CODIGO

SUMAS DEL MAYOR

Debe
2066.10

10

Efectivo y equivalentes de efectivo

12

Cuentas por cobrar comerciales a terceros

19
20
26
33

Estimacin para cuentas de cobranza dudosa

Mercaderas
Envases y embalajes
Inmueble, maquinaria y equipo

39

Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulado

40
41

Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud

por pagar
Remuneraciones por pagar

42
46
50
60
61
62

Cuentas por pagar comerciales a terceros

Cuentas por pagar diversas-terceros
Capital
Compras
Variacin de existencias
Cargas de personal

63
64

Gastos de servicios prestados por terceros

Gastos por tributos

68
69
70
77
79

Estimacin desvalorizacin de activos y depreciacin

Costo de ventas
Ventas
Ingresos financieros
Cargas cubiertas por provisiones

94
95

Cargas imputables a cuenta de costos

Gastos administrativos
TOTALES

1613.00

390.00
8.00
224.00

Haber
1228.90
1032.50
15.50
182.00
4.80

14.40
53.60
27.90

209.00
37.90

215.20
17.20

456.20
30.90
285.00

333.00
4.80
33.60

333.00

9.00
1.50
32.40
182.00
1370.00
11.20
81.30
41.30
40.00
5292.60

5292.60

Saldo
837.20
580.50
15.50
208.00
3.20
224.00
14.40
155.40
10.00
241.00
13.70
285.00
333.00
328.20
33.60
9.00
1.50
32.40
182.00
1370.00
11.20
81.30
41.30
40.00

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CDIG

CUENTA

SALDOS INICIALES

DENOMINACIN

DEUDOR

10 Efectivo y equivalentes de efectivo

MOVIMIENTOS

ACREEDOR

SALDOS FINALES

DEBE HABER

12 Cuentas por cobrar comerciales a terceros

DEUDOR

2,066.10

1,228.90

2,066.10

1,613.00

1,032.50

1,613.00

19 Estimacin para cuentas de cobranza dudosa

15.50

20 Mercaderas
26 Envases y embalajes
33 Inmueble, maquinaria y equipo

390.00

182.00

8.00

4.80

224.00

39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulado

14.40

390.00
8.00
224.00
-

40 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

53.60

209.00

53.60

41 Remuneraciones por pagar

27.90

37.90

27.90

215.20

456.20

215.20

17.20

30.90

17.20

42 Cuentas por pagar comerciales a terceros

46 Cuentas por pagar diversas-terceros
50 Capital
60 Compras
61 Variacin de existencias
62 Cargas de personal

285.00

-285.00

333.00

4.80

333.00

333.00
4.80

33.60

33.60

63 Gastos de servicios prestados por terceros

9.00

9.00

64 Gastos por tributos

1.50

1.50

32.40

32.40

182.00

182.00

68 Estimacin desvalorizacin de activos y depreciacin

69 Costo de ventas
70 Ventas

77 Ingresos financieros
79 Cargas cubiertas por provisiones
94 Cargas imputables a cuenta de costos

1,370.00

11.20

81.30

41.30

41.30

95 Gastos administrativos

TOTALES

40.00

285

5,007.60

40.00

5,007.60

5,292.60

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIO

TOTALES

EN ESTE CASO LA EMPRESA HA TENIDO GANANCIA POR s/.

FINALES

SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL

ACREEDOR

ACTIVO
837.20

1,032.50

580.50

15.50

-15.50

182.00

208.00

PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN

PASIVO Y PATRI PRDIDAS

1,228.90

4.80

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

GANANCIAS

3.20
224.00

14.40

14.40

209.00

155.40

37.90

10.00

456.20

241.00

30.90

13.70

285.00

285.00

333.00
-

182.00

1,370.00

1,370.00

11.20

11.20

81.30
-

41.30

5,292.60

O PERIODO

40.00

1,837.40

263.30

-1,117.90
719.50

1,117.90

719.50

1,381.20
-1,117.90

719.50

263.30

263.30

LIBRO 3.20 "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES-ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DE

DESCRIPCIN
Ventas Netas (Ingresos Operaciones)
Otros Ingresos Operaciones
Total de Ingresos Brutos

EJERICICIO
PERIODO
263.30
0
263.30

Costos de venta
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

182.00
81.30
40.00
40.00
0
41.30

Otros Ingresos
Ingresos finacieros
Gastos financieros
Otros Ingresos
Otros gastos
Resultado por Exposicin a la inflasin
Resultado antes de Particiones

11.2
11.2
VENTAS NETAS
(-) COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS ADMINISTRA
(-) GASTOS DE VENTA
(=) UTILIDAD OPERAT
(-) OTROS GASTOS
(=) UTILIDAD ANTES
(-) IMPUESTO A LA RENTA
(=) UTILIDAD NETA

30.10

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinaria

Participaciones
Impuesto a la Renta

0.00

Resultado antes de Partidas Extraordinaria

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultados Antes de Inters Minoritario

Inters Monoritario
Unidad (Prdida) Neta del Ejercicio

30.10

Se puede deducir lo siguiente:

La utilidad bruta de los ingresos totales de ventas es de S/.
La utilidad Neta de los ingresos totales de ventas es de S/.

81.30
30.10

UNCIN DEL 01.07 AL 31.12

263.30
182.00
81.30
40.00
41.30
11.20
30.10
RENTA
30.10