El banco local del mundo

Nmero 6
2007

Riesgo Operacional
Gaceta de Basilea II

HSBC Mxico (HBMX)

Direccin de Anlisis y Medicin de Riesgo
Direccin de Riesgo Operacional
CRM Basilea II & R. Operacional
HSBC Mxico

Gaceta de Basilea II
2007

El banco local del mundo

Clculo de Capital Requerido por Riesgo Operacional

Definicin
El Riesgo Operacional es el riesgo de perdida derivada de fraude, actividades no autorizadas, error, omisin, ineficiencia, fallo en
los sistemas o eventos externos.
Para calcular el requerimiento de capital por Riesgo Operacional, Basilea II propone tres mtodos:
1. Mtodo Indicador Bsico (BIA)
2. Mtodo Estndar (STDAOp)
3. Mtodo de Medicin Avanzado (AMA)
Mtodo Indicador Bsico (BIA)
El clculo se realiza multiplicando un factor = 15% por promedio de los tres ltimos aos de los ingresos netos anuales
positivos de la Institucin.
El clculo tendr un piso de 5% y un techo de 15% del promedio de los ltimos 36 meses de los requerimientos de capital por
riesgo de crdito y de mercado.
El BIA entra en vigor a partir del 1 de enero de 2008 y se deber constituir al 100% en un plazo de tres aos.
Mtodo Estndar (STDAOp) y Estndar Alternativo (ASA)
Para poder utilizar el STDAOp o el ASA, el modelo debe ser autorizado por la CNBV.

STDAOp
Se clasifican los activos en ocho lneas de negocio y se les asigna un factor que puede ser del 12%, 15% 18%. Cada
factor se multiplica al promedio de los tres ltimos aos de los ingresos netos positivos; en caso de que el ingreso neto
total sea negativo en algn ao, entonces se sustituye el valor de ese ao por cero.

ASA
Se calcula igual que el STDAOp a excepcin de dos lneas de negocio, la banca comercial y la minorista. En el caso de
estas lneas de negocio, los prstamos y los anticipos son multiplicados por un factor fijo m = 0.035, y el resultado
sustituye a los ingresos brutos como indicador de riesgo.

CRM Basilea II & R. Operacional

HSBC Mxico

Gaceta de Basilea II
2007

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Ejemplo1
A continuacin se presenta un ejemplo del clculo de capital requerido por el Mtodo Indicador Bsico y el Mtodo Estndar:2

Lneas de negocio
Ingresos Brutos Anuales
Positivos
Total

2005

2006

2007

Promedio

Factor

Capital
Requerido

15,620

17,977

22,321

18,639

15%

2,797

15,620

17,977

22,321

18,639

RWA =
Capital
Requerido
x 12.53

2,797
2,797 x 12.5
34,949

Ingreso Anual Bruto (GI)

STDAOp

1
2
3
4
5
6
7
8

Lneas de negocio

2005

2006

2007

Prom.

Factor

Finanzas Corporativas
Negociacin y ventas
Pagos y liquidacin
Banca comercial
Servicios de agencia
Banca minorista
Administracin de activos
Intermediacin minorista
Total

0
565
755
4,532
9,600
169
15,620

0
781
918
5,035
11,096
147
17,977

30
1,846
1,062
6,226
12,994
183
22,341

10
1,064
912
5,264
11,230
166
18,639

18%
18%
18%
15%
15%
12%
12%
12%

Capital
Requerido
2
192
164
790
0
1,348
20
0
2,515

RWA =
Capital
Requerido
x 12.53
2,515 x 12.5
31,438

Las cifras no reflejan el R.Op. de HSBC Mxico, slo se trata de ejemplificar el clculo en base al BIA y STDAOp.
12.5 es la inversa del coeficiente mnimo de capital del 8% (12.5 = 1 / 0.08)
CRM Basilea II & R. Operacional
2
HSBC Mxico
2

Gaceta de Basilea II
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Ahorro en Capital utilizando el STDAOp = 10.1%

Ingreso Anual Bruto (GI)

BIA

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Mtodo de Medicin Avanzado (AMA)

En el AMA, los requerimientos de capital son determinados por el sistema de medicin de riesgo operacional interno de la
Institucin. Para poder utilizar este mtodo se requiere de autorizacin del regulador local, misma que depender del
cumplimiento de los siguientes requisitos:

La Administracin debe estar fuertemente involucrada con el marco de administracin de riesgo operacional.

Se debe contar con un sistema de administracin de riesgo operacional ntegro.

Se debe contar con recursos suficientes en el uso del enfoque en las lneas de negocio ms importantes as como en las
reas de control y auditoria.

Estndares cualitativos y cuantitativos.

El AMA considera tres enfoques:
a) El Enfoque de Medicin Interna. El regulador determina el ndice de Exposicin y un mltiplo, en el cual convierte la Prdida
Esperada (EL) en Prdida no Esperada (UL), en forma anloga para todo el gremio, y cada Entidad obtiene, solamente,
estimaciones de la Probabilidad de Fallo y de la Proporcin de Prdida dado el Fallo.
b) El Enfoque de Distribucin de Prdidas. Es un modelo de VaR (Value at Risk) por Lnea de Negocio y Tipo de Evento de
Prdida, en donde el VaR total es la suma de los VaR de todas las combinaciones sin considerar correlaciones.
c) El Enfoque de Tarjetas de Puntaje. Se calcula un nivel de riesgo tomando como base toda la estadstica de eventos de prdida
disponible para la Entidad (habida cuenta de que es estadsticamente significante), y se redistribuye por Lnea de Negocio, en
funcin de una tarjeta de puntaje diseada exprofeso y que contiene el seguimiento de ciertas medidas de control.
El capital regulatorio del AMA est dado por la suma de la Perdida Esperada (EL) y la no esperada (UL). En caso que la
Institucin pueda demostrar que se est registrando apropiadamente la Perdida Esperada (EL), entonces podr disminuir este
monto a nicamente la Perdida no Esperada (UL).

CRM Basilea II & R. Operacional

HSBC Mxico

Gaceta de Basilea II
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Perdida Esperada
Probabilidad

Perdida No Esperada

Valor en Riesgo
(Probabilidad = 99.9%)

Perdida

Perdida Catastrfica
(Probabilidad = 0.1%)
$

Conclusiones
La administracin del riesgo operacional no es nueva en las instituciones financieras, sin embargo ha crecido la necesidad de
integrarlo dentro de todos los procesos de la institucin con el objetivo de mejorar su administracin, documentar y corregir
debilidades en los procesos y eficientar los reportes a lo largo de toda la Institucin para poder reducir los requerimientos mnimos
de capital y estar mejor informado para una mejor toma de decisiones. El incremento de los casos relacionados con el riesgo
operativo no deja duda de la importancia que ha adquirido dentro de las instituciones financieras as como para los reguladores,
por lo que es importante que todas las reas de la Institucin participen.

CRM Basilea II & R. Operacional

HSBC Mxico

Gaceta de Basilea II
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