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PLANEAMIENTO Y CONTROL FINANCIERO

de la Cruz Vera, Cynthia – 1902801


García Valdivia, Milagros – 1008130
Sánchez Ramírez Maza – 1410660

MBA TP 66
DIC2020
RESUMEN EJECUTIVO

Chemical Bank Corporation se encontraba en un proceso de transformación posterior a la fusión


con Manufacturers Hanover Corporation con un enfoque centrado en el mercado y el cliente.

La estrategia de la implementación del Balance Scorecard se concentraba en gestionar un cambio


de su imagen desde un proveedor de servicios financieros tradicionales hacia un proveedor
enfocado en la innovación y creación de productos y servicios financieros.

Michael Hagerty, jefe de la division de Banca Minorista apostó por la implementación del BSC
porque consideraba que es una herramienta capaz de gestionar la transformación en la cultura y
organización de la compañía.

En los años noventa la Banca minorista era altamente competitiva pues existían mínimas barreras
de entrada para nuevos jugadores en el mercado. Si bien el mercado venía reduciéndose, todavía
existían 10,000 bancos con un perfil de cliente cada vez más sofisticado y exigente, que estaba
cambiando el uso tradicional de la banca (realizaba menos depósitos, retiros y cambios de
cheques).

Chemical Bank Corporation tenia el 24% de cuota del mercado y gestionaba 150,000 cuentas sin
embargo tenía como objetivo la reducción de gastos operativos para alcanzar la eficiencia.
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Caso:

Klein, N. y Kaplan, R. (1995). Chemical Bank: la implantación del cuadro de mando integral.
Recuperado de la base de datos de Harvard Business School (106-S09) (031134)

¿Por qué la banca retail de Chemical necesita medidas más que financieras para motivar
y evaluar su desempeño?

Dado el proceso de fusión de Chemical Bank con Manufacturers Hanover Corporation, el director
de la Banca Minorista, Michael Hegarty, se replanteó si la estrategia utilizada hasta el momento
era la ideal y si ésta debería modificarse a fin de sacar el mayor provecho a la fusión.

En un mercado tan competitivo como el financiero en la década de los 90’s, hacía sentido buscar
nuevas medidas y estrategias que permitan a la empresa consolidarse en el mercado, obteniendo
una mayor participación de clientes y un mayor margen de ganancia. Si bien es cierto, los
indicadores financieros son el punto de referencia para evaluar el desempeño de cualquier
empresa, lo cierto es que también es necesario conocer el trasfondo de los procesos internos de la
compañía y colocar objetivos claros para llegar a lograrlos.

¿Qué quiere Mike Hegarty lograr con el BSC?

En palabras de Hegarty, éste buscaba transformar el banco en una organización centrada en el


mercado que ofreciera alternativas de servicios financieros a determinados grupos de clientes, es
decir, se deseaba lograr un cambio estratégico, cultural y organizacional de gran envergadura
logrando la captación de clientes importantes para la organización otorgándole servicios y
productos financieros exclusivos de interés.

Hegarty consideraba que el paso a seguir debía consistir en la implementación de un Cuadro de


Mando Integral, el cual le permita realizar un cambio cultural dentro de la organización,
motivando a los empleados a contribuir con la creación de valor para la empresa. Esta herramienta
se presentaba como una solución a los problemas continuos de comunicación a los más de 8,000
empleados, donde se explicaría la importancia de cada trabajador dentro de la cadena de la
organización, generando lazos importantes con la organización. Además de ello, sería una
herramienta clave dentro del proceso de transición de culturas con la fusión.

Proceso de implementación del BSC en el Banco Retail de Chemical Corporation.

- Inicialmente Francavilla solicitó al vicepresidente de Planificación Estratégica y finanzas de


la banca minorista Tony LoFrumento, la formación y dirección de grupos de mandos
medios a fin de crear el CMI. Pronto se dieron cuenta que si bien es cierto se habían
conseguido ideas interesantes, éstas no tendrían mayor impacto si no venían con un
soporte de la Alta Gerencia, es por ello que el paso a seguir fue convencer a Hegarty de
comprometerse con el proyecto.
- Ya con la participación de Hegarty, Francavilla involucró a la Alta Gerencia, donde se
crearon 4 subgrupos cada uno de ellos con objetivos según las perspectivas del CMI,
quienes elaboraron de inmediato las medidas para los objetivos planteados.

- Puesto en marcha el proyecto, uno de los primeros resultados fue la simplificación de las
declaraciones de estrategias a los empleados, donde se redujo a tres los temas
estratégicos del banco.

- Los objetivos y medidas del CMI ayudaron al banco a centrarse en la ejecución efectiva de
la nueva estrategia de segmentación de los clientes.

¿Cuáles son los factores para un exitoso proyecto de implementación de BSC?

La implementación de un sistema de BSC es beneficioso para las empresas, ya que permite dar
visibilidad a todos los agentes internos sobre la visión y estrategia de organización; además de
proporcionar la capacidad de integrar los objetivos estratégicos de la organización en 4
dimensiones diferentes y establecer vínculos causales entre éstos con el fin de traducir las
funciones corporativas de una empresa en las actividades viables en absoluto niveles de la
organización.

Para que el sistema BSC sea exitoso, cada objetivo debe estar alineada con la estrategia, la misión
y visión, de lo contrario se podría llevar las estrategias y acciones por un rumbo equivocado. Por
ello, debe contar con indicadores y un permanente seguimiento a estos, los cuales brindarán las
alertas necesarias ante la efectividad de las estrategias puestas en marcha. Finalmente, la
medición del desempeño consistirá en la elaboración de indicadores de resultados significativos y
establecer objetivos deseados para cada indicador.

De lo comentado anteriormente, no se podrá lograr si no se cuenta con el factor más importante,


el cual se refiere a un personal comprometido con los objetivos desde la Alta Gerencia con una
participación activa hasta el último eslabón de la cadena dentro de la organización.
¿Cuáles son las fortalezas y debilidades del BSC construido en el banco?

En el siguiente cuadro se detallan las fortalezas y debilidades de la compañía:

FORTALEZAS
- Proporciona simplificación de las estrategias del negocio.
- Otorga visibilidad entre las mejoras de los sistemas de información y el cumplimiento de
los objetivos estratégicos
- Mejora e incrementa el aprendizaje de la organización.

DEBILIDADES
- No es sistémico (autorregulable)
- Existencia de conflicto de intereses entre los principales stakeholders debido a la
estructura organizacional (Hanover y Chemical)

¿Cuáles son los escollos a ser evitados para un exitoso proyecto de implementación de
BSC?

Para la implementación de un Balance Scorecard exitoso se deben contemplar algunos puntos


importantes que podrían generar dificultades en el caso de no considerarse:

- Los sistemas de comunicación interna de la compañía deben ser repotenciados de tal


manera que todos los niveles jerárquicos tengan conocimiento de la cultura organizacional
y corporativa, con la finalidad de asegurar que todos los empleados conozcan su posición
estratégica y como aporta al crecimiento de la compañía desde ella.
- El involucramiento y compromiso de la alta dirección de la compañía en el plan estratégico
es indispensable para validar las decisiones que se tomen en los grupos de trabajo o, de lo
contrario, proponer alternativas.
- Finalmente, la realización de un seguimiento preciso y calendarizado de los indicadores
establecidos conforme al plan estratégico.

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