Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Monografia de Empresa Comercial
Monografia de Empresa Comercial
FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA
COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. N 02
.
CURSO:
FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF.
DOCENTE:
HUARAZ-PERU- 2013
Huaraz, RUC
Factura
001-0884,
Gua
N001-0682
de
DRAGON
DATA
SAC,RUC
contado.
5. Se compra 14 Laptops Core 7 a S/.7800.00 c/u; 12 computadoras Core 7 a S/.8287.50 c/u;
mas IGV, segn factura 001-01464, Guia N 001-0974 de DIGITAL SYSTEMS S.A; RUC
20556758908;al contado con cheque 04006.
6. Se vende 14 laptops Core 7 a S/.11375.00c/u; 11 Computadoras Core 7 a S/.12106.25 c/u;
mas IGV; segn factura 001-01-01213; Gua N001 -0444 a la UNIVERSIDAD ALAS
PERUANAS;RUC 20821504862,el 80% al contado; que se deposita a la cta. corriente y la
diferencia al crdito.
7. Se compra 12 impresoras Multifuncionales LASER a S/.1381.25 c/u; 08 monitores TFT
LCD 20 a S/.975.00c/u; 10 Cmaras Digitales de Video a S/.520.00 c/u; ms IGV; segun
Factura 001-0882,Guia N 001-0882; Gua N 001-0893 de NET COMPUTER SRL,RUC
20235689234, 50% con cheque 04007y el resto al crdito.
8. Se vende 11 Impresoras Multifuncionales LASER a S/.1950.00 c/u 10 monitores TFT
LCD 20 a S/. 1300 c/u;12 Cmaras Digitales de Video a S/.682.50 c/u; ms IGV; segn
Factura 001-1214;Guia N 001-0445 a la UNIVERSIDAD SAN PEDRO,RUC
20332502368, con 03 letras de 30,60 y 90 das.
9. Se provisiona y paga recibo N 00668 por servicios de energa elctrica a Hidrandina S.A;
RUC 20100002550 y recibo N 01663 por consumo de agua potable EPS Chavn S.A;
RUC 20850005524 por S/4062.50 con cheque 04008 y S/.3656.25 con cheque 04009;
respectivamente; Se destinan 40% para gastos de venta y 60% para gastos de
administracin.
10. Se compra con cheque N 04010; 15000 acciones de Telefnica SAA cada uno de S/.12.00.
11. Se obtiene un prstamo de S/. 130000.00 del Banco de Crdito Huaraz; pagaderos en
4os.
12. Se emiti una nota de crdito N 001-012 por S/. 1588.15; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N 001-1222 a nombre de ULADECH HUARAZ,RUC
20202502453;cuyo importe se paga en efectivo.
13. Se recibe la nota de crdito N 001-0224 por S/.4173.00; de descuento por pronto pago;
relacionado con la factura N 001-01464 DIGITAL SYSTEMS S.A RUC N
20556758908;cuyo importe es ingresado en caja.
14. Calcular y provisionar las depreciaciones y CTS.
15.
NOMBRE
CARGO
REMUN.
ASIGNAC.
MOVILID
AFILIACION
PERM.
FAMILIAR
AD
PARA
PENSION
Gerente
Administ.
Contador
Vendedor
5590.00
4550.00
4225.00
3688.75
No
Si
Si
No
358.00
308.00
276.00
260.00
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA
SNP
AFP
AFP
SNP
AO:
2013
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por cobrar Comerciales
Existencias
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
TOTAL ACTIVO
AO: 2013
PASIVOS CORRIENTES
462,640.2
3
130,000.0
0
183,834.5
6
83,746.00
860,220.
79
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras (L/Plazo)
Inm. Maq. yEq. (Neto) Dep. Amort. yAgot.
Acumulada
PASIVOS Y PATRIMONIO
79,668.29
135,258.16
214,926.45
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras Largo Plazo
104,000.00
1,057,82
0.79
318,926.45
PATRIMONIO
Capital
618,215.00
Resultados Acumulados
120,679.34
738,894.34
1,057,820.
79
FECHA
DE
EMISIO
N
02/01/1
3
04/01/1
3
06/01/1
3
08/01/1
3
REGISTRO DE COMPRAS
COMPROBANTE
GUIA N
TIP
O
SERI
E
01
001
01
001
01
001
0884
0146
4
01
001
0882
PROVEEDOR
RUC
N
0114
4
001 0924
001 0682
001 0974
001 0893
SERCON
INFORMATICA SA.
DRAGON DATA
SAC.
DIGITAL SYSTEMS
SA.
NET COMPUTER
SRL.
2044675890
7
2024286532
6
2055675890
8
2023568923
4
SUB TOTAL
10/01/1
3
10/01/1
3
Pag.
001
14
0599
HIDRANDINA SA.
14
1020
2010000255
0
2085000552
4
Bs y Ss
VALOR DE
GARVADO
COMPRA
S
I.G.V.
PRECIO
DE
COMPRA
CONDICIONES
CONTAD
O
146,412.5
0
146,412.5
0
26,354.2
5
172,766.7
5 86,383.38
22,798.75
208,650.0
0
22,798.75
208,650.0
0
4,103.78
37,557.0
0
26,902.53 13,451.27
246,207.0 246,207.0
0
0
CREDITO
86,383.3
7
13,451.2
6
17,449.2
29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25
5
407,436.2 407,436.2 73,338.5 480,774.7 363,490. 117,283.
5
5
3
8
90
88
3,442.80
3,442.80
619.70
4,062.50
4,062.50
3,098.52
3,098.52
557.73
3,656.25
3,656.25
7,718.76
0.00
371,209. 117,283.
65
88
REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002
FECHA
DE
EMISIO
N
03/01/1
3
05/01/1
3
07/01/1
3
09/01/1
3
COMPROBANTE
GUIA N
TIP
O
SERI
E
01
001
01
001
01
001
1212
0121
3
01
001
1214
CLIENTE
RUC
0121
1
0010442
0010443
0010444
0010445
2010150485
UNASAM HUARAZ
3
ULADECH
2020250245
HUARAZ
3
UNIV. ALAS
2082150486
PERUANAS
2
2033250236
UNIV. SAN PEDRO
8
TOTAL
Bs y Ss
GRAVADO
S
VALOR
DE
VENTA
I.G.V.
PRECIO
DE
COMPRA
CONDICIONES
CONTADO CREDITO
LAPTOPS CORE 7
UNIDAD:
CODIGO:
UNIDAD
MARCA:
METODO:
FECHA
COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A
02/01/201
3
DETALLE
ENTRADA
CAN
P.UNIT. P.TOTAL
T.
2013020201
STOCK MINIMO:
20
STOCK MAXIMO:
PEPS 01
SALIDA
CAN
T.
P.UNIT.
P.TOTAL
SALDO
INICIAL
10
02/01/201
3
001 0924
001 01144
COMPRA
02/01/201
3
001-0309
00101010
VENTA
05/01/201
3
00101150
00104414
COMPRA
06/01/201
3
001-0311
00101012
VENTA
7,475.
00
74,750.0
0
6
6
14
7,800.
00
SALDO
OBSERVACIO
CAN
N
P.UNIT. P.TOTAL
T.
6,240. 37,440.0
6
00
0
6,240.0
6
37,440.00
0
7,475. 74,750.0
10
00
0
6,240.00 37,440.00
7,475.00
44,850.00
109,200.
00
4
4
14
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final
TOTAL
10
24
183,950.
00
37,440.00
30
221,390.
7,475. 29,900.0
00
0
7,475.0
29,900.00
0
7,800. 109,200.
00
00
7,475.00 29,900.00
7,800.00
78,000.00
26
190,190.
00
4
30
31,200.00
221,390.
7,800.
00
31,200.0
0
00
00
LIBRO KARDEX
COMPUTADORAS CORE
7
ARTICULO :
UNIDAD:
CODIG
O:
UNIDAD
MARCA:
METODO:
FECHA
COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A
02/01/20
13
DETALLE
ENTRADA
CAN P.UNIT
P.TOTAL
T.
.
STOCK MINIMO:
30
STOCK MAXIMO:
PEPS 02
SALIDA
CAN P.UNIT
P.TOTAL
T.
.
SALDO
INICIAL
02/01/20
13
0010924
00101144
02/01/20
13
0010442
00101211
05/01/20
13
0010974
00101464
2013020205
SALDO
CAN
T.
5
9
COMPRA
7,962.
71,662.50
50
5
9
5
VENTA
6
12
COMPRA
8,287.
99,450.00
50
6,630.
33,150.00
00
7,962.
47,775.00
50
3
3
12
P.UNIT.
6,630.
00
6,630.0
0
7,962.
50
7,962.
50
7,962.5
0
8,287.
50
P.TOTAL
33,150.00
33,150.00
71,662.50
23,887.50
23,887.50
99,450.00
OBSERVACIO
N
06/01/20
13
0010444
001011213
3
VENTA
8
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo
Final
TOTAL
171,112.
50
21
5
22
7,962.
23,887.50
50
8,287.
66,300.00
50
171,112.
50
8,287.
50
33,150.00
33,150.00
33,150.0
0
204,262.
50
4
204,262.
50
26
LIBRO KARDEX
ARTICULO :
IMPRESORA MULTIFUNCIO.
LASER
UNIDAD:
CODIG
O:
UNIDAD
MARCA:
METODO:
FECHA
02/01/201
3
03/01/201
3
COMPROBANTE
FACTUR
GUIAS
A
0010682
SALDO
INICIAL
001-0884 COMPRA
CANT.
P.UNIT.
STOCK MINIMO:
18
STOCK MAXIMO:
PEPS 03
ENTRADA
DETALLE
2013020206
P.TOTAL
1,137.5
10,237.50
0
SALIDA
CANT
P.UNIT.
.
SALDO
OBSERVAC
CANT P.UNIT P.TOTA
ION
P.TOTAL
.
.
L
1,105. 4,420.
4
00
00
1,105. 4,420.0
4
00
0
9
1,137. 10,237
50
4
04/01/201
3
0010443
001-1212 VENTA
07/01/201
3
0010893
001-0882 COMPRA
08/01/201
3
0010445
6
12
6,825.00
12
8
26,812.5
0
21
4
3
3
001-1214 VENTA
TOTAL
4,420.00
1,381.2
16,575.00
5
3
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final
1,105.0
0
1,137.5
0
1,137.5
0
1,381.2
5
21
3,412.50
11,050.0
0
25,707.5
0
1,137. 3,412.
50
50
1,137. 3,412.5
50
0
1,381. 16,575
25
.00
0
4
0.00
1,381.
25
4,420.00
4
31,232.5
0
25
25
5,525.00
31,232.5
0
LIBRO KARDEX
ARTICULO :
MONITORES TFT
.50
CODIGO
:
2013020207
UNIDAD:
UNIDAD
STOCK MINIMO:
25
MARCA:
LCD 20"
STOCK MAXIMO:
5,525.
00
METODO:
FECHA
COMPROBANTE
FACTU
GUIAS
RA
02/01/201
3
PEPS 04
ENTRADA
DETALLE
CANT
.
P.UNIT.
P.TOTAL
SALIDA
CANT
P.TOTA
P.UNIT.
.
L
SALDO
INICIAL
03/01/201
3
0010682
0010884
04/01/201
3
0010443
0011212
07/01/201
3
0010893
0010882
08/01/201
3
0010445
0011214
10
861.25
8,612.50
COMPRA
8
VENTA
2
8
975.00
780.00
861.25
6,240.0
0
1,722.5
0
7,800.00
SALDO
OBSERVACIO
CANT P.UNIT P.TOTA
N
.
.
L
780.0 6,240.0
8
0
0
6,240.0
8
780.00
0
861.2 8,612.5
10
5
0
8
8
COMPRA
8
8
VENTA
2
Sub Total
Saldo
Inicial
18
8
16,412.5
0
6
26
861.25
6,240.00
Saldo Final
TOTAL
20
6,890.0
0
1,950.0
975.00
0
16,802.
50
22,652.5
0
861.2 6,890.0
5
0
6,890.0
861.25
0
975.0 7,800.0
0
0
5,850.0
0
22,652.
50
975.0 5,850.0
0
0
LIBRO KARDEX
CAMARA DIGITAL DE
VIDEO
ARTICULO :
UNIDAD:
CODIGO
:
UNIDAD
MARCA:
METODO:
FECHA
COMPROBANTE
FACTU
GUIAS
RA
02/01/201
3
DETALLE
ENTRADA
CANT P.UNIT
P.TOTAL
.
.
2013020207
STOCK MINIMO:
15
STOCK MAXIMO:
PEPS 05
SALIDA
CANT
P.UNIT. P.TOTAL
.
SALDO
INICIAL
9
03/01/201
3
0010682
0010884
COMPRA
04/01/201
3
0010443
0011212
VENTA
07/01/201
3
0010893
0010882
COMPRA
08/01/201
3
0010445
0011214
VENTA
438.75
3,948.75
6
2
10
520.00
416.00
438.75
SALDO
CANT P.UNIT P.TOTA
.
.
L
416.0 2,496.0
6
0
0
2,496.0
6
416.00
0
438.7 3,948.7
9
5
5
2,496.00
877.50
5,200.00
7
7
10
Sub Total
Saldo
Inicial
Saldo Final
TOTAL
5
19
6
25
9,148.75
438.75
520.00
3,071.25
2,600.00
20
9,044.75
2,600.00
11,644.7
5
2,496.00
11,644.7
5
25
438.7 3,071.2
5
5
3,071.2
438.75
5
520.0 5,200.0
0
0
0.00
520.0 2,600.0
0
0
OBSERVACIO
N
PLANILLA DE REMUNERACIONES
1
2
3
4
APELLIDOS Y
NOMBRES
YULY MERCEDES
GUARDA
JORGE TITO SOLIS
JOSE LUIS CASTRO
PEA
ESTEBAN SILVERIO
BEDON
TOTAL
CARGO
REMUNE
RACION
BASICA
Gerente
Administra
dor
5,590.00
4,550.00
Contador
4,225.00
Vendedor
3,688.75
18,053.7
5
ASIGNA
C.
FAMILI
AR 10
% RMV
OTROS
MOVILID
AD
LOCAL
S.N.P
13%
AFP
INSTITU 13.22
C.
%
358.00
5,948.00
75.00
308.00
4,933.00
Integra
75.00
276.00
4,576.00
Integra
260.00
3,948.75
1,202.00
19,405.75
150.00
773.24
513.34
1,286.
58
13.22
%
13.22
%
IMPOR
TE
APORTA
C.
NETO A
PAGAR
ESSALU
D 9%
773.24
535.32 5,174.76
652.14
443.97 4,280.86
604.95
411.84 3,971.05
513.34
2,543.6
7
355.39 3,435.41
1,746.5 16,862.
2
08
COSTO
EDIFICIOS
208,000.00
DEPRECIACION
MENSU
%
ANUAL
AL
10,400.0
5%
866.67
0
CALCULO DE C.T.S.
N
1
2
3
4
APELLIDOS Y NOMBRES
CARGO
Gerente
Administrador
Contador
Vendedor
REMUNERACION
COMPUTABLE
CTS
ULTIMA
1/6
TOTAL
MES
GRATIFI
DEUDA
C.
8.33%
5,948.00
991.33 6,939.33 578.05
4,933.00
822.17 5,755.17 479.41
4,576.00
762.67 5,338.67 444.71
3,948.75
658.13 4,606.88 383.75
19,405. 3,234.2 22,640. 1,885.
75
9
04
92
RUC.
DESCRIPCION DE LA OPERACIN
CODIG
O
DENOMINACION
1212
1041
3
4
1212
1212
1041
4699
12/01/2013
1689
Sub Total
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
60,489.72
247,510.9
0
247,510.9
0
37,276.20
276,043.3
0
276,043.3
0
1,725.15
4,173.00
625,493.1
2
525,142.
35
625,493.1
2
100,213.1
7
625,493.
12
HUARAZ S.A.C" 02
OPERACINES BANCARIAS
NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N
1
2
3
4
FECHA
DE LA
OPERACI
N
02/01/20
13
02/01/20
13
02/01/20
13
03/01/20
13
05/01/20
MEDI
O DE
PAGO
(TABL
A 1)
007
001
007
007
DESCRIPCION DE LA
OPERACIN
Saldo Inicial
Pago 50% de la fact.
001
Deposito en Cta. Cte.
Pago 50% Fact/001884
Pago de Fact/001-
APELLIDOS Y
NOMBRES O
DENOMINACION O
RAZON SOCIAL DEL
GIRADOR O
BENEFICIARIO
CDIGO
DENOMINACION
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
402,136.
75
SERCON INFORMAT.
SA.
UNASAM Huaraz
DRAGON DATA SAC.
DIGITAL SYSTEMS
Cheque N
04004
P/ deposito
Cheque N
04005
Cheque N
4212
1041
4212
4212
Emitidas - Fact.por
pagar
CtasCtes operativas
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por
86,383.38
247,510.9
0
13,451.27
246,207.0
5
6
7
8
9
10
11
13
06/01/20
13
07/01/20
13
09/01/20
13
09/01/20
13
10/01/20
13
11/01/20
13
15/01/20
13
01464
001
001
007
Pago de sueldos
007
007
007
007
04006
UNIV. ALAS
PERUANAS
NET COMPUTER SRL
Hidrandina S.A.
EPS Chavin S.A.
Telefonica S.A.A.
BCP HUARAZ
Trabajadores
pagar
P/deposito
Cheque N
04007
Cheque N
04008
Cheque N
04009
Cheque N
04010
1041
P/ deposito
Cheque N
04011
4511
4212
4212
4212
4699
4111
CtasCtes operativas
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por
pagar
Fact.emitidas - por
pagar
Otras cuentas por
pagar
instituciones
financieras
Sueldos y salarios x
pagar
Sub Total
Saldo prximo
mes
TOTALES
276,043.3
0
17,449.25
4,062.50
3,656.25
180,000.0
0
130,000.0
0
16,862.08
568,071.
73
487,619.2
2
1,055,69 1,055,69
0.95
0.95
1,055,69
0.95
LIBRO DIARIO
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZON SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL "INFORMATICA HUARAZ S.A.C" 02
NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
O CDIGO
FECHA
DE LA
OPERACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
CDIGO
DEL
NMERO
DEL
DOCUMENT
CORRELATI
LIBRO
O
VO
(TABLA)
SUSTENTAT
ORIO
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
C
DIG
O
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
01
02/01/20
13
03
02
101
Caja
01
02/01/20
13
03
02
104
1
CtasCtes.operativas
402,150.51
03/01/20
13
03
111
Inversiones mantenidas
130,000.00
01
02/01/20
13
03
02
121
2
139,962.16
01
02/01/20
13
03
02
123
43,872.40
01
02/01/20
13
03
02
201
1
Mercaderias manufacturas
83,746.00
01
02/01/20
13
03
02
332
1
Edificaciones administrativas
01
02/01/20
13
02
391
31
Edificaciones Administrativas
10,400.00
01
02/01/20
13
02
401
11
59,432.39
01
02/01/20
13
03
02
401
71
51,719.72
01
02/01/20
13
03
02
403
1
Essalud
1,399.95
01
02/01/20
13
03
02
403
2
ONP
1,029.21
01
02/01/20
13
03
02
407
1
AFP Integra
1,009.75
01
02/01/20
13
03
02
413
01
02/01/20
13
02
415
1
1,511.69
01
02/01/20
13
03
02
421
2
71,208.28
01
02/01/20
13
03
02
423
01
02/01/20
13
03
02
451
1
Instituciones financieras
104,000.00
01
02/01/20
13
03
02
501
1
618,215.00
01
02/01/20
13
03
02
591
Utilidades no distribuiddas
120,679.34
VAN
03
03
03
60,489.72
TOTALES
208,000.00
19,155.45
8,460.01
1,068,220.79
1,068,220.79
NMERO
CORRELAT
IVO DEL
REGISTRO
FECHA DE LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACI
N
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
02
31/01/2013
02
31/01/2013
02
31/01/2013
02
31/01/2013
02
31/01/2013
03
31/01/2013
03
31/01/2013
03
31/01/2013
03
31/01/2013
03
31/01/2013
VIENEN
Por la centralizacion de R. de
compras
Por la centralizacion de R. de
compras
Por la centralizacion de R. de
compras
Por la centralizacion de R. de
compras
Por la centralizacion de R. de
compras
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
Por el ingreso de mercad. Al
almacen
04
31/01/2013
04
CDIGO
DEL
LIBRO O
REGISTR
O
NMER
O
CORRE
LATIVO
NMERO DEL
DOCUMENTO
CDIG
O
DENOMINACIN
MOVIMIENTO
DEBE
1,068,220.
79
08
14
6011
08
14
6361
08
14
6363
08
14
40111
08
14
4212
2011
Mercaderias manufacturas
Gastos Adm. - gastos
generales
Gastos Ventas - gastos
generales
94
95
6111
79
Mercaderias manufacturadas
Cargas imp.acta.de costos y
gastos
4212
31/01/2013
423
05
31/01/2013
14
10
1212
05
31/01/2013
14
10
40111
05
31/01/2013
14
10
70111
06
31/01/2013
123
06
31/01/2013
1212
07
31/01/2013
6911
Mercaderias manufacturas
07
31/01/2013
2011
Mercaderias manufacturas
HABER
1,068,22
0.79
407,436.25
3,442.80
3,098.52
74,515.96
488,493.5
3
407,436.25
3,924.79
2,616.53
407,436.2
5
6,541.32
13,451.26
13,451.26
742,034.16
113,191.6
6
628,842.5
0
5,315.20
5,315.20
78,325.00
78,325.00
08
31/01/2013
Centralizacin de la planilla de
sueldos
31
17
6211
Sueldos y salarios
VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
FECHA DE
LA
OPERACIN
TOTALES
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIGO
NMERO
DEL
NMERO
DEL
LIBRO O
CORRELA DOCUME
REGISTR
TIVO
NTO
O (TABLA
SUSTENT
8)
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
CDIG
O
DENOMINACIN
08
31/01/2013
VIENEN
Centralizacin de la planilla
sueldos
Centralizacin de la planilla
sueldos
Centralizacin de la planilla
sueldos
Centralizacin de la planilla
sueldos
Centralizacin de la planilla
sueldos
09
31/01/2013
94
09
31/01/2013
95
09
31/01/2013
79
10
31/01/2013
675
10
31/01/2013
4699
11
31/01/2013
97
11
31/01/2013
79
12
31/01/2013
1689
12
31/01/2013
775
13
01/02/2013
1111
Inversiones Financieras
13
02/02/2013
acciones
4699
08
08
08
08
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
de
19,405.75
2,829,223.
26
2,809,81
7.51
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
2,829,223.
26
2,809,817.
51
31
17
6271
Regimen de prestacion de
salud
31
17
4031
Essalud
1,746.52
31
17
4032
O.N.P.
1,286.58
31
17
4071
AFP - Integra
1,257.09
31
17
4111
1,746.52
de
de
de
de
Gastos Adm.sueldos y salarios
Gastos Ventas sueldos y
salarios
Cargas imp.acta.de costos y
gastos
Descuentos concedidos por
pronto pago
16,862.08
12,691.36
8,460.91
21,152.27
1,725.75
1,725.75
1,725.75
1,725.75
4,173.00
4,173.00
180,000.00
180,000.00
14
31/01/2013
68141
Edificaciones Administrativas
14
31/01/2013
39131
Edificaciones Administrativas
15
31/01/2013
94
6,240.00
15
31/01/2013
95
31/01/2013
4,160.00
15
79
VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N
16
16
17
17
17
18
18
18
19
19
19
TOTALES
REFERENCIA DE LA OPERACIN
FECHA DE
LA
OPERACIN
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA
OPERACIN
VIENEN
Provision de CTS.de
trabajadores
Provision de CTS.de
trabajadores
Transf.dellacta 62 a su
destino
Transf.dellacta 62 a su
destino
Transf.dellacta 62 a su
destino
Por la centralizacion de ing.
de caja
Por la centralizacion de ing.
de caja
Por la centralizacion de ing.
de caja
Por la central. De egresos.
de caja
Por la central. De egresos.
de caja
Por la central. De egresos.
de caja
CDIGO DEL
LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
NMERO
CORRELA
TIVO
NMERO
DEL
DOCUME
NTO
SUST.
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
CDIG
O
DENOMINACIN
10,400.00
10,400.00
3,060,546.
55
10,400.00
3,060,546.
55
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
3,060,546 3,060,546
.55
.55
6291
4151
94
95
79
101
1212
1689
1041
4699
101
1,885.86
1,885.86
1,131.52
754.34
1,885.86
565,003.4
0
560,830.40
4,173.00
523,554.2
0
1,725.75
525,279.95
20
20
20
21
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
31/01/201
3
1041
1041
4511
4111
Cuentas corrientes
operativas
Cuentas corrientes
operativas
Renta de tercera categora
Sueldos y salarios por
pagar
VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
REGISTRO
O CDIGO
NICO DE
LA
OPERACI
N
FECHA DE
LA
OPERACI
N
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
21
31/01/2013
21
31/01/2013
21
31/01/2013
22
31/01/2013
VIENEN
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por egresos del
mov.enCta.Cte.
Por cancelacion clase 9 con
cta.79
22
31/01/2013
22
TOTALES
REFERENCIA DE LA
CDIGO
DEL
LIBRO O
NMERO
REGIST CORRELATI
RO
VO
(TABLA
8)
OPERACIN
NMERO DEL
DOCUMENTO
SUSTENTATO
RIO
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
CDIG
O
DENOMINACIN
653,554.2
0
523,554.20
130,000.00
16,862.08
4,825,017 4,808,155
.90
.82
MOVIMIENTO
DEBE
4,825,017.
90
4212
4699
1041
HABER
4,808,15
5.82
371,209.65
180,000.00
568,071.7
3
79
94
Gastos de Administracion
23,987.67
31/01/2013
95
Gastos de Ventas
15,991.78
22
31/01/2013
97
23
31/01/2013
Gastos Financieros
Mercaderias
manufacturadas
6111
41,705.20
1,725.75
78,325.00
23
31/01/2013
Por cancelac.costo de
ventas
6911
23
31/01/2013
6111
24
31/01/2013
7011
24
31/01/2013
775
24
31/01/2013
89
24
31/01/2013
6011
Mercaderias manufacturas
24
31/01/2013
6211
24
31/01/2013
6271
24
31/01/2013
6291
24
31/01/2013
6361
Sueldos y salarios
Regimen de prestacion de
salud
Compensacion por tiempo
de se
Servicios basicos energiaelc
VAN
NMERO
CORRELATIV
O DEL
REGISTRO O
CDIGO
NICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE LA
OPERACIN
GLOSA O DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
Mercaderias
manufacturadas
Mercaderias
manufacturadas
Mercaderias
manufacturadas
Descuentos obtenidos por
pronto
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
24
31/01/2013
6363
24
31/01/2013
675
24
31/01/2013
25
31/01/2013
Por
Por
I.R.
Por
I.R.
Por
I.R.
Por
I.R.
25
31/01/2013
25
31/01/2013
25
31/01/2013
628,842.50
4,173.00
512,985.3
0
407,436.2
5
19,405.75
1,746.52
1,885.86
6,458,384.
50
68141
DEBE
871
la determ.Partic.Trab.e
881
la determ.Partic.Trab.e
40171
la determ.Partic.Trab.e
413
3,442.80
6,443,16
0.23
MOVIMIENTO
6,458,38
4.50
VIENEN
transf..ctas clase 6 y 7
la determ.Partic.Trab.e
329,111.25
TOTALES
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIGO
DEL
NMERO
NMERO DEL
LIBRO O
CORRELATI
DOCUMENTO
REGISTR
VO
SUSTENTATORIO
O (TABLA
8)
78,325.00
HABER
6,443,16
0.23
3,098.52
1,725.75
10,400.00
51,298.53
138,506.0
3
138,506.0
3
51,298.53
26
31/01/2013
26
31/01/2013
26
31/01/2013
27
31/01/2013
27
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
89
871
881
28
31/01/2013
28
28
31/01/2013
31/01/2013
GLOSA O DESCRIPCIN
DE LA OPERACIN
VIENEN
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
323,180.7
4
591
Utilidades acumuladas
Edificaciones
Administrativas
20,800.00
98,108.09
190,225.7
5
40111
40171
323,180.7
4
4031
Essalud
3,146.47
4032
ONP
2,315.79
4071
AFP Integra
2,266.84
413
4151
REFERENCIA DE LA OPERACIN
51,298.53
138,506.0
3
VAN
NMERO
CORRELATI
VO DEL
FECHA DE
REGISTRO
LA
O CDIGO
OPERACIN
NICO DE
LA
OPERACIN
189,804.5
6
89
39131
presente ejercicio.
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
Por cierre de las operac.
Ejercicio
CTA.CONTABLE ASOCIADA A LA
OPERACIN
CDIGO
NMERO DEL
DEL LIBRO NMERO
DOCUMENTO CDIG
O
CORRELATI
SUSTENTATO
O
REGISTRO
VO
RIO
(TABLA 8)
DENOMINACIN
4212
423
4511
70,453.98
3,397.55
7,551,88
8.83
7,161,17
4.36
MOVIMIENTO
DEBE
7,551,888
.83
175,040.9
0
21,911.27
234,000.0
HABER
7,161,17
4.36
28
28
31/01/2013
31/01/2013
28
31/01/2013
28
31/01/2013
28
28
28
28
28
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
31/01/2013
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
Por cierre
Ejercicio
de las operac.
5011
de las operac.
591
Utilidades no distribuiddas
101
Caja
Cuentas corrientes
operativas
0
618,215.0
0
443,860.0
8
de las operac.
de las operac.
1041
100,213.1
7
487,632.9
8
310,000.0
0
315,850.7
2
de las operac.
111
de las operac.
1212
Instituciones financieras
Facturas por cobrar - en
cobranza
de las operac.
123
de las operac.
2011
de las operac.
3321
9,044,916
.08
49,187.60
412,857.2
5
208,000.0
0
9,044,91
6.08
LIBRO MAYOR
PERIDO:
RUC
:
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
FOLIO 01
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
101 CAJA
FOLIO 02
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Apeprtura
31/01/2013
18
A Varrios
31/01/2013
19
Por Varios
525,279.95
31/01/2013
28
Por cierre
100,213.17
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
60,489.72
565,003.40
TOTALES
625,493.12
625,493.12
FOLIO 03
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Apertura
402,150.51
31/01/2013
19
A Caja
523,554.20
31/01/2013
20
A CtasCtes Operativas
653,554.20
31/01/2013
20
523,554.20
31/01/2013
21
Por Varios
568,071.73
31/01/2013
28
Por cierre
487,632.98
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
TOTALES
DEUDOR
1,579,258.91
ACREEDOR
1,579,258.91
FOLIO 04
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Apertura
130,000.00
31/01/2013
13
180,000.00
31/01/2013
28
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
310,000.00
TOTALES
310,000.00
310,000.00
FOLIO 05
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Apertura
139,962.16
31/01/2013
05
A Varios
742,034.16
31/01/2013
06
31/01/2013
18
Por Caja
560,830.40
31/01/2013
28
Por cierre
315,850.72
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
02/01/2013
01
A Apertura
31/01/2013
06
31/01/2013
28
Por cierre
ACREEDOR
5,315.20
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DEUDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
881,996.32
881,996.32
FOLIO 06
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
43,872.40
5,315.20
49,187.60
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
12
31/01/2013
18
Por Caja
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
49,187.60
49,187.60
FOLIO 07
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
4,173.00
4,173.00
TOTALES
4,173.00
4,173.00
FOLIO 08
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
A Aperptura
31/01/2013
03
A Mercaderias manufacturadas
31/01/2013
07
31/01/2013
28
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
02/01/201
01
A Apertura
31/01/2013
28
Por cierre
ACREEDOR
407,436.25
78,325.00
412,857.25
DEUDOR
83,746.00
TOTALES
FECHA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
491,182.25
491,182.25
FOLIO 09
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
208,000.00
208,000.00
TOTALES
208,000.00
208,000.00
FOLIO 10
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
10,400.00
31/01/2013
14
10,400.00
31/01/2013
28
A cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
ACREEDOR
20,800.00
TOTALES
DEUDOR
20,800.00
20,800.00
FOLIO 11
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
31/01/2013
02
31/01/2013
05
31/01/2013
28
A cierre
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
59,432.39
74,515.96
113,191.66
98,108.09
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
31/01/2013
27
Por Cierre
31/01/2013
28
A Cierre
ACREEDOR
172,624.05
172,624.05
FOLIO 12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
51,719.72
138,506.03
190,225.75
TOTALES
4031 ESSALUD
190,225.75
190,225.75
FOLIO 13
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
1,399.95
31/01/2013
08
Por Varios
1,746.52
31/01/2013
28
A cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
ACREEDOR
3,146.47
TOTALES
4032 O.NP.
DEUDOR
3,146.47
3,146.47
FOLIO 14
FECHA DE LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
31/01/2013
01
08
Por Apertura
Por Varios
31/01/2013
28
A cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,029.21
1,286.58
2,315.79
TOTALES
2,315.79
2,315.79
FOLIO 15
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
1,009.75
31/01/2013
08
Por Varios
1,257.09
31/01/2013
28
A cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
08
Por Varios
31/01/2013
21
A CtasCtes Operativas
31/01/2013
25
Por Cierre
ACREEDOR
2,266.84
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DEUDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
2,266.84
2,266.84
FOLIO 16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
16,862.08
16,862.08
51,298.53
TOTALES
16,862.08
16,862.08
FOLIO 17
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
19,155.45
31/01/2013
25
Por cierre
51,298.53
31/01/2013
28
A cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
70,453.98
TOTALES
70,453.98
70,453.98
4151 C.T.S.
FOLIO 18
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
1,511.69
31/01/2013
16
Por CTS.
1,885.86
31/01/2013
28
A cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
3,397.55
TOTALES
3,397.55
FECHA DE
LA
OPERACIN
02/01/2013
01
Por Apertura
31/01/2013
02
Por Varios
31/01/2013
04
31/01/2013
21
A CtasCtes Operativas
371,209.65
31/01/2013
28
A cierre
175,040.90
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
01
Por Apertura
31/01/2013
04
31/01/2013
28
A cierre
13,451.26
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
559,701.81
FOLIO 20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
0.00
ACREEDOR
13,451.26
21,911.27
559,701.81
8,460.01
TOTALES
FECHA DE
ACREEDOR
488,493.53
02/01/2013
DEUDOR
71,208.28
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
3,397.55
FOLIO 19
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
ACREEDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
21,911.27
21,911.27
FOLIO 21
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
OPERACIN
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
104,000.00
31/01/2013
20
130,000.00
31/01/2013
28
A cierre
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
234,000.00
TOTALES
234,000.00
234,000.00
FOLIO 22
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
10
1,725.75
31/01/2013
13
180,000.00
31/01/2013
19
A Caja
31/01/2013
21
A CtasCtes Operativas
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
180,000.00
02/01/2012
01
Por Apertura
31/01/2012
28
A cierre
ACREEDOR
1,725.75
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
181,725.75
181,725.75
FOLIO 23
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
618,215.00
618,215.00
TOTALES
618,215.00
618,215.00
FOLIO 24
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
02/01/2013
01
Por Apertura
120,679.34
31/01/2013
27
Por cierre
323,180.74
31/01/2013
28
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
ACREEDOR
443,860.08
TOTALES
FECHA DE
DEUDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
443,860.08
443,860.08
FOLIO 25
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
OPERACIN
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
02
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
DEUDOR
407,436.25
407,436.25
TOTALES
407,436.25
FECHA DE
LA
OPERACIN
31/01/2013
03
Por Varios
31/01/2013
23
A cierre
78,325.00
31/01/2013
24
A cierre
329,111.25
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
08
A Varios
31/01/2013
24
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
08
A Varios
31/01/2013
24
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
FOLIO 27
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
19,405.75
19,405.75
FOLIO 28
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,746.52
6291 CTS.
NUMERO
407,436.25
1,746.52
TOTALES
FECHA DE
407,436.25
19,405.75
ACREEDOR
19,405.75
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
407,436.25
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
407,436.25
FOLIO 26
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
FECHA DE
LA
OPERACIN
ACREEDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
1,746.52
1,746.52
FOLIO 29
SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA
OPERACIN
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
16
A CTS.
31/01/2013
24
Por cierre
OPERACIN
DEUDOR
1,885.86
1,885.86
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
02
31/01/2013
24
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
02
31/01/2013
24
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
11
31/01/2013
24
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
14
A Edificaciones Administrativas
31/01/2013
24
Por cierre
3,442.80
3,442.80
FOLIO 31
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
3,098.52
3,098.52
FOLIO 33
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,725.75
ACREEDOR
1,725.75
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DEUDOR
3,098.52
FOLIO 30
SALDOS Y MOVIMIENTOS
3,098.52
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
1,885.86
3,442.80
6363 AGUA
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
1,885.86
3,442.80
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
ACREEDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
1,725.75
1,725.75
FOLIO 34
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
10,400.00
10,400.00
TOTALES
10,400.00
10,400.00
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
A Mercaderias manufacturadas
31/01/2013
23
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
31/01/2013
24
A cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
13
31/01/2013
24
A cierre
78,325.00
FOLIO 36
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
628,842.50
78,325.00
628,842.50
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
ACREEDOR
78,325.00
DEUDOR
78,325.00
TOTALES
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
FOLIO 35
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
628,842.50
628,842.50
FOLIO 37
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
4,173.00
4,173.00
TOTALES
4,173.00
4,173.00
FOLIO 38
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
Por Varios
6,541.32
31/01/2013
Por Varios
21,152.27
31/01/2013
12
31/01/2013
15
Por Varios
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
1,725.75
10,400.00
31/01/2013
17
Por Varios
31/01/2013
22
A cierre
1,885.86
41,705.20
TOTALES
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
41,705.20
FOLIO 39
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
A Mercaderias manufacturadas
31/01/2013
12,691.36
31/01/2013
15
6,240.00
31/01/2013
17
1,131.52
31/01/2013
22
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
41,705.20
DEUDOR
ACREEDOR
3,924.79
23,987.67
TOTALES
95 GASTOS DE VENTAS
23,987.67
FOLIO 40
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
A Mercaderias manufacturadas
2,616.53
31/01/2013
8,460.91
31/01/2013
15
4,160.00
31/01/2013
19
754.34
31/01/2013
22
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
23,987.67
DEUDOR
ACREEDOR
15,991.78
TOTALES
97 GASTOS FINANCIEROS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
12
31/01/2013
22
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
15,991.78
15,991.78
FOLIO 41
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
1,725.75
1,725.75
TOTALES
1,725.75
FOLIO 42
SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NUMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
31/01/2013
24
Por cierre
31/01/2013
26
A cierre
189,804.56
31/01/2013
27
A cierre
323,180.74
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
25
A cierre
31/01/2013
26
Por cierre
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
31/01/2013
25
A cierre
31/01/2013
26
Por cierre
512,985.30
512,985.30
FOLIO 43
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
51,298.53
ACREEDOR
51,298.53
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
DEUDOR
512,985.30
TOTALES
FECHA DE
LA
OPERACIN
1,725.75
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
51,298.53
51,298.53
FOLIO 44
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
138,506.03
138,506.03
TOTALES
138,506.03
138,506.03
DETERMINACION
CTA.
101
1041
1111
1212
123
Efectivo y Equivalente
de Efectivo
Cuentas Corrientes
Operativas
Inversiones Mant.
para negoc
Facturas Emitidas por
cobrar
SALDOS
INICIALES
DEUDO ACREE
R
DOR
60,489.
72
402,150
.51
130,000
.00
139,962
.16
43,872.
40
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
565,003. 525,279.9
40
5
1,177,10 1,091,625
8.40
.93
180,000.
00
742,034. 566,145.6
16
0
AJUSTES
DEBE
HABER
E SF
ACTIVO
100,213.1
7
487,632.9
8
310,000.0
0
315,850.7
2
PASIVO
3321
3913
1
Edificaciones
Administrativas
10,400.
00
10,400.00
20,800.
00
20,800.00
4011
1
59,432.
39
74,515.9 113,191.6
6
6
98,108.
09
98,108.09
1689
2011
4017
1
4031
4032
4071
4111
413
4151
4212
423
4511
4699
Impuesto a la Renta
3ra Cat.
Rgimen de
Prestacin de Sal
O.N.P.
Administ.de Fondos
de Pens
Sueldos y Salarios por
Pagar
Participaciones por
Pagar
Compensacin por
Tiempo de
Facturas Emitidas por
Pagar
Letras por Pagar
Obligaciones
Financieras
Otras cuentas por
pagar diversas
Capital Social
5,315.20
SALDOS FINALES
DEUDO
ACREE
R
DOR
100,213
.17
487,632
.98
310,000
.00
315,850
.72
49,187.
60
4,173.00
4,173.00
407,436.
25 78,325.00
83,746.
00
208,000
.00
51,719.
72
1,399.9
5
1,029.2
1
1,009.7
5
19,155.
45
1,511.6
9
71,208.
28
8,460.0
1
104,000
.00
618,215
1,746.52
1,286.58
1,257.09
16,862.0
8 16,862.08
1,885.86
384,660. 488,493.5
91
3
13,451.26
130,000.0
0
181,725. 181,725.7
75
5
0.00
412,857
.25
208,000
.00
49,187.60
0.00
412,857.2
5
208,000.0
0
51,719.
72
3,146.4
7
2,315.7
9
2,266.8
4
0.00
19,155.
45
3,397.5
5
175,040
.90
21,911.
27
234,000
.00
618,215
51,719.72
3,146.47
2,315.79
2,266.84
0.00
19,155.45
3,397.55
175,040.9
0
21,911.27
234,000.0
0
0.00
618,215.0
E.R.I.P E. R. I. P. NATURALEZA
FUNCION
PERDID GANANC PERDID GANAN
A
IA
A
CIA
5011
.00
120,679
.34
.00
120,679
.34
6291
Utilidades no
Distribuidas
Mercaderas
Manufacturadas
Mercaderas
Manufacturadas
Sueldos y Salarios por
Pagar
Rgimen de
Prestacin de Salud
Compensacin por
Tiempo de Ser
6361
Energa Elctrica
3,442.80
6363
Agua
Desctosconced. por
ponto pago
3,098.52
1,725.75
19,405.
75
1,746.5
2
1,885.8
6
3,442.8
0
3,098.5
2
1,725.7
5
10,400.0
0
78,325.0
0
10,400.
00
78,325.
00
94
Edificaciones
Administrativas
Mercaderas
Manufacturadas
Mercaderas
Manufacturadas
Desctos obtenidos
pronto pago
Cargas Imp. a Cta.
deCost. y G.
Gastos de
Administracin
95
Gastos de Ventas
97
Gastos Financieros
591
6011
6111
6211
6271
675
6814
1
6911
7011
775
79
SUMAS
407,436.
25
407,436
.25
407,436.2
5
19,405.7
5
1,746.52
1,885.86
41,705.20
1,068,2
20.79
1,725.75
4,308,0
06.76
4,308,00
6.76
23,987.
67
15,991.
78
1,725.7
5
2,452,9
13.37
78,325
.00
329,111.
25
19,405.7
5
10,400.0
0
1,746.52
1,885.86
3,442.80
3,098.52
1,725.75
78,325.0
0
628,842
.50
4,173.0
0
41,705.
20
4,173.00
23,987.6
7
15,991.7
8
407,436.
25
407,436
.25
628,842.5
0
1,068,2
20.79
0
120,679.3
4
78,325.
00
628,842.
50
628,842.
50
4,173.00
4,173.00
41,705
.20
23,987.6
7
15,991.7
8
2,452,9
13.37
120,0
30.20
1,725.75
120,030
.20
TOTALE
S
1,883,74
1.72
1,370,75
6.42
512,985.
30
449,141
.45
512,985
.30
962,126
.75
1,883,74
1.72
1,883,74
1.72
962,126
.75
962,126
.75
23,987.
67
15,991.
78
1,725.7
5
120,03
0.20
512,98
5.30
633,01
5.50
633,01
5.50
633,01
5.50
PASIVOS Y PATRIMONIO
AO:
2013
587,846.15
Inversiones Financieras
PASIVOS CORRIENTES
AO:
2013
196,952.17
310,000.00
365,038.32
Existencias
412,857.25
1,675,741
.72
128,390.19
566,866.6
4
187,200.00
187,200.0
0
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras Largo
Plazo
TOTAL PASIVOS NO
CORRIENTES
TOTAL PASIVO
241,524.28
234,000.00
234,000.0
0
800,866.6
4
PATRIMONIO NETO
Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
1,862,941
.72
618,215.00
443,860.08
1,062,075
.08
1,862,941
.72
628,842.50
628,842.50
-78,325.00
Utilidad Bruta
(-) Gastos de Ventas
(-) Gastos de Administracin
550,517.50
15,991.7
8
23,987.6
7
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
Resultados antes de participaciones
e Impuesto a la Renta
-39,979.45
510,538.05
4,173.00
1,725.75
2,447.25
512,985.30
-51,298.53
461,686.77
-138,506.03
323,180.74
628,842.50
()V
e
nt
a
s
N
et
a
s Compras de Mercaderas
(
+
) Variacin de mercaderas
-407,436.25
329,111.25
MERGEN COMERCIAL
()
550,517.50
-6,541.32
VALOR AGREGADO
()
543,976.18
Cargas de Personal
-23,038.13
520,938.05
-10,400.00
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos Financieros
()
()
()
Gastos Financieros
510,538.05
4,173.00
-1,725.75
2,447.25
512,985.30
E IMPUESTOS
512,985.30
-51,298.53
461,686.77
-138,506.03
323,180.74
Capital
1
2
Accion Excedent
Resultado
Capital
Reser Otras
es de
e de
s
Adicio
va
Reserv
Inversi Revaluac
Acumulad
nal
Legal
as
n
in
os
Saldos al 02.01.2013
618,215.00
Efecto Acumulado de los Cambios en las
Polticas
Contables y la correccion de
errores sustanciales
Distribuciones o Asignaciones Efectuadas
durante el Perodo
Dividendos
Participaciones
3 durante el Perodo
Total
S/.
120,679.34 738,894.34
-
Acordadas
5 Aportes y donaciones
6 o Escisiones
7 Revaluacin de Activos.
1
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
0
Saldo al 31 de Diciembre de 2013
323,180.74 323,180.74
618,215.00
- 443,860.0 1,062,075.0
8
8
Denominacin
E.S.F. al
31/12/13
E.S.F. al
31/12/12
462,640.23
10
Efectivo y Equivalente
de Efect
587,846.15
11
Inversiones Financieros
310,000.00
12
365,038.32
20
Mercaderias
412,857.25
33
39
40
41
42
Inmuebles Maquinaria y
Equi
Depreciacin
Amortizacion y
Tributos
contraprestaciones y
Remuneraciones y
participac
Cuentas por pagar
Comercial.
208,000.00
Variaciones
Aumento
Ajustes
Disminu
c
Debe
Activ. Operac.
Haber
125,205.9
2
180,000.0
130,000.00
0
181,203.7
183,834.56
6
329,111.2
83,746.00
5
208,000.00
-20,800.00
-10,400.00
1,862,941.
72
1,057,820.
79
296,062.94
114,591.02
73,851.53
20,667.14
196,952.17
79,668.29
45
Obligaciones Financieras
234,000.00
104,000.00
50
Capital
618,215.00
618,215.00
59
Resultados Acumulados
443,860.08
120,679.34
1,862,941.
94
1,057,820.
79
0.00
Origen
Aplicac.
Origen
Activ. De Financ.
Aplicac.
Origen
180,000.0
0
181,203.7
6
329,111.2
5
0.00
0.00
10,400.0
0
Aument
o
181,471.
92
53,184.3
9
117,283.
88
130,000.
00
323,180.
74
815,520. 815,571
93
.84
Disminu
c.
Aplicac.
Activi. Inversin
10,400.00
181,471.9
2
3
3,397.55
49786.84
117,283.8
8
130,000.0
0
0.00
323,180.7
4
ELIMINACIONES Y
AJUSTES
1
Depreciacin del
Ejercicio
3.- CTS
336,978.29
323,180.
74
10,400.0
0
323,180.7
4
10,400.00
3,397.55
336,978.29
3,397.55
510,315.
01
685,520.
93
180,000.
00
0.00
0.00
130,000.
00
FLUJO
125,205
.92
175,205.9
2
685,520.
93
685,520.
93
180,000.
00
180,000.0
0
180,000.
00
130,000.0
0
130,000.
00
130,000.
00
POR EL AO
TERMINADO AL
31/12/2013
CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETO CON EL EFECTIVO
NETO PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
Resultado del ejercicio
Ajustes a la Utilidad (o Perdida) del ejercicio
Depreciacin del Ejercicio
Compensacin por tiempo de servicio
Provisin de Diversas
Cargas y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
Aumento en Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta
Aumento (Disminucin) en Ctas por cobrar comerciales
Aumento (Disminucin) en Existencias
Aumento (Disminucin) en Tributos por Pagar
Aumento (Disminucin) en Ctas por pagar comerciales
Aumento (Disminucin) en Participacion de los trabajadores
Aumento (Dism.) de otros tributos por pagar
Provenientes de las Actividades de Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios
Amortizacin de Prstamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio
Aumento (disminucin) neto de efectivo y equivalente
de efectivo
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio
323,180.74
10,400.00
3,397.55
-181,203.76
-329,111.25
181,471.92
117,283.88
49,786.84
175,256.83
-180,000.00
-180,000.00
130,000.00
130,000.00
125,205.92
462,640.23
587,846.15
EE.FF.
EE.FF.
EE.FF.
EE.FF.
EE.SS.FF
CUENTA
DESCRIPCIN
REFERENCIA
IMPORTE
130,000.00
180,000.00
-310,000.00
0.00
183, 830.4
628,842.5
113,191.66
-365,038.32
560,830.4
0.00
4,173.00
0.00
4,173.00
83,746.00
407,436.25
-78,325.00
-412,857.25
0.00
208,000.00
0.00
-208,000.00
0.00
AJUSTE
ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF
EE.SS.FF
CUENTA
39
Depreciacin
Amortizacin y
Agotamiento
Acumulado
40
Tributos
Contraprestaciones y
Aportes al Sistema de
pensiones
DESCRIPCIN
REFERENCIA
ESF. Final
IMPORTE
-10,400.00
-10,400.00
20,800.00
0.00
59,432.39
113,191.66
-74,515.96
-98,108.09
0.00
51,719.72
138,506.03
-190,225.75
0.00
2,429.16
3,033.10
-5,462.26
0.00
1,009.75
1,257.09
-2,266.84
0.00
AJUSTE
ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF
EE.SS.FF.
CUENTA
41
Remuneraciones
4212
Cuentas por pagar
Comerciales Terceros
DESCRIPCIN
A) REMUNER. POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13
pago del mes o periodo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
B)PART. DE LOS TRABAJADORES
saldo inicial al 02/01/13
pago del mes o periodo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
C) CTS
saldo inicial al 02/01/13
pago del mes o periodo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
a) fact. Boletas y otros
comprob.
saldo inicial al 02/01/13
Compra de mercaderas
IGV - Compras
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
B) COMPRA DE SERVICIO
saldo inicial al 02/01/13
compra en el periodo
IGV - Compras
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
REFERENCIA
IMPORTE
0.00
16,862.08
0.00
16,862.08
19,155.45
51,298.53
-70,453.98
0.00
1,511.69
1,885.86
-3,397.55
0.00
79,668.29
407,436.25
73,338.53
-196,952.17
363,490.90
6,541.32
1,177.44
ESF. Final
7,718.76
AJUSTE
10
11
12
13
ESTADOS
FINANCIE
ROS
EE.SS.FF.
EE.SS.FF.
EE.SS.FF.
EE.SS.FF.
CUENTA
45
Obligaciones
Financieras
46
Otras Cuentas por
Pagar
50
Capital
59
Resultados
Acumulados
DESCRIPCIN
A)PRESTAMOS SOLICITADOS
saldo inicial al 02/01/13
prstamo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
B) PRSTAMOS POR PAGAR
saldo inicial al 02/01/13
prstamo recibido
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
compra de acciones
nota de crdito
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
Aportes del periodo
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
saldo inicial al 02/01/13
Resultado del ejercicio
Saldo Final al 31/12/13
FLUJO DE EFECTIVO
REFERENCIA
IMPORTE
130,000.00
130,000.00
104,000.00
130,000.00
-234,000.00
0.00
180,000.00
1,725.75
181,725.75
618,215.00
-618,215.00
0.00
120,679.34
323,180.74
-443,860.08
0.00
AJUST
E
2
3
8a
9a
9b
10a
11
ACTIVIDADES
FLUJO DE
CONCEPTOS
OPERACIO INVERSIO FINANCIAMIE
EFECTIVO
NES
NES
NTO
Cuentas por Cobrar Comerciales
560,830.40
Cuentas por cobrar diversas - terceros
4,173.00
Remuneraciones por pagar
-16,862.08
Fact, boletas y otros comprobantes
por pagar
363,490.90
Compra de servicios
-7,718.76
Prstamos Solicitados
130,000.00
Otras cuentas por pagar diversas
180,000.0
terceros
-1,725.75
0
180,000.0
VARIACIN NETA DE EFECTIVO
175,205.92
0
130,000.00 125,205.92
EFECTIVO AL INICIO DEL AO
462,640.23
SALDO DE EFECTIVO AL 31/12/13
587,846.15
323,180.
74
10,400.0
0
3,397.55
181,203.
76
329,111.
25
49,786.8
4
117,283.
88
181,471.
92
175,205
.92
560,830.
40
4,173.00
372,935.
40 *
16,862.0
8
175,205
.92
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de inversiones financieras
Aumento (Disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aceptacin de Obligaciones financieras (prestamos)
Aumento (disminucin) de efectivo y equivalente de efectivo provenientes de
actividades de financiamiento
180,000.
00
180,000
.00
130,000.
00
130,000
.00
125,205.
92
462,640.
23
587,846
.15