportaciones durante el ao 2005. En el Cuadro N 3.21,
6
Crianza y Comercializacin de Caracoles, Cristian Snchez, 2003
30
se muestra la evolucin del volumen y valor de las exportaciones durante el periodo 2004-2006 (mes de enero). Notndose que Espaa es significativamente el mayor importador de caracol comestible de tierra del Per. CUADRO N 3.21 2004 Peso Bruto 34129 27.14 2005 Peso Bruto 2006 Peso Bruto 1926
Pas Espaa Estados Unidos Blgica Canad Repblica Checa Alemania Portugal Puerto Rico Suecia Reino Unido
Peso Neto 32003 19.99
FOB 107411. 7 115.25
Peso Neto
FOB 78212 6907.9
Peso Neto 1780.9
FOB 6521.5
20748 22594.2 1233 173
9.17 24
9.67 32
49.5 116.5 0.1 0.1 1.37
5000 7000 159.2 84.25 103 507 3714 108359. 22767. TOTAL 41301 21981 85120 0 1 2 FUENTE: ADUANAS / SUNAT. 2.5.2.2 Anlisis de la Competencia 1. Competencia Interna
1781
1926. 1
6522.9
A nivel nacional se encuentran ubicadas solo 4 criadores formales de caracoles comestibles de tierra que realizan exportacin, pues los dems criaderos venden su produccin a acopiadores. Los cuales tiene como mercado nico a Espaa. 2. En lo Competencia Externa referente en a los principales a pases de cuanto exportacin
competidores,
caracoles comestibles de tierra a Espaa e Italia, se presentan en los cuadros N 3.22 y 3.23. De estos cuadros se concluye que las importaciones al las Per por Espaa con e Italia de no son tan de significativas. Sin embargo aparecen dentro de mismas promedios precios $3.45/Kg. en los ltimos aos.
31
CUADRO N 3.22 PRINCIPALES PASES EXPORTADORES A ITALIA (1990 2001) PAS Francia BlgicaLuxemburgo Holanda Alemania Italia U.K. Irlanda Grecia Portugal Yugoslavia Turqua Polonia Bulgaria Ucrania Marruecos Argelia Tnez Sudn Ghana Nigeria USA Per Chile 1990 1000 1991 1000 1992 500 1993 29000 1994 500 1995 1000 500 3000 14000 1000 1000 196000 9000 87000 1000 15000 1000 12000 420100 0 4721000 4661000 3265000 4696000 3021000 6636000 6722000 8634000 2332000 7206000 9220000 8000 84000 1000 500 500 20000 1000 10000 1000 500 16000 15000 1000 18000 4000 4000 10000 47000 16000 24000 2000 25000 14000 26000 9000 9000 4000 2000 500 53000 1000 22000 8000 500 500 3000 121000 2000 119000 500 54000 500 73000 12000 39000 12000 860000 33000 12000 6000 25000 500 5000 500 1000 500 1000 500 500 14000 500 2000 2000 2000 101000 36000 3000 500 5000 4000 12000 81000 28000 1996 3000 1997 1000 1998 2000 1999 6000 2000 4000 2001 4000
32
Argentina Jordania 442150 484800 470150 339450 0 0 0 0 FUENTE: OFICINA CEPAL ONU EN BUENOS AIRES. TOTAL 487950 0 320350 0
86000 9000 683600 0
46000 691100 0
11000 875250 0
10000 327300 0
19000
15000
743150 9382500 0
33
CUADRO N 3.23 PRINCIPALES PASES EXPORTADORES A ESPAA (1990 2001) PAS Francia Holanda Alemania U.K. Grecia Portugal Espaa Yugoslavia Turqua Lituania Polonia Rep. Checa Checoslovaq uia Eslovaquia Hungra Rumania Bulgaria Albania Ucrania Croacia Eslovenia Bosnia & Herzegovina Macedonia 1990 500 1991 11000 16000 1992 5000 1993 30000 2000 1994 20000 1995 15000 1000 1996 5000 500 1997 4000 1998 14000 500 58000 40000 50000 2000 11000 10000 511000 71000 517000 114000 19000 293000 163000 16000 7000 18000 4000 70000 7000 7000 25000 40000 6000 8000 14000 5000 1000 61000 5000 57000 500 216000 109000 3000 167000 14000 19000 1000 151000 20000 2000 13000 90000 33000 37000 145000 7000 3000 2000 6000 19000 32000 316000 12000 6000 18000 26000 41000 67000 5000 2000 18000 11000 204000 21000 21000 20000 5000 113000 1000 14000 16000 95000 23000 8000 86000 54000 4000 134000 5000 107000 19000 6000 5000 21000 7000 210000 142000 96000 8000 5000 158000 15000 500 11000 500 120000 2000 500 4000 167000 27000 10000 177000 1999 15000 500 2000 24000 4000 96000 4000 1000 2000 17000 7000 500 7000 500 198000 13000 1000 2001 4000
10000 1000 131000 36000 13000 500
2000
2000
1000
1000
2000
221000 13000
154000 4000 11000 36000
20000
34
11000 29000 30000 15000 167850 175600 134800 130850 TOTAL 775000 0 0 0 0 FUENTE: OFICINA CEPAL ONU EN BUENOS AIRES.
Serbia Marruecos Argelia Tnez Libia Ruanda USA Paraguay Argentina China
38000 4000 611000 5000 204000 4000 306000 10000 731000 10000 568000 23000 1005000 17000 875000 70000 584000
1032000
914000 1000
697000 13000
25000 1000 110000 678000
3000 5000
4000
869500
134300 0
105850 0
165650 0
146450 0
123400 1282500 0
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Presentndose como Marruecos. Portugal. Argentina. Argelia. Italia. principales pases
exportadores a Espaa:
Colocados en orden descendente en cuanto a la participacin en las importaciones de caracol comestible de tierra por parte de Espaa. Mientras que Italia presenta como principales pases exportadores a: Tnez. Croacia. Turqua. Macedonia. Argelia. Francia.
Pero ambos pases se dedican a la reexportacin de caracoles comestibles de tierra. CUADRO N 3.24 EXPORTACIONES DE ESPAA (1990 2001) Ao Cantidad (kg.) 1997 789000 1998 1087000 1999 229000 2000 984000 2001 423000 2002 1198000 2003 320000 2004 680000 FUENTE: CFI. 2.5.2.3 Oferta Histrica de caracoles comestibles de tierra a Espaa Para el estudio se ha procedido a dividir la oferta en dos partes, una que se denominar resto del mundo, en la que no estar incluida la produccin propia de Espaa, y una segunda que ser la produccin interna de Espaa. Cada una de ellas ser estudiada a continuacin.
36
Al respecto, los datos de la oferta aparente de caracoles de tierra se obtuvieron de CEDEHA, EuroStat y de la Base de Datos Tradstat - Dialog, las variables recopiladas para representar las cifras anuales de caracoles de tierra, ofertadas en y para Espaa, se muestran en el cuadro N 3.25, para el periodo 19952005. CUADRO N 3.25 OFERTA HISTRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA EN ESPAA (1995 2005) Oferta Oferta Reexportaci Oferta Ao Resto Interna n Final del Mundo 4,848,000.0 2,423,000.0 1995 27,000.00 2,452,000.00 0 0 4,701,500.0 3,884,500.0 1996 32,000.00 849,000.00 0 0 3,394,500.0 2,641,500.0 1997 36,000.00 789,000.00 0 0 4,879,500.0 3,873,500.0 1998 81,000.00 1,087,000.00 0 0 3,203,500.0 3,066,670.0 1999 92,170.00 229,000.00 0 0 6,836,000.0 5,912,180.0 2000 60,180.00 984,000.00 0 0 6,911,000.0 6,556,770.0 2001 68,770.00 423,000.00 0 0 8,752,500.0 7,597,810.0 2002 43,310.00 1,198,000.00 0 0 3,273,000.0 2,990,500.0 2003 37,500.00 320,000.00 0 0 7,431,500.0 6,816,970.0 2004 65,470.00 680,000.00 0 0 9,382,500.0 9,015,200.0 2005 82,700.00 450,000.00 0 0 FUENTE: EUROSTAT, CEDEHA, TRADSTAT - DIALOG. ELABORACIN: PROPIA. Del cuadro N 3.25, se puede apreciar que el mayor nivel de oferta de caracoles de tierra en Espaa se present en el ao 2005, esto tanto en la oferta mundial como en la final obtenida, con una tendencia a simple vista ascendente. Mientras que el menor nivel se presenta en 1995, para el caso de la oferta final y para la denominada como resto del mundo en el ao 1999; la tasa de crecimiento promedio anual del periodo fue de 24.84%. Adems se puede observar que las reexportaciones han evolucionado descendentemente, esto debido a que el consumo interno
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ha crecido; teniendo ciertos aos en los que la reexportacin es altsima. Tambin podemos observar que la produccin interna ha sido muy variable alcanzando su mayor volumen en el ao 1999 y el menor durante el ao 1995. A continuacin en el cuadro N 3.26, se presenta la oferta final junto a las variables precio FOB y tasa de crecimiento del PBI en cuanto al sector agroindustria. CUADRO N 3.26 OFERTA HISTRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA, PRECIO Y CRECIMIENTO DEL SECTOR AGROINDUSTRIA EN EL PBI EN ESPAA (1995 2005) Oferta Precio PBI/SAI Ao Final FOB (%) (kg.) ($/kg.) 2,423,000.0 1995 2.95 10 0 3,884,500.0 1996 2.89 16 0 2,641,500.0 1997 2.07 6 0 3,873,500.0 1998 1.95 13 0 3,066,670.0 1999 3.52 30 0 5,912,180.0 2000 4.12 32 0 6,556,770.0 2001 4.08 35 0 7,597,810.0 2002 2.57 27 0 2,990,500.0 2003 2.71 49 0 6,816,970.0 2004 2.61 35 0 9,015,200.0 2005 2.51 46 0 FUENTE: EUROCHILE, CUADRO N 3.25. ELABORACIN: PROPIA. Del cuadro N 3.26, podemos observar claramente que los precios han sufrido muchas variaciones logrando sus puntos ms altos durante los aos 2000 y 2001; mientras que los ms bajos que se han presentado son los de 1997 y 2005. En cuanto al crecimiento del PBI en el sector agroindustria, claramente se nota la tendencia de desarrollo, mostrando sus valores ms altos en el 2003 y el ms bajo en 1997. Las variaciones promedio de ambas variables son: 1.94% y
38
29.31% para los precios y el crecimiento del PBI del sector agroindustria respectivamente. 2.5.2.4 Oferta Histrica de caracoles comestibles de tierra en Italia Para el estudio se ha procedido a dividir la oferta en dos partes, una que se denominar resto del mundo, en la que no estar incluida la produccin propia de Italia, y una segunda que ser la produccin interna de Italia. Cada una de ellas ser estudiada a continuacin. Al respecto, los datos de la oferta aparente de caracoles de tierra se obtuvieron de CEDEHA, EuroStat y de la Base de Datos Tradstat - Dialog, las variables recopiladas para representar las cifras anuales de caracoles de tierra, ofertadas en y para Italia, se muestran en el cuadro N 3.27, para el periodo 19952005. CUADRO N 3.27 OFERTA HISTRICA DE CARACOLES COMESTIBLES ITALIA (1995 2005) Oferta Oferta Reexportaci Resto Ao Interna n del Mundo (kg.) (kg.) (kg.) 1,756,000.0 1995 18,000.00 1,450,000.00 0 1,348,000.0 1996 18,700.00 1,040,000.00 0 1,308,500.0 1997 24,000.00 540,000.00 0 1998 775,000.00 27,000.00 360,000.00 1999
DE TIERRA EN
Oferta Final (kg.) 666,000.00 349,000.00 812,500.00 483,000.00
869,500.00 32,000.00 230,000.00 719,500.00 1,343,000.0 2000 27,000.00 800,000.00 543,000.00 0 1,058,500.0 360,000.0 2001 400,000.00 658,500.00 0 0 1,656,500.0 2002 41,000.00 1,000,000.00 656,500.00 0 1,464,500.0 2003 44,000.00 600,000.00 864,500.00 0 1,234,000.0 2004 68,000.00 420,000.00 814,000.00 0 1,282,500.0 1,042,500.0 2005 80,000.00 240,000.00 0 0 FUENTE: EUROSTAT, CEDEHA, TRADSTAT - DIALOG. ELABORACIN: PROPIA.
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Del cuadro N 3.27, se puede apreciar que el mayor nivel de oferta de caracoles de tierra en Italia se present en el ao 2005, para el caso de la oferta final planteada mientras que para la oferta denominada como oferta del resto del mundo fue el ao 1995, con una tendencia al parecer ascendente, durante los ltimos aos. Mientras que el menor nivel se presenta en el 2000 para la oferta final y en 1998 para la oferta del resto del mundo, la tasa de crecimiento promedio anual del periodo fue de 13.09%. Adems se puede observar que las reexportaciones han ido descendiendo progresivamente, teniendo ciertos altibajos, esto debido a la misma razn que en mercado espaol, es decir el mayor consumo interno. Tambin podemos observar que la produccin interna se ha ido incrementando en los ltimos cuatro aos, logrando su nivel ms alto durante el ao 2001 y el ms bajo en 1995. A continuacin en el cuadro N 3.28, se presenta la oferta final junto a las variables precio FOB y tasa de crecimiento del PBI en cuanto al sector agroindustria. CUADRO N 3.28 OFERTA HISTRICA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA, PRECIO Y CRECIMIENTO DEL SECTOR AGORINDUSTRIA EN EL PBI EN ITALIA. (1995 2005) Precio Oferta PBI/SAI Ao FOB Final (kg.) (%) ($/kg.) 1995 666000 3.55 11 1996 349000 4.89 6 1997 812500 5.55 25 1998 483000 3.25 28 1999 719500 4.34 46 2000 543000 3.56 37 2001 658500 4.01 32 2002 656500 3.85 48 2003 864500 4.05 25 2004 814000 3.90 19 2005 1042500 3.72 41 FUENTE: EUROCHILE, CUADRO N 3.27. ELABORACIN: PROPIA. Del cuadro N 3.28, podemos observar claramente que los precios han sufrido muchas variaciones logrando sus puntos ms altos durante los aos 1996 y 1999; mientras que los ms bajos que se han presentado son los de 1998 y 1995.
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En cuanto al crecimiento del PBI en el sector agroindustria, claramente se nota la tendencia de desarrollo, mostrando sus valores ms altos en el 2002 y 1999, mientras que el ms bajo en 1996. Las variaciones promedio de ambas variables son: 2.81% y 37.12% para los precios y el crecimiento del PBI del sector agroindustria respectivamente. 2.5.2.5 Oferta aparente de caracoles comestibles de tierra para Espaa e Italia Esta variable definida como dependiente o explicada del modelo fue obtenida mediante la siguiente frmula: O(x) = P + I E Donde: O(x): Oferta Aparente de caracoles de tierra de Espaa e Italia. P: Produccin de caracoles de tierra de Espaa e Italia. I: Importacin de caracoles de tierra de Espaa e Italia. E: Exportacin y Reexportacin de caracoles de tierra de Espaa e Italia. Esta oferta fue completada en base a una informacin estadstica proveniente de la Cmara de Comercio, Industria y Navegacin de Espaa, de la Base de Datos Comtrade de las Naciones Unidas, del servicio de inteligencia de ADEX y de la Corporacin Financiera Nacional. La oferta aparente se define como la cantidad de caracoles de tierra que el consumidor espaol e italiano tendr a la venta en un periodo determinado, a diferente precio y con una cantidad de reexportacin por pas, con un crecimiento anual del PBI en el sector agroindustria. Espaa e Italia son pases que producen y exportan caracoles de tierra pero slo durante las temporadas de verano y primavera, mientras que en invierno y otoo necesitan importar. Precio P(x). Constituye el precio FOB promedio en $ en el mercado mundial de un kg. de caracol. Tomado en
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cuenta ya que es el precio que se pagar en el mercado internacional. Tasa de Crecimiento del PBI en el sector agroindustria. (%PBI/SAI). La tasa de crecimiento del PBI en el sector agroindustria se ve sustentada en el crecimiento anual del PBI general, que en el caso de los pases europeos, en especial Italia, la tasa se est incrementando de manera sustancial. Los valores de las diversas variables estn medidos en trminos de dlares, kilogramos y porcentajes (precio del caracol por kilogramo y tasa de crecimiento de PBI por sector agroindustria) y la oferta de caracoles en unidades fsicas (kilogramos), a fin de evitar cualquier distorsin en el anlisis.
2.5.3
Hiptesis para proyectar la oferta de caracoles terrestres a Espaa e Italia Con el propsito de proyectar la oferta tanto externa a Espaa e Italia as como su propia produccin. Se utilizarn las funciones matemticas utilizadas en la estimacin de la demanda. Las funciones matemticas que se utilizarn son: Modelo 1. 2. 3. 4. Multilineal Curvilineal: Exponencial Polinomial : + b3.124 X3 X1 = a. X2b. X3c X1 = a. bX2. cX3 X1 = b1.234 + b2.134 X2 X1 = b1.234 + b3.124 X3 + b2.134 X22 Donde: X1: Oferta en kg. X2: Precio en $/kg. X3: Tasa de Crecimiento por sector agroindustria en %. Luego podemos sealar que en los modelos existen dos variables independientes, y una dependiente que sera la oferta. Ecuacin X1 = b1.234 + b2.134 X2
+ b3.124 X32
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2.5.4 Proyeccin de la oferta de caracoles comestibles de tierra a Espaa e Italia 2.5.4.1 Oferta Futura Total Proyectada Ya que el proyecto se encuentra dirigido hacia dos mercados, Espaa e Italia, es necesario lograr determinar una oferta futura total, por lo que la oferta total se lograr de la siguiente funcin: f(OT) = O(E) + O(I) Donde: f(OT): Funcin de la oferta total. O(E): Oferta Proyectada de Espaa. O(I): Oferta Proyectada de Italia. Dicha oferta podr observarse en el cuadro N 3.39 que se muestra a continuacin. Donde adems podemos observar que la oferta total proyectada del 2006, cubrira el 2.52% de la demanda mundial del 2005. CUADRO N 3.39 PROYECCIN TOTAL DE LA OFERTA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA. (2006 - 2015) Oferta Oferta Oferta Proyecta Proyecta Total Ao da da Proyectad de de Italia a Espaa 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 6876111 7143893 7400415 7645665 7879635 8102317 8313707 8513799 8702589 8880073 702392 720762 751187 791868 840194 893637 950169 1008318 1067070 1125744 7578503 7864655 8151602 8437533 8719829 8995954 9263876 9522117 9769659 10005817
ELABORACIN: PROPIA. Adems sabiendo que la demanda mundial estimada para el 2015, es de 750 mil toneladas, la oferta representara solo el 1.33%.
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2.6Demanda a Cubrir por el Proyecto 2.6.1 Balance Demanda vs. Oferta Para determinar la demanda insatisfecha de caracoles comestibles de tierra de los mercados espaol e italiano, se efectuar el balance oferta demanda. En el cuadro N 3.40 se presenta la demanda insatisfecha total para el perodo del 2006 al 2015. CUADRO N 3.40 BALANCE DEMANDA OFERTA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA PARA ESPAA E ITALIA (2006 - 2015) Demanda Oferta Total Total Balance Ao Proyecta Proyecta (kg.) da (kg.) da (kg.) 2007 23920618 7578503 16342115 2008 30766484 7864655 22901829 2009 40331829 8151602 32180227 2010 52060888 8437533 43623355 2011 67987417 8719829 59267588 2012 88772175 8995954 79776221 11546264 2013 9263876 106198765 1 14980219 2014 9522117 140280076 3 19242331 2015 9769659 182653657 6 24596903 2016 10005817 235963221 8 FUENTE: CUADRO N 3.19 (DEMANDA TOTAL), CUADRO N 3.39 (OFERTA TOTAL). ELABORACIN: PROPIA. Del cuadro N 3.40, podemos observar adems, que la demanda insatisfecha que se presenta es creciente, lo que justifica an ms este proyecto. 2.6.2 Demanda a Cubrir por el proyecto La poltica de ingreso a los mercados espaol e italiano, consistir en captar el 1% de la demanda insatisfecha proyectada, tomando como base los parmetros mnimos establecidos para exportar y las cantidades promedio producidas, bajo las diferentes formas de crianza. CUADRO N 3.41 CUANTA DE LA DEMANDA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA PARA ESPAA E ITALIA CUBIERTA POR EL PROYECTO (2006 - 2015)
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Demand Demanda a Demanda Cobertura para el para el Ao Insatisfecha del Proyecto Proyect (kg.) Proyecto (%) (Bolsas de 5 o kg.) (kg.) 2007 16342115 1.00 163421 32684 2008 22901829 1.00 229018 45804 2009 32180227 1.00 321802 64360 2010 43623355 1.00 436234 87247 2011 59267588 1.00 592676 118535 2012 79776221 1.00 797762 159552 2013 106198765 1.00 1061988 212398 2014 140280076 1.00 1402801 280560 2015 182653657 1.00 1826537 365307 2016 235963221 1.00 2359632 471926 FUENTE: CUADRO N 3.40 (BALANCE DEMANDA OFERTA). ELABORACIN: PROPIA. Se ha tomado una cobertura constante de la demanda proyectada para Espaa e Italia de un 1%, debido al crecimiento agigantado de la demanda total. Como podemos observar claramente la demanda a cubrir por el proyecto en el ltimo ao se ha incrementado en un 1343.90%, esto debido a que las miras de la empresa, es convertirse adems de ser una productora en una empresa acopiadora.
CANALES Y ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN OBJETIVO El objetivo principal lograr que nuestro producto cubra eficientemente la demanda insatisfecha y goze de una demanda cada vez mas creciente debido an la calidad del mismo MERCADO INTERNO Por ser reciente esta actividad en el Per no existe un mercado interno muy definido casi todo lo producido es destinado al comercio exterior MERCADO EXTERNO a. Produccin y oferta mundial En el mundo existe una variedad de mercados atractivos para la exportacin de caracoles. Se tiene los pases de la Unin Europea, Amrica y Asia deben ser considerados como posibles clientes. Entre los pases con grandes potencialidades est Francia que es el mayor consumidor de escargot del mundo. La misma fuente
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considera otras opciones interesantes con considerables posibilidades de mercado como: Espaa, Grecia e Italia que abarcaron ms del 60% de las importaciones durante el periodo 1994 1998. En el mbito mundial, se comercializa cada ao 300 000 toneladas de carne de caracol, entre caracoles vivos, frescos, congelados, preparados y en conserva. b. Estacionalidad de la produccin mundial La produccin internacional se incrementa en los meses de julio a septiembre, por las cosechas silvestres que se realizan en los pases europeos antes de que comience el invierno en el mes de octubre, obtenindose el 60% de la produccin mundial. El 80 % de este producto se lo consume en las festividades de fin de ao. Tambin se debe considerar la cosecha de los caracoles criados en cautiverio, ya que esta puede ser programada para la primavera o el otoo, o puede ser nica, dependiendo del tipo de comercializacin que decida hacer cada empresa. PRECIO La cotizacin de los caracoles oscila segn la estacin del ao. En Europa, en la primavera y en otoo, los precios alcanzan su valor ms bajo, nunca inferior a 3 dlares por kilogramo de caracoles vivos, y puede llegar a los 9 dlares en poca alta. Los precios actuales, al nivel de finca, varan entre los 5.4 dlares en verano y 6.3 dlares por kilogramo de caracoles vivos en invierno. Al consumidor, el precio de una bandeja de 250 gramos, con 12 caracoles, en ajo y mantequilla cuesta entre 4.5 a 6.0 dlares. CANALES DE COMERCIALIZACIN La cadena de comercializacin inicia cuando la empresa exportadora comercializa la carne de caracol faenada y congelada a la empresa importadora, para que ste a su vez distribuya el producto a los minoristas. Adems, manifiesta que la empresa importadora se encarga de distribuir el producto a los minoristas, que le hacen llegar al consumidor final. Los canales y mrgenes que se presentan en la comercializacin de la carne de caracol son las siguientes: El productor comercializa el kg de caracoles vivos en 5 $ USD. El exportador necesita 2 kg de caracoles vivos para obtener 1 kg de carne faenada, es decir, que paga entre 6 a 8 USD/kg. El margen de comercializacin para el caracol es del 84%, esto quiere decir que por cada dlar que paga el consumidor por kilogramo de caracol, el productor recibe 16 centavos de dlar. Segn Riders Ranch Escargot (2001), los caracoles se venden al pblico de las siguientes formas:
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En los supermercados, preparados con mantequilla y ajo "ESCARGOTS DE BOURGOGNE " o con salsa picante Vivos y congelados en mallas transparentes de 400 gramos, de uno y cinco kilos. En salsa, donde son seleccionados, lavados y semicocidos en platos, botes y cajas es de 425 ml hasta los 2 650 ml. Servidos en restaurantes, donde el caracol cocinado o a la brasa es servido en platos es acompaado con pastas, leche, salsas y con otros ingredientes. En conserva, vendidos en delicatessen y supermercados. En forma ambulante en los mercados de caracoles, donde el caracol se entrega por peso. PRINCIPALES MERCADOS DE DESTINO (DESCRIPCIN DE CADA MERCADO) a) Importaciones La produccin de caracol en los pases consumidores no satisface la demanda que se requiere. La mayor provisin de los mismos se realiza con la recoleccin de caracoles silvestres de los campos, sin embargo, estos animales se han vuelto tan raros que resulta cada vez ms difcil reunir cantidades importantes Es por esta razn que los pases consumidores han debido acudir a proveedores externos para cubrir la demanda insatisfecha del producto, b) Exportaciones Las empresas productoras de caracol que deseen competir en el mercado externo, deben considerar que existen otros pases que tambin exportan el producto, as se tiene:
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CAPITULO III PLANTEAMIENTO OPERACIONAL

3. TAMAO DEL PROYECTO Objetivo Ser determinar el tamao ptimo de planta que permita satisfacer la demanda y que conduzca a obtener los mximos beneficios. Alternativas de Tamao Las alternativas que han sido consideradas para elegir el tamao ptimo del proyecto son: a) Alternativa de Tamao 1 CP = 80000 bolsas / ao (400000 kg. / ao). X1 = 55000 m2. X2 = 8 kg. / m2. X3 = 5000 m2. b) Alternativa de Tamao 2 CP = 160000 bolsas / ao (800000 kg. / ao). X1 = 110000 m2. X2 = 8 kg. / m2. X3 = 10000 m2. c) Alternativa de Tamao 3 CP = 240000 bolsas / ao (1200000 kg. / ao). X1 = 165000 m2. X2 = 8 kg. / m2. X3 = 15000 m2. Seleccin del Tamao Tcnicas Instrumentos y materiales de verificacin
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Para la seleccin del tamao ptimo se proceder para cada alternativa cotejarlas con las relaciones de mercado materia prima, capacidad financiera y rentabilidad que condicionan y eligen el tamao ptimo. Relacin Tamao Mercado Trata de relacionar las alternativas en funcin al potencial de la demanda planteada en el estudio de mercado.
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CUADRO N 2.9 RELACIN DE TAMAO MERCADO Demanda Tamao 1 Demanda para el para el Prod. Prod. Cobertur Aos Proyecto Proyecto (kg. / (Bolsas a (Bolsas (kg.) ao) /ao) (%) de 5 kg.) 2007 163421 32684 163421 32684 100.00 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 229018 321802 436234 592676 797762 1061988 1402801 1826537 2359632 45804 64360 87247 118535 159552 212398 280560 365307 471926 229018 321802 280000 320000 360000 400000 400000 400000 400000 45804 64360 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000 100.00 100.00 91.69 67.49 50.14 37.67 28.51 21.90 16.95 Tamao 2 Prod. (kg. / ao) 163421 229018 321802 436234 592676 797762 800000 800000 800000 800000 Prod. (Bolsas /ao) 32684 45804 64360 87247 118535 159552 160000 160000 160000 160000 Cobertur a (%) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 75.33 57.03 43.80 33.90 Prod. (kg. / ao) 163421 229018 321802 436234 592676 797762 106198 8 120000 0 120000 0 120000 0 Tamao 3 Prod. Cobertura (Bolsas (%) /ao) 32684 45804 64360 87247 118535 159552 212398 240000 240000 240000 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 85.54 65.70 50.86
ELABORACIN: PROPIA.
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Del Cuadro N 2.9, se concluye que el criterio Tamao
Mercado, no es un factor limitante debido a que la demanda del producto es grande y est en crecimiento, por lo cual no afecta la decisin del tamao ptimo a tomar ya que cualquier tamao siempre tendra demanda que cubrir. De la nica forma que resulta ser un limitante es que en las alternativas II y III, se tiene capacidad ociosa del doble y del triple, respectivamente. 3.1.3.2 Relacin Tamao - Materia Prima La relacin Tamao Materia Prima trata de relacionar la disponibilidad de la materia prima con los requerimientos de la materia prima de cada tamao alternativo. En el caso del proyecto la materia prima no es un factor limitante debido a que existe gran disponibilidad de la misma en el mercado, como referencia tenemos al Ing. Marco Fernndez cuyos avisos en el peridico muestran la venta de caracoles Helix Aspersa, Petit gris, dando como referencias los telfonos 226256, 289464, 9607472; y adems hay que considerar que solo se requiere materia prima para el inicio del proyecto ya que despus esta se obtendr de un porcentaje de la misma produccin de caracoles que se obtenga anualmente, es por ello que la Relacin Tamao Materia Prima no se ha considerado para el anlisis de determinacin de tamao ptimo. 3.1.3.3 Relacin Tamao - Capacidad Financiera El criterio Tamao Capacidad Financiera analiza las disponibilidades empresarios y financieras de las de la empresa o de los de fuentes financieras capaces
satisfacer las inversiones de los tamaos alternativos. CUADRO N 2.10 RELACIN DE TAMAO CAPACIDAD FINANCIERA Financiamiento Alternativa de Inversin Aporte Tamao (kg. / Prstamo ($) Propio Ao) (70%) (30%) CP1 = 400000 401544 CP2 = 800000 802420 CP3 = 1200000 1203296 FUENTE: CUADRO N A4.1. 120463 240726 360989 281081 561694 842307
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ELABORACIN: PROPIA. Tamao ptimo Basndose en las condiciones de las relaciones de tamao para las alternativas propuestas, se concluye optar como la ptima a la alternativa I, con una capacidad de produccin de 80000 bolsas / ao, con un rea de terreno de 55000 m2 y una densidad de 8 kg. / m2. 3.2 LOCALIZACIN DEL PROYECTO 3.2.1 Objetivo Consiste en determinar la localizacin ptima de la planta entre una serie de alternativas de localizacin. La localizacin ptima queda determinada por aquella alternativa que obtenga el mnimo costo de produccin, siguiendo un proceso que se divide en dos anlisis. a) b) Macro localizacin Micro localizacin
En el caso del proyecto, es imprescindible la existencia de reas verdes y frtiles para el sembro que debe realizarse para el rea de engorde. 3.2.2 Macrolocalizacin Consiste en la eleccin de la Regin o localidad donde estar circunscrito el proyecto. 3.2.2.1 Alternativas de Macrolocalizacin Dado que se ha determinado como consideraciones generales de localizacin, la cercana al mercado, terreno, agua y factores climatolgicos para la produccin y exportacin de caracoles comestibles de tierra, se ha determinado como alternativas de macro localizacin las siguientes:
Alternativa 1: Piura. Alternativa 2: Arequipa. Alternativa 3: Lima.
Factores Locacionales
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Son las variables correspondientes a los rubros ms
significativos de los costos que inciden sobre la inversin, sobre los resultados de la gestin y sobre los factores ecolgicos. Para efectos de determinar las alternativas de localizacin y de la eleccin de la alternativa ptima se ha considerado los siguientes factores locacionales. A. Factores relacionados con la inversin Terreno. Construcciones.
B.
Factores relacionados con la gestin Mano de Obra. Agua. Energa. Materia Prima. Cercana a la materia prima. Cercana al mercado.
C.
Factores Ecolgicos Temperatura Humedad.
Seleccin de la Macrolocalizacin En este punto del proyecto se llevar a cabo un anlisis cualitativo y cuantitativo para determinar la macro localizacin ptima, esto mediante los mtodos de puntajes ponderados y a nivel cuantitativo mediante el mtodo de comparacin de costos. A. Anlisis Cualitativo se a har cada evaluando alternativa los factores el
La seleccin de la alternativa de la macro localizacin locacionales utilizando
mtodo cualitativo de los puntajes ponderados.
53
.
54
CUADRO N. 2.11 EVALUACIN DE LOS FACTORES PARA LA MACROLOCALIZACIN Factor Locacional 1. Terreno Disponibilidad Costo unitario 2. Construccin Costo m2 3. Mano de Obra Disponibilidad Costo 4. Agua Disponibilidad Costo 5. Energa Disponibilidad Costo 6. Materia Prima Disponibilidad Costo 7. Cercana a Materia Prima Costo 8. Cercana a Mercado Costo 9. Temperatura Favorable Coeficiente de Ponderacin (%) 14 7 7 8 8 5 3 2 12 7 5 5 3 2 6 3 3 6 6 8 8 18 18 20 20 5 360 360 90 10 10 20 80 80 160 15 15 10 90 90 60 15 10 15 15 20 5 45 30 45 45 60 15 15 10 15 15 15 5 45 20 45 30 45 10 15 20 15 20 5 5 105 100 105 100 35 25 10 10 10 15 20 5 30 20 30 30 60 10 15 15 5 120 120 40 15 10 15 15 5 5 105 70 105 105 35 35 Estratificacin de los factores Piura Arequipa Lima Evaluacin de los factores Piura Arequipa Lima
55
10. Humedad Favorable 18 Total ---ELABORACIN: PROPIA.
18 15 100 15 20 270 1220 270 1290 360 680
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Localizacin ptima de la Macrolocalizacin Finalmente podemos decir que la macro localizacin ptima del proyecto es en la alternativa II, es decir en Arequipa. Ya que obtuvo la mejor calificacin en el anlisis cualitativo y tambin en el cuantitativo, obteniendo el menor VAN de $232859, por cercana al puerto de Matarani y tambin un menor costo al aeropuerto de Lima. 3.2.3 Microlocalizacin 3.2.3.1 Alternativas de Microlocalizacin Decidida la macrolocalizacin en el departamento de Arequipa, el anlisis de la microlocalizacin tendr la finalidad de determinar la ubicacin de la planta en un lugar determinado del departamento de Arequipa. Conservando las premisas de terreno, cercana al mercado, agua y factores climatolgicos se escogi como alternativas:

3.2.3.2
Alternativa 1: Irrigacin de Majes. Alternativa 2: Valle de Tambo. Alternativa 3: Valle de Vtor.
Factores Locacionales Los factores que se utilizarn para determinar la microlocalizacin son los mismos que se utilizaron para determinar la Macrolocalizacin, debido a la gran importancia que tienen para el Proyecto.
3.2.3.3
Seleccin de Microlocalizacin En este punto del proyecto se llevar a cabo un anlisis cualitativo y cuantitativo para determinar la microlocalizacin ptima, esto mediante los mtodos de puntajes ponderados y a nivel cuantitativo mediante el mtodo de comparacin de costos. .
57
CUADRO N 2.13 EVALUACIN DE FACTORES PARA LA MICROLOCALIZACIN Coeficiente de Ponderaci n (%) 14 7 7 8 8 5 3 2 12 7 5 5 3 2 6 3 3 6 6 8 8 20 10 15 160 80 120 15 15 20 90 90 120 Estratificacin de los factores Irrigacin de Majes 20 15 15 15 15 20 15 15 15 15 15 Valle de Tambo 20 20 15 10 10 10 10 1 1 10 15 Valle de Vtor 10 15 10 5 10 20 15 15 15 10 15 Evaluacin de los factores Irrigacin de Majes 140 105 120 45 30 140 75 45 30 45 45 Valle de Tambo 140 140 120 30 20 70 50 3 2 30 45 Valle de Vtor 70 105 80 15 20 140 75 45 30 30 45
Factor Locacional 1. Terreno Disponibilidad Costo unitario 2. Construccin Costo m2 3. Mano de Obra Disponibilidad Costo 4. Agua Disponibilidad Costo 5. Energa Disponibilidad Costo 6. Materia Prima Disponibilidad Costo 7. Cercana a Materia Prima Costo 8. Cercana a Mercado Costo
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9. Temperatura Favorable 18 10. Humedad Favorable 18 Total ---ELABORACIN: PROPIA
18 20 18 10 100 15 10 180 1430 270 1090 180 1255 15 20 360 270 360
3.2.4 Localizacin ptima del Proyecto Del anlisis de Macro y Microlocalizacin se concluye que el proyecto ser ubicado puntualmente en el Departamento de Arequipa, en la Irrigacin de Majes. .
59
CAPITULO IV ESTUDIO DE INGENIERA DEL PROYECTO

4 INGENIERA DEL PROYECTO Generalidades El objetivo de llevar a cabo el desarrollo de la ingeniera del proyecto, es definir los bienes a producir y determinar el proceso productivo ptimo, al igual que los requerimientos que se emplear para la elaboracin del producto. La Ingeniera del Proyecto se refiere a la parte del estudio que est constituida por el conjunto de procedimientos y medios, que el proyecto ejecuta para realizar la produccin de los bienes a los que se encuentra destinado. Estos elementos bsicos son: Los Procedimientos. Los Requerimientos o medios.
Los procedimientos, comprenden la secuencia de operaciones por medio de las cuales los insumos se transforman e integran hasta llegar a constituir el producto propio del proyecto. En cambio, los requerimientos son los elementos fsicos y humanos necesarios para llevar a la materializacin del proyecto. Helicicultura proviene del latn helcido7 y de cultura8refirindose a la cra a ciclo biolgico completo de caracoles comestibles terrestres, en criaderos abiertos, naturales, o cerrados; en rgimen de cautiverio o confinamiento comercial. Las dos ventajas bioeconmicas que presenta la helicicultura como explotacin pecuaria son: No produce efectos nocivos sobre el medio ambiente. Para producir un kg. de carne se necesitan 2.5 de materia seca de alimento (hierbas y balanceado).
7 8
Animales con caparazn de forma helicoide. Cultivo.
Hoy la helicicultura es una realidad agrcola reconocida por los entes pblicos e institucionales, muchos de los cuales han legislado a su favor9. Producto Especies a desarrollar y comercializar por el Proyecto Considerando la factibilidad tcnica, econmica y legal de criar y exportar caracoles comestibles de tierra, se ha elegido dos de las especies ms comercializadas y abundantes en el mundo y en el Per. Luego las especies que se comercializarn son Helix Aspersa y Helix Pomata. Dentro de la primera especie las variedades Mxima y Mller, de las cuales la segunda variedad es la ms conocida, comn y abundante; que ser la principal especie a exportar para el proyecto. Descripcin General de los Caracoles A continuacin se presenta algunas caractersticas etolgicas y fisiolgicas generales de estos moluscos que son importantes para desarrollar el proceso productivo10: Son moluscos mudos y probablemente sordos, perciben desplazamientos de aire y variaciones de temperatura, en cambio no reaccionan cuando estn cerca de cualquier objeto hasta no haberlo tocado con los tentculos. Sus ojos son incapaces de funcionar bajo una luz intensa, pero pueden distinguir en la oscuridad objetos que estn muy cerca. Tienen el sentido del gusto, el olfato y el tacto muy desarrollados. Su sangre no tiene glbulos rojos. Son hermafroditas insuficientes, cuentan con rganos genitales masculinos y femeninos, pero necesitan de otro para aparearse, mediante el dardo que poseen. Los caracoles de consumo son gasterpodos de tierra, con una masa visceral arrollada en helix o helicoide. Es pulmonado, posee ojos en los extremos de los tentculos. Las condiciones requeridas son: Luz, viento, aire, agua y humedad. La luz es muy importante en el comportamiento del caracol, ya que siempre busca la oscuridad para dormir. Se
9 10
Crianza y Comercializacin de Caracoles, Cristian Snchez Reyes. Crianza y Comercializacin de Caracoles, Cristian Snchez Reyes.
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desplaza durante la noche o en das con poca luz, nunca cuando hay sol, aunque el suelo est mojado. El viento y el aire son elementos del ambiente, fundamentales para el caracol, porque necesita un ambiente hmedo, por lo que tolera un viento muy ligero, ya que uno fuerte activa su evaporacin; enfra su piel y lo deshidrata. Como adaptacin si el caracol est en un lugar carente de oxgeno se introduce en su caparazn y disminuye su respiracin. Cuando cumple los seis meses de ayuno de invierno, abre el oprculo y espera que llueva para salir, busca el alimento y realiza todas sus actividades vitales. El caracol tiene vida activa solo en poca de lluvia o roco, la sequa le provoca sueo y entra en hibernacin.
Depredadores y Enemigos de Caracoles Comestibles de Tierra Los caracoles en el medio ambiente tienen muchos enemigos, el sol por ejemplo les brinda calor y alimento, pero tambin si sus rayos son fuertes y directos pueden provocar muerte por deshidratacin. Siendo esta la razn de su actividad nocturna; tambin encontramos a los vientos secos y fros repentinos como el granizo y las lluvias prolongadas pudiendo ser estos enemigos mortales. El caracol tiene como principal defensa su caparazn en el cual se refugia y en el caso de algunos se encierra hermticamente con el oprculo o epifragma, manteniendo la humedad y protegindolo del fro y de la entrada violenta de aire. Adems estos animales han desarrollado su instinto evitando as peligros mediante el refugio a tiempo en lugares sombreados o subindose a lugares altos en casos de lluvias. Dentro del reino animal posee algunos otros enemigos como: Pjaros: Zorzales, tordos, benteveos, calandrias, malvas y petirrojos. Mamferos: Ratones y comadrejas. Reptiles: Lagartijas, culebras y lagartos. Anfibios: Sapos y ranas. Invertebrados: Hormigas, babosas. Ciempis, Grillos reales y lucirnagas.
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Aunque los caracoles posean medios para defenderse de dichos enemigos como por ejemplo los caracoles adultos emiten baba para protegerse de las hormigas, no todos estn capacitados para hacerlo. Su desplazamiento reptante y sus hbitos omnvoros hacen de estos pulmonados, vctimas fciles de comensales y parsitos, como: Flagelados (protozoos), que pueden habitar la espermateca, fcilmente accesible desde el exterior. En el caso del Helix Aspersa la especie reportada es Cryptobia Helicis. Numerosos ciliados (protozoos), que estn asociados interna o externamente con los mismos. El ciliado del suelo Colpoda Aspersa se encuentra en el tracto digestivo de unas treinta especies de babosas y caracoles terrestres11 y Colpoda Steini est presente en varias especies de pulmonados terrestres12. El gnero Tetrahymena, con ocho especies que tienden a hbitos parasitarios13 est representado por T. Limacis en varios caracoles terrestres14 Un grupo de ciliados holtricos son (protozoos), denominado Thigmotricha principalmente
comensales o parsitos de los moluscos, incluyendo Myxophylum Steenstrupi en el mucus del pie de Helix. Las relaciones entre nematodes15 y caracoles producen procesos patolgicos como: helmintos, caros, hongos16. Mengert encontr treinta especies, especialmente del tipo de los Rhabditis en Helix Aspersa y Babosas, tan solo cuatro especies en Helix Pomata; encontrndose en el lodo o fango del pie. Los insectos, especialmente Colioptera y Diptera, estn entre los ms serios depredadores. Los Helicidae son devorados por las larvas de los escarabajos de las familias Lampyridae y Silphidae.
11 12
Burch, 1961. Windsor, 1959. 13 Corlis, Smith y Foulkes, 1962. 14 Windsor, 1959. 15 Grupo de los gusanos llamados redondos, Nematoda, ejemplo conocido Ascaris Lubricoides. No tiene nada que ver con las lombrices de tierra que corresponde al grupo de los anhelida. 16 Chit Wood y Chit Wood, 1937, Mengert, 1953.
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Los enemigos ms importantes entre los Dpteros17 son las larvas de la familia Sciomyzidae denominada mata caracoles18, atacan tanto a caracoles acuticos como terrestres. Pueden ser predados por caracoles carnvoros y por algunos peces, salamandras. Caractersticas de las especies Helix Aspersa y Helix Pomata Los caracoles que tienen inters para su cra en cautiverio, son los helcidos o la familia Helix, por ser los que tienen un inters gastronmico en todo el mundo. Pero hay ms de 4000 especies clasificadas, entre ellas las que tienen importancia son: Helix Aspersa y Helix Pomata (Tambin Otala Lctea y Helix Aperta). En realidad dichas caractersticas ya se presentaron el Captulo 3. Proceso Productivo En este punto se determina el proceso productivo ptimo, teniendo como base alternativas nacionales e internacionales, bajo criterios tcnicos y econmicos. El proceso de produccin es el procedimiento tcnico que se utiliza en el proyecto para obtener bienes y servicios a partir de insumos y se identifica como la transformacin de una serie de estos para convertirlos en productos mediante una determinada funcin de produccin. Lo anterior se puede expresar de la siguiente forma: ESTADO INICIAL + PROCESO TRANSFORMADOR = PRODUCTO FINAL Alternativas de los procesos de crianza de caracoles comestibles de tierra Si en los primeros aos de la historia de la helicicultura era muy difcil obtener una productividad y una produccin continuada por medidas del criadero, el perfeccionamiento de las tcnicas y sistemas podemos ahora tener datos de productividad no discordante y suficientemente constante. De los sistemas desarrollados que se han probado hasta la fecha, son tres los que bsicamente se pueden utilizar, dependiendo de las condiciones de cada lugar, tanto sea por su clima, espacio fsico y posibilidades econmicas. Estos son: criadero abierto o cra
17 18
Grupo de moscas y mosquitos. Michelson 1957, Foote, 1959 1962, Knutson Stephenson y Berg 1965.
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extensiva, sistema productivo en recintos cerrados o cra intensiva y sistema mixto19. Dado que los distintos mtodos de cra (a ciclo biolgico completo, mixto e intensivo) tienen distintos rendimientos y distintos costos de produccin, el costo por kilo producido variar de mtodo en mtodo. Adems, aun dentro de cada mtodo, los productores tendrn distintos costos finales, en funcin de la absorcin de sus diferentes costos fijos. Por ello, a la hora de elegir el sistema de cra a utilizar y la estructura necesaria para explotarlo, es fundamental un exhaustivo anlisis de costos, que es la nica variable controlable para el productor. Es el productor quien debe adecuarse al mercado y no a la inversa, y el negocio ser ms rentable para aquel que tenga los menores costos y mejor se adapte al mercado20. A continuacin en las Grficos N 6.1 y N 6.2 se muestran dos criaderos bajo el sistema extensivo, el primero que no es protegido y el segundo protegido, bajo invernadero. GRFICO N 6.1 SISTEMA ABIERTO O EXTENSIVO
FUENTE: CO.HE.SA.
19 20
Galloti, 2001. www.zoetecnocampo.com, Enrique Orfila.
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GRFICO N 6.2 CRIADERO A ESCALA PROTEGIDO DE SISTEMA EXTENSIVO CON CULTIVOS DE HORTALIZAS
FUENTE: HELIX CL. A continuacin podemos observar el costeo realizado por
helicicultores argentinos para un sistema abierto de crianza de caracoles. CUADRO N 6.1 COSTEO DE UN SISTEMA ABIERTO O EXTENSIVO Concepto Cantidad Valor Unitario ($) 1200 3.72 10.74 0.99 30.5 / cm. Total ($) 1200 3281.04 1933.20 997.92 5639.34 909.09 13960. 59 Sin costo
Capital Fundiario Tierra 1 ha. Red antifuga 882 m. Postes de madera de 2.20 m. de 180 largo Varillas de madera de 1.20 m. de 1008 largo Chapa galvanizada 400 m Clavos y materiales varios Subtotal Caracoles recolectados Explotacin 45000
Sin costo
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Producto desmalezador Producto desratizante Sistema de riego Semillas Bordeadora Desmalezadota Subtotal Total FUENTE: CE.DE.HA. 1 l. kg. 17.35 29.75 1750 247.11 657.02 17.35 14.88 1750 37 247.11 657.02 2723.36 16683.95
1 1
A continuacin en el Grfico N 6.3, se presentan potes de postura, mdulos de cra y reproduccin. En el Grfico N 6.4, podemos observar una mesa o mdulo de reproduccin y algunos potes de postura. GRFICO N 6.3 BANDEJA DE CRA, MDULO DE REPRODUCCIN Y POTES DE POSTURA PARA UN SISTEMA INTENSIVO.
FUENTE: CO.HE.SA. GRFICO N 6.4 SISTEMA INTENSIVO: JAULAS, MDULOS DE POSTURA DE HUEVOS EN POTES.
58
En el cuadro N 6.2, se presenta un costeo realizado en Argentina para un sistema cerrado. CUADRO N 6.2 COSTEO DE UN SISTEMA CERRADO O INTENSIVO Concepto Cantidad Valor Unitario ($) 124 / m2. Total ($) 81322.30 81322.30 Sin costo 9586.78 81.81 309.92 332.31 82.64 247.93 512.40 926.65 120 83.47 78 479.83 115.70 12947.44 94269.74
Capital Fundiario Galpn 656 m2. Subtotal Explotacin Caracoles recolectados 45000 Mdulos de engorde 145 Manguera de riego 330 m. Aspersores micro spray 250 Accesorios riego Bomba de agua 1 Sistema de calefaccin 1 Equipo aire acondicionado 3000 fr. 1 Bandejas de cra de 1era fase 75 Potes de postura 1000 Bandejas para comida 1000 Bandejas bebederos 1000 Estanteras 20 m. Termo higrmetro digital 1 Subtotal Total FUENTE: CE.DE.HA. Sistema mixto
Sin costo 66.11 0.25 1.24 332.31 82.64 247.93 512.40 12.35 0.12 0.083 0.078 23.99 115.70
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El sistema de cra mixto es el ms adecuado para una explotacin controlada de caracoles por su menor costo en comparacin con el sistema cerrado, y el que ms recomiendan los especialistas, debido a que permite acotar la produccin segn las necesidades de avance. Este sistema utilizado en Espaa se caracteriza por ser el proceso reproductivo, el desove y la primera fase de cra, realizado en el sistema cerrado (climatizado) y el de engorde en el sistema abierto. Fundamentalmente el sistema se basa en la modificacin artificial de la poca de reproduccin siempre que sta se d bajo condiciones ambientales controladas durante el invierno (humedad entre 80 y 100% y temperatura entre 15 a 18C), es decir, se trata de adelantar unos meses la produccin de los adultos, de esta forma se logra disponer de las cras a finales del invierno o principios de primavera, momento en el que se procede a realizar el engorde en parques al aire libre o invernaderos bajo condiciones climticas naturales, reduciendo as el costo de sistemas de climatizacin y el costo en horas de trabajo necesarias para el mantenimiento de los caracoles. Las ventajas de este sistema de cra son que durante las primeras fases de desarrollo, los caracoles no estn expuestos a los depredadores y a los cambios de humedad y de temperatura, como sucede en la cra a campo abierto. Es ms econmica que la cra intensiva, En ya que las dimensiones instalados en del recinto se as han como la infraestructura necesaria son menores. criaderos mixtos Espaa, logrado producciones anuales de 70000 kilos de caracoles de la especie Helix Aspersa21. En el Grfico N 6.5 se presenta claramente el proceso del sistema mixto. GRFICO N. 6.5 SISTEMA MIXTO PARA CRIANZA DE CARACOLES COMESTIBLES DE TIERRA
21
HELIXGALICIA.
60
FUENTE: CO.HE.SA. En el cuadro N 6.3, podemos observar el costeo realizado para un criadero de sistema mixto. CUADRO N 6.3 COSTEO DE UN SISTEMA MIXTO O SEMI - INTENSIVO Concepto Cantidad Valor Unitario ($) 1200 3.72 124 / m2. 10.74 0.99 30.5 cm. Total ($) 600 1640.52 20584 966.60 498.96 2819.67 454.54 27564.29 1652.89 Sin costo 25 93 97.67 82.64 247.93 512.40 120 8.67 7.44 826.44 18.50 247.11 657.02
Capital Fundiario Tierra ha. Red antifuga 441 m. Galpn 166 m2. Postes de madera de 2.20 m. de 90 largo Varillas de madera de 1.20 m. de 504 largo Chapa galvanizada 200 m. Clavos y materiales varios Subtotal Explotacin Mdulos de engorde 25 Caracoles recolectados 45000 Manguera de riego 100 m. Aspersores micro spray 75 Accesorios riego Bomba de agua 1 Sistema de calefaccin 1 Equipo aire acondicionado 3000 fr. 1 Potes de postura 1000 Producto desmalezador l. Producto desratizante kg. Sistema de riego Semillas Bordeadora 1 Desmalezadota 1
66.11 Sin costo 0.25 1.24 97.67 82.64 247.93 512.40 0.12 8.67 29.75 826.44 247.11 657.02
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Subtotal Total FUENTE: CE.DE.HA. A continuacin en el cuadro N 6.4 se presentan las caractersticas generales de cada sistema de cra. CUADRO N 6.4 COMPARACIN DE SISTEMAS DE CRIANZA Caracterstica Superficie necesaria Inversin inicial Tiempo a cosecha Mano de obra % de mortalidad Produccin por Abierto Mayor Menor Mayor Menor Mayor Sistemas Cerrado Menor Mayor Menor Mayor Menor Mayor Mixto Medio Medio Medio Medio Medio Medio 4596.71 32161
Menor m2 ELABORACIN: PROPIA
Luego podemos observar claramente que el sistema mixto es el ms equilibrado. Mientras que los otros dos sistemas presentan desventajas ms pronunciadas en ciertos puntos. En el cuadro N 6.5 podemos observar una comparacin de los costos de cada uno de los sistemas de criaderos. CUADRO N 6.5 COMPARACIN DE INVERSIN EN DLARES DE SISTEMAS DE CRIANZA Tipo de Inversin
Sistema ($) Extensivo 16684 Intensivo 94270 Mixto 32161 FUENTE: CUADRO N 6.1, 6.2 y 6.3. ELABORACIN: PROPIA. Luego se observa claramente en los cuadros N 6.4 y 6.5, que el ms equilibrado de los sistemas es el mixto.
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Seleccin del sistema de crianza de caracoles comestibles de tierra En el actual proyecto se llevar a cabo la crianza de caracoles bajo el sistema mixto, tambin conocido como semi-intensivo, que permitir lograr buenos resultados en un terreno de 55000 km 2 (5.5 hectreas), el que se encuentra en la Irrigacin de Majes. Se ha llegado a dicha decisin, tomando en cuenta los siguientes factores: Requiere poca inversin en equipos y accesorios de explotacin. rea reducida de explotacin. Se logra un adecuado manejo y control sanitario en la explotacin. Se obtienen buenos resultados en la produccin, con peso comercial (10gr.) a los 8 meses, en promedio. Mortalidad menor que en el tipo de explotacin extensivo (30% en promedio). Descripcin del proceso productivo bajo un sistema de crianza mixto Habiendo definido el sistema de cra a utilizar, mixto, y el producto, caracoles comestibles de tierra vivos, de las especies Helix Aspersa y Pomata. Para poder desarrollar dicho sistema de crianza se deber desarrollar los pasos que a continuacin se detallarn, pero tambin son necesarias ciertas condiciones. Requerimientos agroecolgicos para la crianza de caracoles comestibles de tierra El caracol vive en ambientes muy diversos, desde zonas ecuatoriales hasta zonas polares, a nivel del mar y sobre los 3000 m. de altitud, en el agua y sobre la tierra, en sectores secos y soleados o en sectores sombreados, hmedos o pantanosos. Esto se debe a la sorprendente capacidad de adaptacin, que le permite sobrevivir incluso cuando las condiciones climatolgicas le son en extremo adversas. Quien quiera ocuparse de los caracoles debe conocer los elementos del ambiente en el que vive, as como de las condiciones favorables que permitan el mejor desarrollo de
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este molusco22. A continuacin se mencionan los parmetros climticos que condicionan la ptima actividad del caracol: a) Temperatura El intervalo ptimo est entre los 15 a 24C; temperaturas inferiores disminuyen la actividad del caracol, ocasionando la hibernacin a menos de 10C y por debajo de 0C se produce la muerte por congelacin de los tejidos. Sobre el rango establecido el caracol puede mantener un desarrollo normal hasta los 30 C, siempre que la humedad sea apta, si no se altera su crecimiento. b) Humedad Se requiere un nivel de humedad ambiental de 80 a 90 %, lo suficiente para mantener la humedad de la piel del caracol. Niveles tanto superiores como inferiores provocan una disminucin de sus funciones vitales y en casos extremos producen la muerte del animal. c) Heliofana El caracol es un animal fotofbico, es decir, que evita la luz, por lo que el fotoperodo influye en gran medida en su actividad vital y reproductiva. El exceso de luz modifica incluso el color de la concha tornndola ms clara. El caracol debe recibir 12 horas de luz indirecta al da y 12 horas de oscuridad durante la noche. d) Viento Tiene un efecto desfavorable cuando adquiere una velocidad excesiva, por sus efectos en la evaporacin de la humedad tegumentaria y, por lo tanto, sobre la hidratacin corporal, lo que dificulta el normal desarrollo del caracol. Tambin reseca el ambiente. e) Suelo Los caracoles requieren suelos calizos o calcreos para facilitar la dotacin de calcio que utilizan para la formacin y endurecimiento de la concha.
22
Raising Snail, 2000.
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GRFICO N. 2.1
DIAGRAMA DE BLOQUES RECOLECTAR REPRODUCTORES CPULA FECUNDAR PUESTA INCUBAR ECLOSIN 1era FASE DE CRA 2da FASE DE CRA ENGORDAR LAVAR COSECHAR PURGAR ENVASAR EMPAQUETAR TRANSPORTAR Y EMBARCAR
FUENTE: ELABORACIN PROPIA.
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Programa de Produccin El Cuadro N 2.15 presenta el programa de produccin para el proyecto. CUADRO N 2.15 PROGRAMA DE PRODUCCIN EN BOLSAS DE MALLA N de Bolsas Ao de Malla (5 kg.) 2007 32684 2008 45804 2009 64360 2010 80000 2011 80000 2012 80000 2013 80000 2014 80000 2015 80000 2016 80000 FUENTE: CUADRO N 6.17 ELABORACIN: PROPIA. Luego la poltica a desarrollar ser exportar el 30% para las estaciones de invierno y otoo, mientras que para las estaciones de primavera y verano la poltica ser el 15% de la demanda anual. A continuacin se presenta el plan de produccin trimestral. CUADRO N 2.16 PLAN DE PRODUCCIN TRIMESTRAL Produccin (Bolsas) Invierno 9805 13741 19308 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 Primavera 6537 9161 12872 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 Verano 6537 9161 12872 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 Otoo 9805 13741 19308 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 Total 32684 45804 64360 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000
Estaciones Ao 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
FUENTE: CUADRO N 6.18 ELABORACIN: PROPIA. Requerimientos
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Son los elementos fsico s y humanos necesarios para llevar a cabo el proceso de crianza de caracoles comestibles de tierra para exportacin a Espaa e Italia. Considerando la naturaleza del proyecto, se les ha agrupado en los siguientes rubros: Requerimiento de Materia Prima. Requerimiento de Insumos Directos. Requerimiento de Insumos Indirectos. Requerimiento de Maquinaria y Equipos. Requerimiento de Infraestructura Fsica. Requerimiento de Personal. Requerimiento de Mobiliario.
4.2DIO DE ORGANIZACIN 4.2.1 el generalidades proyecto el tipo de propiedad, el tipo de sociedad y el tamao de la
La organizacin y administracin de proyecto tiene por objetivo definir para empresa. As mismo disear una estructura orgnica permanente, manuales de funciones y procedimientos que permitan cumplir con los objetivos especficos del proyecto en forma eficiente y eficaz. La administracin propuesta en el presente captulo est referida para la fase de operacin del proyecto, que requiere de una estructura orgnica permanente, niveles jerrquicos y funciones especficas, as como del potencial humano necesario. Se complementa con el marco legal en el que se encuentra inmersa la exportacin de caracoles comestibles de tierra. 4.2.2 Organizacin Para este proyecto se propone que el tipo de propiedad sea privado, luego se tendr libertad de actividad econmica y el capital ser aporte de los socios o de prstamos de entidades financieras. 4.2.2 Tamao de Empresa El tamao de la empresa est relacionado directamente con el personal que requiere el proyecto, es decir el nmero de trabajadores de la organizacin.
4.2.1 Tipo de Propiedad
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Para el caso de La Zigrinata Romana, se ha determinado un total de dieciocho (18) trabajadores, por lo que la organizacin ser una pequea empresa, ya que el nmero de trabajadores excede a diez (10) y es menor a cuarenta que son los parmetros de tamao para una pequea empresa, segn lo estipulado en la Ley de la Pequea y Microempresa N 27268. 4.2.3 Tipo de Sociedad Se adoptar como tipo de empresa la que corresponde a la Sociedad Annima Cerrada o S.A.C., como se indica en la Ley General de Sociedades, en la seccin sptima, Ttulo I, artculo 235, de la denominacin de sociedades de este tipo. Esta ley establece caractersticas para la Sociedad Annima Cerrada, las cuales son: En la Sociedad Annima Cerrada, el capital est representado por acciones nominativas y se integra por aportes de los accionistas, quienes no responden personalmente de las deudas sociales. No se admite el aporte de servicios en la sociedad annima. Una sociedad annima puede sujetarse al rgimen de la sociedad annima cerrada cuando tiene no ms de veinte (20) accionistas y no tiene acciones inscritas en el Registro Pblico del Mercado de Valores. La Sociedad Annima Cerrada, debe incluir la indicacin "Sociedad Annima Cerrada" o las siglas "S.A.C.. Para su constitucin se requiere su capital totalmente suscrito y cada accin suscrita pagada por lo menos en una cuarta parte. Igual rige para los aumentos de capital que se acuerden. La constitucin simultnea de la sociedad annima se realiza por los fundadores, al momento de otorgarse la escritura pblica que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo acto suscriben ntegramente las acciones. En cuanto a los rganos de la empresa como lo determina la seccin cuarta hay una Junta General de Accionistas que representa a todos los accionistas de la empresa, luego tenemos el directorio, que en el caso de la sociedad annima cerrada es facultativo, en este caso la gerencia, es quien asume sus responsabilidades, la gerencia, es el rgano encargado de la direccin y administracin de la sociedad y pueden ser nombrados ms de uno, eligiendo un gerente general y en caso de no ser as, el primero en ser elegido es el que asume el cargo
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de gerente general, es elegido por el directorio, pero en caso de no existir lo determina la junta de accionistas, es el representante legal de la empresa. 4.2.4 Estructura Orgnica 4.2.4.1 Organizacin La estructura orgnica que requiere el proyecto para realizar las diversas gestiones y funciones con la finalidad de alcanzar metas, esta estructurada de la siguiente manera: A) rganos de Direccin o Accionistas. o B) C) rganos de Apoyo o rganos de Lnea o o Produccin. Comercializacin. Administracin. Gerencia. Junta General de
A continuacin se presenta el organigrama correspondiente, en el que se definen las unidades estructurales, niveles jerrquicos, y las relaciones que se dan entre s. Ver grfico N 7.1. 4.2.4.2 Manual de Funciones 1. Junta General de Accionistas La junta general de accionistas es el rgano supremo de la sociedad. Los accionistas constituidos en junta general debidamente convocada, y con el qurum correspondiente, deciden por la mayora que establece esta ley los asuntos propios de su competencia. Todos los accionistas, incluso los disidentes y los que no hubieren participado en la reunin, estn sometidos a los acuerdos adoptados por la junta general. GRFICO N 7.1 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
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J U N T A G E N E R A L D E A C C IO N IS T A S
G E R E N C IA G E N E R A L
A D M
I N I S T R A C I
P R O
D U C C I N
C O
E R C I A L I Z A C I
ELABORACIN: PROPIA. Segn el artculo 112 de la ley general de sociedades, la junta general se celebra en el lugar del domicilio social, salvo que el estatuto prevea la posibilidad de realizarla en lugar distinto. El directorio o en su caso la administracin de la sociedad convoca a junta general cuando lo ordena la ley, lo establece el estatuto, lo acuerda el directorio por considerarlo necesario al inters social o lo solicite un nmero de accionistas que represente cuando menos el veinte por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto. La junta general se rene obligatoriamente cuando menos una vez al ao dentro de los tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio econmico. Competen a esta junta las siguientes funciones: Pronunciarse sobre la gestin social y los resultados econmicos del ejercicio anterior expresados en los estados financieros del ejercicio anterior. Resolver sobre la aplicacin de las utilidades, si las hubiere. Elegir cuando corresponda a los gerentes y fijar su retribucin.
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Resolver sobre los dems asuntos que le sean propios conforme al estatuto y sobre cualquier otro consignado en la convocatoria. Remover a los gerentes y designar a sus reemplazantes. Modificar el estatuto. Aumentar o reducir el capital social. Emitir obligaciones. Acordar la enajenacin, en un solo acto, de activos cuyo valor contable exceda el cincuenta por ciento del capital de la sociedad. Disponer investigaciones y auditorias especiales. Acordar la transformacin, fusin, escisin, reorganizacin y disolucin de la sociedad, as como resolver sobre su liquidacin. Resolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan su intervencin y en cualquier otro que requiera el inters social. 2. Gerencia La sociedad cuenta con uno o ms gerentes designados por el directorio, salvo que el estatuto reserve esa facultad a la junta general, como en nuestro caso. Cuando se designe un solo gerente ste ser el gerente general y cuando se designe ms de un gerente, debe indicarse en cul o cules de ellos recae el ttulo de gerente general. A falta de tal indicacin se considera gerente general al designado en primer lugar. Las atribuciones del gerente se establecern en el estatuto, al ser nombrado o por acto posterior. Se busca lograr la coordinacin e integracin de todas las reas de la empresa con la finalidad de alcanzar las metas y objetivos de la empresa. Competen a este puesto las funciones de: Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social. Representar Procesal Civil. a la sociedad, con las facultades generales y especiales previstas en el Cdigo
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Asistir, con voz pero sin voto, a las sesiones de la junta general, salvo que sta decida en contrario. Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y registros de la sociedad. Actuar como secretario de las juntas de accionistas. Dirigir el funcionamiento de la Empresa. Controlar el cumplimiento de las labores de cada seccin. Aprobar las compras no sujetas a trmites ordinarios o cuya resolucin no corresponde a la Junta General de Socios. Vigilar que los jefes funcionales entiendan a fondo los objetivos y polticas bsicas y que estn enterados de las actividades de la Empresa. Delegar al mximo posible, las responsabilidades de operacin y asegurarse que se le mantenga bien informado sobre la forma en que dichas responsabilidades se estn realizando. Vigilar que la planeacin de las operaciones est de acuerdo con las metas y objetivos. Efecta el control Financiero. Efecta el control de presupuestos. Efecta el control de suba de precios de proveedores. Depositar y retira fondo de la sociedad en los Bancos. Girar, endosar, descontar, aceptar, cobrar, protestar y dar en garantas, letras, vales pagars, y otro documento de crdito. Alquilar cajas de seguridad y rescindir los contratos Representar a la sociedad en juicios. Representar a la sociedad ante toda clase de autoridad, administrativa, poltica, aduanera, policial y personas jurdicas y pblico en general 3. Secretara El puesto de Secretaria es un puesto de alta confianza ya que sus funciones son bsicamente de apoyo a la gerencia de la empresa, adems es como un puesto de carcter coordinador entre la gerencia y todo el personal
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que conforma la empresa elabora todos los comunicados, memorndums que se realizan son a travs de la secretaria, adems maneja la caja chica de la empresa. Debido a sus funciones las aptitudes comprenden bsicamente las de una persona de trato muy amable, de alto nivel de responsabilidad, de experiencia y de buen nivel profesional. Competen a este puesto las funciones de: Elaborar documentos y enviarlos. Recepcionar y contestar la correspondencia. Archivar toda la correspondencia. Enviar copias de facturas a los clientes. Enviar los documentos al banco. Atender al pblico con cortesa y delicadeza. Recepcionar pagos a proveedores y otros, los das viernes. Efectuar el control de llamadas telefnicas. Recepcionar las letras para aceptar. Controlar las fichas del personal. Fines de semana pagar a los obreros de la empresa. Contestar el telfono. Revisar correo electrnico y contestarlo. Organizar y mantener archivos de documentos y cartas generalmente confidenciales, agenda y registros, determinando su localizacin, cuando sea necesario. 4. Jefe de Administracin Administracin es la seccin de apoyo de la empresa, es responsable ante la gerencia. Est encargado de las polticas de administracin de personal, manteniendo un sistema de comunicacin y satisfaccin laboral de los trabajadores. Organiza y racionaliza el empleo de los recursos materiales y econmicos necesarios de una manera eficiente y eficaz para el desenvolvimiento y desarrollo de la empresa. Competen a este puesto las funciones de: Aprobacin y contratacin del personal. Seleccionar, adiestrar y capacitar al personal. Elaborar planillas de pago.
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Se encarga de ver el desenvolvimiento de los trabajadores y as mismo sus problemas laborales. Mantener un sistema de comunicacin que permita la interaccin de los trabajadores. Racionalizar los recursos materiales. Presentar dictamen de auditoria interna. Registrar los crditos obtenidos as como las obligaciones pendientes de pago. Realizar todas las operaciones concernientes al rea de logstica (abastecimiento, almacn, transporte, etc.) para el normal desenvolvimiento de la Empresa. Sistematizar y mecanizar los procedimientos administrativos, eliminando al mnimo la burocracia. Proporcionar informacin oportuna y de calidad a los rganos de decisin. Solicitar cotizacin de los insumos, maquinarias y equipos a comprar sin impuestos entre los proveedores registrados. Tramitar autorizacin respectiva ante el gerente general, adjuntando cotizaciones de los proveedores. Emitir la orden de compra y determinar las: Condiciones de pago. Importe. Medio de transporte. Especificaciones de los artculos a adquirirse. Fechas de pago y fechas de recepcin del bien o de realizacin del servicio. Verificar la compra de la mercadera confrontndola con la factura comercial, firmarla y sellarla antes de su rendicin de cuentas al gerente general Evaluar la necesidad de comprar insumos o maquinaria y equipo de acuerdo a la cantidad en inventario o segn la necesidad de renovacin de acuerdo a polticas de la empresa. Recibir y revisar mercadera contra las especificaciones del pedido verificando: cantidades, calidades y dems caractersticas tcnicas (en caso de necesidad o duda solicitar apoyo tcnico). Introducir en el sistema los datos de la mercanca recibida en la transaccin de entrada de mercancas.
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Comunicar a los solicitantes que pueden proceder al retiro de la mercanca, o en su defecto realizar la entrega de mercancas. Enviar diariamente al rea de Gerencia los documentos originales recibidos: Factura Comercial con sello de recibido conforme y orden de compra al que se relaciona. Recibir y revisar el vale de salida, verificando: cantidades, calidades y dems caractersticas tcnicas (en caso de necesidad o duda solicitar apoyo tcnico) y la aprobacin del gerente general Determinar un programa de abastecimiento. 5. Jefe de Produccin El jefe de produccin es el encargado de la planificacin, organizacin y control de la produccin en forma adecuada para poder cumplir con las exigencias requeridas. Competen a este puesto las funciones de: Planificar, organizar y controlar el sistema productivo, verificando que se opere correctamente con eficiencia y seguridad.
Controlar que los encargados de las respectivas de la empresa realicen su trabajo
secciones
conforme al manual de procedimientos y siguiendo las normas de calidad requeridas.
Preparar
la
mercadera
de
salida
correspondiente y llevar los controles respectivos. Indicar la forma de clasificacin y seleccin del producto terminado, por lo tanto comprobar el peso, tamao, salud, estado del caparazn y del cuerpo, con el fin de cumplir con los requisitos establecidos de exportacin por la Comunidad Econmica Europea. Verificar cada uno de los programas de control de calidad en todas las etapas de seleccin y procesos, con el fin de que nuestro producto sea de mejor calidad. Desarrollar un programa de mantenimiento para cada una de las reas y secciones de la empresa destinadas a la crianza de los caracoles. Mantener las lneas de produccin operando a su mxima capacidad, eficiencia y seguridad.
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Registra el mantenimiento del equipo en un archivo, por tem, indicando que reparaciones se han realizado y la fecha en la cual se realizo. 6. Jefe de Comercializacin El jefe de Comercializacin es el encargado de colocar y mantener el producto (caracoles) en el mercado en ptimas condiciones, satisfaciendo de esta manera la demanda, adems debe de planificar la estrategia de ventas considerando el mercado objetivo. Competen a este puesto las funciones de: Evaluar las necesidades del mercado en cuanto a exigencia y expectativas. Planificar la estrategia de ventas, considerando el mercado objetivo y buscando la expansin hacia nuevos mercados. Realizar un pronstico de ventas, poltica de precios, cobranzas, distribucin, promocin y despachos. Establecer el tipo de publicidad destinado a nuestro mercado objetivo y los medios a utilizar. Coordinar continuamente con produccin sobre las exigencias del mercado. Diseo de planes a corto, medio y largo plazo, determinando las prioridades y estrategias de los productos de la empresa. Acceder a los mercados como meta final en las mejores condiciones de competitividad y rentabilidad. Disear, planificar elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa. Hacer investigaciones comerciales de los productos existentes o nuevos, realizando el estudio de las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades de los mismos en el mercado Revisar el cumplimiento de pagos por parte de los clientes. Distribuir el producto en el momento necesario. Proporcionar la atencin adecuada a los clientes con un servicio amable, oportuno y honesto, para que estos queden satisfechos con el servicio otorgado.
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Verificar Llevar la un existencia perfecto del producto de los para la
confirmacin de pedidos. control pedidos, preparacin y entrega de los mismos. Requerimiento de Recurso Humano. En el cuadro N 7.6 se presentan los requerimientos de personal de la empresa, el cual asciende a 18 trabajadores, los cuales han sido categorizados en: Trabajadores calificados : 5. 13. Trabajadores no calificados :
Concepto Secretaria
CUADRO N 7.6 REQUERIMIENTO TOTAL DE TRABAJADORES Calificados No Calificados 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1
Eventuales
Gerente General
Jefe de Administracin Jefe de Comercializacin Jefe de Produccin Encargado de Verificacin de Puestas e Incubacin. Encargado de Primera Fase de Cra Encargado de Segunda Fase de Cra Encargado de Fase de Engorde Encargado de Almacn de Alimentos Encargado de Almacn de Insumos, materiales y equipos Encargado de Cosecha y Lavado Encargado de Envasado y Empaquetado Vigilante Encargado de Limpieza Zootecnista Contador
1 2 1 1 1 1 1 1 3
Abogado Total 5 13 FUENTE: CUADRO N 6.30, 6.31 y 6.32. ELABORACIN: PROPIA.
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4.3Aspectos Legales 4.3.1 Normas Legales Este proyecto se involucra en el contexto legal y formal de acuerdo a las leyes dictaminadas en el Per para tal efecto es necesario empaparse de la siguiente normatividad y base legal. Cdigo Civil Ley General de Sociedades Ley General de Industrias Ley de la Pequea Empresa Disposiciones Municipales A continuacin desarrollaremos cada uno de los puntos antes mencionados. 4.3.1.1 Cdigo Civil El cdigo civil es uno de los pilares del Derecho Peruano, dicta las normas referentes a los derechos y deberes de las personas, ya sean naturales o jurdicas. Es de ndole objetivo cuando se refiere a los bienes de carcter subjetivo cuando se trata sobre familia. Su inferencia respecto al proyecto se da en los Ttulos y Artculos referentes al acto jurdico de los contratos y a los derechos reales sobre el patrimonio. Por tal razn todos los acuerdos y contratos en los que se involucrase el proyecto tendr su normatividad, respaldo y garanta en el Cdigo Civil. 4.3.1.2 Ley General de Sociedades Esta ley emitida a travs del D.S. Nro 003-85-JUS norma el funcionamiento de las sociedades mercantiles, definiendo su nacimiento jurdico, sus integrantes, las relaciones internas, las diferentes tipologas y sus caractersticas individuales.
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El proyecto adopta la modalidad de Sociedad Annima Cerrada, integrado por no ms de veinte accionistas. El capital est representado por acciones nominativas las cules no pueden ser inscritas en el Registro Pblico del Mercado de Valores a diferencia de la Sociedad Annima Abierta. Contar con una Junta General de Accionistas y una Gerencia General, esta ltima adems de sus funciones ejercer tambin las funciones del Directorio, ya que ste no existir. Esta ley adems prescribe los lineamientos que rigen a los gestores de la Empresa Social. La Seccin Quinta norma aspectos referentes a la modificacin del estatuto, aumento y reduccin de capital. La Ley de Sociedades, contiene tambin normativa que rige slo para la Sociedad Annima Cerrada, en cuanto a: Adquisicin de acciones, Transmisin de acciones, Auditoria Externa Anual, Derecho de separacin, entre otras. 4.3.1.3 Ley General de Industrias. La presente ley establece las normas bsicas que promueven y regulan la actividad Manufacturera, de conformidad con el ttulo III de la Constitucin Poltica del Per de 1993. Estn comprendidas en la presente ley las actividades consideradas como industrias manufactureras en la Gran Divisin 3 de la Clasificacin Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de todas las Actividades Econmicas de las Naciones Unidas, otorgndole al proyecto una posicin dentro del sector industrial y con ella derechos y obligaciones. Ley de Pequea Empresa
La ley de la pequea empresa dada DL.21435, define este tipo particular de organizacin como aquella actividad de ndole comercial e industrial llevado acabo en forma individual o asociada con la finalidad de obtener beneficios econmicos. Una pequea empresa se caracteriza por: Cuenta con un volumen moderado de produccin respecto al promedio del sector. Rene un numero limitado de recursos humanos. Reducida capitacin de tecnologa extranjera. Por tal razn, el Proyecto pertenece a una pequea empresa y se ampara en la referida ley para los aspectos de tributacin y promocin.
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4.3.1.4 Disposiciones Municipales Es evidente la ingerencia de los municipios en las actividades de las instituciones de su jurisdiccin y la empresa tendr que cumplir con los procedimientos normas y reglamentaciones del Consejo Provincial de Arequipa.
CAPITULO V ESTUDIO DE INVERSIN

5 ESTUDIO DE INVERSIN
5.1Generalidades El objetivo de evaluar la inversin es valorar los recursos reales y financieros que requiere el proyecto en una unidad de tiempo a fin de producir los bienes o servicios del mismo. El presente capitulo tiene por objeto valorar los desembolsos que se efectan en una unidad de tiempo destinados a la adquisicin de determinados factores o medios productivos, los cuales permitirn implementar la unidad de produccin que en periodos sucesivos a la puesta en marcha ser generadora de flujos econmicos a favor del proyecto. Se busca calcular las inversiones totales en moneda extranjera, en cuanto a inversin de activos fijos y capital de trabajo, necesarios para lograr la instalacin del criadero de caracoles comestibles de tierra y su funcionamiento. Es necesario determinar en que se deber invertir para lograr la puesta en marcha del proyecto de una planta productora y comercializadora de caracoles comestibles de tierra, adems es necesario determinar con que capital de trabajo se puede llevar a cabo el proyecto, es decir si solo es necesario para la instalacin del proyecto o como una inversin a travs de los aos de operacin. 5.2Clasificacin de la Inversin Las inversiones del proyecto se las clasifica en: a. Inversin Fija. b. Capital de Trabajo.
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Para efectos del anlisis econmico financiero correspondiente, se les ha cuantificado teniendo como base el nivel de precios al 20 de junio del 2006. 5.2.1 Inversin Fija Es el conjunto de activos tangibles e intangibles que tienen una vida til dada, que destinan para la produccin y que no forman parte de las operaciones corrientes y por lo general se efectan de una sola vez, se clasifican en dos grupos: Activos Tangibles o bienes fsicos. Activos Intangibles.
5.2.1.1 Inversin Fija Tangible Es la asignacin de recursos reales o financieros para la realizacin de bienes fsicos del proyecto. Los bienes fsicos se caracterizan por su materialidad y por tanto todos estn sujetos a depreciacin, que es sinnimo de desvalorizacin y consiste en la gradual prdida de valor de los bienes fsicos a lo largo de su utilizacin. Estos recursos una vez adquiridos son reconocidos como patrimonio del proyecto, siendo incorporados a la unidad de produccin hasta su extincin por agotamiento. Comprende los siguientes elementos: a. Terrenos El terreno se ha considerado de acuerdo a las necesidades de la empresa. Este tendr una extensin de 55000 m2 y estar ubicado en el Departamento de Arequipa, en la Irrigacin de Majes. El costo del terreno es $ 9090 / ha, nueve mil noventa dlares por hectrea. Luego, ya que el requerimiento de terreno es de 5.5 hectreas, la inversin total en terreno ser de $ 49995. b. Construcciones Para la construccin del rea administrativa, la vivienda de los trabajadores, los almacenes, el rea de primera fase, el rea de segunda fase, el rea de lavado y pesado, las reas de envasado y empaquetado, el rea de vigilancia, las vas de acceso y los servicios higinicos, se ha estimado un rea total de construccin de 20320 m2. Si consideramos el rea de engorde como construccin debido al cerco, se debe aumentar a la construccin un rea de 28600 m2, logrando un total de 48920 m2.
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Para los clculos de los costos de construccin se ha tomado como base los determinados por el Grupo Los Andes, del departamento de Arequipa, dichos costos se presentan en el cuadro del anexo N 8.1, los mismos que suman $ 270562. c. Maquinaria y Equipo Nuestro procesamiento productivo no es intensivo en maquinaria, ya que este se realiza manualmente. El cuadro del Anexo N 8.2 detalla la inversin en maquinaria y equipos cuyo monto total alcanza a $49629. d. Mobiliario Se ha estimado el mobiliario y equipo de oficina requerido de acuerdo a las necesidades mnimas del proyecto, su nivel alcanza $4523. Ver cuadro del Anexo N 8.3. e. Vehculos Se ha previsto los requerimientos de un vehculo para uso de carga. Su inversin alcanza en $ 8000. Ver Anexo N 8.4. f. Imprevistos Aqu se tomar casi un 2% del monto acumulado hasta ese momento, con fines de prever cualquier inversin extra.
CUADRO N 8.1 INVERSIN FIJA TANGIBLE Inversin Rubros % ($) Terreno 49995 12.81 Construcciones 270562 69.31 Maquinaria y 49629 12.71 Equipo Mobiliario 4523 1.16 Vehculos 8000 2.05 Imprevistos 7654 1.96 Total 390363 100.00 FUENTE: ANEXOS N 8.1, 8.2, 8.3, 8.4. ELABORACIN: PROPIA. De acuerdo al cuadro N 8.1 se ve que la inversin fija tangible alcanza un monto de $ 390363. Destacando como principal elemento las inversiones en construcciones que alcanzan al 69.31% de la Inversin Fija tangible.
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5.2.1.2 Inversin Fija Intangible El proyecto demandar gastos en las fases de formulacin, ejecucin y operacin en los siguientes rubros: Gastos de estudios, organizacin, gastos de instalacin, intereses pre-operativos y puesta en marcha. En el cuadro N 8.2 se presenta la Inversin Intangible que asciende a $20004, representando el 4.32% de la Inversin Total. No es necesario realizar un estudio de investigacin acerca del suelo, en la Irrigacin de Majes, ya que AUTODEMA ha determinado que el terreno es calcreo. A continuacin el detalle de cada rubro: a. Gastos de Estudios Comprende principalmente los gastos ocasionados por los estudios de pre-inversin. Los estudios considerados son el de factibilidad y los estudios definitivos de ingeniera, que requieren de asesora especializada. El total del rubro asciende a $ 3904. Este costo resulta mnimo, ya que el estudio ser realizado por uno de los promotores, que a fines de invertir menos, cobrarn un porcentaje mnimo. b. Organizacin Este rubro comprende los gastos por concepto de los honorarios del personal administrativo que requiere para la implementacin del proyecto por un monto de $ 600. Los gastos de organizacin lo constituyen los permisos, licencias, autorizaciones y todos aquellos trmites documentarios que la ley exige para la organizacin de la empresa, los mismos alcanzarn a $ 1500. Luego el total de inversin para la organizacin del proyecto ser de $ 2100. c. Gastos de Instalacin Est referido a los recursos necesarios para instalar la maquinaria y equipo, adems al no requerir maquinaria de gran tecnologa, tambin este incluye los costos de supervisin, ascendiendo a $ 2481. d. Intereses Pre-Operativos Comprende los desembolsos que se deber realizar durante la implementacin del proyecto, por concepto de intereses sobre prstamo adquirido los que ascienden a $ 9373.
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e. Gastos de Puesta en Marcha
Gastos necesarios para efectuar una prueba del proceso productivo previo al inicio de operaciones y alcanza a $1952. f. Imprevistos Al igual que para el caso de la inversin tangible, se tomar un imprevisto sobre el monto acumulado, pero en este caso ser del 1%, que en este caso representa un monto de $198. CUADRO N 8.2 INVERSIN FIJA INTANGIBLE Inversin Rubros % ($) Estudios 3904 20 Organizacin 2100 10 Instalacin 2481 12 Intereses Pre9373 47 operativos Puesta en marcha 1952 10 Imprevistos 198 1 Total 20008 100 FUENTE: CUADRO N 8.1, 9.3, 9.4, 9.5 y 9.6. ELABORACIN: PROPIA. Aqu entonces el rubro de mayor participacin en la inversin intangible son los intereses pre operativos, que ascienden al 47% de la inversin intangible. 5.2.2 Capital de Trabajo Capital de trabajo es el monto de dinero necesario como activo corriente para la operacin normal durante el ciclo productivo. El capital de trabajo se obtuvo mediante el mtodo del dficit acumulado, obteniendo un capital de trabajo de $ 53244.
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CUADRO N 8.3 CAPITAL DE TRABAJO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ingresos 517442 643184 643184 643184 643184 643184 643184 508543 714562 888207 888207 888207 888207 888207 1025985 1357747 1531391 1531391 1531391 1531391 1531391 Egresos 444363 29615 444132 29615 473983 29615 445392 29615 450379 29615 444132 29615
Aos Ventas al Contado Ventas al Crdito Total
2007 262773 262773
2008 368255 362877 731132
2016 643184 888207 1531391 444132 29615 87549 561296 970095 7434517
Costos de 226354 286893 372420 Produccin Gastos 29615 29615 29615 Administrativos Gastos de Ventas 60049 56773 73473 Total 316017 373281 475508 Saldo -53244 357851 550477 Flujo Neto -53244 304607 855084 FUENTE: CUADRO N 8.1, 10.9, 10.10, 10.11. ELABORACIN: PROPIA.
87549 87549 87549 87549 87549 87549 561527 561296 591147 562556 567543 561296 796220 970095 940244 968835 963848 970095 1651304 2621399 3561644 4530479 5494327 6464422
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5.3 Composicin de la Inversin Total El cuadro N 8.4 muestra la composicin de la inversin total requerida por el proyecto, que alcanza a $ 463615; siendo el principal rubro el de la inversin fija tangible con un 84.20%. INVERSIN EN SISTEMA ABIERTO CONCEPTO ACTIVOS FIJOS Terreno Construcciones: Maquinaria y Equipo Mobiliario Vehiculos Imprevistos ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES Estudios Organizacin Instalacion Intereses Preoperativos Puesta en Marcha Imprevistos SUBTOTAL CAPITAL DE TRABAJO SUBTOTAL TOTAL APORTE PROPIO PRSTAMO 53244 VALOR UNITARIO EN $ 49.995 270562 49629 4523 8000 7654 3904 2100 2481 9373 1952 198 TOTAL EN $ 49.995 270.562 49.629 4.523 8.000 7.654 3.904 2.100 2.481 9.373 1.952 198 410.371 53.244 53.244 463.615 363.615 100.000
CUADRO N 8.4 COMPOSICIN DE LA INVERSIN TOTAL Monto Rubro % ($) Inversin Tangible 390363 84.20 Inversin Intangible 20008 4.32 Capital de Trabajo 53244 11.48 Total 463615 100 FUENTE: CUADRO N 8.1, 8.2, 8.3. ELABORACIN: PROPIA.
CAPITULO VI ESTUDIO DE COSTOS E INGRESOS

6. COSTOS E INGRESOS 6.1Generalidades La finalidad de este captulo es determinar los presupuestos de los costos e ingresos en trminos monetarios del producto del proyecto para cada perodo del horizonte del planeamiento de tal forma que sirva de base para la formulacin de los estados econmicos financieros. 6.2Costos Los egresos o costos, corresponden a los valores de los recursos reales y financieros utilizados para la produccin en un perodo dado. Los costos se determinan segn dos criterios: Costos por Objeto de Gasto. Cotos en funcin de la Produccin. 6.2.1 Costos por objeto de Gasto Estn conformados por tres grupos: Costos de produccin. Gastos de Operacin. Gastos Financieros.
6.2.1.1 Costos de Produccin Son aquellos costos dedicados exclusivamente a la fabricacin o produccin de los bienes del proyecto. Los costos de produccin se dividen en costos directos y costos indirectos. a. Costos Directos Son aquellos que se atribuyen directamente a la produccin o mejor dicho a la crianza de caracoles comestibles de tierra. Comprenden los siguientes elementos: Costo de Mano de Obra Directa. Costo de Materiales Directos. Costo de envase y embalaje.
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Costo de Mano de Obra Directa.
Comprende el pago de los salarios que se encuentran directamente vinculados en el proceso productivo. Se incluye tambin los beneficios sociales. En el cuadro N 10.1 se presenta la determinacin del costo de la mano de obra.
CUADRO N 10.1 COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2007 - 2016 Sueldo Puesto Cantidad Mensual Encargado de Verificacin 2 150 de Puestas e Incubacin. Encargado de Primera Fase 2 150 de Cra Encargado de Segunda Fase 1 150 de Cra Encargado de Fase de 1 150 Engorde Encargado de Almacn de 1 150 Alimentos Encargado de Almacn de Insumos, materiales y 1 150 equipos Encargado de Cosecha y 2 150 Lavado Encargado de Envasado y 1 150 Empaquetado SUBTOTAL 11 Beneficios Sociales 45.08% Total FUENTE: CUADRO N 7.6. ELABORACIN: PROPIA. Costo de Materiales Directos
Costo Anual 3600 3600 1800 1800 1800 1800 3600 1800 19800 8926 28726
Este elemento de costo est conformado por el costo de los insumos directos, que forman parte del producto. No se toman los caracoles reproductores como materia prima, ya que segn la poltica del proyecto se conservar el 1% de los nacidos, es decir del 2 3% de caracoles aptos para la reproduccin. El Cuadro N 10.2 detalla los costos de Materiales directos. Costos de Envase y Embalaje
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Este costo es la valoracin de las bolsas que contienen a los caracoles comestibles de tierra. As mismo valora las cajas y cada una de las etiquetas que se pone a cada caja, Ver cuadro N 10.3. En el cuadro N 10.4 se resume los costos directos de produccin.
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CUADRO N 10.2 COSTO DE MATERIALES DIRECTOS 2007 - 2016 Ao Pienso de Cra, 1era, y 2da fase de cra Costo Cantidad Anual (kg.) ($) 153739 25929 215452 302737 376303 376303 376303 376303 376303 376303 376303 36337 51059 63466 63466 63466 63466 63466 63466 63466 Pienso de Engorde Cantidad (kg.) 608876 853290 1198973 1490333 1490333 1490333 1490333 1490333 1490333 1490333 Costo Anual ($) 116323 163017 229058 284720 284720 284720 284720 284720 284720 284720 Semilla de Cebada Cantidad (kg.) 511 716 1006 1250 1250 1250 1250 1250 1250 1250 Costo Anual ($) 214 299 420 522 522 522 522 522 522 522 Agua Cantidad (m3) 298 418 587 730 730 730 730 730 730 730 Costo Anual ($) 59 82 115 143 143 143 143 143 143 143 Total
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
142524 199735 280652 348852 348852 348852 348852 348852 348852 348852
FUENTE: CUADRO N 6.21, 6.22, 6.23. ELABORACIN: PROPIA.
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CUADRO N 10.3 COSTOS DE ENVASE Y EMBALAJE 2007 - 2016 Bolsas Etiquetas Cajas Costo Costo Costo Ao Cantidad Cantidad Cantidad Anual Anual Anual (unid.) (unid.) (unid.) ($) ($) ($) 2007 32684 4878 16342 488 16342 2439 2008 45804 6836 22902 684 22902 3418 2009 64360 9606 32180 961 32180 4803 2010 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2011 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2012 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2013 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2014 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2015 80000 11940 40000 1194 40000 5970 2016 80000 11940 40000 1194 40000 5970 FUENTE: CUADRO N 6.24, 6.25, 6.26. ELABORACIN: PROPIA. CUADRO N 10.4 COSTOS DE PRODUCCIN DIRECTOS 2007 - 2016 Ao Costo de Mano de Obra Directa ($) Costo de Materiales Directos ($) 142524 199735 280652 348852 348852 348852 348852 348852 348852 348852 10.3. Costo de Envase y Embalaje ($) 7805 10938 15370 19104 19104 19104 19104 19104 19104 19104 Total ($) 179055 239400 324747 396683 396683 396683 396683 396683 396683 396683
Total 7805 10938 15370 19104 19104 19104 19104 19104 19104 19104
2007 28726 2008 28726 2009 28726 2010 28726 2011 28726 2012 28726 2013 28726 2014 28726 2015 28726 2016 28726 FUENTE: CUADRO N 10.1, 10.2, ELABORACIN: PROPIA. b.
Costos Indirectos
Son aquellos costos que no se encuentran identificados directamente con el producto, pero que son necesarios para su produccin. Para el caso del Proyecto se encuentran integrados en los siguientes rubros: Costo de la Mano Indirecta Costo de Materiales Indirectos Gastos Indirectos
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Costo de la Mano Indirecta directamente en la seleccin de los
La mano de obra indirecta se caracteriza por no intervenir caracoles, sino ms bien acta a nivel de apoyo y supervisin. En el Cuadro N 10.5 se detalla los costos de Mano de Obra Indirecta. CUADRO N 10.5 COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA 2007 - 2016 Sueldo Costo Puesto Cantidad Mensual Anual ($) ($) Jefe de 1 537 6448 Produccin Vigilante 1 120 1440 SUBTOTAL Beneficios Sociales 7 45.08% 7888 3556 11444
Total FUENTE: CUADRO N 7.6. ELABORACIN: PROPIA.
Costo de Materiales Indirectos
Son aquellos que participan en el proceso productivo pero que no llegan a constituir parte integrante del producto terminado. Para el caso especfico del Proyecto el costo de materiales indirectos es por los consumos lavaderos, de agua, sal, franela, ponederos, de comederos, bebederos, microaspersores, carretillas, esponjas, mesas, sistema humidificacin, balanza de precisin, calentadores, guantes quirrgicos, guantes de jebe, botas de jebe, mandiles y gorros. Ver Cuadro N 10.6. Gastos Indirectos
Los gastos anuales de los mismos se presentan en el Cuadro N 10.7, los mismos que fueron obtenidos de los cuadros del Anexo N 10.1, N 10.2 y N 10.3, para poder obtener las depreciaciones, el porcentaje
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de la misma aplicado para cada rea y el costo de mantenimiento necesario. Dicho prorrateo de rea se hall pesando el uso en determinada rea del bien que se deprecia, cuyo resultado lo observamos
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CUADRO N 10.6 COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS 2007 - 2016 Ao 200 7 200 8 200 9 201 0 Mandile Guante s s Jebe 240 104 Bota Guantes s de Quirrgico Jebe s 209 215 Gorro s 80 Poneder os 60 Comeder os 140 Bebeder os 68 Microaspersor Carretilla Lavadero Esponjas es s s 1144 251
240
104
209
215
80
60
140
68
1144
251
240
104
209
215
80
60
140
68
1144
251
240
104
209
215 215 215 215 215 215 215
80 80 80 80 80 80 80
60 60 60 60 60 60 60
140 140 140 140 140 140 140
68 68 68 68 68 68 68
1144 1144 1144 1144 1144 1144 1144 175 72
251 251 251 251 251 251 251
201 240 104 209 1 201 240 104 209 2 201 240 104 209 3 201 240 104 209 4 201 240 104 209 5 201 240 104 209 6 FUENTE: CUADRO N 6.27, 6.28. ELABORACIN: PROPIA.
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CUADRO N 10.6 (CONTINUACIN) COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS 2007 - 2016 Sist. De Desinfectan Mesas Humidificaci te n 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 6000 29851 800 460 Balanza Calentadore de s Precisin
Ao
Sal
Franelas
Total
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
1846 2336 3028 3612 3612 3612 3612 3612 3612
7164 7164 7164 7164 7164 7164 7164 7164 7164
11857 12347 13039 13623 13623 43474 14883 19869 13623 13623
2016 3612 7164 FUENTE: CUADRO N 6.27, 6.28. ELABORACIN: PROPIA.
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CUADRO N 10.7 GASTOS INDIRECTOS 2007 - 2016 Ao Mantenimient Depreciacion o es Amortizacion es de Inv. Intangible 1610 1316 804 230 Gastos Indirectos Anuales ($) 23994 23700 23187 22613 22384 22384 22384 22384 22384 22384
2007 3430 18954 2008 3430 18954 2009 3430 18954 2010 3430 18954 2011 3430 18954 2012 3430 18954 2013 3430 18954 2014 3430 18954 2015 3430 18954 2016 3430 18954 FUENTE: ANEXOS N 10.1, 10.2, 10.3. ELABORACIN: PROPIA. Indirectos.
El Cuadro N 10.8, resume los Costos de Produccin El Cuadro N 10.9 presenta los Costos de Produccin totales anuales. CUADRO N 10.8 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN 2007 - 2016 Costo de Mano de Obra Indirecta ($) Costo de Materiales Indirectos ($) Gastos Indirectos ($) 23998 23703 23190 22614 22384 22384 22384 22384 22384 22384 Costos Indirectos de Produccin Anuales ($) 47299 47494 47672 47680 47450 77301 48710 53697 47450 47450
Ao
2007 11444 2008 11444 2009 11444 2010 11444 2011 11444 2012 11444 2013 11444 2014 11444 2015 11444 2016 11444 FUENTE: CUADRO N 10.5, ELABORACIN: PROPIA.
11857 12347 13039 13623 13623 43474 14883 19869 13623 13623 10.6, 10.7.
CUADRO N 10.9
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COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN 2007 - 2016 Costos de Costos de Produccin Produccin Ao Directos Indirectos ($) ($) 2007 179055 47299 2008 239400 47494 2009 324747 47672 2010 396683 47680 2011 396683 47450 2012 396683 77301 2013 396683 48710 2014 396683 53697 2015 396683 47450 2016 396683 47450 FUENTE: CUADRO N 10.8, 10.4. ELABORACIN: PROPIA. 6.2.1.2 Gastos de Operacin Son aquellos desembolsos monetarios destinados a satisfacer los requerimientos propios de actividades que tienen como actividad las labores administrativas as como tambin las ventas. a. Gastos de Administracin Son todos aquellos gastos en los que se incurre a fin de planificar, organizar, dirigir y controlar las operaciones y actividades necesarias para el xito de la Empresa. Este rubro de costos del tiles de est constituido agua, Estos por las remuneraciones depreciaciones, los Gastos personal escritorio, Anuales. administrativo energa estarn
Costos de Produccin Totales ($) 226354 286893 372420 444363 444132 473983 445392 450379 444132 444132
elctrica y comunicaciones. El Cuadro N 10.11 resume Administrativos conformados por los sueldos otorgados al personal administrativo, el costo de los servicios, su depreciacin correspondiente, el costo de comunicacin y de tiles de escritorio. Las remuneraciones de los puestos administrativos se resumen en el cuadro N 10.10. Ver Anexo N 10.4 para conocer los costos de comunicacin. Ver cuadro N 10.11.
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CUADRO N 10.10 COSTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 2007 2016 Puesto Gerente General Jefe de Administracin Secretaria Encargado de Limpieza Subtotal Beneficios Sociales Cantidad 1 1 1 1 4 45.08% Sueldo Mensua l ($) 746 537 150 150 Costo Anual ($) 8955 6448 1800 1800 19003 8567 27570
Total
FUENTE: CUADRO N 7.6. ELABORACIN: PROPIA. b. Son Gastos de Ventas los incurridos en las actividades y recursos
materiales, destinados a hacer conocer el producto en el mercado objetivo y conseguir su distribucin oportuna. Este rubro considera las remuneraciones del personal de ventas, los costos de publicidad, ms los costos de la cinta necesaria para el palatizado y los fletes de transporte de las cajas al puerto de embarque. El cuadro N 10.13 resume los Gastos de Ventas. En el cuadro del Anexo N 10.5, se han detallado los costos de publicidad que por poltica de la empresa sern del 1% de los ingresos anuales. En el cuadro N 10.12 se pueden observar los costos del personal de ventas. Adems debe tenerse en cuenta el costo de transporte que se encuentra en el anexo N 10.6., para esto es necesario recordar que el costo de transporte es de $0.18/kg. El Cuadro N 10.14, resume los Gastos de Operacin anuales para los 10 aos de planeamiento.
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CUADRO N 10.12 COSTOS DE PERSONAL DE VENTAS Sueldo Costo Mensua Puesto Cantidad Anual l ($) ($) Jefe de 1 537 6448 Comercializacin Subtotal 1 6448 Beneficios Sociales 45.08% 2907 9354
Total FUENTE: CUADRO N 7.6. ELABORACIN: PROPIA.
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CUADRO N 10.11 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2007 2016 Ao 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Personal Administrativ o 27570 27570 27570 27570 27570 27570 27570 27570 27570 Depreciaci n 395 395 395 395 395 395 395 395 395 Agua 136 136 136 136 136 136 136 136 136 Energa Elctrica 464 464 464 464 464 464 464 464 464 464 Comunicacion es 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 Gastos tiles de Administrativo Escritorio s Anuales 150 29615 150 150 150 150 150 150 150 150 150 29615 29615 29615 29615 29615 29615 29615 29615 29615
2016 27570 395 136 FUENTE: CUADRO ANEXO N 9.2, 9.3, 9.4. ELABORACIN: PROPIA.
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CUADRO N 10.13 GASTOS DE VENTAS Gastos de Ao Personal Publicidad Transporte Depreciacione s 394 394 394 394 394 394 394 394 394 394 10.6 Ventas Anuales ($) 60049 80240 108798 132868 132868 132868 132868 132868 132868 132868
2007 9354 20885 29416 2008 9354 29269 41224 2009 9354 41126 57924 2010 9354 51120 72000 2011 9354 51120 72000 2012 9354 51120 72000 2013 9354 51120 72000 2014 9354 51120 72000 2015 9354 51120 72000 2016 9354 51120 72000 FUENTE: CUADRO N 10.12, ANEXO N 10.2, 10.3, 10.5, ELABORACIN: PROPIA. CUADRO N 10.14 GASTOS DE OPERACIN Gastos de Gastos de Administraci Ao Ventas n ($) ($) 2007 29615 60049 2008 29615 80240 2009 29615 108798 2010 29615 132868 2011 29615 132868 2012 29615 132868 2013 29615 132868 2014 29615 132868 2015 29615 132868 2016 29615 132868 FUENTE: CUADRO N 10.11, 10.13. ELABORACIN: PROPIA.
Gastos de Operacin Anuales ($) 89663 109855 138413 162483 162483 162483 162483 162483 162483 162483
6.2.1.3 Gastos Financieros Son aquellos que se incurren por el pago de intereses, por los crditos obtenidos correspondientes al periodo de operacin del Proyecto. El cuadro N 10.15, resume estos Gastos Financieros Anuales.
CUADRO N 10.15
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GASTOS FINANCIEROS Gastos Ao Financieros ($) 1 37094 2 28663 3 15958 4 4499 FUENTE: CUADRO N 9.2. ELABORACIN: PROPIA. 6.2.2 Costos Totales Los costos totales se determinan por la sumatoria del costo de produccin, gastos de operacin y gastos financieros. El Cuadro N 10.16, determina los Costos Totales Anuales. CUADRO N 10.16 COSTOS TOTALES Costos de Gastos de Gastos Producci Financiero Ao n Operacin s ($) ($) ($) 2007 226354 89663 37094 2008 286893 109855 28663 2009 372420 138413 15958 2010 444363 162483 4499 2011 444132 162483 2012 473983 162483 2013 445392 162483 2014 450379 162483 2015 444132 162483 2016 444132 162483 FUENTE: CUADRO N 10.9, 10.14, 10.15. ELABORACIN: PROPIA. 6.2.3 Costos Fijos y Variables Los costos pueden ser clasificados de acuerdo al volumen de produccin en: Costos Fijos. Costos Variables.
Costos Totales ($) 353111 425411 526790 611344 606615 636466 607875 612862 606615 606615
6.2.3.1 Costos Fijos Son aquellos que tienen que incurrirse en cantidad constante independiente del volumen de produccin.
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6.2.3.2 Costos Variables Son aquellos que se relacionan con la produccin y aumentan o disminuyen en proporcin directa al volumen de produccin. En el Cuadro N 10.17 se determina los costos fijos y los costos variables proyectados en funcin del 100% de la capacidad instalada que logra a partir del ao 2010. As mismo, el Cuadro N 10.18, resume los Costos Fijos y Variables Proyectados. CUADRO N 10.17 COSTOS FIJOS Y VARIABLES 100% DE LA CAPACIDAD INSTALADA Costo Costo Costo Fijo Concepto Variable Total ($) ($) ($) Mano de Obra Directa 28726 28726 Materiales Directos 348852 348852 Envase y Embalaje 19104 19104 Mano de Obra 11444 11444 Indirecta Materiales Indirectos 13623 13623 Gastos Indirectos 22613 22613 Gastos 29615 29615 Administrativos Gastos de Ventas Personal y 9748 9748 Depreciaciones Publicidad y 123120 123120 transporte Gastos Financieros 4499 4499 Total 106645 504699 611344 FUENTE: CUADRO N 10.9, 10.10, 10.11, 10.13, 10.15. ELABORACIN: PROPIA.
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Concepto 2007 2008 Costo Fijo Mano de Obra 28726 28726 Directa Mano de Obra 11444 11444 Indirecta Gastos Indirectos 23994 23700 Gastos 29615 29615 Administrativos Gastos de Ventas Personal y 9748 9748 Depreciacin Gastos Financieros 37094 28663 Total C. Fijo 140620 131895 Costo Variable Materiales Directos 142524 199735 Envase y embalaje 7805 10938 Materiales 11857 12347 Indirectos Gastos de Ventas Publicidad y 50301 70492 transporte Total C. Variable 212487 293513 Costo Total 353106 425408 FUENTE: CUADRO N 10.9, 10.10, 10.11, ELABORACIN: PROPIA.
CUADRO N 10.18 COSTOS FIJOS Y VARIABLES 2009 2010 2011 2012 28726 11444 23187 29615 28726 11444 22613 29615 28726 11444 22384 29615 28726 11444 22383.578 29615
2013 28726 11444 22383.578 29615
2014 28726 11444 22383.578 29615
2015 28726 11444 22383.578 29615
2016 28726 11444 22383.578 29615
9748 15958 118677 280652 15370 13039
9748 4499 106644 348852 19104 13623
9748 101916 348852 19104 13623
9748 101916 348852 19104 43474
9748 101916 348852 19104 14883
9748 101916 348852 19104 19869
9748 101916 348852 19104 13623
9748 101916 348852 19104 13623
99050
123120
123120 504699 606615
123120 534550 636466
123120 505959 607875
123120 510946 612862
123120 504699 606615
123120 504699 606615
408111 504699 526788 611344 10.13, 10.15.
99
6.3 Ingresos Los ingresos anuales del proyecto resultan de multiplicar los Precios Unitarios por los volmenes de cajas anuales. 6.3.1 Precio Unitario El Cuadro N 10.19, define los precios unitarios de las bolsas de caracoles comestibles de tierra de 5kg., para el mercado externo (Producto principal) y para el mercado interno tan solo se podr vender cantidades mnimas de abono y conchas para fines artesanales, al igual que los huevos que sern considerados como caviar blanco (Producto Secundario) segn los precios de mercado al 11 de marzo del 2006. CUADRO N 10.19 PRECIOS UNITARIOS Precio Producto Unitario ($) Bolsas de 5 kg. 4.20 ELABORACIN: PROPIA. 6.3.2 Volumen de Ventas El volumen de ventas anuales de bolsas de caracoles comestibles de tierra para el mercado externo ser igual al Programa de Produccin determinada en el Cuadro N 10.20. 6.3.3 Ingresos Totales El Cuadro N 10.21, presenta los ingresos totales del Proyecto para todo el Horizonte de Planeamiento. CUADRO N 10.20 VOLUMEN DE VENTAS Bolsas de Caracoles Ao Comestible s de Tierra 2007 32684 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 FUENTE: CUADRO N 6.17. ELABORACIN: PROPIA. 45804 64360 80000 80000 80000 80000 80000 80000 80000
CUADRO N 10.21 INGRESOS TOTALES
AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
TIPO DE INGRESOS Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos Kgrs. Carac. Vivos
CANTIDAD 162.174 209.793 279.996 323.273 364.617 364.617 364.617 364.617 364.617 364.617
P. UNITARIO* 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20
TOTAL 681.132 881.132 1.175.985 1.357.747 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391
* El precio unitario en US $
FUENTE: CUADRO N 10.19, 10.20. ELABORACIN: PROPIA. 6.4 Punto de Equilibrio El punto de equilibrio permitir determinar cual debe ser el mnimo volumen de produccin que se necesita para que los ingresos sean iguales a los egresos, nivel donde la empresa no tendr utilidad alguna. Matemticamente la ecuacin para determinar el Punto de Equilibrio en trminos de cantidad se expresa como sigue: Qo Donde: Qo = CF = P = CVu = = CF P - CVu
Cantidad en el Punto de Equilibrio Costo Fijo Precio Costo Variable Unitario
GRFICO N 10.1 PUNTO DE EQUILIBRIO

1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 80000 90000
Punto de Equilibrio
CF CT IT
ELABORACIN: PROPIA.
98
CAPITULO VII ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO

7. ESTUDIO DE FINANCIAMIENTO Generalidades Esta parte del Proyecto describe las fuentes de financiamiento utilizadas, as como las condiciones a las que se tiene que sujetar el proyecto de acuerdo a las polticas de financiamiento que exigen las fuentes. La ejecucin de un proyecto, dependiendo de los niveles de rentabilidad deseados, la mayora de veces implica un financiamiento de los elementos deducidos en conjunto para la inversin total. Los recursos monetarios son aquellos recursos que provienen de las instituciones financieras, los cuales sirven para crear, costear y adelantar fondos a travs del acto de financiacin; el cual consiste en la obtencin de recursos reales y financieros para la ejecucin de proyectos. La financiacin se ocupa de la bsqueda del capital a travs de los diferentes mecanismos de obtencin de recursos financieros y de la especificacin de los distintos flujos de origen y uso de fondos para el periodo de tiempo estipulado. El objetivo de este captulo es definir cules son las fuentes de financiamiento que se utilizarn, sus polticas y condiciones, adems de la estructura de usos haca donde se destinarn dichos recursos y las implicancias en el proyecto para la instalacin de una planta productora y comercializadora de caracol comestible de tierra. Fuentes de Financiamiento Las fuentes 1. 2. de financiamiento para el proyecto sern externas
diferencindolas en: Aporte Propio. Prstamos.
7.1.1 Aporte Propio Constituyen los aportes de capital que realizarn los accionistas, los cuales sern canalizados mediante la emisin de acciones nominales. Por sus aportes los accionistas tienen derecho a una parte
99
proporcional de la propiedad, de acuerdo al nmero de acciones, as como de los excedentes econmicos que son generados por el proyecto y la gestin financiera y patrimonial del mismo. 7.1.2 Prstamo Los prstamos que necesita el proyecto, tendrn como origen: 1. Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE). 2. Intermediario Financiero (Banco Continental).
7.1.2.1 COFIDE Actualmente COFIDE financia proyectos de inversin mediante las lneas de crdito PROPEM Pequea empresa, para inversin y capital de trabajo; que tiene un monto mximo de $1500000 para inversin, y de $350000 para capital de trabajo. El cuadro N 9.1 indica que COFIDE financiar $100000, representando el 59.334% de la inversin total. Teniendo como uso principal la inversin fija tangible y en el capital de trabajo. Composicin del Financiamiento Teniendo en cuenta las condiciones de las fuentes financieras y el monto total de la inversin del proyecto que asciende a los $463615, el cuadro N 9.1 resume la composicin de financiamiento del proyecto. CUADRO N 9.1 COMPOSICIN DEL FINANCIAMIENTO Fuente Monto % APORTE PROPIO 363.615 78,43% PRSTAMO 100.000 21,57% 463.615 100% TOTAL ELABORACIN: PROPIA. 7.1.3 Plan de Financiamiento COFIDE 7.1.3.1 Para Inversin Tangible Condiciones: Monto de Prstamo: $100000. Tasa de inters: 11.5%. Plazo de amortizacin: 4 aos. Plazo de gracia: 1 ao. Forma de Pago: Cuotas trimestrales vencidas.
SERVICIO DE DEUDA (En US $) MONTO 100.000
100
INTERES INTERES TIEMPO GRACIA REPAGO 15,50% 3,67% 15 1 14 ANUAL TRIMESTRAL EFECTIVA TRIMESTRES TRIMESTRES TRIMESTRES
FORMA DE PAGO : SEMESTRE VENCIDO
TRIMESTRES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
MONTO 100.000 100.000 100.000 94.407 88.610 82.600 76.369 69.909 63.213 56.271 49.075 41.614 33.880 25.862 17.550 8.933
INTERES 3.668 3.668 3.668 3.463 3.250 3.030 2.801 2.564 2.319 2.064 1.800 1.526 1.243 949 644 328
AMORTIZ. 0 0 5.593 5.798 6.010 6.231 6.459 6.696 6.942 7.197 7.461 7.734 8.018 8.312 8.617 8.933
SALDO 100.000 100.000 94.407 88.610 82.600 76.369 69.909 63.213 56.271 49.075 41.614 33.880 25.862 17.550 8.933 0
CUOTA 3.668 3.668 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261 9.261
7.1.4 Resumen del Servicio de la Deuda Anual del Proyecto Luego la deuda del proyecto se presentar en el cuadro N 9.7. CUADRO N 9.7 CUADRO RESUMEN DE LA DEUDA DEL PROYECTO POR AOS
SERVICIO DE DEUDA (En US $) AOS 1 2 3 4 INTERESES 14.468 11.646 7.710 3.163 36.986 AMORTIZACION 11.390 25.397 29.333 33.880 100.000 CUOTA 25.858 37.043 37.043 37.043 136.986
CUADRO DE COMPOSICIN FINANCIERA En el cuadro N 9.7 se presentan las fuentes de financiamiento y los usos a los que se destinan. CUADRO N 9.8 CUADRO DE COMPOSICIN FINANCIERA Fuente COFIDE Mont % o -
Uso Estudios Organizacin
Aporte Propio Mont % o 3904 100.00 2100 100.00
Intermediario Monto % -
Total 3904 2100
101
Terreno Construcciones Maquinaria y Equipo Mobiliario Instalacin Vehculos Imprevistos Puesta en marcha Intereses Preoperativos Capital de Trabajo 49995 81168 4963 4523 8000 100.00 30.00 10.00 100.00 100.00 18939 3 44666 2481 7852 1952 9373 70.00 90.00 100.00 100.00 100.00 36 59.33 33878 33878 64 7.31 49995 27056 2 49629 4523 2481 8000 7852 1952 9373 53244 46361 5
19366 15465 27508 Total 33.36 3 3 FUENTE: CUADRO N 8.1, 8.2, ,8.4, 9.1. ELABORACIN: PROPIA.
CAPITULO VIII PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS
8. PROYECCIN DEL FLUJO DE PERDIDAS Y GANANCIAS 8.1 Generalidades
CAJA
Y DEL ESTADO DE
Los estados financieros son expresiones cuantitativas del resumen de la situacin econmica y financiera del proyecto en un momento determinado. Los Estados financieros conforman los medios de comunicacin que la empresa y proyectos utilizan para exponer la situacin de sus recursos econmicos y financieros a base de los registros contables, criterios y estimaciones que son necesarios para su elaboracin. Los Estados financieros proporcionan la informacin necesaria para efectuar la evaluacin econmica y financiera. Los principales estados financieros son: Estado de Prdidas y Ganancias
102
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Flujo de Caja
Los mismos que se realizarn para el proyecto de exportacin de caracoles comestibles de tierra a Espaa e Italia. 8.2 Estados de Prdidas y Ganancias Es un documento que presenta los resultados de la gestin realizada por la empresa durante el ciclo econmico (ao), establece el anlisis de los hechos que han incidido en las variaciones de su estructura patrimonial por efecto de las transacciones realizadas.
103
CUADRO N 11.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS SIN FINANCIAMIENTO
CONCEPTO
Ventas Costo de Ventas Utilidad Bruta Gastos administrativos Gastos de Ventas Depreciacin Utilidad Operativa Gastos financieros Utilidad antes de impuestos y participaciones Impuesto a la Renta Participacin de utilidades (15%) Utilidad Neta
2007
681.132 236.448 444.684 28.895 14.074 19.743 381.972 14.468 367.505 110.251 55.126 202.128
2008
881.132 296.987 584.145 28.895 11.252 19.743 524.255 11.646 512.609 153.783 76.891 281.935
2009
1.175.985 382.516 793.469 28.895 7.316 19.743 737.515 7.710 729.806 218.942 109.471 401.393
2010
1.357.747 454.459 903.288 28.895 2.769 19.743 851.881 3.163 848.718 254.615 127.308 466.795
2011
1.531.391 454.229 1.077.162 28.895 -394 19.743 1.028.918
2012
1.531.391 484.080 1.047.311 28.895 -394 19.743 999.067
2013
1.531.391 455.489 1.075.902 28.895 -394 19.743 1.027.658
2014
1.531.391 460.475 1.070.916 28.895 -394 19.743 1.022.672
2015
1.531.391 454.229 1.077.162 28.895 -394 19.743 1.028.918
2016
1.531.391 454.229 1.077.162 28.895 -394 19.743 1.028.918
1.028.918 308.675 154.338 565.905
999.067 299.720 149.860 549.487
1.027.658 308.297 154.149 565.212
1.022.672 306.802 153.401 562.470
1.028.918 308.675 154.338 565.905
1.028.918 308.675 154.338 565.905
ELABORACIN: PROPIA.
104
8.3 Estado de Flujo de Caja El Flujo de Caja representa el movimiento pre - operativo y operativo de la entrada y salida de efectivo. El movimiento Pre - operativo viene a ser las Inversiones Fijas Tangibles, Fija Intangible y Capital de Trabajo, y el movimiento Operativo representa los ingresos por ventas, los costos de fabricacin, gastos de operacin e impuesto a la renta.
105
CUADRO N 11.4
RUBRO INGRESOS Ventas INVERSION EGRESOS Costo de Ventas Gastos de Administracin Gastos de Ventas Impuesto a la renta Flujo Economico PRESTAMO Intereses Amortizaciones Horro fiscal Flujo Financiero -722.824 -822.824 100.000 -463.615 359.209 454.992 255.402 29.290 60.049 110.251 226.140 25.858 14.468 11.390 4.340 204.622 579.255 315.941 29.290 80.241 153.783 301.877 37.043 11.646 25.397 3.494 268.328 758.500 401.470 29.290 108.798 218.942 417.485 37.043 7.710 29.333 2.313 382.755 890.186 473.413 29.290 132.868 254.615 467.561 37.043 3.163 33.880 949 431.467 944.016 473.183 29.290 132.868 308.675 587.375 0 0 0 0 587.375 964.912 503.034 29.290 132.868 299.720 566.479 0 0 0 0 566.479 944.898 474.443 29.290 132.868 308.297 586.493 0 0 0 0 586.493 948.389 479.429 29.290 132.868 306.802 583.002 0 0 0 0 583.002 944.016 473.183 29.290 132.868 308.675 587.375 0 0 0 0 587.375 944.016 473.183 29.290 132.868 308.675 587.375 0 0 0 0 587.375 0 2007 681.132 681.132 2008 881.132 881.132 2009 1.175.985 1.175.985 2010 1.357.747 1.357.747 2011 1.531.391 1.531.391 2012 1.531.391 1.531.391 2013 1.531.391 1.531.391 2014 1.531.391 1.531.391 2015 1.531.391 1.531.391 2016 1.531.391 1.531.391
ELABORACIN: PROPIA.
106
CAPITULO IX EVALUACIN DE PROYECTOS
9.1
Evaluacin Clsica Conocer la factibilidad econmica, financiera y social del proyecto.
9.1.1 Objetivo
9.2.1
Evaluacin Econmica Valores de los indicadores econmicos que aprueban la factibilidad econmica del proyecto.
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO 71,37% BENEFICIO NETO 226.140 301.877 417.485 467.561 587.375 566.479 586.493 583.002 587.375 587.375 212.941 FD(1) 71,20% 0,5841121 0,3411870 0,1992915 0,1164086 0,0679957 0,0397171 0,0231992 0,0135510 0,0079153 0,0046234 0,0046234 FD(2) 71,40% 0,5834306 0,3403912 0,1985947 0,1158662 0,0675999 0,0394398 0,0230104 0,0134250 0,0078325 0,0045697 0,0045697
AOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESIDUAL
INGRESOS
EGRESOS
INVERSION -463.615
VAN(1) -463.615 132.091 102.997 83.201 54.428 39.939 22.499 13.606 7.900 4.649 2.716 985 1.395
VAN(2) -463.615 131.937 102.756 82.910 54.174 39.706 22.342 13.495 7.827 4.601 2.684 973 -209 71,37% -463.615 226.140 301.877 417.485 467.561 587.375 566.479 586.493 583.002 587.375 800.316
681.132 881.132 1.175.985 1.357.747 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391
454.992 579.255 758.500 890.186 944.016 964.912 944.898 948.389 944.016 944.016
VAN ECON. COK
1.598.868 17,23%
ELABORACIN: PROPIA.
Regla de decisin: Se acepta el proyecto cuando el TIRE es mayor que el Costo de Oportunidad del Capital, adoptado para el VANE. Para el proyecto la TIRE es de71.37%.
107
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO AOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESID. INGRESOS EGRESOS -463.615 454.992 579.255 758.500 890.186 944.016 964.912 944.898 948.389 944.016 944.016
1.598.868 VAN DE FD 17,23% INGRESOS 1,0000000 0,8530058 581.010 0,7276189 641.128 0,6206631 729.890 0,5294292 718.831 0,4516062 691.586 0,3852227 589.927 0,3285972 503.211 0,2802953 429.242 0,2390935 366.146 0,2039481 312.324 0,2039481 43.429 5.606.723 VAN DE EGRESOS -463.615 388.111 421.477 470.773 471.291 426.324 371.706 310.491 265.829 225.708 192.530 3.544.239
681.132 881.132 1.175.985 1.357.747 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 212.941
VALOR CRITICO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS DE OPERACIN 28,52% reduccion de ingresos 45,11% incremento de egresos
ELABORACIN: PROPIA.
Regla de decisin: Se acepta el proyecto si y solo si el VANE es mayor a 0. Como nuestro VAN es $ 1,598,868 entonces la rentabilidad es buena.
10
Evaluacin Financiera los valores de los indicadores financieros que aprueban la modalidad del financiamiento aplicado al proyecto.
108
T A S A INT ERNA DE RET O RNO FINA NC IERO 8 1 ,1 9 % ING RES O S ( *) 6 8 5 .4 7 2 8 8 4 .6 2 6 1 .1 7 8 .2 9 8 1 .3 5 8 .6 9 6 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 2 1 2 .9 4 1 ING RES O S EG RES O S ( *) 6 8 5 .4 7 2 8 8 4 .6 2 6 1 .1 7 8 .2 9 8 1 .3 5 8 .6 9 6 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 1 .5 3 1 .3 9 1 (x ) 4 8 0 .8 5 0 6 1 6 .2 9 7 7 9 5 .5 4 3 9 2 7 .2 2 9 9 4 4 .0 1 6 9 6 4 .9 1 2 9 4 4 .8 9 8 9 4 8 .3 8 9 9 4 4 .0 1 6 9 4 4 .0 1 6 BENEFIC IO NET O 2 0 4 .6 2 2 2 6 8 .3 2 8 3 8 2 .7 5 5 4 3 1 .4 6 7 5 8 7 .3 7 5 5 6 6 .4 7 9 5 8 6 .4 9 3 5 8 3 .0 0 2 5 8 7 .3 7 5 5 8 7 .3 7 5 2 1 2 .9 4 1 FD( 1 ) 7 8 ,5 0 % 0 ,5 6 0 2 2 4 0 ,3 1 3 8 5 1 0 ,1 7 5 8 2 7 0 ,0 9 8 5 0 2 0 ,0 5 5 1 8 3 0 ,0 3 0 9 1 5 0 ,0 1 7 3 1 9 0 ,0 0 9 7 0 3 0 ,0 0 5 4 3 6 0 ,0 0 3 0 4 5 0 ,0 0 3 0 4 5 FD( 2 ) 7 8 ,6 0 % 0 ,5 5 9 9 1 0 0 ,3 1 3 5 0 0 0 ,1 7 5 5 3 2 0 ,0 9 8 2 8 2 0 ,0 5 5 0 2 9 0 ,0 3 0 8 1 1 0 ,0 1 7 2 5 2 0 ,0 0 9 6 5 9 0 ,0 0 5 4 0 8 0 ,0 0 3 0 2 8 0 ,0 0 3 0 2 8
A O S 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
V . R E S ID U A L
A O S 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INV ERS IO N - 3 6 3 .6 1 5
V A N( 1 ) - 3 6 3 .6 1 5 1 1 4 .6 3 4 8 4 .2 1 5 6 7 .2 9 9 4 2 .5 0 1 3 2 .4 1 3 1 7 .5 1 3 1 0 .1 5 8 5 .6 5 7 3 .1 9 3 1 .7 8 9 6 48 1 6 .4 0 4
V A N( 2 ) - 3 6 3 .6 1 5 1 1 4 .5 7 0 8 4 .1 2 1 6 7 .1 8 6 4 2 .4 0 5 3 2 .3 2 3 1 7 .4 5 4 1 0 .1 1 8 5 .6 3 1 3 .1 7 7 1 .7 7 9 645 1 5 .7 9 3 8 1 ,1 9 % - 3 6 3 .6 1 5 2 0 4 .6 2 2 2 6 8 .3 2 8 3 8 2 .7 5 5 4 3 1 .4 6 7 5 8 7 .3 7 5 5 6 6 .4 7 9 5 8 6 .4 9 3 5 8 3 .0 0 2 5 8 7 .3 7 5 5 8 7 .3 7 5
V A L O R RES IDUA L
Regla de Decisin: Se acepta el proyecto con financiamiento, cuando el TIRF es mayor que el TIRE. La diferencia se atribuye al apalancamiento financiero positivo. La TIRF para el proyecto es de 81.19%
109
CUADRO Nro. 12 1.615.438 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO FD 17,23% 1,0000000 0,8530058 0,7276189 0,6206631 0,5294292 0,4516062 0,3852227 0,3285972 0,2802953 0,2390935 0,2039481 0,2039481 584.712 643.670 731.326 719.333 691.586 589.927 503.211 429.242 366.146 312.324 43.429 5.614.905 3.635.852 VAN DE INGRESOS VAN DE EGRESOS -363.615 410.168 448.430 493.764 490.902 426.324 371.706 310.491 265.829 225.708 192.530
AOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESID.
INGRESOS
EGRESOS -363.615
685.472 884.626 1.178.298 1.358.696 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 1.531.391 212.941,00
480.850 616.297 795.543 927.229 944.016 964.912 944.898 948.389 944.016 944.016
VANF COK VANF INGR. VANF EGRE. BENF/COSTO
1.615.438 17,23% 5.614.905 3.635.852 1,54
Regla de Decisin: Se acepta el proyecto con financiamiento si y solo si el VANF es mayor que el VANE. La diferencia se atribuye al apalancamiento financiero positivo. Como nuestro VANF es $ 1615438, por tanto es mayor al VANE, entonces la rentabilidad financiera es mejor que la rentabilidad del VANE.
Ri =
Utilidad Neta Inversin total
x 100
Ri =
202.128 463.615
x 100 =
43,60%
Tiempo de retorno de la inversin - TRI TRI= 100 Ri TRI= 100% 44% 2,29
TRI= 04 Aos, 04 Mes, 02 dias.
110
11
Anlisis de Sensibilidad Analiza que tan sensible es la rentabilidad del proyecto ante cambios en determinadas variables. Los siguientes cuadros muestran la sensibilidad del proyecto ante estos cambios.
111
INDICADORES ECONMICO FINANCIEROS CUANDO LOS INGRESOS DISMINUYEN EN 28,52 %
CUADRO Nro. 13 SESIBILIDAD DEL FLUJO DE CAJA CON DISMINUCIN DE INGRESOS EN: 28,52%
RUBRO INGRESOS Ventas INVERSION EGRESOS Costo de ventas Gastos de administracin Gastos de ventas Impuesto a la renta Flujo Economico PRESTAMO Intereses Amortizaciones Horro fiscal Flujo Financiero
1 486.894 486.894
2 629.860 629.860
3 840.630 840.630
4 970.558 970.558
5 1.094.684 1.094.684
6 1.094.684 1.094.684
7 1.094.684 1.094.684
8 1.094.684 1.094.684
9 1.094.684 1.094.684
10 1.094.684 1.094.684
V. RECUPER. 212.941 212.941
-463.615 454.992 255.402 29.290 60.049 110.251 -463.615 100.000 31.901 25.858 14.468 11.390 4.340 -363.615 10.384 579.255 315.941 29.290 80.241 153.783 50.605 37.043 11.646 25.397 3.494 17.056 758.500 401.470 29.290 108.798 218.942 82.130 37.043 7.710 29.333 2.313 47.400 890.186 473.413 29.290 132.868 254.615 80.372 37.043 3.163 33.880 949 44.278 944.016 473.183 29.290 132.868 308.675 150.668 0 0 0 0 150.668 964.912 503.034 29.290 132.868 299.720 129.772 0 0 0 0 129.772 944.898 474.443 29.290 132.868 308.297 149.786 0 0 0 0 149.786 948.389 479.429 29.290 132.868 306.802 146.296 0 0 0 0 146.296 944.016 473.183 29.290 132.868 308.675 150.668 0 0 0 0 150.668 944.016 473.183 29.290 132.868 308.675 150.668 0 0 0 0 150.668
112
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO 17,76% BENEFICIO NETO 31.901 50.605 82.130 80.372 150.668 129.772 149.786 146.296 150.668 150.668 212.941 FD(1) 17,90% 0,8481764 0,7194032 0,6101809 0,5175410 0,4389661 0,3723207 0,3157936 0,2678487 0,2271830 0,1926912 0,1926912 FD(2) 18,10% 0,8467401 0,7169687 0,6070861 0,5140441 0,4352618 0,3685536 0,3120691 0,2642414 0,2237438 0,1894528 0,1894528
AOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 V. RESID.
INGRESOS
EGRESOS
INVERSION -463.615
VAN(1) -463.615 27.058 36.405 50.114 41.596 66.138 48.317 47.301 39.185 34.229 29.032 41.032 -3.207
VAN(2) -463.615 27.012 36.282 49.860 41.315 65.580 47.828 46.744 38.657 33.711 28.544 40.342 -7.739
486.894 629.860 840.630 970.558 1.094.684 1.094.684 1.094.684 1.094.684 1.094.684 1.094.684
454.992 579.255 758.500 890.186 944.016 964.912 944.898 948.389 944.016 944.016
COK
17,23%
INDICADORES TIR VAN PROYECTO VAN INGRESOS VAN EGRESOS B/C
SIN SENSIBILIDAD ECONOMICO 71,37% 1.598.868 5.606.723 3.544.239 1,58 FINANCIERO 81,19% 1.615.438 5.614.905 3.635.852 1,54
12
EVALUACIN MODERNA
12.1
CALCULO DEL BETA DE MERCADO
113
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD HALLAMOS EL BETA ()

=
M n M K K
2
n M
M = ( Rm - Rf) K = ( Rj - Rf)
0,00555 -0,07355
-0,075458872
MK-n*
Ao AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10
Rj -0.01 0,05 0,07 0,07 0,08 0,09 0,10 0,11 0,11 0,12
Rm 0,13 0,13 0,14 0,15 0,15 0,16 0,16 0,17 0,18 0,18
Rf 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06 0,06
M (RmRf) 0,07 0,07 0,08 0,09 0,09 0,1 0,1 0,11 0,12 0,12 0,95 0,10
K (Rj-Rf) -0,07 -0,01 0,01 0,01 0,02 0,03 0,04 0,05 0,05 0,06 0,19 0,02
M2
(Rm-Rf) 0,0049 1E-04 0,0001 0,0001 0,0004 0,0009 0,0016 0,0025 0,0025 0,0036 0,0167
2
MK
(Rm-Rf)*(Rj-Rf) -0,0049 -0,0007 0,0008 0,0009 0,0018 0,0030 0,0040 0,0055 0,0060 0,0072 0,0236
TOTAL PROMEDIO Costo del capital (Ri)
0,80
0,08
1,55
0,16
0,60
0,06
Rm = . 16% Rf = 6%
Ri=
0,0672%
114
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PROYECCIN LINEAL

AOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 AO 10 X 0,13 0,13 0,14 0,15 0,15 0,16 0,16 0,17 0,18 0,18 Y -0.01 0,05 0,07 0,07 0,08 0,09 0,1 0,11 0,11 0,12
115
VAN Puro Flujo VAN PURO Ao 0 -822.824 85.685 44,06% Ao 1 Ao 2 Ao 3 204.622 268.328 382.755 Ao 4 431.467 Ao 1 226.140 Ao2 301.877 Ao 3 417.485 Ao 4 467.561 Ao 5 587.375 Ao 6 566.479 Ao 7 586.493 Ao 8 583.002 Ao 9 587.375 Ao 10 587.375
TIR Proyecto Puro =

VAN DE LA DEUDA Flujo VAN DE LA DEUDA i = 15%
-722.824 1.231.760
587.375
566.479
586.493
583.002
587.375
587.375
VAN Ajustado
( VAN PURO + ESCUDO FISCAL) Flujo -1.545.647 VAN AJUSTADO 1.317.445 Ao 1 430.762 Ao 2 570.206 Ao 3 800.241 Ao 4 899.027 1.174.749 1.132.958 1.172.985 1.166.005 1.174.749 1.174.749
TIR del Flujo Ajustado = Comentario del Proyecto:

VAN PURO > 0 TIR PURO > Ri VAN DEUDA > VAN AJUSTADO > 0
45,26%
486,739.27 > 0 RENTABLE 31.92% > 17.76%RENTABLE 36,410.75 > 0 RENTABLE 523,150.02 > 0 RENTABLE
116
CALCULO TIR MODIFICADO INFLOWS (Flujos) 226.140 301.877 417.485 467.561 587.375 566.479 586.493 583.002 587.375 587.375 -822.824
Aos 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INVERSIONES -822.824
VP -822.824
V Futuro flujos
FLUJO MODIF. -822.824
227.663 301.877 417.485 467.561 587.375 566.479 586.493 583.002 587.375 587.375 4.912.684
0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.912.684 TIR MODIFICADA TIR MODIFICADA > Ri 19.56% > 17.76% 19,56%
117
13
Evaluacin Social Mide los efectos directos e indirectos que el proyecto genera a la economa. El Cuadro N 2.36 muestra un resumen de la evaluacin social del proyecto
CUADRO N 2.36 RESUMEN DE LA EVALUACIN SOCIAL Indicadores Evaluacin El proyecto generar 18 nuevos puestos de trabajo.
1. Generacin de Empleo
2. Densidad de Capital 3. Valor Agregado Bruto
DK= $24 779.44 / puesto generado AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO 8 AO 9 : VAB= 83516 : VAB= 75442 : VAB= 63358 : VAB= 52590 : VAB= 48368 : VAB= 48368 : VAB= 48368 : VAB= 48368 : VAB= 48368
AO 10 : VAB= 48368 4. Generacin de Divisas FUENTE: ELABORACIN PROPIA GD = $ 12 651 264
118
CONCLUSIONES
En los mercados externos de Espaa e Italia existe una creciente demanda insatisfecha de caracoles comestibles de tierra (Helix Aspersa y Helix Pomata), los mismos que sern atendidos parcialmente por la oferta generada del proyecto. El tamao del proyecto corresponde a una capacidad mxima de produccin de 80 000 bolsas de caracoles de 5 Kg, por ao. La macrolocalizacin ptima del proyecto corresponde al
departamento de Arequipa, y en cuanto a la microlocalizacin, la Irrigacin Majes es la mejor de acuerdo a los resultados de las evaluaciones cualitativa y cuantitativa realizadas. El proceso productivo ptimo para el proyecto es el Sistema de Crianza Mixto, el cual permite obtener una ptima produccin de caracoles comestibles de tierra (Helix Aspersa y Helix Pomata). El tipo de propiedad del proyecto es de iniciativa privada, con una organizacin empresarial correspondiente a una Sociedad Annima Cerrada, denominando a la empresa formada: La Zigrinata Romana La inversin total requerida para llevar a cabo el proyecto es de $463615, desagregados en un 78,43% aportes propios, 21,57% aportes de COFIDE La TIR nos demuestra que el proyecto si es factible
119
RECOMENDACIONES 1. A pesar de la amplitud y elevado consumo del caracol en los pases europeos, basndose en el estudio de mercado realizado, se recomienda exportar a Espaa e Italia, por presentar las caractersticas ms favorables para exportadores peruanos. 2. De acuerdo a los estudios sobre el tamao y localizacin de la empresa, se recomienda establecerla en la Irrigacin de Majes Arequipa. 3. Si bien es cierto, los tres sistemas de crianza de caracoles presentan grandes ventajas, es necesario adecuar alguno de ellos a nuestra realidad, siendo el ms recomendable en cuanto a costo y productividad el sistema mixto. 4. Es recomendable trabajar con ciertos porcentajes de seguridad en especial para las inversiones fijas, tanto tangibles como intangibles con el fin de evitar carencia de capital antes y a comienzos de la instalacin del proyecto. 5. Si bien es cierto, la tasa de inters del Banco Continental es la segunda ms importante en cuanto a conveniencia, es la recomendad ya que tan slo la tasa del Banco de Crdito es menor
120
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD pero pone en riesgo los activos de los socios a pesar de que el tipo de sociedad indicara lo contrario. 6. Se recomienda emplear crdito debido a los resultados mostrados en la evaluacin econmica financiera.
CRONOGRAMA DE TRABAJO
ACTIVIDADES CALENDARIZACION 2009 DEL PROYECTO Elaboracin presentacin del anteproyecto. Recopilacin de informacin bibliogrfica Elaboracin de instrumentos de investigacin X X XXXX XXX MAY O y X JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBR E
121
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Aplicacin instrumento de la a de los de X X
nios y adolescentes ciudad Arequipa Procesamiento de datos. Anlisis interpretacin de resultados Elaboracin de resultados. Presentacin informe final. Sustentacin resultados. de X del X de X borrador del informe e
BIBLIOGRAFA BASICA SANCHEZ R, Cristian Crianza y Comercializacin de
Caracoles, Ediciones Ripalme,2003 CACERES M, Carlos, CACERES V. Carlos. Identificacin, RIESGO G. y RUIZ J. Agricultura y Exportacin. Cuanto Lima SOLAR CORREA, J. Agroindustria de Exportacin: El caso RAMIREZ B, Juan Carlos. Estudio de factibilidad para la Explotacion e Industrializacion del Formulacin, y Evaluacin de Proyecto, Lima 1ra Edicion, 2005. - 2003. Chileno.Peru Exporta - 2003. Instalacion de un Centro de
122
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Caracol Terrestre M, (helix Erick. Aspersa) Estudio para de Exportacion Factibilidad en para el la
Departemento de Arequipa. Arequipa - 1998. SOCOLICH Instalacin de una Planta de Conservas de Calamar Gigante. Arequipa - 1999. CHAVEZ C, Carlos. Taller de Proyectos. Arequipa - 2000.
DIRECCIONES DE INTENET www.helicicultura.com www.helicicultura.e-campo.com. wwww.zoetenocampo.com. www.e-campo.com. www.misiones.gov.ar. www.helixgalacia.com. www.iespana.es. www.cedeha.com. www.elsitioagricola.com.
123

Tesis Caracoles

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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

CAPITULO I II. PLANTEAMIENTO TERICO

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO

abono orgnico, previa descomposicin.

FUENTE: HELICOL. La baba ser utilizada con fines medicinales y

cosmticos. Esto en el futuro por la dificultad y costo del proceso.

GRFICO N 3.5 CREMAS DE BABA DE CARACOL.

restaurantes de otro tipo de especialidades.

Literalmente, animales con pie en el estmago.

Aspersa, caracol marrn de jardn. Pomata.

Los caracoles deben acondicionarse, higinicas pertinentes establecidas2.

Directiva 91/493 CEE.

DOCUMENTOS EXIGIDOS POR ADUANA Tendencia Produccin Interna Tendencia Importacin de de de

Factura original. Certificados sanitarios. ------------------

Factura original. Certificados sanitarios. --------------------

Incremento 13.8 % Anual $ 12.00 Dlares

caracoles (%) Precio Promedio al kg.) Consumidor Final(Bolsas de 5

16 14 12 10 8 6 4 2 0 1994 1996 1998 2000 2002 2004

y = 0,0376x - 149,41x + 148401 2 R = 0,7222

Serie1 Polinmica (Serie1)

MODELOS Regresin lineal Regresin exponencial Regresin parablica

COEFICIENTE DETERMINACIN R2 = 0,3052 R2 = 0,339

y = -7379,7x + 3E+07x - 3E+10 2 R = 0,3832

Serie1 Polinmica (Serie1)

Demanda Futura Total Proyectada. el proyecto se encuentra dirigido hacia dos

2016 244400112 1568926 ELABORACIN: PROPIA.

Crianza y Comercializacin de Caracoles, Cristian Snchez, 2003

Peso Neto 32003 19.99

FOB 107411. 7 115.25

FOB 78212 6907.9

Peso Neto 1780.9

20748 22594.2 1233 173

49.5 116.5 0.1 0.1 1.37

86000 9000 683600 0

10000 1000 131000 36000 13000 500

154000 4000 11000 36000

25000 1000 110000 678000

Oferta Final (kg.) 666,000.00 349,000.00 812,500.00 483,000.00

CAPITULO III PLANTEAMIENTO OPERACIONAL

Alternativa 1: Piura. Alternativa 2: Arequipa. Alternativa 3: Lima.

Factores Ecolgicos Temperatura Humedad.

La seleccin de la alternativa de la macro localizacin locacionales utilizando

mtodo cualitativo de los puntajes ponderados.

10. Humedad Favorable 18 Total ---ELABORACIN: PROPIA.

18 15 100 15 20 270 1220 270 1290 360 680

Alternativa 1: Irrigacin de Majes. Alternativa 2: Valle de Tambo. Alternativa 3: Valle de Vtor.

9. Temperatura Favorable 18 10. Humedad Favorable 18 Total ---ELABORACIN: PROPIA

CAPITULO IV ESTUDIO DE INGENIERA DEL PROYECTO

Animales con caparazn de forma helicoide. Cultivo.

Galloti, 2001. www.zoetecnocampo.com, Enrique Orfila.

FUENTE: HELIX CL. A continuacin podemos observar el costeo realizado por

Menor m2 ELABORACIN: PROPIA

Raising Snail, 2000.

FUENTE: CUADRO N 6.18 ELABORACIN: PROPIA. Requerimientos

4.2.1 Tipo de Propiedad

Controlar que los encargados de las respectivas de la empresa realicen su trabajo

conforme al manual de procedimientos y siguiendo las normas de calidad requeridas.

CUADRO N 7.6 REQUERIMIENTO TOTAL DE TRABAJADORES Calificados No Calificados 1 1 1 1 1 2 2 1 1 1

Abogado Total 5 13 FUENTE: CUADRO N 6.30, 6.31 y 6.32. ELABORACIN: PROPIA.

CAPITULO V ESTUDIO DE INVERSIN

Aos Ventas al Contado Ventas al Crdito Total

2007 262773 262773

2008 368255 362877 731132